Технико-экономическая характеристика предприятия

2. Исследование оплаты труда в АО «Свинокомплекс «Уральский»



2.1. Технико-экономическая характеристика предприятия



АО «Свинокомплекс «Уральский» - один из крупнейших российских аграрных проектов в сфере животноводства. Предприятие развивается в рамках президентской программы «Развитие АПК» и при поддержке администрации Свердловской области, активно участвует в программе «Уральская деревня».

Предприятие расположено по адресу: 623530, Россия, Свердловская область г. Богданович, ул. Пионерская, 1.

В концепцию развития компании изначально закладывались высокие принципы менеджмента качества. Это не только способ обезопасить производство, сделать работу предприятия эффективной, но это и проявление заботы о людях.

Приоритетом компании является производство высококачественных и, что особенно важно, свежих продуктов питания.

АО «Свинокомплекс «Уральский» основано в июле 2006 года. Входит в состав одного из крупнейших агропромышленных холдингов сибирского региона, АО «Сибирская Аграрная Группа».

Приоритеты АО «Сибирская Аграрная Группа» - это:

1. Качественная продукция. Миссия предприятия - улучшать жизнь людей, выпуская вкусные, гарантированно безопасные для здоровья и доступные по цене продукты питания, экономя силы и время человека на приготовление пищи. «Сибирская Аграрная Группа» постоянно совершенствует технологии, добиваясь повышения качества и вкуса своей продукции, удовлетворяя потребительский спрос самых разных групп населения.

2. Экологическая безопасность. Все производственные процессы на предприятиях «Сибирской Аграрной Группы» соответствуют нормативным требованиям. Холдинг заботится о максимально эффективной утилизации отходов животноводства. На свиноводческих комплексах и птицефабрике действует строгий ветеринарный режим, установлены жесткие требования к качеству кормов, их перевозке.

3. Поддержка социальной сферы. АО «Сибирская Аграрная Группа» стремится сохранять и преумножать духовное наследие, принимая участие в поддержке и животноводческстве храмов, поддержке музеев, установке памятников. Компания поддерживает творческие, спортивные коллективы, оказывает адресную помощь и участвует в благотворительной деятельности. Кроме того, компания реализует собственные социальные и детские образовательные проекты.

Первоначально предполагалось, что создаваемое производство будет рассчитано на выпуск 25 тысяч тонн мяса на кости. Но в 2010 году, практически реализовав проект, руководство Холдинга приняло решение увеличить мощности предприятия почти в полтора раза, начав животноводческство второй очереди. В 2013 году введена в эксплуатацию вторая очередь свинокомплекса, а также новый цех убоя мощностью тысяча голов в день.

За несколько лет свинокомплекс «Уральский» стал самым крупным в регионе производителем мяса. В рейтинге свиноводов Свердловской области АО «Свинокомплекс «Уральский» последние годы занимает первое место, здесь получают около 75% мяса, производимого в регионе. Сегодня реализуется охлаждённое мясо свиней на кости и субпродукты.

Предприятие является важным звеном продовольственной безопасности не только региона, но и страны. В этом огромная заслуга руководства холдинга, а также всех тех, кто стоял у истоков, и сейчас - всего  коллектива, который насчитывает  700 человек.

В 2015 году произошел процесс  слияния со свинокомплексом «Полевским», который стал  одним из подразделений свинокомплекса «Уральского».  Это даст возможность производить дополнительно 4,5 тысячи тонн мяса по году в живом весе, что в общей копилке составит порядка 46 тысяч тонн в год.

Предприятие не раз становилось победителем отраслевых региональных выставок, тем самым подтверждая неизменно высокое качество выпускаемой продукции. 

Производство АО «Свинокомплекс «Уральский» состоит из 2 модулей полного производственного цикла по 4 800 свиноматок и одной станции искусственного осеменения, расположенных в Богдановичском и Камышловском районах Свердловской области.

Каждый модуль состоит из следующих подразделений:

- репродуктор - один производственный блок, состоящий из шести корпусов на одной площадке;

- участок доращивания - один производственный блок размещается на одной площадке, состоящей из пяти одинаковых строений. На этом участке поросята набирают вес от 7 до 28-30 кг.;

- участок откорма - расположен в восьми одинаковых корпусах на одной площадке. Товарные свинки отправляются с этого участка на бойню с весом 115 кг.

