Суть деятельности коммерческих банков по оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков

     Введение
     Система коммерческих банков и обслуживаемые ими клиенты охватывают круг интересов большей части хозяйствующих субъектов. Клиенты как юридические лица- это коммерческие организации, относящиеся к отраслям промышленности, сельского хозяйства, транспорта торговли, капитального строительства и т.д. Банки- также коммерческие организации, но не производящие материальные блага, а оказывающие услуги расчетного, кредитного и финансового характера за определенную плату.
     Кредитование - одна из наиболее древних банковских операций, оно является наиболее доходной сферой в деятельности банков, но в то же время, самой рисковой. За долгую историю банковский кредит пережил множество различных трансформаций. В современной экономической нестабильности курса мировой валюты, роста инфляции и не позитивно развивающийся экономики, вопрос о кредитоспособности предприятия является наиболее важным в процессе принятия решения об одобрении или отказе выдачи кредита.
     Банки, очень большое внимание уделяют оценке кредитоспособности их клиентов. Оценка кредитоспособности, является одной из наиболее важных и сложных задач в деятельности банка, хотя само же кредитование, относится к наиболее традиционной и часто реализуемой банковской операцией. 
     Информация о заёмщике, полученная во время проведения кредитоспособности, позволяет снизить уровень кредитных рисков банка, а так же подготовить необходимые условия для наиболее комфортного обслуживания клиентов банка, который проявил интерес на кредитные продукты.
     Актуальность данной дипломной работы, трудно переоценить, так как спрос на кредитные продукты со стороны предприятий и рост конкуренции на рынке банковских услуг неуклонно растет, и требует от банков совершенствования механизмов оценки кредитоспособности с целью повышения качества обслуживания клиентов и в то же время уменьшения кредитных рисков.
     В рамках данной работы рассматриваются методы оценки кредитоспособности юридического лица. Объектом данного исследования, стало Липецкое предприятие  ОАО «Компания Росинка».
     Цель работы - изучить и раскрыть суть деятельности коммерческих банков по оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков.
     Задачи:
     1) раскрыть понятия и сущность кредитоспособности заемщика;
     2) описать наиболее распространенные методы оценки кредитоспособности заемщика на территории Российской Федерации;
     3) сравнить методику оценки кредитоспособности заемщика в экономически развитых странах с методикой осуществляемой на территории Российской Федерации, выявить основные проблемы и предложить пути решения.
     

     1.1. Понятие и сущность кредитоспособности заемщика 
     Прежде чем раскрывать понятие кредитоспособности, необходимо изложить некоторые сведения, которые помогут лучше понять последующее.
     В российской специальной литературе проблемам кредитоспособности заемщиков и методам ее оценки банками посвящено множество работ. Активными периодами исследования понятия кредитоспособности являются первые десятилетия ХХ в. и начало 1990-х гг.
     Единое мнение о понятии кредитоспособности заемщика пока не выработано, все исследователи рассматривают кредитоспособность как некоторый набор характеристик потенциального заемщика, позволяющих судить о вероятности погашения им кредита. Но методы и приемы, предлагаемые при оценке кредитоспособности, различаются.
     Кредитоспособность в отечественной литературе трактовалась по разному, в работе «Теория Кредита», опубликованной в 1852 г., Н.Х. Бунге связывал кредитоспособность с неподвижностью капитала, считая гарантией возврата долга вложение средств в недвижимость. И.Е. Ададуров определял кредитоспособность, как возможность восстанавливать поглощаемый заемщиком в производстве капитал с помощью получаемого от него применения дохода, при этом подчеркивал, что «первым и важным условием кредита является необходимость, что бы личность, ищущая у нас возможность кредитоваться, по своим нравственным качествам внушала нам доверие к тому. что врученная ей ценность возвратиться в обусловленное время и в обусловленной сумме» 1( Ададуров И.Е. Указ.соч.-с.45)
     И так, некоторые экономисты уже давно отмечали, что кредитоспособность сочетает в себе как способность воспроизводства капитала, так и определенные моральные качества клиента ( честность, порядочность в отношении своих обязательств). 2( Аддадуров И,Е, Указ. соч.- с.45)
     В период НЭПа под кредитоспособностью экономисты понимали способность к совершению кредитной сделки и возможность своевременного возврата полученной ссуды. Так, С.С. Якубов писал : «Кредитоспособность – такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в том, что ссудный капитал своевременно и целесообразно будет воспроизведен». 3(Якубов С.С. Основы кредитоспособности предприятия-Вологда 1926-с.15) 
     В процессе перехода к рыночной экономике возникла необходимость реальной оценки кредитоспособности заемщиков. В отечественной литературе часто встречается мнение, что кредитоспособность заемщика можно оценить, в основном методами финансового анализа. Это объясняется тем, что в советский период был накоплен значительный опыт анализа отчетности предприятий, однако общие экономические характеристики заемщиков и вопросы обеспечения ссуд фактически не изучались.
