Разработка бизнес-плана

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
Пермский национальный исследовательский политехнический университет

Кафедра менеджмента и маркетинга

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
По основам предпринимательской деятельности.
Разработка бизнес-плана.




Выполнила студентка
Гуманитарного факультета 
Заочного отделения 
     Направление Управление персоналом
Группы УП15-Б
Ф.И.О. Смирнягина Екатерина Сергеевна
Проверил преподаватель: Ахметова Светлана Геннадьевна




Пермь 2017

СОДЕРЖАНИЕ
1.Описание идеи выбранного бизнеса
3
2.Резюме
5
3.План маркетинга
6
4.План производства
7
5.Расчет налогов
9
6.Финансовый план
10
7.Список использованных источников
13






















Какое дело Вы хотите открыть?
Изготовление твердого сыра
Достаточно ли у Вас денег для создания и обеспечения работы Вашего бизнеса?
Да
Почему Ваша продукция или услуги могут привлечь ваших потребителей?
Так как идет производство качественного и натурального продукта 
Советовались ли Вы с людьми, чье мнение Вы уважаете?
Да. Родители, коллеги по работе. 
Кто конкретно является Вашим потребителем?
Российский рынок
Знакомы ли Вы с законодательством по созданию частных предприятий?
Да. Так как уже являлись частными предпринимателями. 
Где Вы будете искать своих поставщиков?
Поездка в другие города, страны для поиска лучших условий, Интернет, знакомые
Как потребители узнают о Вашей продукции и услугах?
Интернет, Реклама как телевизионная, газетная, радио, баннеры, листовки, сарафанное радио. 
Какую цену Вы собираетесь установить и на какую прибыль рассчитываете?
20 руб/кг. 
Прибыль 215 018 т.Руб.










1.ОПИСАНИЕ ИДЕИ ВЫБРАННОГО БИЗНЕСА

     В Российской Федерации складываются относительно благоприятные условия развития пищевой промышленности.
     30 января  2010 г. Указом Президента  была принята и утверждена «Доктрина продовольственной безопасности Российской Федерации», согласно которой предполагается увеличение объема производства продукции до требуемого уровня.Продовольственное эмбарго привело к увеличению производства пищевых продуктов [1].
     В рамках данного бизнес-плана исследуется возможность строительства цеха по производству твердого сыра.
     Линия производства сыров типа «Российский» от компании ООО «Бифуд Техно» предназначена для выработки твёрдого сычужного созревающего сыра. Сыр вырабатывается с использованием в технологическом процессе форм и индивидуальным прессованием каждого бруска.
     Линия обеспечивает автоматическую выработку сыра в объеме проведения обработки в котле, а также формирования в колонном формовочно-прессующем устройстве с применением компьютерного управления. На участке обслуживания форм производственный процесс является механизированным.
     Цех, заквасочное оборудование, посолочное отделение.
     1. Сырцех :
* Koтлы - сыроизготовители горизонтальные V=6м3;
* Буферный резервуар гущи V=5м3;
* Колонное формовочно-прессующее устройство;
o     Обвязки и арматура;
o     Формы сыроварные c крышками из искусственного вещества;
o     Туннельные пресса заключительного прессования;
o     Устройства для обслуживания сыроварных форм.
     Набор оборудования и устройств позволяет осуществлять производственный процесс в объеме приготовления зерна и формирования сыра автоматизированным образом, а в объеме заключительного прессования и опрожнения форм механизированным образом.
     2. Заквасочное отделение:
     * Заквасочники V=1 м3 – 2 шт.;
     * Площадка обслуживания заквасочников;
     * Узел автоматического дозирования закваски;
     * Система нагрева заквасочников, совместно с системой охлаждения закваски в теплообменных установках;
     * Система подачи обезжиренного молока или безмолочной подложки 
в заквасочное отделение;
     * Система стерилизации паром верхнего днища заквасочника;
     * Система управления заквасочного отделения.
     3. Посолочное отделение типа «Река»
      Посолочное отделение рассчитано для посолки сыра цилиндрической формы o260x130 мм. Система вынужденного течения рассола построена опираясь на специально подобранные центробежные насосы, позволяет деликатно осуществлять течение рассола, что исключает риск возникновения расстройств течения. Для посолки предусмотрено 2 посолочных бассейна ёмкостью по 12 контейнеров каждый.
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
2.РЕЗЮМЕ
     