Каждая из ферм (по проекту - две аналогичных) с законченным циклом производства на 4 935 свиноматок, предназначена для круглогодичного равномерного получения 130 000 откормочных свиней. В основу деятельности каждой из ферм заложена поточная схема.

Структура управления показана на рисунке 1.

Организационная структура АО «Свинокомплекс «Уральский» является отражением полномочий и обязанностей, которые возложены на каждого ее сотрудника. Права и обязанности руководства определяются, исходя из потребности удовлетворения желаний клиентов через имеющиеся возможности и ресурсы.





Рисунок 1 - Организационная структура АО «Свинокомплекс «Уральский»



Оперативные решения, обусловленные необходимостью удовлетворения потребностей клиентов, опираются на строго зафиксированную управленческую иерархию. Ответственность за принятие управленческих решений лежит на высшем звене управления. Подразделения являются функциональными звеньями, каждое из которых использует свою специфическую технологию, но все вместе они имеют одну цель - удовлетворение потребностей клиентов. Сотрудники АО «Свинокомплекс «Уральский» заключают коллективный договор на определенный период времени, не больше 3 лет.

Основные технико-экономические показатели, характеризующие хозяйственную деятельность АО «Свинокомплекс «Уральский» в 2014-2016 гг., приведены в таблице 1.





Таблица 1 – Технико-экономические показатели АО «Свинокомплекс «Уральский» в 2014-2016гг.

Показатели

2014г.

2015г.

2016г.

Изменения 

(+,-)2016 г. к

Изменение (%)

2016 г. к









2014 г.

2015 г.

2014 г

2015 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

Объем выручки от реализации, тыс.руб.

2495836

2301259

2541742

83120

-10550

130,40

97,13

Себестоимость полная, тыс.руб.

1296314

1405666

1739057

72220

6166

141,61

102,57

Прибыль от реализации, тыс.руб.

598988

336826

305674

10900

-16716

110,91

86,89

Чистая прибыль, тыс.руб.



260146

164598

159465

-23480

-24280

51,85

51,01

Рентабельность реализации, %

0,240

0,146

0,120

-5,46

-3,03

85,06

89,46

Рентабельность деятельности, %

0,104

0,072

0,063

-12,48

-8,14

78,32

84,71

Средняя стоимость основных средств, тыс.руб.

1363280

2253554

1446525

55240

14740

522,32

127,51

Фондоотдача

20,9

6,9

5,2

-15,68

-1,63

24,97

76,17

Средняя стоимость оборотных средств, тыс.руб.

534696

686310

933896

8580

12120

118,18

127,76

Оборачиваемость оборотных средств, об. 

5,79

8,41

6,39

0,60

-2,02

110,34

76,02

Период обращения оборотных средств, дн.

62

43

56

-5,82

13,50

90,63

131,54

Валюта баланса, тыс.руб.

1898319

2940224

2380268

56580

15760

168,83

112,81

Оборачиваемость активов, об.

3,33

2,98

2,57

-0,76

-0,41

77,24

86,10

Период обращения активов, дн.

108,23

120,64

140,13

31,90

19,48

129,47

116,15

Рентабельность активов, %

0,123

0,069

0,063

-41,1

-22,07

30,71

45,22

Среднесписочная численность, чел.

580

640

700

60

120

120,7

109,4

Выручка на 1 чел., тыс.руб.

525,80

764,77

775,08

249,28

10,32

147,41

101,35

Фонд заработной платы, тыс.руб.

711030

958745

12793969

27500

-1800

130,76

98,48

Среднегодовая зарплата на 1 работника, тыс. руб.

1066,5

1116,7

1195,3

82,21

6,84

147,82

102,77

Собственный капитал, тыс.руб.

38000

87520

113000

75000

25480

297,37

129,11

Уд.вес собственного капитала в имуществе 

46,23

71,14

81,42

35,20

10,28

176,13

114,45




Окончание таблицы 1

Показатели

2014г.

2015г.

2016г.

Изменения 

(+,-)2016 г. к

Изменение (%)

2016 г. к









2014 г.

2015 г.

2014 г

2015 г.