     В «Финансово-кредитном словаре» кредитоспособность определялась как , наличие предпосылок для получения кредита, способность возвратить его в срок.
     В.М. Янишевская с соавторами кредитоспособность предприятия представляли как оценку банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита, которая определяет вероятность своевременного возврата ссуд и выплаты процентов по ним в будущее, далее уточняя, что возврат кредита вместе с причитающимися по нему процентами - частый случай платежей, следовательно, кредитоспособность, это частный случай платежеспособности.
     Тем самым, понятие кредитоспособности заемщика сводится к определению показателей его платежеспособности, рассчитанной на конкретные даты в будущем, но такая трактовка кредитоспособности является не полной. Кредитоспособность нельзя рассматривать отдельно от внешней деловой среды потенциального заемщика, это комплексное понятие, в котором финансово-экономическое состояние является важным, но не единственным слагаемым.
     И так, объединив вышесказанные определения и мнения, мы можем вывести для себя точное определение кредитоспособности.
     Кредитоспособность клиента коммерческого банка – это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). На основе собеседования с заявителем банк выясняет причины обращения за кредитом, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его кредитной политики
     В банковской сфере, есть несколько критериев кредитоспособности клиентов:
     * характер клиента;
     * способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности;
     * размер собственного капитала;
     * обеспечение кредита;
     * условия, в которых совершается кредитная сделка.
     Под характером клиента, банк подразумевает его репутацию как юридического лица, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее с кредитной политикой банка. мнение о клиенте, как о юридическом лице, складывается из продолжительности его функционировании в данной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из его кредитной истории, авторитета в деловом мире его партнеров.
     Одним из наиболее важном критерием кредитоспособности клиента, является его способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. 
     Собственный капитал, так же является не менее важным критерием кредитоспособности клиента, при оценки его кредитоспособности важны такие аспекты как, достаточность, которая анализируется на основе требований ЦБ РФ к минимальному уровню уставного фонда и коэффициентов финансового левериджа, и степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком.
     Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (гарантия, залог, поручительство), предусмотренный в кредитном договоре. При недостаточности денежного потока у заемщика (проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала), особенно важно качество вторичных источников погашения ссуд.
     Условия, в которых совершается кредитная сделка, это прежде всего текущая и прогнозная экономическая ситуация в стране, а так же политические факторы. Эти условия дают точное представление о степени риска на макроуровне и учитываются при выборе стандартов для оценки денежного потока, ликвидности баланса достаточности капитала и уровня менеджмента заемщика. (В.Л. Киреев, О.Л. Козлова Банковское дело, с.118-119)
     
     
     
     

     1.2. Классификация основных видов кредитов и особенности современных способов кредитования юридических лиц в коммерческом банке
     Кредитование, это одна из наиболее древних банковских операций. За долгую историю банковский кредит пережил множество различных трансформаций. 
     Под кредитом понимаются экономические (денежные) отношения, связанные с размещением временно свободных денежных средств на таких условиях как:
     * срочность, подразумевает, что в оговоренный в договоре срок денежные средства должны быть возвращены;
     * платность, этот принцип обязывает заемщика оплатить за использование денежных средств проценты;
     * возвратность, это выражение необходимости своевременной обратной передачи эквивалента заемщиком.
     Основными популярными видами кредитов на данный момент времени являются: банковский кредит, потребительский кредит, автокредитование, ипотека, лизинг и кредиты наличными.
     Наиболее распространенной формой кредита, является банковский кредит. Объектом кредитных отношений в данном случае выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. В роли заемщика выступают юридические лица. Процесс кредитных отношений в этом случае регулируется кредитным договором или кредитным соглашением. Доход поступает в виде ссудного или банковского процента, ставка которого определяется соглашению сторон с учетом средней нормы на данный момент времени и конкретных в данном случае условий кредитования.
