Перспективы развития страхования жизни в российской федерации

Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
 высшего профессионального образования
«Северо-Восточный федеральный университет им. М.К. Аммосова»

Финансово-экономический институт

Кафедра финансов и банковского дела


Направление 38.03.01 – Экономика
Профиль «Страхование»




ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на тему: «перспективы развития страхования жизни в российской федерации 
(НА ПРИМЕРЕ ПАО «РОСГОССТРАХ»)»


Допустить к защите:
зав. кафедрой ФиБД,
к.э.н., доцент 
НикулкинаИ.В.
__________________
         подпись, дата

Работа защищена 
«___» ___________ 20__ г.
Протокол № ______
с оценкой ______________
Исполнитель:
студент группы СТ-12
Петрова Ньургуйаана Владимировна
_____________________
                 подпись, дата

Научный руководитель:
к. с. х. н., доцент кафедры 
Филимонова Людмила Михайловна
_____________________
                  подпись, дата
     
     
     
     
     Якутск 2016
СОДЕРЖАНИЕ
     
ВВЕДЕНИЕ	3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	6
1.1. Сущность и классификация страхования жизни	6
1.2.	Организация поступления страховых премий и выплат страхового возмещения  по страхованию жизни	13
1.3. Методы анализа  страховых операций по страхованию жизни	19
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ «РОСГОССТРАХ» ПО СТРАХОВАНИЮ ЖИЗНИ	25
2.1. Общая характеристика  деятельности ПАО СК «Росгосстрах»	25
2.2. Анализ состава и структуры страховых премий   и выплат по страхованию жизни	30
2.3. Оценка  эффективности страховых операций по страхованию жизни	40
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ	48
3.1. Основные проблемы страхования жизни	48
3.2.  Рекомендации по  развитию страхования жизни	50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ	55
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ	58
ПРИЛОЖЕНИЕ А	63
ПРИЛОЖЕНИЕ Б	64
ПРИЛОЖЕНИЕ В	66

ВВЕДЕНИЕ

    Наша жизнь нередко находится в зависимости от случайных событий, которые могут не только лишь поменять нашу свою судьбу, да и воздействовать на финансовое благополучие близких. Здоровье, достойный уровень жизни семьи - все это и почти все другое достигается методом размеренных валютных вложений в разные денежные инструменты.
    Страхование является одним из немногих реальных устройств, способных оказать существенное воздействие на стабилизацию социально-экономического положения, сделать дополнительные предпосылки для развития и подъема методом  вербования средств в экономику страны, повысить уверенность людей в следующем дне.  Все это относится и к страхованию жизни. Данный вид страхования имеет социально-экономическое значение, являясь действенным инвентарем решения ряда соц задач.
    Начинает формироваться осознание того, что обеспечить для себя и своим близким надежное будущее может только сам человек. С другой стороны, энтузиазм к страховым услугам продиктован тем, что расширяется сфера платных услуг (образование, медицина), вырастает количество потребительских кредитов, развивается институт ипотеки, когда требуется предоставить гарантии выполнения обязанностей в случае нетрудоспособности либо погибели заемщика.
    Положительная динамика поступления премий и выплат делает подходящие предпосылки для развития рынка страховых услуг в целом и страхования жизни а именно.
    Актуальность данной темы обоснована в том, что  страхование жизни оказывает дополнительную вещественную помощь при пришествии определенных событий в жизни и является методом скопления впечатляющей суммы средств к определенному событию.
    Цель данной темы заключается в оценке развития  страхования жизни ПАО «Росгосстрах» и выработке практических рекомендаций по совершенствованию страховании жизни.
    Цель работы определяет постановку следующих задач:
   охарактеризовать  сущность и виды страхования жизни;
   изучить организацию поступления страховых премий и выплат страхового возмещения  и исследовать методы анализа страховых операций ; по страхованию жизни
   дать общую характеристику ПАО «Росгосстрах»;
   проанализировать динамику поступления премий и выплат  и оценить  эффективность страховых операций по страхованию жизни;
   выявить проблемы страхования жизни и  разработать рекомендации по развитию страхования жизни ПАО «Росгосстрах».
	Объектом исследования является  ПАО «Росгосстрах».
	Предметом исследования является показатели страхования жизни.
	При написании данной работы были использованы следующие методы исследования: горизонтальный и вертикальный анализ, также статистический и коэффициентный анализ.
    Работа состоит из введения, трех глав, списка использованных источников и приложений. 
    Во введении определена актуальность темы исследования, сформулированы цель и задачи работы, охарактеризованы структура и библиографические источники для ее написания.
    Первая глава работы посвящена теоретическим основам страхования жизни, характеристике организации поступления страховых взносов и выплат, также изучению методу анализа страховых операций по страхованию жизни.
    Во второй главе дана общая характеристика анализируемого предприятия, проведен анализ динамики поступления страховых взносов и произведенных выплат, также проведена оценка эффективности страховых операций по страхованию жизни.
    По итогам проведенного анализа в третьей главе работы выявлены проблемы, разработаны возможные пути их решения.
    Для написания работы  использованы учебники специалистов в области страхования Шахова В. В., Ахвлеадиани Ю. Т., Година. А. М. Никулиной Н. Н. и др., материалы специализированной экономической периодической печати «Финансы и кредит», «Экономика и политика» и. т. д. Информационную базу проведения анализа составила данные сайта ПАО «Росгосстрах» за 2013-2015 годы.

















ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

     1.1. Сущность и классификация страхования жизни

Страхование жизни является подотраслью личного страхования и содержит в себе совокупность видов страхования по условиям которых страховщик выплачивает застрахованному лицу либо его правопреемнику (выгодоприобретателю) определенную валютную сумму при дожитии застрахованного до определенного возраста, в случае его погибели либо при окончании контракта страхования [13, c. 78].
     Возможность пришествия этих событий определяется на базе демографической статистики, что позволяет страховщикам использовать длительную капитализацию страховых взносов [14, c. 108].
Главной функцией страхования является обеспечение страховой защиты (рисковой), специфичных (накопительной) и социальной) и общестраховых (вкладывательной, предупредительной) - с выделением в качестве  базисной функции, направленной на обеспечение защиты [17, с. 201].
     Объекты страхования жизни - имущественные интересы застрахованного лица, связанные с его жизнью (гибелью) и направленные на получение им (либо выгодоприобретателем) определенного дохода ( в том числе созданного для компенсации роста расходов) при пришествии соответственного страхового варианта.
     Субъекты страхования жизни - страховщик, страхователь, застрахованное лицо и выгодоприобретатель, назначаемый на случай погибели застрахованного.
     Страховщиком может быть, как и во всех других видах страховой деятельности, только юридическое лицо, имеющее лицензию на проведение страхования жизни. Страховщик вправе производить страхование жизни, если он соблюдает правовые и экономические нормативные требования к созданию и деятельности страховых организаций [9, c. 134].
В страховании жизни страхуемым риском является длительность людской жизни. Риском является не сама погибель, а время ее пришествия. Потому страхуемый риск имеет четыре нюанса: 
 возможность умереть в юном возрасте либо ранее средней длительности жизни;
 возможность умереть либо выжить в течение определенного периода;
 возможность дожить либо не дожить до определенного действия либо возраста;
 возможность жить в старости, имея огромную длительность жизни, что просит получения постоянных доходов без продолжения трудовой деятельности [6, c. 67].
     Глобальная практика страхования указывает неописуемое обилие заключаемых страховыми организациями договоров страхования жизни. При всем этом все заключаемые договоры имеют определенные типические свойства, выработанные за всю историю страхования жизни.
     Основными аспектами, по которым различают договоры страхования жизни, являются:
Зависимо от объекта страхования различают:
 договоры страхования своей жизни, когда застрахованный и страхователь - одно лицо;
 договоры страхования жизни другого лица, когда застрахованный и страхователь - различные лица;
 договоры совместного страхования жизни на базе принципа первой либо 2-ой погибели [8,  c. 178].
     Если застрахованный и страхователь - различные лица, то при заключении договоров страхования жизни страхователю нужно иметь страховой энтузиазм в страхование на случай погибели значит, что выплата страховой суммы по договору осуществляется жизни застрахованного на время заключения договора [10, c. 43].
     Различия в предметах страхования обуславливают выделение таких видов страхования жизни, как:
1)	страхование на случай погибели;
2)	страхование на дожитие.
     Страхование на случай погибели значит, что выплата страховой суммы по договору осуществляется при пришествии погибели застрахованного. При страхования на дожитие страховая сумма выплачивается застрахованному, если он остался в живых по истечении срока контракта [7, c. 75].
     Зависимо от порядка уплаты страховых премий выделяют:
·	страховые договоры с единовременной (однократной) премией;
·	страховые договоры с повторяющимися премиями. Различают повторяющиеся премии, уплачиваемые в течение:
–	всего срока контракта;
–	ограниченного периода времени, наименьшего, чем срок контракта;
–	в протяжении всей жизни.
Повторяющиеся премии уплачиваются раз в год, ежеквартально либо каждый месяц. Однократная премия предполагает оплату страхового взноса стопроцентно один раз при подписании контракта. 
     По периоду деяния страхового покрытия различают:
1)	бессрочное страхование (на всю жизнь);