Уд.вес заемного капитала в имуществе 

53,77

28,86

18,58

-35,20

-10,28

34,55

64,37

Коэффициент финансового риска 

85,97

246,54

438,32

352,35

191,79

509,84

177,79

Рентабельность собственного капитала 

0,189

0,102

0,090

-105,95

-34,26

17,43

39,51

Источник: составлена на основе внутренней документации предприятия

В отчетном периоде в исследуемой компании наблюдается нестабильная динамика объема выручки от реализации, который в 2014-2016 гг. увеличилась на 83120 тыс. руб. или на 30,4%. Это обусловлено такими факторами как рост объемов продаж и степенью выполнения договорных отношений, а также инфляцией	 и ростом цен. Однако, по итогам 2016 г. объем продаж снизился относительно 2015г. на 10550 тыс. руб. или на 2,87%, что обусловлено снижением покупательского и платежеспособного спроса на товары и услуги в связи негативным влиянием мирового финансового кризиса. 

В связи с ростом объемов продаж и цен на материалы, а также других затрат в 2014-2016гг., себестоимость реализации повысилась на 72220 тыс. руб. или на 41,6%, но, несмотря на снижение объемов продаж, по итогам 2016г. себестоимость увеличилась на 6166 тыс. руб. относительно 2015г. или на 2,57%. Данная тенденция является негативной. Следует отметить, что темпы роста себестоимости реализации (41,6%) превышают темпы роста выручки от реализации (30,4%), что обусловлено ростом затрат с 63 коп.на 1 рубль продаж в 2014 г. до 69 коп. в 2016 г., т.е. на 0,5 коп. 

Данный фактор негативно сказался на прибыли от реализации, которая снизилась в 2016г. по сравнению с 2015г. на 10900 тыс. руб. или на 10,9%. Причем темпы ее роста в 2016г. являются наименьшими по сравнению с выручкой от реализации услуг и себестоимостью продаж, что сказалось на снижении рентабельности продаж с 36,53 % в 2007г. до 31,07 % в 2016 г., т.е. на 5,46%. 

По итогам 2016 г. рентабельность деятельности составила 45,07%, что на 12,48% меньше уровня 2014 г. (57,55%). 

В отчетном периоде времени имущество АО «Свинокомплекс «Уральский» увеличилось на 56580 тыс. руб. по сравнению с 2014г., или на 68,8%, что обусловлено увеличением как основных средств (на 55240 тыс. руб. или на 27,51%), так и оборотных активов - на 55780 тыс. руб. или на 27,76%.

Следует отметить, что использование всех активов стало менее эффективным, что нашло свое отражение в следующих показателях: в анализируемом периоде времени наблюдается уменьшение фондоотдачи с 29,9 руб. в 2014г. до 5,2 руб. в 2016г., т.е. на 15,68 руб., в то время как скорость обращения оборотных активов выросла с 5,79 оборотов в 2014г. до 6,39 оборотов в 2016г., т.е. на 0,6 оборотов, а коэффициент оборачиваемости всех активов компании уменьшился с 3,33 оборотов в 2014г. до 2,57 оборотов в 2016 г., т.е. на 0,76 оборота.

Соответственно, продолжительность одного оборота оборотных активов, снизилась с 62 дней в 2014г. до 56 дней в 2016г., т.е. на 6 дней, а всех активов на предприятии увеличилась с 108,23 дней в 2014г. до 140,13 дней в 2016г. Данное обстоятельство ведет к снижению ликвидности предприятия на конец анализируемого периода времени.

Завершая обобщенный анализ технико-экономических показателей, отражающих важнейшие стороны деятельности АО «Свинокомплекс «Уральский» необходимо сделать следующие выводы.

Деятельность предприятия АО «Свинокомплекс «Уральский» осуществлялась в период 2014-2016гг. на фоне продолжающейся инфляции, которая в связи с кризисным состоянием экономики страны обусловила сокращение стоимостных показателей: реализованных товаров, стоимости основных средств, полной себестоимости товарной продукции, фонда заработной платы, а также производных от этих показателей.

В целом можно отметить, что АО «Свинокомплекс «Уральский» является прибыльным и рентабельным предприятием, негативным моментом деятельности организации является снижение показателей рентабельности из-за необоснованного роста расходов в анализируемом периоде, а также снижение показателей ликвидности в целом, т.е. увеличении финансового риска.