     Бизнес-план предусматривает строительство производственных мощностей по производству сыра .
     Единовременные капитальные затраты составят 76000 тыс.руб. В первый год реализации проекта уровень освоения производственных мощностей составит 80%, во все последующие года 95%. В целом за 8 лет  реализации проекта объем производства сыра составит 5439 тн.
     Стоимость реализации сыра составит 280 руб./кг. В течение реализации проекта производства сыра чистая прибыль составит 215018 тыс.руб.  Годовая выручка компании увеличится на 194320 тыс.руб. или на 12,0% в относительном измерении по отношению к 2016 г.
     При расчете чистого дисконтированного дохода используется стоимость использования заемных средств (10,50%).  В конце срока реализации проекта стоимость здания и склада учитывается по остаточной стоимости. 
     Накопленный чистый дисконтированный доход равен 105169 тыс.руб.Индекс рентабельности инвестиций составит 2,36, и это показывает, что на один рубль инвестиций приходится 2,36 руб.  дисконтированных доходов.
     Внутренняя норма доходности, рассчитанная при помощи Excel, равна 38,5%. Его величина значительно превышает стоимость заемных средств, что показывает эффективность инвестиционного проекта.
     Дисконтированный срок окупаемости, который  отражает более объективную и более консервативную характеристику оценки проекта, чем обычный период окупаемости, составит 3 года и 2 месяца.





3.ПЛАН МАРКЕТИНГА
     
     В процессе реализации инвестиционного проекта организовать  производство голландского сыра.
     Динамика производства молочной продукции в натуральном выражении представлена в таблице 3.1.
     
Таблица 3.1 -Динамика производства молочных продуктов в России
Наименование
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Общее изменение.




Абс.
Отн., %
Цельномолочная продукция (в пересчете на молоко), млн. т
11,5
11,4
11,6
0,1
0,9
Молоко и сливки в твердых формах, тыс. т
117
148
152
35
29,9
Масло сливочное и пасты масляные, тыс. т
227
253
268
41
18,1
Сыры и продукты сырные, тыс. т
435
494
537
102
23,4

     За анализируемый период произошло увеличение производства всех видов молочных. В целом за 2014–2016 гг. объем производства цельномолочной продукции увеличился на 0,1 млн. т или на 0,9% в относительном измерении. 
     За три года объем производства сыров увеличился на 102 тыс.тн или на 23,4% в относительном измерении. 
     Таким образом, положение в отрасли положительно влияет на организацию производства сыров.
     Маркетинговая стратегия фирмы  – элемент стратегии деятельности предприятия, направленный на разработку, производство и доведение до покупателя товаров и услуг, наиболее соответствующих его потребностям. 
     Для реализации товара предлагается использовать уже существующую разветвленную систему сбыта. В целях рекламы  сыра стоит необходимо проинформировать всех покупателей продукции, непосредственно в точках продаж стоит организовать бесплатные пробы производимого сыра.
     
     
     4.ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
     
     Для организации цеха потребуется помещение площадью от  300   кв.м. (высота потолков 3,5 метра),  в нем необходимо разместить линию (3 отделения),   склад готовой продукции, бытовые  помещения для персонала.
     Требование к помещению:
* Помещения должно соответствовать  требованиям   СанПиН 2.3.4.551-96.
* Наличие в помещение водоснабжения и канализации.
* Электричество 380 В.
* Удобный подъезд для  транспорта .
     Объем производства сыра прогнозируется с учетом загрузки производственных мощностей. Срок прогнозирования – 8 лет, что соответствует  полному износу оборудованию «Оборудование маслодельных, сыродельных и первичных молочных маслозаводов» (код – 45101).

Таблица 4.1 - План производства сыра
Показатель
Номер периода
Итого

1
2
3
4
5
6
7
8

Производственная мощность, тн/сут.
2
2
2
2
2
2
2
2
 -
Уровень использования производственной мощности, %
80
95
95
95
95
95
95
95
 -
Объем производства сыра, тн
584
694
694
694
694
694
694
694
5439
     
     В первый год реализации проекта уровень освоения производственных мощностей составит 80%, во все последующие года 95%. В целом за весь период реализации проекта объем производства сыра составит 5439 тн.
     Расчет единовременных затрат на организацию производства сыра представлен в таблице 4.2.


Таблица 4.2 - Расчет единовременных капитальных  затрат
Наименование
Значение, тыс.руб.
Помещение цеха 
28000
Складское помещение
16000
Линия по производству сыра «Голландский» мощностью 2 тн/сутки
32000
Итого
76000

     Величина единовременных капитальных затрат по организации линии производства сыра составит 76000 тыс.руб.
     Дополнительная потребность в персонале, а также расчет затрат на оплату труда представлен в таблице 4.3.