2)	страхование жизни на определенный период [15. c. 98].
     Срок деяния страхового покрытия определяет специфику риска, который берет на себя страховщик. В бессрочном страховании возможность пришествия страхового действия P=1 и риск для страховщика заключается в том,  когда произойдет страховой случай и сколько премий он успеет аккумулировать в математический резерв по этому договору.
     При страховании на определенный период возможность страхового действия находится в зависимости от того, каковой предмет страхования: дожитие (P<1), погибель (P>1), и то и это совместно (P=1). При всем этом предоставление страховой гарантии страховщиком стоит тем дороже, чем выше  эта возможность и чем короче срок деяния страхового контракта.
     Естественно, что премии при единовременном страховании риска погибели и риска дожития будут более высочайшими, а премии по срочному страхованию на случай погибели более низкими при схожей страховой сумме, выплачиваемой страховщиком при пришествии страхового варианта, и возрасте застрахованного [12, c.96].
     По форме страхового покрытия можно выделить:
 страхование на твердо установленную сумму;
 страхование с убывающей страховой суммой;
 страхование с растущей  страховой суммой;
 повышение страховой суммы в согласовании с ростом индекса розничных цен;
 повышение страховой суммы за счет роли в прибыли страховщика;
 повышение страховой суммы за счет прямого инвестирования страховых премий вспецвкладывательные фонды.
Страхование с убывающей страховой суммой употребляется как условие получения кредита, когда по мере погашения долга и процентов миниатюризируется и страховая сумма по договору страхования жизни заемщика в пользу кредитора. Виды страхования с растущей страховой суммой являются результатом конкуренции на финансовом рынке, когда страховщики стали соединять продажу страховых и денежных товаров своим клиентам [11,  c. 89].
По виду страховых выплат различают:
1)	страхование жизни с единовременной выплатой страховой суммы;
2)	страхование жизни с выплатой ренты (аннуитета);
3)	страхование жизни с выплатой пенсии.
     Первый вид страхования подразумевает выплату определенного капитала страхователю либо его наследникам при пришествии страхового варианта либо окончании срока контракта. По второму виду страхования выплачивается не капитал, а назначается выплата страховой суммы в форме повторяющихся платежей. Выплата по третьему виду осуществляется в рамках пенсионного страхования, когда конвертируемая по пенсионному плану страховая сумма выплачивается застрахованному с момента заслуги пенсионного возраста в форме каждомесячной, ежеквартальной либо годичный пенсии.
По методу заключения договоры страхования жизни делятся на:
1)	личные - контракт заключается с физическим лицом и предметом его является жизнь 1-го либо 2-ух лиц;
2)	коллективные договоры заключается от имени юридического лица и покрывают опасности для определенного количества физических лиц. Отношения меж юридическим лицом и членами коллектива имеют четкую правовую базу. Коллективные договоры нередко покрывают не только лишь риск погибели, да и злосчастного варианта, инвалидности, заболевания.
Необходимо подчеркнуть, что законодательством РФ выделяется три лицензируемых вида страхования жизни:
1)	страхование на случай погибели, дожития определенного возраста либо срока или пришествия другого действия;
2)	страхование жизни с условием повторяющихся страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (либо) с ролью страхователя в вкладывательном доходе страховщика 
3)	пенсионное страхование [2].
     Программы страхования жизни, предлагаемые сейчас страховыми компаниями, можно поделить на несколько главных групп:
     Рисковое страхование жизни - предполагает под собой страховую защиту в случае пришествия неблагоприятных событий, связанных с жизнью и здоровьем застрахованного лица. Разновидностью рискового страхования является кредитное страхование жизни, при котором выгодоприобретателем выступает банк, выдавший кредит. Данный вид страхования сотворен для того, чтоб при реализации самого негативного сценария бремя выплаты кредита не легло на плечи близких застрахованного лица. Данные программки не предугадывают сотворения скоплений, страховые выплаты предусмотрены лишь на случай пришествия неблагоприятных событий. 
