Теоретико-правовые основы безналичных расчётов

21



Глава 1. Теоретико-правовые основы безналичных расчётов

1.1. Понятие и юридическая природа безналичных расчётов



	Современная  система безналичных расчётов в том виде, в котором она находится  на данный момент, возникла не сразу. Её развитие – это результат многолетних трудов, как теоретиков, так и практиков в области юриспруденции. Существующие общественные отношения однозначно дают нам понять, что актуальность безналичных расчётов растёт по сравнению с обычным наличным оборотом денежных средств. Данный факт не случаен, поскольку чем больше связей между хозяйствующими субъектами, тем сложнее договорные и иные финансовые конструкции между ними. Следовательно, безналичные расчёты позволяют упростить взаимодействие между сторонами хозяйствования; их развитие, а также интеграция во многие сферы жизни неудивительно. 

	 Для наиболее правильного понимания содержания безналичных расчетов, нам необходимо определить специфику, место и функции среди других правовых явлений в соответствии с его социальной природой, иными словами, правовую природу. 

Объективным подходом нам представляется определить безналичные денежные средства через категорию безналичных денег, а также их функций денег в целом.

Анализ цивилистических трудов, посвященных правовой квалификации безналичных денежных расчётов, в целом сводятся к двум противоположным точкам зрения на правовую природу безналичных денег: 

1) безналичные деньги это особая форма денег (вещно-правовая природа) - этой точки зрения придерживаются Л.Г. Ефимова, К. Трофимов, О.М Олейник;

2) безналичные денежные средства представляют собой право требования клиента к банку, которое носит обязательственный характер данная точка зрения представлена М.И. Брагинским, Е.А. Сухановым, Л.А. Новоселовой.

Первая точка зрения говорит о том, что безналичные деньги – есть фикция. Деньги в данном случае приравниваются к вещам. Такая позиция может обосновать следующее положение: на безналичные денежные средства, находящиеся на счетах в банке, равно как и на другие вещи распространяется право собственности клиента банка – их владельца.

Позиция противоположная вышеизложенной исходит из того, что совершая сделки с использование безналичных денег, объектом данных сделок будет являться на сами деньги, а право требования.

Указанные выше подходы, на наш взгляд, имеют кардинальное отличие в том, как авторы определяют функции денег.

Детерминируя сущность безналичных денег, большинство учёных ссылаются на функции, которые они выполняют. Если рассмотреть классическую трактовку функций, то по К. Марксу их пять: мера стоимости, средство платежа, средство накопления, средство обращения, мировые деньги.

Также в науке имеется позиция, согласно которой безналичные деньги как платёжное средство может признаваться и в том случае, когда им реализуются три функции: средства сохранения стоимости, средства обращения, меры стоимости.

Мы полагаем, что такое классическое понимание денег затруднительно при распространении на безналичную форму платежей. Так, в безналичных деньгах, как отмечают учёные: «исчезает такая классическая функция денег как средство обращения. При безналичных расчетах нет обращения наличных денег». 

Выход из такого положения юристы видят в установлении органической взаимосвязи безналичных денег с наличными. Взгляд на безналичные деньги как на обязательство, содержание которого заключается, по мнению А.А. Бекетова: «в передаче банком наличных денег, по крайней мере, не является абсурдным, учитывая, что наличные деньги действительно существуют». 

В данном случае автор обосновывает имеющуюся в научной сфере «теорию фикции», по которой безналичные деньги признаются квазиналичными, фикцией наличных денег. И правовые отношения по поводу безналичных денег по общему положению подчиняются нормам права, регулирующим отношения с наличными деньгами, за исключениями, специально установленными законами. Безналичные деньги могут быть объектом собственности в силу юридической фикции, существующей в законодательстве.

Фикция как прием указывает на то, что между выясняемым явлением и ближайшим к нему сходным явлением как бы нет различий. Поэтому безналичные деньги надо понимать и относиться к ним, как к наличным деньгам с некоторыми, конечно, особенностями. Таким путем природу безналичных денег выяснить невозможно. Противоречие в функциях наличных и безналичных денег налицо. Их признание на экономическом и правовом уровне – единственный путь разрешения поставленной задачи.