2.2. Кадровый анализ предприятия



Анализ численности и структуры работников представим в виде таблицы 2. Из данных таблицы видим, что среднесписочная численность персонала АО «Свинокомплекс «Уральский» в 2016 году по сравнению с 2014 годом увеличилась на 120 человек, в частности это произошло за счет увеличения числа специалистов на 20 человек, служащих на 20 человек и рабочих на 80 человек. 



Таблица 2 – Динамика и структура среднесписочной численности персонала АО «Свинокомплекс «Уральский»

Показатель

2014г.

Удель-ный вес, %

2015 г.

Удель-ный вес, %

2016 г.

Удель-ный вес, %

Абсолют-ное отклонение 2016 к 2014, чел.

Измене-ние в структуре 2016 к 2015, %



Среднеспис. численность персонала, чел. 

В том числе:

580

100

640

100

700

100

60

120

- руководители

100

17,24

100

15,63

100

14,29

0

-2,96

- специалисты

40

6,90

40

6,25

60

8,57

20

1,67

- вспомогательный персонал

140

24,14

140

21,88

160

22,86

20

-1,28

- рабочие

300

51,72

360

56,25

380

54,29

80

2,56



За анализируемый период значительных изменений в структуре персонала не произошло. Наибольший удельный вес занимают рабочие с удельным весом в 2016 году 54,29%, далее наибольший вес в структуре персонала, как и в 2015 году занимают вспомогательный персонал с удельным весом 22,86%, третье место в структуре принадлежит, аналогично к 2015 году, руководителям с удельным весом в 2016 году 14,29% и последнее место в структуре персонала занимают специалисты с удельным весом 8,57%.

Далее проанализируем динамику движения персонала АО «Свинокомплекс «Уральский», данные представим в виде таблицы 3.



Таблица 3 - Анализ движения персонала АО «Свинокомплекс «Уральский»

Показатель

2014г., чел

2015г., чел.

2016г., чел.

Абсолютное отклонение, чел. (+,-)

Относительное отклонение, %









2016/

2015

2016/

2014

2016/2015

2016/ 2014

1. Среднесписочная численность персонала, чел. 

580

640

700

60

120

9,38

20,69

2.Количество принятых сотрудников, чел. 

140

100

80

-20

-60

-20,00

-42,86

3.Количество уволенных сотрудников

, чел., в том числе 

80

40

40

0

-40

0,00

-50,00

- по собственному желанию

80

20

20

0

-60

0,00

-75,00

- за нарушение трудовой дисциплины 

0

20

20

0

20

0,00

100,00

4.Общее число принятых и уволенных сотрудников 

220

140

120

-20

-100

-14,29

-45,45

5.Коэффициент по приему (стр. 2/стр. 1) 

0,24

0,16

0,11

-0,05

-0,13

-

-

6.Коэффициент по увольнению, (стр3/стр.1) 

0,13

0,06

0,05

-0,01

-0,08

-

-

7.Коэффициент текучести кадров (стр. 3.1+3.2/стр. 1) 

0,13

0,06

0,05

-0,01

-0,08

-

-

8.Коэффициент общего оборота рабочей силы (стр. 4/стр.1) 

0,37

0,21

0,17

-0,04

-0,2

-

-



Из данных таблицы видим, что в АО «Свинокомплекс «Уральский» наблюдается активное движение персонала. Наблюдается снижение коэффициента по приему, а также общего оборота рабочей силы. Снижение этих коэффициентов объясняется политикой предприятия по увеличению числа персонала, а также его обновления по возрастному показателю.

Как нам известно, эффективное планирование персонала предприятия положительно влияет на результаты деятельности организации благодаря оптимизации использования персонала. Детальное планирование позволяет выявить и продуктивно применить потенциал работников путем расширения должностных обязанностей перемещения сотрудников на другие рабочие места, совершенствованию процесса найма на работу. 

Планирование является источником информации о потребности предприятия в персонале, что дает возможность обеспечить поиск и отбор кандидатов на планомерной основе снизить затраты и избежать кризисных ситуаций связанных с нехваткой рабочей силы организации. План по персоналу является основой для планирования и проведения профессионального обучения в АО «Свинокомплекс «Уральский». Совершенная разработка этого плана позволяет обеспечить необходимую квалификацию работников, что способствует росту производительности труда, а соответственно и объему реализации продукции, сокращению общих издержек на рабочую силу за счет умеренной последовательной и активной политики на рынке труда. 