     Такие программки при сравнимо маленьких взносах позволяют получить высшую страховую защиту. Полис можно оформлять на срок от года до 20 и поболее лет, включая огромное количество лет, и уплачивать взносы на постоянной базе. При всем этом размер взноса и хотимый объем страховой защиты клиент может найти без помощи других на базе собственных потребностей. Рисковое страхование жизни нередко содержит в себе по желанию клиента дополнительные программки (функции), предусматривающие в том числе особые выплаты при инвалидности, травмах и других неблагоприятных событиях.
     Накопительное страхование - позволяет сформировать скопления к определенной дате либо событию и в то же время защитить жизнь и здоровье. Это обеспечивает финансовую стабильность в дальнейшем при помощи мотивированных скоплений. 
     Принцип работы последующий: после первого взноса у клиента возникает право на страховую защиту:
1.	По риску «дожитие» - право на гарантированную выплату скоплений, которые будут возвращены клиенту в дальнейшем, по окончании срока страхования.
2.	По риску «уход из жизни» - право на гарантированную выплату назначенным людям либо наследникам (выгодоприобретателям) в случае ухода застрахованного лица из жизни. 
     Такие договоры заключаются, обычно, на срок от 5 до 20 и поболее лет. Страховые суммы по этим двум главным рискам могут быть равны меж собой либо отличаться и будут тем выше, чем больше взнос и длительность программки. Так обеспечивается всеохватывающая страховая защита: клиент накапливает средства и в то же время его жизнь застрахована. Полисы адресованы сначала кормильцам семей, тем, от кого в финансовом отношении зависят другие люди. 
     В договоре накопительного страхования жизни предусмотрен гарантированный доход, также может быть начисление дополнительного дохода по результатам вкладывательной деятельности компании в каждом календарном году.
     Накопительные программки могут быть дополнены разными рисковыми опциями, гарантирующими клиентам страховые выплаты при диагностике смертельно небезопасных (критичных) болезней, установлении инвалидности, в том числе при разных последствиях злосчастных случаев.
     Инвестиционное страхование жизни включает накопительную и доходную составляющие, другими словами позволяет гарантированно зарабатывать на инвестировании денег. При всем этом вы сами сможете избрать сектор рынка для инвестиций, а при его падении для вас стопроцентно ворачивается уплаченный взнос. Размер прибыли будет зависеть от избранной валюты, срока страхования и вида активов.
     Он обеспечивает клиенту может быть высочайший доход от инвестиций при гарантии сохранности денежных вложений. В программках вкладывательного страхования жизни сумма денег, вложенных клиентом, делится на два фонда: гарантийный и вкладывательный. Цель гарантийного фонда - обеспечить гарантию возврата внесенного капитала при хоть какой ситуации на фондовом рынке. Вкладывательный фонд обеспечивает доходность продукту, исходя из динамики избранного базисного актива (их существует огромное количество, к примеру «золото», «нефть», «Индекс РТС» и т.п.).
     Это инвестиционное решение имеет «страховую оболочку», что наделяет его рядом прибыльных преимуществ, труднодоступных для других вкладывательных инструментов. Во-1-х, это льготное налогообложение доходов по продукту. Во-2-х - страховая защита жизни клиента и особенный защитный юридический статус вложений.
     Добровольческое пенсионное страхование - это возможность уже сейчас прирастить вашу будущую пенсию и гарантировать достойный уровень жизни после выхода на заслуженный отдых.
     На практике все обозначенные виды комбинируются страховщиками в различных вариациях. Потому в лицензиях многих российских страховщиков по всем трем видам представлены однообразные правила страхования.
     Итак, страхование жизни важный инструмент социально-экономической защиты имущественных интересов людей, связанных с потребностью дополнительной валютной помощи в связи с такими возможными обстоятельствами в их жизни, как повреждение либо утрата здоровья, утрата кормильца, дожитие до  нетрудоспособности и другими. Также страхование жизни представляет собой денежные дела меж страховщиком и страхователем, за счет которых страховые компании аккумулируют значимые средства в экономику, получают доход.