Таблица 4.3 - Дополнительная потребность в персонале и затраты на его содержание
Наименование
Количество
Средняя заработная плата, руб.
Затраты, тыс.руб.
Технолог-сыровар
1
45000
540
Технолог
1
40000
480
Мастера-сыроделы
14
30000
5040
Кладовщики
2
20000
480
Итого
16
 -
6540

     Общая дополнительная потребность в персонале составит 16 чел., годовые затраты на оплату труда – 6540 тыс.руб. 
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     5.РАСЧЕТ НАЛОГОВ
     
     При расчете эффективности реализации бизнес-плана необходимо определить уровень страховых взносов, налога на имущество организации и налога на прибыль.
     
Таблица 5.1 - Расчет страховых взносов
Показатель
Номер периода

1
2
3
4
5
6
7
8
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Затраты на оплату труда, тыс.руб.
6540
6540
6540
6540
6540
6540
6540
6540
Ставка страховых взносов, %
30
30
30
30
30
30
30
30
Страховые взносы, тыс.руб.
1962
1962
1962
1962
1962
1962
1962
1962
     
     Ставка налога на имущество организации составляет 2,2% от среднегодовой суммы основных средств по остаточной стоимости.Норма амортизации на оборудование составит 12,5%, а здание цеха и склада – 2%.
     
Таблица 5.2 - Расчет налога на имущество
Показатель
Номер периода

1
2
3
4
5
6
7
8
Остаточная стоимость имущества на начало года, тыс.руб.
76000
73560
71120
68680
66240
63800
61360
58920
Амортизация ОС, тыс.руб.
4880
4880
4880
4880
4880
4880
4880
4880
Остаточная стоимость имущества на конец года, тыс.руб.
71120
68680
66240
63800
61360
58920
56480
54040
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс.руб.
73560
71120
68680
66240
63800
61360
58920
56480
Ставка налога на имущество, %
2,2
2,2
2,2
2,2
2,2
2,2
2,2
2,2
Налог на имущество, тыс.руб.
1619
1514
1408
1302
1197
1091
986
880
     
     Налог на прибыль организации определяется после расчета чистой прибыли.
     
     
     
6.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 
     
     При оценке эффективности бизнес-плана определяются текущие затраты, чистая прибыль и чистый дисконтированный доход.
     При расчете текущих затрат учитывается, что в среднем на производство 1 кг сыра требуется 10 литров молока. Закупочная стоимость молока составит 20 руб./литр. Затраты на ремонт оборудования составят 5% от уровня затрат на приобретение и установку оборудования. Величина страховых взносов – 30% от уровня затрат на оплату труда. 

Таблица 6.1 - Расчет текущих затрат
Показатель
Номер периода

1
2
3
4
5
6
7
8
Объем производства сыра, тн
584
694
694
694
694
694
694
694
Потребность в молоке для производства 1 кг сыра, л
10
10
10
10
10
10
10
10
Затраты на приобретение молока, тыс.руб.
116800
138800
138800
138800
138800
138800
138800
138800
Закваска из штаммов молочнокислых и ароматобразующих стрептококков на один кг сыра, кг
0,020
0,020
0,020
0,020
0,020
0,020
0,020
0,020
Стоимость закваски, руб./кг
150
150
150
150
150
150
150
150
Затраты на закваску, тыс.руб.
1752
2082
2082
2082
2082
2082
2082
2082
Потребность в электроэнергии в зависимости от объем производства сыра, Квт-час/кг
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
Тариф на электроэнергию, руб./Квт-час
2,5
2,5
2,5
2,5
2,5
2,5
2,5
2,5
Затраты на электроэнергию, тыс.руб.
2190
2603
2603
2603
2603
2603
2603
2603
Затраты на оплату труда, тыс.руб.
6540
6540
6540
6540
6540
6540
6540
6540
Страховые взносы, тыс.руб.
1962
1962
1962
1962
1962
1962
1962
1962
Амортизация ОС, тыс.руб.
4880
4880
4880
4880
4880
4880
4880
4880
Затраты на ремонт оборудования, тыс.руб.
1600
1600
1600
1600
1600
1600
1600
1600
Налог на имущество, тыс.руб.
1619
1514
1408
1302
1197
1091
986
880
Итого текущие затраты, тыс.руб.
137343
159980
159875
159769
159663
159558
159452
159347
Себестоимость производства сыра, руб./кг
235
231
230
230
230
230
230
230

     В течение анализируемого периода себестоимость производства сыра снизится с 235 до 230 руб./кг.
     Расчет чистой прибыли реализации проекта производства твердого сыра представлен в таблице 6.2.
     