     Базовые услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), можно представить в виде следующей классификации:
     1) по экономическому назначению:
     * целевой,
     * без указания конкретной цели;
     2) по форме предоставления:
     * в безналичной форме,
     * в наличной форме (только физическим лицам),
     * с использованием банковских карт (кредитных или расчетных карт с овердрафтом);
     3) по технике предоставления:
     * одной суммой,
     * овердрафт (кредитование банком расчетного счёта клиента для оплаты им расчетных документов при недостаточности или отсутствии на расчетном счете клиента- заемщика денежных средств);
     * кредитная линия (это юридически оформленный договор между заемщиком и банком об обязанности банка предоставить заемщику кредиты в пределах согласованного лимита в течении определенного периода времени);
     * комбинированные варианты;
     4) по способу предоставления (одним или несколькими заемщиками):
     * индивидуальный,
     * синдицированный (кредит предоставленный заемщику двумя или несколькими кредиторами, участвующими в сделке в определенных долях в рамках единого договора о кредитовании);
     5) по времени и технике погашения:
     * погашаемые одной суммой в конце срока,
     * погашаемые равными долями через равные промежутки времени,
     * погашаемые неравными долями через различные промежутки времени.
     Для классификации кредитов на те, или иные группы и виды могут быть использованы и другие критерии:
     1) По срокам погашения существуют:
     * овернайт (кредитование на одну ночь);
     * сверхсрочный (кредит до 3-х месяцев);
     * краткосрочный (кредит выдается сроком до года);
     * среднесрочный (кредит выдается на срок от 1-5 лет);
     * долгосрочный (кредит выдается на срок ?5 лет);
     * онкольный (кредит представлен в виде кредитной линии).
     2) По обеспеченности виды кредита различают:
     * необеспеченный (кредит, который был выдан на страх и риск кредитора, без поручительства и гарантий);
     * частично обеспеченный (кредит, выданный под залог, который частично покрывает сумму кредитных средств);
     * обеспеченный ( кредит, выданный под залог, который полностью покрывает кредит, либо поручитель гарантирует выплату всей суммы долга).
     3) По платности самым распространенным видом кредитования, является процентный кредит. Заемщик, который взял деньги в долг, обязуется каждый период (месяц, квартал или год) выплачивать часть долга, включая проценты.
     4) По цели выдачи кредиты различают:
     * целевой (кредитные средства в данном случае дозволено использовать только на реализацию цели, прописанной в кредитном договоре;
     * нецелевой (полученные кредитные средства, заемщик вправе тратить по собственному усмотрению).
     5) Зависимо от социального и финансового статуса:
     * работающим неофициально или безработным (к ним относят людей, которые не в состоянии подтвердить свой доход);
     * индивидуальные предприниматели (доходы этой категории людей, тяжело проконтролировать, поэтому и условия кредитования более жесткие);
     * пенсионный кредит (размер такого кредита зависит от размера пенсионных выплат и возраста заемщика).
     6) Зависимо от кредитора:
     * ростовщический кредит (он предполагает собой очень высокий процент ставки и материальный залог, встречается очень редко);
     * банковский (кредитором является банк, либо кредитная организация);
     * коммерческий (это кредитная сделка между юридическими или физическими лицами);
     * государственный кредит (выдается государственным банком на особых условиях);
     * международный ( это инвестиционные вложение денег одного или нескольких государств в другое государство).
     Опишем в общих чертах отличительные особенности кредитования банками различных групп заемщиков.