     1.2.	Организация поступления страховых премий и выплат страхового возмещения  по страхованию жизни

     Страхование жизни подразумевает особенный порядок оценки страхового риска, установления размера страховой суммы и расчета страховщиком цены страховой услуги - страхового взноса, подлежащего уплате страхователем по договору страхования. 
     Страховой взнос (страховая премия) - плата за страхование (взнос страхователя), предназначенная для формирования страхового фонда и уплачиваемая в силу закона при неотклонимом страховании либо по условиям контракта о добровольческом страховании. 
Страховой премией (страховым взносом) является плата за страхование, которую страхователь должен уплатить страховщику в согласовании с контрактом страхования [19, c. 165].
     При определении размера страховой премии (страхового взноса) страховщиком могут учитываться такие причины, действующие на степень страхового риска, как род проф деятельности страхователя/застрахованного лица, его занятия кроме основной деятельности, состояние здоровья и др.. Страховая премия (страховой взнос) по договору страхования может быть уплачена страхователем: единовременно; в рассрочку (каждый месяц, ежеквартально, раз в полгода, раз в год) в течение всего срока страхования либо в другой, установленный контрактом, период. 
     Страховые взносы рассчитываются исходя из страховой суммы в согласовании с тарифами страховщика. Размер страхового взноса находится в зависимости от рисков, включенных в программку, и срока деяния контракта, периода и периодичности уплаты страховых взносов, пола, возраста и состояния здоровья застрахованного лица.
     Особенность страхования жизни и в том, что страховщик рассчитывает страховой тариф с учетом гарантированной страхователю доходности на уплаченные страховые взносы, основой которого являются прибыль от инвестиций резерва взносов страхования жизни [9, c. 56].
Если к сроку, установленному в Договоре страхования, страховая премия (1-ый страховой взнос) не была уплачена либо была уплачена не стопроцентно, контракт страхования считается не вступившим в силу, а поступившая на счет страховщика сумма ворачивается. 
     Дата вступления контракта страхования в силу указывается в договоре страхования [16, c. 86].
     Формирование резерва взносов и расчеты тарифных ставок выполняются при помощи актуарных способов, на базе таблиц смертности и норм доходности по инвестициям временно свободных средств по страхованию жизни [4, c. 254].
Страховой взнос (премия) рассчитывается по последующей формуле:
     Стрaховой взнос=(Стрaховaя суммa?Тaрифнaя стaвкa (%))/100
     Страховая премия имеет определенную структуру, которая представлена в таблице 1.
Таблица 1 - Структура страховой премии
     Тарифная ставка (брутто-премия)
     Нетто-премия
     Нагрузка
Предназначена для выполнения страховых обязательств
Предназначена для покрытия расходов на ведение дела и получение плановой прибыли от страховых операций
     