Знание собственных потребностей в персонале на долгую перспективу дает возможность предприятию эффективно противостоять своим конкурентам и взаимодействовать с контрагентами на рынке труда и иметь выгоду от изменения ситуации. 

Процессом планирования в АО «Свинокомплекс «Уральский» занимается отдел кадров. Процесс планирования персонала на предприятии АО «Свинокомплекс «Уральский» осуществляется в три этапа:

- оценка имеющихся ресурсов, с помощью кадрового аудита, который предусматривает проверку соответствия персонала организации ее целям и ценностям;

- расчет потребности в различных категориях работающих;

- разработка программы обеспечения потребности в персонале.

После того, как были разработаны все требования к кандидату в форме должностной инструкции, отдел кадров АО «Свинокомплекс «Уральский» непосредственно приступает к реализации следующего этапа-привлечения кандидатов, главная задача которого - создание достаточно приемлемого списка квалифицированных кандидатов с целью последующего отбора их для занятия вакантных мест. Главными ограничениями на этом этапе, на которые работники отдела кадров обращают внимание, является бюджет, который предприятие может потратить на размещение рекламных объявлений.

В АО «Свинокомплекс «Уральский» достаточно высока текучесть среди состава. Причины увольнений различны, одна из них - это неспособность руководства грамотно координировать свою деятельность и работу своих подчиненных. Данная причина текучести кадров была выявлена в ходе беседы с менеджерами АО «Свинокомплекс «Уральский». Также по данным статистики причиной увольнения сотрудников - приблизительно 10% текучести от общего числа - является их личная инициатива. И все же основной процент увольнений происходит по причине несоответствия должности.

На сегодняшний день руководство АО «Свинокомплекс «Уральский» прикладывает усилия, чтобы обеспечить необходимый и непрерывный процесс обучения работников. В АО «Свинокомплекс «Уральский» хорошо налажена система внутреннего обучения, поскольку в ней работают специалисты, у которых есть чему научиться. Это в основном благодаря тому, что сотрудники имеют многолетний опыт в отрасли.

Обучение в АО «Свинокомплекс «Уральский» организовано по трем направлениям:

- Организация труда - для обучения и повышения квалификации своих работников руководство АО «Свинокомплекс «Уральский» направляет работников различные тренинги и семинары. Среди них такие, как «Управление проектами», «Эффективные продажи», «Инновации в животноводстве» и др.

- Профессиональное обучение - очень важным является повышение квалификации специалистов предприятия на семинарах и курсах за пределами АО «Свинокомплекс «Уральский», а также передача профессиональных навыков и коллективных профессиональных знаний молодым специалистам от старшего поколения работников;

- Овладение новых программ и технологий.

В АО «Свинокомплекс «Уральский» проводятся инструктажи соответствии с положениями, которым регулируется деятельность предприятия.

Среди работающих в АО «Свинокомплекс «Уральский» почти 50% являются дипломированными специалистами. Значительное число работников учатся в высших учебных заведениях по заочной форме обучения. Руководство планирует и дальше направлять перспективных руководителей и специалистов на обучение для получения второй специальности. 

Большое внимание уделяется важной части работе с кадрами - повышению квалификации. За 2016 год повысили квалификацию 30 работников, что больше, чем в 2015 году. Преимущественно это было обучения иностранному языку. Поскольку коллектив АО «Свинокомплекс «Уральский» дружественный, в нем практикуется применение и метода обучения на местах.

Программа подготовки молодых специалистов:

- обучение молодых специалистов. В основном данные программы касаются новых технологий;

- аттестация сотрудников. В целях повышения ответственности работников за результаты их труда, личной заинтересованности в профессиональном росте с 2012 года проводится аттестация персонала. В течение 2015 года была проведена вторая полная по своей необходимости аттестация работников согласно внутреннему утвержденному Положению внутри компании;

- стажировка молодых специалистов. На сегодняшний момент стажировку прошли более сорока выпускников ВУЗов в различных подразделениях компании: бухгалтерия, отдел персонала, маркетинга, юридический, финансовый отдел;

- практика. Предприятие всегда открыто для производственной практики студентов. Ежегодно производственную практику проходят более 60-70 студентов СУЗов и ВУЗов. В 2016г. на стажировку компания АО «Свинокомплекс «Уральский» приняла 32 молодых специалиста, 11 из которых продолжили работу на предприятии по своим специальностям.