     Залито в интернет
     Согласно с Положением № 54-П? юри?д?и?ч?е?с?к?и?м л?и?ц?а?м д?е?н?е?ж?н?ы?е с?р?е?д?с?т?в?а м?о?г?у?т б?ы?т?ь п?р?е?д?с?т?а?в?л?е?н?ы т?о?л?ь?к?о в б?е?з?н?а?л?и?ч?н?о?м п?о?р?я?д?к?е п?у?т?е?м з?а?ч?и?с?л?е?н?и?я д?е?н?е?ж?н?ы?х с?р?е?д?с?т?в н?а р?а?с?ч?е?т?н?ы?й с?ч?е?т и?л?и к?о?р?р?е?с?п?о?н?д?е?н?т?с?к?и?й с?ч?е?т (с?у?б?с?ч?е?т?) к?л?и?е?н?т?а?-з?а?е?м?щ?и?к?а?, о?т?к?р?ы?т?ы?й н?а о?с?н?о?в?а?н?и?и д?о?г?о?в?о?р?а б?а?н?к?о?в?с?к?о?г?о с?ч?е?т?а?. Д?а?ж?е е?с?л?и к?р?е?д?и?т п?р?е?д?о?с?т?а?в?л?я?е?т?с?я н?а о?п?л?а?т?у п?л?а?т?е?ж?н?ы?х д?о?к?у?м?е?н?т?о?в и в?ы?п?л?а?т?у з?а?р?а?б?о?т?н?о?й п?л?а?т?ы?, с?р?е?д?с?т?в?а н?е м?о?г?у?т б?ы?т?ь н?а?п?р?а?в?л?е?н?ы н?а у?к?а?з?а?н?н?ы?е ц?е?л?и н?е?п?о?с?р?е?д?с?т?в?е?н?н?о с?о с?с?у?д?н?о?г?о с?ч?е?т?а?. Т?а?к?о?й п?о?р?я?д?о?к ( е?г?о з?а?к?о?н?н?о?с?т?ь п?о?д?т?в?е?р?ж?д?е?н?а с?у?д?е?б?н?о?й п?р?а?к?т?и?к?о?й?) С?м?., н?а?п?р?,,Р?е?ш?е?н?и?е В?е?р?х?о?в?н?о?г?о С?у?д?а Р?о?с?с?и?й?с?к?о?й Ф?е?д?е?р?а?ц?и?и о?т 1 и?ю?л?я 1999г?. № Г?К?П?И?99-484 «О?б о?т?к?а?з?е в у?д?о?в?л?е?т?в?о?р?е?н?и?и з?а?я?в?л?е?н?и?я о п?р?и?з?н?а?н?и?и н?е?з?а?к?о?н?н?ы?м п?.2.1.1. П?о?л?о?ж?е?н?и?е о п?о?р?я?д?к?е п?р?е?д?о?с?т?а?в?л?е?н?и?я (р?а?з?м?е?щ?е?н?и?я?) к?р?е?д?и?т?н?ы?м?и о?р?г?а?н?и?з?а?ц?и?я?м?и д?е?н?е?ж?н?ы?х с?р?е?д?с?т?в и и?х в?о?з?в?р?а?т?а (п?о?г?а?ш?е?н?и?я?), у?т?в?е?р?ж?д?е?н?н?о?г?о Ц?е?н?т?р?а?л?ь?н?ы?м б?а?н?к?о?м Р?о?с?с?и?й?с?к?о?й Ф?е?д?е?р?а?ц?и?и 31 а?в?г?у?с?т?а 1998г?. № 54-П?». О?п?р?е?д?е?л?е?н?и?е?м В?е?р?х?о?в?н?о?г?о с?у?д?а Р?о?с?с?и?й?с?к?о?й Ф?е?д?е?р?а?ц?и?и о?т 17 а?в?г?у?с?т?а 1999г?. № К?А?С?99-199 д?а?н?н?о?е р?е?ш?е?н?и?е о?с?т?а?в?л?е?н?о б?е?з и?з?м?е?н?е?н?и?й?. у?с?т?а?н?о?в?л?е?н в ц?е?л?я?х п?р?е?д?о?т?в?р?а?щ?е?н?и?я к?р?е?д?и?т?о?в?а?н?и?я л?и?ц?, и?м?е?ю?щ?и?х р?а?с?ч?е?т?н?ы?е д?о?к?у?м?е?н?т?ы?, н?е о?п?л?а?ч?е?н?н?ы?е в с?р?о?к (в?с?л?е?д?с?т?в?и?е ч?е?г?о о?р?г?а?н?и?з?а?ц?и?я п?о?л?у?ч?и?т в?о?з?м?о?ж?н?о?с?т?ь н?е и?с?п?о?л?н?я?т?ь н?а?л?о?г?о?в?ы?е и и?н?ы?е о?б?я?з?а?т?е?л?ь?с?т?в?а?).
     В с?о?о?т?в?е?т?с?т?в?и?и с п?.2 с?т?.135 Н?К?Р?Ф с?о?в?е?р?ш?е?н?и?е б?а?н?к?о?м д?е?й?с?т?в?и?й п?о с?о?з?д?а?н?и?ю с?и?т?у?а?ц?и?и о?т?с?у?т?с?т?в?и?я д?е?н?е?ж?н?ы?х с?р?е?д?с?т?в н?а с?ч?е?т?е н?а?л?о?г?о?п?л?а?т?е?л?ь?щ?и?к?а?, п?л?а?т?е?л?ь?щ?и?к?а с?б?о?р?а и?л?и н?а?л?о?г?о?в?о?г?о а?г?е?н?т?а?, а о?т?н?о?ш?е?н?и?и к?о?т?о?р?ы?х в б?а?н?к?е н?а?х?о?д?и?т?с?я п?о?р?у?ч?е?н?и?е н?а?л?о?г?о?в?о?г?о о?р?г?а?н?а?, в?л?е?ч?е?т в?з?ы?с?к?а?н?и?е ш?т?р?а?ф?а в р?а?з?м?е?р?е 30% н?е п?о?с?т?у?п?и?в?ш?е?й в р?е?з?у?л?ь?т?а?т?е т?а?к?и?х д?е?й?с?т?в?и?й с?у?м?м?ы?.