Вышеизложенные подходы к пониманию безналичных денег как объектов гражданских прав, безусловно, важны как для теории, так и для практики. Так, отечественный законодатель, установив в ст.140 ГК РФ, что платежи могут осуществляться как в наличной, так и безналичной форме, не даёт нам легального понятия «расчёты».

Однако, отсутствие легального определения расчётов, мы рассмотрим имеющиеся в научной среде подходы к детерминированию данной категории.

Так, Мальцев В. А. под безналичными расчётами понимает: «Безналичные расчеты — это расчеты, совершаемые путем перевода банками средств по счетам клиентов, на основе платежных документов, составленных по единым стандартам и правилам».

Алиева Н.М. определяет безналичные расчёты как: «банковские операции, которые заключаются в переводе условных денежных форм со счета плательщика на счет получателя, минуя непосредственный обмен между ними наличными денежными средствами».

Большинство учёных сходятся во мнении, и это, на наш взгляд, видно из определений, что объектом данных правоотношений являются средства, лишённые привычной для нас формы. 

Далее остановимся на функциях, которые выполняют безналичные расчёты.

В научной полемике, большинство учёных сходятся во мнении, что достоинства, которыми обладают безналичные расчеты, превалируют над недостатками. Так выделяют следующие функции: 

а) ускорение оборачиваемости средств и совершении платежей; 

б) сокращение объема наличных денег, необходимых для обращения; 

в) снижение издержек, связанных с оборотом наличных денег; 

г) аккумуляция средств на счетах в банках; 

д) особенности организации безналичных расчетов приводят к удобству контроля за ними, что, например, снижает возможности ухода от налогов при использовании безналичных расчетов.

Вышеизложенные функции имеют позитивный характер, поскольку облегчают денежный оборот и создают необходимую инфраструктуру для гражданского оборота между хозяйствующими субъектами и иными лицами.

Наша позиция относительно позитивного характера безналичных расчётов обуславливается также и тем что помимо вышеназванных достоинств также можно отнести упрощение документооборота (не надо сдавать на инкассо, отказы от оплаты производятся, минуя банк) и, следовательно, минимизация издержек по администрированию расчетов.

	Существует также и недостатки данной системы расчётов, так Ерёмина Н.В., Сорокин С.А. пишут: «недостатки, присуще данной форме расчетов, проявляются в отсутствии гарантии платежей, в некотором замедлении оборачиваемости средств в случаях несвоевременной оплаты счетов покупателей, отказов от акцептов (особенно необоснованных)».

	Позиция научного сообщества сходится во мнении, что безналичные расчёты – это неотъемлемая жизнь всего общества. Многообразие форм расчётов, а также их развитие предопределяет стабильность как макроэкономическую, так и микроэкономическую. Прежде всего, наблюдается устойчивая тенденция вытеснения наличных денег и замена на иные электронные способы расчёта. 

	Безналичные расчёты как правовой институт стоит на стыке таких отраслей права как финансовое и гражданское. Безусловно, безналичные расчёты как экономический и правовой инструмент имеет очень большое сходство с наличными деньгами, поскольку является объектом гражданских прав. Мы согласимся с мнением Ефимовой Л.Г., которая утверждала, что: «правовая природа наличных денег достаточно очевидна - это вещи, предметы материального мира. Следовательно, они могут быть объектом вещных правоотношений и права собственности в частности. Применительно к безналичным деньгам решение поставленной проблемы не так очевидно, как с наличными деньгами». 

	Таким образом, социальная значимость безналичных расчётов состоит в улучшении опыта взаимодействия хозяйствующих субъектов. Прежде всего, международная расчётная практика исходит в унификации всех форм расчётных отношений, именно поэтому адаптация безналичных расчётов происходила без особых проблем, на наш взгляд. Стандартизация расчётов также позволяет объединить порядок расчетов в национальной валюте и порядок расчетов в иностранных валютах.

Ускорение интеграционных процессов в вопросе проведения расчетов и соблюдение субъектами сроков и порядка проведения платежей, которые предусмотрены в гражданско-правовых договорах, а также инструкциях банков, имеют большое практическое значение. Это позволит более рационально строить денежные потоки в хозяйстве и управлять ими.