     Тарифная ставка представляет собой стоимость оказываемой страховщиком услуги, т. е. это типичная форма страховой защиты.  Расчет тарифных ставок по видам страхования жизни имеет конкретные особенности, связанные с объектами страхования 
     Тарифная ставка рассчитывается по следующей формуле:
     Тaрифнaя стaвкa=(Нетто-стaвкa)/(100-f)?100,
где f - толика в брутто-ставке страховой нагрузки, созданной для покрытия издержек на проведение страховых операций, предупредительных мероприятий, обеспечение прибыли страховщика (%) [5, c. 83].
     Тарифные ставки бывают единовременными и годичными. Единовременная ставка подразумевает уплату взноса сначала срока страхования.  При таковой форме уплаты взноса страхователь  сходу при заключении контракта погашает все обязательства перед страховой компанией. 
     При годичный ставке погашение  денежных обязанностей перед страховщиком происходит равномерно. Взносы уплачиваются один раз в год, к тому же может предоставляться к  тому же помесячная рассрочка [22, c. 190].
     Формулы для расчета нетто-ставок по видам договоров страхования жизни представлены  в таблице 2.
Таблица 2- Показатели расчета нетто-ставок по видам договоров страхования жизни 
Показатель
Формула расчета
Условные обозначения
Единовременная нетто-ставка на дожитие
E_x=((l_(x+n)?V^n)/l_x )?100
где 
V^n=1/?(1+i)?^n 

l_(x+n)- число лиц, доживающих до возраста x+n (берется из таблицы смертности);
l_x-число лиц, подлежащих страхованию (достигших возраста х);
где i – норма доходности инвестиций;
n – срок страхования.
Единовременная нетто-ставка на случай смерти на определенный срок 
A_x=(((d_x V+d_(x+1) V^2+…d_(x+n-1) V^n))/l_x )
d_x,d_(x+1),d_(x+n-1)- число лиц умирающих при переходе от х лет к возрасту  (х+1) по годам за срок страхования.
Смешанное страхование 
Т_н=E_x+A_x
E_x-нетто ставка на случай дожития;
A_x- нетто-ставка на случай смерти.