Таблица 6.2  - Расчет чистой прибыли
Показатель
Номер периода
Итого

1
2
3
4
5
6
7
8

Объем производства сыра, тн
584
694
694
694
694
694
694
694
5442
Стоимость реализации сыра, руб./кг
280
280
280
280
280
280
280
280
-
Выручка от реализации сыра, тыс.руб.
163520
194320
194320
194320
194320
194320
194320
194320
1523760
Текущие затраты, тыс.руб.
137343
159980
159875
159769
159663
159558
159452
159347
1254987
Прибыль, тыс.руб.
26177
34340
34445
34551
34657
34762
34868
34973
268773
Налог на прибыль, тыс.руб.
5235
6868
6889
6910
6931
6952
6974
6995
53755
Чистая прибыль, тыс.руб.
20942
27472
27556
27641
27726
27810
27894
27978
215018
     
     В течение реализации проекта производства сыра чистая прибыль составит 215018 тыс.руб.
     При расчете чистого дисконтированного дохода используется коэффициент дисконта, равный стоимости использования заемных средств (10,5%). В конце срока реализации проекта стоимость здания и склада учитывается по остаточной стоимости. 
     Расчет чистого дисконтированного дохода реализации проекта представлен в таблице 6.3.

Таблица 6.3 - Расчет чистого дисконтированного дохода
Показатель
Номер периода
Итого

0
1
2
3
4
5
6
7
8

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Единовременные затраты, тыс.руб.
76000








76000

Продолжение таблицы 6.3
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Ликвидационная стоимость ОС, тыс.руб.








36960
36960
Чистая прибыль, тыс.руб.

20942
27472
27556
27641
27726
27810
27894
27978
215019
Амортизация, тыс.руб.

4880
4880
4880
4880
4880
4880
4880
4880
39040
Чистый доход, тыс.руб.
-76000
25822
32352
32436
32521
32606
32690
32774
69818
215019
Коэффициент дисконтирования
1
0,9050
0,8190
0,7412
0,6707
0,6070
0,5493
0,4971
0,4499
-
Чистый дисконтированный доход, тыс.руб.
-76000
23368
26496
24040
21813
19792
17957
16293
31410
105169
Накопленный ЧДД, тыс.руб.
-76000
-52632
-26136
-2096
19717
39509
57467
73759
105169
-

     Накопленный чистый дисконтированный доход равен 105169 тыс.руб. Положительная величина накопленного чистого дисконтированного дохода характеризует инвестиционный проект как экономически целесообразный.
     Внутренняя норма доходности, рассчитанная при помощи Excel, равна 38,5%. Его величина значительно превышает стоимость заемных средств, что показывает эффективность инвестиционного проекта.
     Дисконтированный срок окупаемости отражает более объективную и более консервативную характеристику оценки проекта, чем обычный период окупаемости. 
     PP=3+= 3,1 года или 3 года 2 месяца  – точный срок окупаемости проекта.
     На основании рассчитанных показателей стоит сделать вывод, что реализация бизнес-плана является экономически целесообразным.





СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

     1. Указ Президента Российской Федерации от 30 января 2010 г. № 120 «Доктрина продовольственной безопасности Российской Федерации» - http://www.mcx.ru/documents/document/show/12214.19.htm
     2. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов от 21.06.1999 N BK 477 [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28224/ 
     3. Ахмедов  Ю.А. Методы оценки инвестиционных проектов [Текст]: Учебник / Ю. А. Ахмедов. - М.: Финансы и статистика, 2013.  - 144 с.
     4. Бард В. С. Финансово-инвестиционный комплекс [Текст]/В.С.Бард - М.: Финансы статистика, 2014. -  203 с.
     5. Виленский П.Л.  Оценка эффективности инвестиционных проектов [Текст]/  П.Л. Виленский, В.Н. Лившиц, С.А.Смоляк -  М.: Дело, 2014.- 211 с.
     6. Вилькинсон, М. А. Сыры повышенной питательной ценности / М. А. Вилькинсон // Сыроделие и маслоделие. – 2015. ? №1. ? С. 14?15.
     7. Крушвиц Л. Финансирование и инвестиции. Неоклассические основы теории финансов [Текст]/Л.Крушвиц - СПб: Питер, 2013. - 413 с.
     8. Кутузова, Т.П. Производство сыров с использованием современных сырьевых ресурсов / Т. П. Кутузова // Сыроделие и маслоделие. –2016. ? №3 ? С. 19?21.
     9. Орлова Е. И. Инвестиции [Текст]/ Е.И.Орлова- Омега-Л,2014.  -  303 с.
     10. Сергеев И.В. Организация и финансирование инвестиций [Текст]/ И.В. Сергеев, И.И.Веретенникова -     М.: Финансы и статистика, 2012. -  314 с.
     11. Шеремет В.В., Павлюченко В.М., Шапиро В.Д. Управление инвестициями[Текст]/ В.В.Шеремет, В.М. Павлюченко, В.Д. Шапиро -  М.: «Высшая школа» 2013. - 211 с.






.......................