     В?о?з?в?р?а?т (п?о?г?а?ш?е?н?и?е?) к?р?е?д?и?т?о?в?, в?ы?д?а?н?н?ы?х ю?р?и?д?и?ч?е?с?к?и?м?и л?и?ц?а?м?, и у?п?л?а?т п?р?о?ц?е?н?т?о?в п?о н?и?м п?р?о?и?з?в?о?д?и?т?с?я п?у?т?е?м с?п?и?с?а?н?и?я?:
1) д?е?н?е?ж?н?ы?х с?р?е?д?с?т?в с б?а?н?к?о?в?с?к?о?г?о с?ч?е?т?а з?а?е?м?щ?и?к?а п?о е?г?о п?л?а?т?е?ж?н?о?м?у п?о?р?у?ч?е?н?и?ю?;
2) д?е?н?е?ж?н?ы?х с?р?е?д?с?т?в с б?а?н?к?о?в?с?к?о?г?о с?ч?е?т?а з?а?е?м?щ?и?к?а?, о?б?с?л?у?ж?и?в?а?ю?щ?е?г?о?с?я в д?р?у?г?о?м б?а?н?к?е?, е?с?л?и д?о?г?о?в?о?р?о?м п?р?е?д?у?с?м?о?т?р?е?н?а т?а?к?а?я в?о?з?м?о?ж?н?о?с?т?ь?;
3) д?е?н?е?ж?н?ы?х с?р?е?д?с?т?в с б?а?н?к?о?в?с?к?о?г?о с?ч?е?т?а з?а?е?м?щ?и?к?а?, о?б?с?л?у?ж?и?в?а?ю?щ?е?г?о?с?я в б?а?н?к?е?0к?р?е?д?и?т?о?р?е?, н?а о?с?н?о?в?а?н?и?и п?л?а?т?е?ж?н?о?г?о т?р?е?б?о?в?а?н?и?я б?а?н?к?а?-к?р?е?д?и?т?о?р?а?, е?с?л?и э?т?о п?р?е?д?у?с?м?о?т?р?е?н?о у?с?л?о?в?и?я?м?и д?о?г?о?в?о?р?а?.
     И?з в?с?е?х в?н?у?т?р?и?б?а?н?к?о?в?с?к?и?х н?о?р?м?а?т?и?в?н?ы?х д?о?к?у?м?е?н?т?о?в?, о?п?и?с?ы?в?а?ю?щ?и?х п?р?о?ц?е?с?с к?р?е?д?и?т?о?в?а?н?и?я?, П?о?л?о?ж?е?н?и?е о к?р?е?д?и?т?о?в?а?н?и?и ю?р?и?д?и?ч?е?с?к?и?х л?и?ц я?в?л?я?е?т?с?я с?а?м?ы?м о?б?ъ?е?м?н?ы?м?. К?р?е?д?и?т?н?ы?е д?о?с?ь?е э?т?и?х з?а?е?м?щ?и?к?о?в т?а?к?ж?е г?о?р?а?з?д?о б?о?л?ь?ш?е?, ч?е?м и?н?д?и?в?и?д?у?а?л?ь?н?ы?х п?р?е?д?п?р?и?н?и?м?а?т?е?л?е?й и ф?и?з?и?ч?е?с?к?и?х л?и?ц?.
Э?т?а о?с?о?б?е?н?н?о?с?т?ь о?б?ъ?я?с?н?я?е?т?с?я т?е?м?, ч?т?о к?р?е?д?и?т?о?в?а?н?и?е ю?р?и?д?и?ч?е?с?к?и?х л?и?ц в?к?л?ю?ч?а?е?т б?о?л?ь?ш?у?ю ч?а?с?т?ь в?с?е?х о?п?е?р?а?ц?и?й и д?е?й?с?т?в?и?й?, к?о?т?о?р?ы?е т?о?л?ь?к?о м?о?г?у?т у?ч?у?в?с?т?в?о?в?а?т?ь в п?р?о?ц?е?с?с?е к?р?е?д?и?т?о?в?а?н?и?я?, н?о н?е я?в?л?я?ю?т?с?я о?б?я?з?а?т?е?л?ь?н?ы?м п?р?и?