1.2. Становление и развитие безналичных расчётных правоотношений в Российской Федерации



XXI век ознаменован важными достижениями в области безналичных расчётов. На данный момент мы можем говорить о том, что имеется сформированная техническая инфраструктура, которая позволяет обеспечить работу всех расчётных форм. Безусловно, развитие данных общественных отношений продолжает развиваться и дополняться новыми формами и способами безналичного ведения хозяйствующими субъектами финансовую деятельность. Для наиболее правильного и объективного понимания данных правоотношений, необходимо провести ретроспективный анализ имевших место ранее правовых явлений, независимо от того, существуют ли они на данный момент или уже нет.

Отправной точкой развития всех расчётных отношений стал товарообмен, именно он стал первоначальной формой расчётов. Товар как вещь имеет стоимость, его можно сопоставить с другим товаром, следовательно, товар является мерой стоимость или как его принято считать всеобщим эквивалентом. Универсальным эквивалентом в данном случае стали выступать только те вещи, которые имели высокую товарную стоимость. Обычно ими выступали драгоценные, а также полудрагоценные металлы: бронза, серебро, медь в виде монет. Платёж в данном случае производился путём взвешивания металла. 

Деньги в натуральной форме являются своего рода информацией о финансовом благополучии (благосостояния) их владельцев. Имелись определённые проблемы и с конвертацией денег, так как нельзя было обменять валюту одной страны на валюту другой. Помимо этого были определённые проблемы с тяжёлым весом перевозимых монет, а также грабежами.

Данные факторы, как писал В.А. Белов: «…отсутствие экономически оправдавших себя способов их перемещения и хранения, побудили торговцев выработать определенные меры защиты». В данном случае речь шла о сделке, которая заключалась между торговцем и собственником денег. Торговец находил собственника денег, у которого в месте хранения денег находилась примерно такая же сумма, которая есть у торговца. Торговец обязывался передать собственнику денежную сумму, а собственник в свою очередь обязывался под расписку обязать хранителя его денег передать торговцу нужную сумму после предъявления документа. Указанный выше пример решал проблемы перевозки, конвертации денег, а также исключался риск утраты. 

Долгое время деньги, в привычном нам понимании был основой экономического уклада того времени, однако, всё большее потребность в иных, упрощённых формах расчётов стала причиной появления первых форм безналичных расчётов о которых мы поговорим далее. Таким образом, базис развития расчётных отношений носил натуральный характер и преобразовывался в дальнейшем в деньги. 

Далее рассмотрим исторический аспект развития безналичных расчётов.

Развитие безналичных расчётов имело тот же характер, что и развитие в Западной Европе. Первой формой безналичных расчётов были векселя. Изучая данный вопрос Мирзоян Р.Э. пишет: «Первые сведения об использовании векселей на территории нашего отечества появляются уже в конце XVII начале – XVIII веков, а в 1729 году принимается первый Российской Вексельный устав. Однако, в силу отсутствия в России развитой негосударственной банковской системы, формирование безналичных расчетов в нашей стране изначально происходило под руководством государства».  Заметим, что чёткая юридическая регламентация вексельных отношений на тот период отсутствовала, хотя законодательство было обширным. За период с XVIII до начала XX в. история России насчитывает три вексельных устава: 1729, 1832,1902

Помимо вексельного обращения также существовало и операции при помощи чеков. Изучая данный вопрос Степанов О.А. пишет: «чековое обращение основывалось лишь на банковских правилах и обычаях, обязательных для клиентов в силу договорных отношений». Кроме этого, в это время уже существовало инкассо. Под инкассо подразумевалось получение банком денежных платежей по поручению. Для исполнения поручения бумага должна была быть сдана банку на «комиссию», чтобы уполномочить его на получение платежа.

Наибольшее развитие безналичных отношений в России началось в период конца XIX – начале XX веков, данный период, на наш взгляд, связан с тем, что одновременно начало развиваться местное самоуправление, развиваются кредитные учреждения. Именно они активно применяли формы безналичных расчётов в своей деятельности, которые уже на тот период имелись в международной практике банков.

Проводя параллели между развитием Европы и России, учёные отмечают, что «В Европе расчетные палаты стали создаваться во второй половине в 1775 г. — в Лондоне, в 1872 г. — в Париже и Вене, в 1883 г. — в Берлине. К 1910 г. расчетные палаты были образованы во многих крупных торгово-промышленных центрах Европы и Америки» 

Период обоснования необходимости создания  расчётных палат связан с деятельностью такого учёного как В.Т. Судейкин. Данный экономист занимал различные должности в Министерстве финансов. Одним из его трудов являлась статья «Расчетные палаты и их устройство» (Санкт-Петербург, 1886 г.) В данной статье он раскрывал полезность организации расчётных палат в интересах народного хозяйства.