     Для облегчения техники расчетов по страхованию жизни употребляют особые технические характеристики - коммутационные числа, которые сводятся в особые таблицы и зависят от характеристик таблиц смертности и планируемой нормы доходности.
     При уплате повторяющихся премий, т. е. страховых взносов в рассрочку для определения ставок употребляют особые коэффициенты рассрочки, которые рассчитываются для договоров страхования жизни обычно заключаются на пару лет. Момент пришествия взносов не совпадает по времени с выплатой страховой суммы. Потому определенный период взносы находятся в распоряжении страховой организации. Одна часть их общей суммы употребляется для текущих расходов, другая направляется в резерв. Особенности образования резервов по каждому договору страхования зависят от списка страховых рисков, включенных в критериях данного контракта. В страховании на дожитие в резерв поступает  вся сумма взносов-нетто, которая совместно с процентами к концу срока страхования образует страховую сумму. Тут резерв безпрерывно вырастает и расходуется в момент деяния контракта определенного периоды уплаты взносов [24,  c. 156].
     Страховая выплата осуществляется страховщиком в объеме, предусмотренном контрактом страхования, при условии уплаты страхователем страховых взносов в размере и в сроки, обозначенные в договоре страхования. 
     При пришествии страховых случаев страховщик производит страховую выплату в размере и сроки, обсужденные в договоре страхования. По рискам «дожитие застрахованного» и «дожитие застрахованного до события» страховая выплата осуществляется единовременно по окончании срока деяния контракта страхования в размере страховой суммы, предусмотренной контрактом. По риску «дожитие застрахованного до сроков выплаты ренты» рента (аннуитет) выплачивается в согласовании с порядком, установленным в договоре страхования (каждый месяц, ежеквартально, раз в полгода либо раз в год), при условии дожития застрахованного лица до даты очередной выплаты страховой ренты (аннуитета). В случае погибели застрахованного лица в течение срока деяния контракта страхования, включающего только риск «дожитие застрахованного», страховщик не производит никаких выплат. По рискам «смерть застрахованного», «смерть застрахованного от злосчастного случая», «смерть застрахованного в итоге злосчастного варианта и болезни» и «смерть страхователя» в течение срока страхования выгодоприобретателю страховая выплата осуществляется в порядке и размере, предусмотренной контрактом страхования (единовременно либо равными частями до окончания срока страхования). Контрактом страхования может быть предусмотрена выплата в случае погибели застрахованного лица либо страхователя единовременно в размере подлежащих уплате на дату страхового действия страховых взносов по главным условиям. Страховая выплата может осуществляться также в виде бессрочной ренты (аннуитета) при условии дожития выгодоприобретателя до даты очередной выплаты страховой ренты (аннуитета).
     Страховая сумма - валютная сумма, которая установлена федеральным законом и (либо) определена контрактом страхования, исходя из которой инсталлируются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при пришествии страхового варианта.
Объем страховой ответственности по договору страхования жизни определяется составом страховых случаев (рисков), от которых осуществляется страхование, и страховой суммой.
     Страховая сумма определяется обобщенная количественная оценка страховой ответственности страховщика (и соответственно объема страхового обеспечения застрахованного) по договору страхования жизни.
     Страховая сумма при страховании жизни устанавливается по соглашению сторон. В правилах страхования жизни страховщик может предугадывать наименьшую страховую сумму, с которой начинается заключение договоров страхования. Если в контракт страхования врубается только один страховой случай, к примеру «смерть застрахованного лица» либо «дожитие до окончания срока страхования», то страховая сумма по страховому случаю и договору в целом будет схожа.
Имеются особенности страхования жизни в сопоставлении с другими отраслями страхования. Это выражается в последующем:
 Страховая сумма устанавливается не зависимо от страховой оценки, которая отсутствует в страховании жизни, потому что нет в вещественном мире таковой суммы средств, которая равноценна потере жизни, здоровья, трудоспособности; страховая сумма определяется по желанию страхователя и с согласия страховщика;
 страховщик воспринимает на себя обязательство выплатить страховую сумму, обозначенную в договоре, исходя из принципа уплаты пособия и скопления денег;
 с позиций существования вещественного мира нет таких денег, которые способны компенсировать утраченные жизнь, здоровье, трудоспособность, и потому употребляется термин страховое обеспечение, которое всегда соответствует страховой сумме по договору;
 страховая сумма в отличие от страхового возмещения не непременно выплачивается в форме постоянных платежей - аннуитетов.при всем этом единовременная страховая выплата либо очередной аннуитет в точности равны страховой сумме. Исключение составляет пенсионное страхование, при котором выплаты выполняются по пенсионным схемам [20, c. 145].
   Отличительные признаки объекта личного страхования и надлежащие организационные и финансово-экономические дела этой отрасли обусловливают специфику проявления последствий страховых случаев, определения объема вреда, расчета сопутствующих убытков и установления размера страховых выплат  Так как отсутствует понятие «страховая оценка», являющаяся начальной базой установления страховой суммы, то в качестве последней принимается согласованная сторонами контракта определенная величина денег, которая и охарактеризовывает объем ответственности страховщика по заключенному договору. В связи с этим в итоге пришествия страхового варианта страховая выплата соответствует обозначенной страховой сумме.
     Таким макаром, организация  поступлений премии и выплаты страхового обеспечения по страхованию жизни значительно отличаются от других видов страхования и имеют особенности.