Методы обучения, применяемые на рабочем месте в АО «Свинокомплекс «Уральский», характеризуются непосредственным взаимодействием с обычной работой в обычной рабочей ситуации. Сотрудники, которые работают дольше и давно в организации, по указанию руководства и по собственному желанию оказывают помощь работникам, которые пришли позже и не имеют достаточных навыков работы. При этом руководство АО «Свинокомплекс «Уральский» организует консультационные перерыва, во время которых работники, которые имеют проблемы в работе, в решении проблем организации, могут обратиться за советом к ним.

В системе определения эффективности профессионального обучения персонала АО «Свинокомплекс «Уральский» постоянное внимание должно наделяться выяснению содержания учебных программ и форм и методов обучения. Учитывая анализ, который был проведен - отсутствие четко определенного содержания программ развития и обучения персонала является недостатком в организации управления персоналом предприятия.

Квалификационный уровень работников во многом зависит от таких факторов, как: возраст, стаж работы, пол и т.п. 

Далее рассмотрим возрастную структуру персонала. Здесь необходимо заметить, что дисбаланс в этой структуре способен нарушить психо-социологическое равновесие внутри предприятия и создать серьезные проблемы найма рабочей силы. Поэтому, анализ возрастной структуры персонала имеет важное значение (таблица 4).

Как видно из таблицы, на конец 2016 года в организации работает в основном персонал самого работоспособного возраста от 30 до 50 лет – 61% и молодые перспективные сотрудники - люди до 30 лет – 22%. В то же время для передачи накопленного годами службы опыта работают 128 человек старше 50 лет.



Таблица 4 – Сведения о возрастном составе персонала

Категория персонала

Численность на 31.12.2016

Из них (лет)





До 30

От 30 до 50

От 50 до 60

Старше 60

		Всего,

700

145

427

98

30

		в т.ч. руководство

100

21

44

28

7

		специалисты

60

18

29

10

3

		вспомогательный персонал

160

12

122

21

5

		рабочие

380

49

277

39

15



Наличие опытного персонала может отражать как «успех» такой выбранной политики, так и неудачи предпринятых усилий для стабилизации персонала и сокращения его текучести. Таким образом, структура рабочего стажа должна быть уравновешенной (не слишком «молодой», не слишком «старой»), свидетельствуя о политике осмысленного выбора работников с необходимым образованием и навыками.

В таблице 5 проанализирована структура по стажу работы персонала в компании.



Таблица 5 - Сведения об общем стаже работы персонала на 31.12.2016г.

Стаж

Количество, чел.

Уд.вес, %

менее года

12

1,8

от 1 до 3 лет

62

9,0

от 3 до 5 лет

163

23,3

от 5 до 10 лет

195

27,8

от 10 до 20 лет

198

27,9

более 20 лет

71

10,2

Итого

700

100,0



Как видим, наибольшее количество приходится на работников со стажем от 5 до 10 лет – 195 чел. (27,8%), а также со стажем работы от 10 до 20 лет – 198 чел. (27,9%). Это говорит о том, что, с одной стороны, сохраняет опытный персонал, а с другой - частично обновляет свои кадры.

АО «Свинокомплекс «Уральский» очень важно уделять внимание стимулированию и мотивации труда. В связи с тем, что заработная плата у работников в большинстве случаев не очень высокая, то естественно, увеличивается значение удовлетворения социальных потребностей работника, а именно, творческое развитие персонала, квалификационное роста, возможности роста и продвижения по службе.

Удовлетворения как индивидуальных, так и социальных потребностей работников можно достичь посредством проведения тренингов, которые позволят персонала АО «Свинокомплекс «Уральский» освоить навыки управления временем, людьми и процессами, улучшить межличностные отношения, предоставить клиентам продукт высокого качества. Кроме того, для привлечения и сохранения способных и желающих работать в АО «Свинокомплекс «Уральский» людей, им необходимо предоставлять возможность планомерного горизонтального и вертикального продвижения по системе должностей, устранять «карьерные тупики», которые не дают возможности для развития и профессионального роста персонала. 



2.3. Анализ системы оплаты труда в АО «Свинокомплекс «Уральский»



Предприятие имеет в своей структуре 25 животноводческих бригад, количество сотрудников в которых составляет 15-20 чел. Опишем общие и индивидуальные особенности оплаты труда в животноводческих бригадах.