Говоря о расчётных палатах, мы также не можем не упомянуть такого учёного как И.И. Кауфмана, который также обосновывал создание расчётной палаты. Его цель стояла в необходимости упростить взаимные отношения банков по производимым ими друг другу платежам и поставить эти отношения на более безопасную почву.

Однако, для развивающегося промышленного производства того времени идея создания Расчётного отдела была лишь осуществлена при Э.Д. Плеске в рамках реформы С.Ю. Витте. 17 ноября 1898г. был создан особый Расчётный отдел при Санкт-Петербургской конторе государственного банка. Данный отдел согласно Временным правилам был создан «для взаимного обмена между участниками их долговых требований и ликвидации таковых при посредстве открытых в конторе участниками текущих счетов». 

Как мы видим, уже в период Нового времени были известны чековые, инкассовые, вексельные формы расчётов. Инфраструктура того времени уже обладала определёнными особенностями, которые имеются на данный момент.

Далее рассмотрим советский период развития безналичных расчётов. К 1917 году получили большое распространение клиринговые расчёты (взаимозачёт), а также внутрибанковские расчёты. Революционные события повлекли за собой принятие декрета советской власти «О национализации банков». Таким образом, вводилась монополизация государства на банковское дело.

Как отмечала Муртазалиева, Л.М.: «советскому государству приходилось разрабатывать и вводить в действие формы и методы работы, отвечающие новому назначению денег, кредита и банков. Кредит и кредитные отношения были непосредственно связаны с организацией платежного оборота. Расчеты в народном хозяйстве осуществлялись преимущественно (почти полностью) в безналичном порядке, а наличными деньгами обслуживалась лишь сфера личных доходов и расходов населения».

Отметим, что отличительной особенностью безналичных расчётов в данный период состоит в большой роли банков в обеспечении платёжного оборота. Кроме этого начало XX века ознаменовало большое развитие интеграционных процессов, международных, экономических связей в мировом хозяйстве. Одними из правовых источников, которые унифицировали безналичные расчёты стали Женевские вексельные конвенции от 07.07.1930 года: № 358 «О Единообразном Законе о переходных и простых векселях», № 359 «О разрешении некоторых коллизий законов о переводных векселях», и № 360 «О гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей». Россия присоединилась к конвенциям только в 1937 году. Они с тех пор и по настоящее время являются основным источником российского вексельного права.

Также советский период был связан с распространением акцептной формы (оплата с согласия (акцепта) плательщика), которая, по данным за 1966 г., составляла 65% всех расчетов за товарные материальные ценности и услуги и 48% всего безналичного платежного оборота. Расчеты между предприятиями за отгруженную продукцию производились в порядке акцепта, по аккредитиву, через особый счет, посредством поручений (переводов) и чеков.

После проведенной в 1987 г. реорганизации кредитной системы, в результате которой были образованы спецбанки (Внешэкономбанк СССР, Промстройбанк СССР, Жилсоцбанк СССР, Агропромбанк СССР и Сбербанк СССР). Госбанк СССР в соответствии с его Уставом, утвержденным в 1988 г., стал главным банком страны, единым эмиссионным центром, организатором кредитных и расчетных отношений в народном хозяйстве.

Постсоветское развитие безналичных расчётов, как отмечают учёные: «В условиях, сложившихся в стране в начале 90-х гг., централизованный подход к построению платежной системы Банка России не смог бы обеспечить внедрение в достаточно сжатые сроки электронной технологии проведения платежей». Однако, не смотря на данную характеристику сложившейся ситуации, мы можем отметить, что к концу 1998 г. было, в основном завершено построение платёжной системы, которая состояла из взаимосвязанных компонентов, где расчёты осуществлялись «каждый с каждым» на уровне региона либо на межрегиональном уровне.