     1.3. Методы анализа  страховых операций по страхованию жизни

     Сопоставление отдельных частей совокупы с показателями, характеризующими совокупа в целом, обеспечивает решение ряда аналитических задач, а конкретно: определение воздействия конфигураций каждого элемента совокупы на изменение совокупы в целом; оценку структурных сдвигов в совокупы. Для решения первой задачки применяется горизонтальный сравнительный анализ, для решения 2-ой задачки - вертикальный сравнительный анализ.
     Горизонтальный анализ ориентирован на определение абсолютных и относительных отклонений фактического уровня характеристик от базисного значения. Соотношение абсолютного и относительного отличия элемента совокупы и соответственного отличия показателя, характеризующего совокупа, позволяет найти воздействие каждого элемента на изменение совокупы в целом. Соотношение индексов динамики отдельной части совокупы и совокупы в целом охарактеризовывает происходящие структурные сдвиги. Если индекс динамики отдельной части совокупы превосходит индекс динамики общего итога, то толика этой части возрастает, и напротив. 
     Вертикальный анализ ориентирован на исследование структуры  характеристик и представляет собой исследование конфигураций толикой либо удельных весов каждой единицы совокупы проводится методом определения в абсолютном отклонении показателя, характеризующего совокупа, отклонений, происходящих под воздействием тенденций развития, и отклонений под воздействием структурных сдвигов [ 22, c. 67].
Чтоб систематически изучить более массовые и обычные виды страховых операций на базе обобщенных характеристик страхования воспользуемся показателями страховой статистики. 
     Страховая статистика представляет собой исследование и обобщение более нередко встречающихся обычных страховых операций на базе способов обработки статистических данных, относящихся к страховому делу. Статистический учет дает обеспеченный материал для анализа разных характеристик, обобщения результатов, выработки стратегии и удачного проведения страхования.
     Сбор инфы и статистический учет проводятся в согласовании с систематизацией принятой в страховании.  Все характеристики, подлежащие статистическому исследованию, делятся на две группы. 1-ая отражает процесс формирования страхового фонда: количество заключаемых либо действующих договоров по страхованию жизни, страховые суммы и суммы страховых платежей по каждому виду страхования жизни; движение ранца по длительному страхованию жизни. 2-ая группа открывает процесс использования страхового фонда: число составленных страховых актов о смерти либо дожитии застрахованных лиц; количество произошедших страховых случае; объем выплат в валютном выражении [14, c. 145].
     Страховая статистика построена на сборе нужной инфы при помощи статистического и бухгалтерского учета. Статистическое наблюдение в страховании ведется по последующим главным признакам: причина вреда; страховое обеспечение;  страховая сумма и страховая цена; результаты проведения предупредительных мероприятий.  
Обобщенные итоговые характеристики учета анализируются с привлечением данных бухгалтерской отчетности и обрабатываются при помощи статистических способов, зачем строятся динамические ряды сравниваемых характеристик, оценивается воздействие важных причин на рост страховых платежей; договоров и застрахованных лиц, выплату страхового возмещения; страховых сумм и денежные результаты страхования.  При всем этом чем больше число объектов наблюдения, ем поточнее оценка вероятности пришествия того либо другого варианта. Важную роль играет анализ средних и относительных показатель: средний страховой платеж, средняя страховая сумма, охват страхового поля, средняя нагрузка на 1-го работника, средняя выплата, убыточность страховой суммы и другое.
     Статистика страхования занимается также установлением связи страхования с уровнем валютных доходов населения, изучает состав страхователей по видам страховых рисков, также страховщиков по полу, возрасту, нраву, составу семьи и. т. д.
	Статистика при помощи массового наблюдения, которое велось за фактами и обстоятельствами пришествия тех либо других страховых случаев в прошедшем , получает данные для установления статистической (априорной) вероятности существования риска[18, c. 92]. 
     Для полной и беспристрастной свойства страхования, для анализа производительной и хозяйственной деятельности употребляются абсолютные характеристики, как:
–	общее число застрахованных лиц, либо число заключенных договоров страхования (n);
–	количество страховых случаев (а);
–	страховая сумма всех застрахованных объектов;
–	страховая сумма всех пострадавших объектов ;
–	сумма поступивших страховых платежей (Р);
–	сумма выплат страхового возмещения (В);
Средние характеристики:
Средняя страховая сумма на один объект (контракт) страхования:
Средние показатели:
Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования:
     (SS) ?=SS/n,                                                 (1)
где -страховая сумма для всех объектов страхования, д. е.
n - число объектов страхования.
Средняя страховая сумма на один пострадавший объект((?SS?_m)) ?:
     (?SS?_m ) ?=(SS_m)/m,                                       .......................