Система стимулирования сотрудников АО «Свинокомплекс «Уральский» включает в себя материальное и нематериальное вознаграждение.

На предприятии, в основном, применяется повременная система оплаты труда.

Оплата труда всего персонала АО «Свинокомплекс «Уральский» производится в соответствии с Положением об оплате труда сотрудников АО «Свинокомплекс «Уральский» от 05 февраля 2016 года и дополнениями к нему.

Начисление заработной платы сотрудников производится централизованно по данным табельного учета рабочих.

Источником выплаты заработной платы работникам служит Фонд оплаты труда (ФОТ), образуемый от реализации товаров и услуг, производимых АО «Свинокомплекс «Уральский».

В практике работы предприятия используют доплаты и надбавки:

- за работу в ночное время и ночную смену в размере 0,4 от повременной оплаты за фактически отработанное время;

- за работу в выходные и праздничные дни - в двойном размере.

Доплаты за работу во внеурочное время не производятся.

При совмещении профессий и выполнении обязанностей временно отсутствующих сотрудников производятся доплаты по взаимному соглашению сторон.

Отдельные доплаты производятся специалистам, выполняющим дополнительную работу, способствующую повышению уровня подготовки и повышения квалификации рабочих.

Предприятие выплачивает работникам пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, при рождении ребенка из средств, перечисленных предприятию из Фонда социального страхования.

Выделяются средства на денежное вознаграждение в связи с юбилейными и «круглыми» датами: 30, 40, 50, 60 лет – 3000 руб.

Работникам предприятия оплачивается ежегодный основной отпуск продолжительностью 28 календарных дней. Предоставление отпусков рабочим, руководителям, специалистам производится в соответствии с графиком отпусков.

Работающим женщинам, имеющим детей до 12 лет, матерям-одиночкам, многодетным матерям по письменному заявлению предоставляется возможность работы по гибкому графику.

Оборудованы санитарно-бытовые помещения, комнаты гигиены женщин, помещения для оказания медицинской помощи, помещения для приема пищи.

Обеспечиваются периодические медицинские обследования сотрудников, за счет предприятия.

Выделяются средства на проведение культмассовой, физкультурно-оздоровительной работы среди сотрудников предприятия в соответствии с утвержденными сметами. Обычно, такие мероприятия проводятся 2 раза в год при средней стоимости проведения одного мероприятия – 150000 руб.

В целях повышения конкурентоспособности предприятия и качества выпускаемой продукции, роста продаж, подготовки высококвалифицированных кадров проводятся проверки профессионального мастерства методом «тайный аудитор».

Для поддержания уровня квалификации сотрудников, диктуемого конкурентной необходимостью, проводится ежегодная аттестация кадров. Основные критерии аттестации: вежливое культурное общение, знание ассортимента услуг, знание технологии работ, понимание особенностей материалов, своевременность начала и окончания рабочего дня и др. По результатам аттестации разрабатывается план организации повышения квалификации и переподготовки персонала, а затем совершаются кадровые перестановки.

Динамика фонда заработной платы (ФЗП) работников предприятия АО «Свинокомплекс «Уральский» представлена в таблице 6.



Таблица 6 - Динамика ФЗП за 2014 - 2016гг.

Показатели*

2014 год

2016 год

Прирост



тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

ФЗП всего, в т.ч.

711030

-

793939

-

82939,2

11,7

ППП всего,

686073

96,49

769901

96,97

83828,7

12,2

в т.ч. рабочих

452002

63,57

499897

62,96

47895

10,6

руководителей

93287,1

13,12

114484

14,42

21197,1

22,7

специалистов и служащих

140784

19,8

155520

19,59

14736,6

10,5

НПП

24957,3

3,51

24067,8

3,03

-889,5

-3,6

Среднемесячная зарплата всего, в т.ч.