Таким образом, рассматривая исторический аспект развития безналичных расчётов, мы установили, что на сегодняшний день многие из тех форм расчётов (чеками, векселями, путём инкассо, клиринг), которые начали применяться уже в начале своего развития, дошли до сегодняшнего времени и активно используются в хозяйственном обороте. Безналичные расчёты производны от денег, их появление основано на гражданских договорах, при заключении которых стороны выбирают ту или иную форму расчётов, а их осуществление проходит через финансового посредника. Таким посредником, который является особым участником безналичных расчётов является Банк, его роль заключается в проведении всех форм учёта безналичных расчётов, регистрация, внутренний аудит, взаимодействие с иными органами, осуществление контроля. Инфраструктура современной безналичной формы осуществления операций строится на сложных договорных связях, однако даже с учётом этого, на наш, взгляд, не перегружается конструкция отношений между субъектами благодаря налаженной форме взаимодействия клиентов, банка, иных структур, в том числе и международных в вопросе применения безналичных расчётов.



2.3. Правовые основы регулирования безналичных денежных расчетов в Российской Федерации



Современное состояние безналичных расчётов  представляет собой сложный комплекс законов, подзаконных нормативно-правовых актов, международных договоров и соглашений, которые находятся между собой во взаимодействии. «Регулирование безналичных расчётов» как категория, которую необходимо нам проанализировать соотносится с категорией как «механизм правового регулирования», которую рассматривает теория права как основополагающую.

Анализируя безналичные расчёты через призму механизма правового регулирования, Шамраев А.В. выделяет следующие элементы правового регулирования: «1) правовые нормы; 2) формы реализации правовых норм в правоотношениях (юридические факты и акты применения); 3) правоотношения».

Необходимость в анализе данных категорий применительно к безналичным расчётам состоит в том, что указанные выше элементы пронизывают всю систему права. Рассмотрение каждого элемента, прежде всего, необходимо для уяснения структуры связей между субъектами, которые вступают в правоотношения.

Механизм правового регулирования применительно к национальной системе права приобретает следующую конструкцию: нормы национального права, а также нормы международного права, являясь составной частью правовой системы, являются базисом, который упорядочивает общественные отношения, в которых участвуют субъекты. Как правило, безналичные расчёты базируются на нормах гражданского, финансового, административного права. Научное сообщество определяет норму права как статику права, исходя из того, что они описывают определённый вариант поведения без преломления на общественные отношения. 

Правоотношения в системе механизма правового регулирования состоят из трёх элементов: объект, субъект и юридический факт. Рассматривая расчётные правоотношения, мы отметим, что их основа лежит в области гражданского права, таким образом, правоотношение носит, как правило, обязательственный характер, т.е. программу действия субъектов в будущем. Таким образом, мы выделим объект правоотношения как денежные средства находящиеся на счете у клиента, так и не находящиеся на счете. Субъектами традиционно выступают следующие лица: обязательно участвуют два или более хозяйствующих субъектов и банк на основе договора банковского счёта. Так, например, применительно к расчётам платёжными поручениями выступают такие субъекты как: клиент (плательщик); банк плательщика;  банк получателя; получатель. Таким образом, правоотношения в отличие от нормы права являются динамикой права, поскольку через нормы права, которые закрепляют модель поведения, они трансформируются в реальное поведение субъектов права.

Формы реализации правовых норм в правоотношениях (юридические факты и акты применения) служат возникновению (изменению, прекращению) правоотношений. «В плоскости имущественного оборота могут рассматриваться две формы реализации правовых норм: 

1) самостоятельное принятие субъектом решения о совершении действий в указанном законом направлении, а также определение конкретного содержания и порядка выполнения таких действий;

 2) выработка исполнителем конкретного содержания действий, сопряженной с обязанностью, в случае невозможности достичь соглашения, руководствоваться моделью, императивно определенной законодательным актом».

Далее рассмотрим российское, а также международное законодательство в области безналичных расчётов.

Базисом для развития экономических и правовых отношений является Основной закон Российской Федерации – Конституция. Ст. 8 Конституции РФ устанавливает «единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности». Применительно к безналичным расчётам данная норма универсальна, так как устанавливает свободу в области перемещения финансовых средств, которые, как правила обличены в одну из форм расчётов. Ч.4 ст. 15 Конституции РФ закрепляет, что «общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры Российской Федерации являются составной частью ее правовой системы. Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем предусмотренные законом, то применяются правила международного договора». Данная правовая норма особенна актуальна. Развиваются интеграционные, унификационные, гармонизационные процессы, которые выражаются в активном принятии международных соглашений и договоров, а также последующую их ратификацию.