     
     кредитовании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и банков. При этом в большинстве случаев к юридическим лицам требуется индивидуальный подход. Например, в пакете документов, предоставляемом заемщиком – юридическим лицом, обязательно должны присутствовать учредительные документы и регистрационные документы, в отличие от заемщиков кредитных организаций.
     оценка кредитоспособности таких заемщиков включает в себя не только анализ всей представленной отчетности, но и маркетинговые исследования продукции (услуг), выпускаемой (оказываемых) заемщиком.
     В процессе рассмотрения кредитной заявки проверяется, кроме прочего, фактическое наличие организации по указанному ею юридическому адресу.
     Предметы залога, предоставляемые банку юридическим лицом, часто нуждаются в постоянном и тщательном мониторинге на предмет их сохранности и оценки рыночной стоимости.
     В целях формирования адекватного резерва на возможные потери банк должен осуществлять контроль за целевым использованием кредитных ресурсов заемщиком.
     Возможность формировать в целях резервирования портфели однородных ссуд (далее - ПОС) юридическим лицам отсутствует (если это не субъекты малого и среднего бизнеса).
     Перечень документов, которые должна предоставить в банк организация, желающая получить кредит, может включать:
     * кредитную заявку по форме, разработанной банком;
     * анкету заемщика;
     * нотариально заверенные копии учредительных документов и устава организации;
     * протокол об избрании единоличного исполнительного органа, а также приказы о назначении лиц, указанных в карточке образцов подписей;
     * справку о составе акционеров (участников, членов, пайщиков), владеющих свыше 1% акций (долей, паев);
     * справку о персональном составе коллегиальных органов управления и персональном составе руководства;
     * перечень дочерних и зависимых обществ с указанием доли участия;
     * копии разрешения на занятии отдельными видами деятельности (лицензии);
     * свидетельство о государственной регистрации (о внесении записи о создании организации в ЕГРЮЛ);
     * официальную отчетность (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках);
     * отчет о движении денежных средств;
     * расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности по балансу;
     * внутреннюю (управленческую) отчетность;
     * прогнозные финансовые отчеты;
     * технико-экономическое обследование проекта или бизнес план;
     * хозяйственные договоры, для финансирования которых предназначаются заемные средства;
     * сведения о кредитах, полученных в других банках;
     * справки о счетах, открытых в других банках, оборотах по ним, об отсутствии (наличии) претензий по счетам;
     * сведения о конъюнктуре рынка и основных конкурентах;
     * информацию об аффилированных лицах;
     * налоговые декларации;
     * справки об отсутствии (наличии) задолженности перед бюджетом;
     * аудиторское заключение по итогам отчетных периодов, за которые представлена отчетность;
     * документы по предоставляемому обеспечению.
     Анализ пакета документов будет логично начать с изучения устава организации, чтобы определить, в чьей компетенции находится принятие решения о заключении сделки по кредиту, залогу или поручительству. 
     Например, в соответствии со ст. 46 Федерального закона от 8 февраля 1998 г.№14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» принятие решения о совершении крупных сделок в зависимости от их размера относится к компетенции общего собрания участников, совета директоров или единоличного исполнительного органа.
     Если сделка, является сделкой с заинтересованностью, то в отношении общества с ограниченной ответственностью подтверждением надлежащего оформления сделки с заинтересованностью будет протокол общего собрания участников общества (стю45 Закона № 14-ФЗ). В отношении акционерных обществ, в зависимости от стоимости имущества, являющегося предметом сделки, такими документами являются протокол заседания совета директоров, либо протокол общего собрания акционеров общества (ст. 83 ФЗ от 26 декабря 1995г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»)
     При этом заинтересованными в совершении хозяйственным обществом сделки могут быть признаны:
     * член совета директоров общества;
     * лицо, осуществляющие функции единоличного исполнительного органа общества, в том числе управляющая организация или управляющий;
     * член коллегиального исполнительного органа общества;
     * акционер (участник) общества, имеющий совместно с его аффилированными лицами 20% и более голосующих акций общества;
     * лицо, имеющие право давать обществу обязательные для него указания;
     * супруги, дети, родители, полнородные и неполнородные братья и сестры, усыновители и усыновленные или аффилированные лица указанных выше лиц.

     

     
     
     
     
.......................