59252,5

-

66161,6

-

6911,6

12,1

ППП всего,

57172,7

96,49

64158,5

96,97

6985,73

12,7

в т.ч. рабочих

37666,8

63,57

41658,1

62,96

3991,25

11,1

руководителей

7773,93

13,12

9540,35

14,42

1766,43

23,2

специалистов и служащих

11732

19,8

12960

19,59

1228,05

10,9

НПП

2079,78

3,51

2005,65

3,03

-74,125

-3,2

Примечание: ППП - производственный персонал предприятия; НПП - непроизводственный персонал предприятия



Динамика фонда заработной платы показывает, что за 2016 год прирост его величины в целом по предприятию составляет 11,7%. Самое большое увеличение ФЗП произошло по категории руководителей – 22,7%. По остальным категориям также наблюдается значительный прирост, который объясняется увеличением должностных окладов и тарифных ставок, а по категории работников-сдельщиков увеличение вызвано ростом добычи нефти в 2016 году. 

Среднемесячная заработная плата по всем категориям соответственно также возросла по вышеуказанным причинам. Структура фонда оплаты труда (ФОТ) в отчетном году изменилась незначительно. Наибольший удельный вес в ФОТ занимает заработная плата рабочих – 62,96%, по сравнению с 2015 годом доля ее снизилась на 0,6%. А вот удельный вес заработной платы руководителей увеличился на 1,3% и составил – 14,4%. Доля заработной платы специалистов и работников непромышленного персонала уменьшилась соответственно на 0,2% и 0,5%. В целом удельный вес заработной платы работников ППП увеличился на 0,5% и составил 96,97%.

Анализ выполнения плана по ФЗП. Для определения относительного отклонения проводится анализ выполнения плана по ФЗП, скорректированный на величину выполнения плана выпуска продукции. Расчеты приведены в таблице 7.

При выполнении запланированного объема работ применяются доплаты к заработной плате рабочих. Премирование рабочих производится по итогам работы в текущем месяце.



Таблица 7 - Показатели выполнения плана по ФЗП

Категория работников

Плановый ФЗП, тыс.руб.

% выполнения плана

План ФЗП в пересчете

Фактический ФЗП

Изменение













Вспомогательные рабочие

144640,5



144640,5

159967,2

15326,7

Основные рабочие

307361,4

106,7

327954,6

339929,7

11975,1

Специалисты, вспомогательный персонал

140783,7



140783,7

155520,3

14736,6

Руководители

93287,1



93287,1

114484,2

21197,1

НПП

24957,3



24957,3

24067,8

-889,5

Итого:

711030



731623,2

793969,2

62346

Учет показателей премирования по установленной форме ведется в подразделениях ежедневно и служит основанием для ее окончательного утверждения по итогам работы за месяц (таблица 8).

Премирование бригадиров АО «Свинокомплекс «Уральский» осуществляет в зависимости от результатов работы подразделения и фирмы в целом.

При несоблюдении показателей размер премии уменьшается от 1 до 30% фиксированной премии (30%) за минусом процента снижения.



Таблица 8 - Показатели и размеры премии рабочих

Наименование показателей премирования

Размер премии в процентах к ставке

Своевременное выполнение нормированных, производственных или функциональных заданий и обязанностей

10,0

Надлежащее качество продукции, работ, выполнения заданий, обязанностей

10,0

Содержание в порядке рабочих мест, соблюдение трудовой дисциплины и правил внутреннего трудового распорядка

10,0



Работники, совершившие прогул, появившиеся на работе в нетрезвом состоянии, либо отсутствующие на работе более трех часов непрерывно или суммарно в течение рабочего дня без уважительной причины и нарушившие правила внутреннего трудового распорядка лишаются премии полностью или частично в том расчетном периоде, в котором совершены эти нарушения.

При отсутствии технической возможности снижения премиального вознаграждения виновному исполнителю в месяце, в котором было допущено нарушение, допускается соответствующее снижение премиального вознаграждения в последующем месяце. За каждый день нарушения срока исполнения виновному исполнителю основная премия решением генерального директора уменьшается на 0,2%.

На процент выполнения плана по работам и услугам корректируется только фонд заработной платы основных рабочих, так как премии этой категории персонала зависят от выполнения плана и, следовательно, размер их заработной платы изменяется в зависимости от объема производства. Так как план в 2016г. перевыполнен, то и ФЗП рабочих в пересчете на изменение объема услуг увеличился. Следствием этого явился рост общего ФЗП. Но фактический ФЗП 2016 года превышает пересчитанный на процент выполнения плана ФЗП, это свидетельствует об относительном перерасходе затрат на оплату труда на 62346 тыс. руб.

От того, насколько полно и рационал.......................