Основу всех форм безналичных расчётов составляет Гражданский кодекс. Данный нормативно-правой акт в ст.140 устанавливает в качестве объекта гражданских прав деньги, определяя, что «рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации. Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов». Специальными нормами, которые закрепляют отдельные формы безналичных расчетов, содержатся в главе 46 ГК РФ «Расчёты». Ч.1 ст. 862 ГК РФ закрепляет следующий перечень безналичных расчётов: платёжные поручения, аккредитив, инкассо, чек. Заметим, что перечень законодатель оставил открытым, определяя, что расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. 

Ранее мы упоминали, что безналичные расчёты невозможны без специального субъекта-посредника – Банка, т.е. кредитной организации, которая обслуживает клиентов по вопросам реализации их прав на расчёты в безналичной форме. Гражданский кодекс в главе 45 «Банковский счёт» закрепляет форму такого взаимодействия – договор банковского счёта. Именно при помощи такого договора стороны могут реализовывать право на расчёт в безналичной форме. Иным способом реализации своих прав кроме как через кредитную организацию невозможно. Эта особенность заключается в регулирования хозяйствующих субъектов, которые имеют расчётный счёт как единственный способ проведения расчётов (для юридических лиц это правило обязательно) и проводить свои операции только в безналичной форме (данное правило оставляет возможность проводить расчётные операции в наличной форме, но с рядом ограничений, несоблюдение которых может повлечь за собой административную ответственность).

	Говоря об открытом перечне форм безналичных расчётов, законодатель указал, что они могут содержаться в определённых банковских правилах. Ключевым подзаконным нормативным актом является «Положение ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств в Российской Федерации». Анализируя данную инструкцию, нами было выявлено ещё две формы безналичных расчётов в п.1.1. Положения указывается наряду с основными формами безналичных расчётов также: 

1) расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); 2) расчетов в форме перевода электронных денежных средств. Также в п. 1.1. Положения указывается, что «формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами».

Отметим п.1.9 указанного выше Положения: «Перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, взыскателей средств, банков (далее - отправители распоряжений) в электронном виде, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях». Как отмечает Маслов Ю.Н.:  «мы можем говорить о применении норм Федерального закона "Об электронной подписи" от 06.04.2011 N 63-ФЗ. Нормы данного закона выстраивают цифровую инфраструктуру для наибольшего удобства работы с одобрением безналичных платежей».

Далее обратимся к Федеральному закону "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ. Данный Закон, прежде всего, возлагает на Центральный банк организационные и контрольные полномочия. Роль данного органа состоит, в нормативном обеспечении коммерческих банков, принятие инструкций, положений и иные подзаконных актов. 

Наиболее конкретным, на наш взгляд, в области безналичных расчётов является Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1. Данный Закон  содержит в ст. 5 «Банковские операции и другие сделки кредитной организации» перечень субъектов на осуществление расчётов по поручению, к ним относят физические и юридические лица, в том числе банки-корреспондентов, по их банковским счетам. Также в данном Законе в ст.31указывается: «Кредитная организация осуществляет расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой; при осуществлении международных расчетов – в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике». 

Указанная выше норма, представляется нам наиболее интересной в плане реализации обычаев делового оборота. Анализируя данную норму, мы можем говорить о компенсационном и защитном её характере, поскольку изучая позиции учёных, мы не можем не согласиться с выводом учёных: «Постоянный характер предоставления расчетных услуг и обширная география платежей обусловливают необходимость соблюдения их надежности, безопасности, точности, своевременности, относительно невысокой стоимости, большой степени доверия между сторонами, участвующими в расчетах».

Возвращаясь к ст. 31 Федерального закона о банках и банковской деятельность, мы также отметим, что законодатель закрепил порядок проведение безналичных расчётов: «кредитная организация, Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом». Этой же статьёй устанавливается ответственность за несвоевременный перевод денежных средств, который должен быть оплачен по ключевой ставке ЦБ.

Далее рассмотрим ряд подзаконных актов ЦБ, направленные на улучшение инфраструктуры системы безналичных расчётов. В частности, к таким актам можно отнести "Положение о платежной системе Банка России" (утв. Банком России 29.06.2012 N 384-П). Данное положение определяет, что «Банк России, являясь оператором услуг платежной инфраструктуры в платежной системе Банка России и оператором по переводу денежных средств, осуществляет перевод денежных средств по банковским счетам участников платежной системы Банка России), предоставляет им операционные услуги, услуги платежного клиринга и расчетные услуги в порядке, предусмотренном настоящим Положением». Выделим также Письмо Банка России от 18.08.2010 N 14-27/447 «По вопросам расчетов по аккредитивам в рублях». В письме рассматривается вопрос, касающийся возможности открытия аккредитива в рублях путем передачи его условий в электронном виде.

Указанные выше руководства хоть и являются подзаконными актами, но значимость их для правоприменительной практики, учёта и развития инфраструктуры безналичных расчётов колоссально.

Кроме «банковских законов», как отмечал Ануриев С.В. «существуют и иные, специальные нормативные акты, регулирующие отношения в отдельных хозяйственных сферах». Таким законом является Федеральный закон от 7 февраля 2011 г. N 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте». Данный Закон, как указано в ст. 1 «устанавливает правовые основы осуществления клиринговой деятельности и контроля над ее осуществлением, требования к юридическим лицам, осуществляющим клиринговую деятельность, и центральным контрагентам, а также правовые основы надзора и наблюдения за центральными контрагентами». Кроме этого в ст. 2 даётся легальное определение клиринга: «определение подлежащих исполнению обязательств, возникших из договоров, в том числе в результате осуществления неттинга обязательств, и подготовка документов (информации), являющихся основанием прекращения и (или) исполнения таких обязательств, а также обеспечение исполнения таких обязательств». Контроль за клиринговой деятельностью осуществляет Банк России, также он лицензирует данную деятельность, разрабатывает правила осуществление клиринга.

Национальное законодательство развивается в непосредственной связи с международными нормами. Рассмотрим ряд международных договоров и соглашений, которые существуют в сфере безналичных расчётов.

Изучая международное регулирование безналичных расчётов выделим три международных соглашения, регулирующие схожие общественные отношения в области регулирования векселей: Женевские вексельные конвенции от 07.07.1930 года: № 358 «О Единообразном Законе о переходных и простых векселях», № 359 «О разрешении некоторых коллизий законов о переводных векселях», и № 360 «О гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей».

Указанные выше конвенции регулируют следующие вопросы: 

1) обязательные реквизиты;

2) порядок акцепта векселя плательщиком;

3) передача переводного векселя по передаточной надписи – индоссаменту;

4) срок платежа по векселю;

5) протесты и иски в случае неакцепта и неплатежа;

Отметим, что помимо вексельных конвенций (участником которых является Российская Федерация) были также приняты чековые конвенций, но Российская Федерация не ратифицировала их и, следовательно, не является участником.

	Говоря о векселях также следует отметить Конвенцию Организации Объединенных Наций о международных переводных векселях и международных простых векселях (Конвенция ЮНСИТРАЛ), которая также преследует цель унифицировать все отношения в области обращения векселя.

	Рассматривая инфраструктуру безналичных расчётов, мы сталкиваемся с повсеместным использованием электронных средств. В связи с этим было принято «Правовое руководство ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств» (подготовлено секретариатом Комиссии Организации Объединенных Наций по праву международной торговли, Нью-Йорк, 1987 г.). Данное руководство устанавливает, что « под системой перевода средств в общем понимается весь комплекс учреждений и банковской практики, обеспечивающих и облегчающих перевод денежных средств между банками». Мы можем выделить ключевую роль руководства – облегчить перевод между банками разных государств.

	Подводя итог, мы можем выделить, что национальное законодательство состоит из общих норм права, которые закреплены в Гражданском кодексе РФ, и обширную группу специальных банковских норм. Несмотря на существенную нормативную базу, общим и, как мы полагаем, основным источником права является ГК РФ, данный Закон регулирует наиболее общие вопросы в области регулирования сделок, сроков, порядке осуществления безналичных расчётов, ответственность за неисполнение обязательств, судебную защиту нарушенных или оспариваемых прав. 

	Обобщая положения о теоретико-правовых основах безналичных расчётов, мы можем однозначно говорить о социальной значимости данного правового явления, появление новых финансовых инструментов, которые являются следствием развития экономических отношений обосновывают появление новых форм безналичных расчётов, следовательно, появляется необходимость в правовом регулировании новых отношений........................