Организация процесса потребительского кредитования в коммерческом банке

ФИНУНИВЕРСИТЕТ



Департамент финансовых 

рынков и банков

«УТВЕРЖДАЮ»

                 Руководитель выпускной      

	                квалификационной  работы

              Доцент, к.э.н. __________

      _____________________

                        ( подпись)

	          «___» _______ 201_ года

ПЛАН

выпускной квалификационной работы

на тему: Организация процесса потребительского кредитования в коммерческом банке: этапы предоставления и погашения кредитов.



студента Института открытого и заочного образования, группы ДЭФ4-1с Поляковой Екатерины Владимировны

 (ФИО студента)

Введение

Глава 1. Теоретические основы организации процесса потребительского кредитования в коммерческом банке 

1.1 Сущность процесса потребительского кредитования

1.2 Классификация потребительских кредитов



Глава 2. Организация процесса потребительского кредитования в АО «Альфа-Банк»

2.1 Особенности кредитного процесса в АО «Альфа-Банк»

2.2 Анализ кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»



Глава 3. Рекомендации по совершенствованию процесса потребительского кредитования в АО «Альфа-Банк»

3.1 Внедрение перспективных банковских продуктов 

3.2 Применение системы кредитного скоринга и оценка эффективности разработанных рекомендаций

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Студент 	__________________________

(подпись)

Дата	«___»	___________201__





План должен разрабатываться в срок не позднее двух недель после получения задания и согласовываться с руководителем. Один экземпляр плана должен находиться у руководителя, второй – у студента, третий – в Департаменте. В дальнейшем план может уточняться в зависимости от наличия теоретического и фактического материала.




Введение

Финансирование как базовая составная часть деятельности банка считается существенным источником вложений, что ведет к организации  непрерывному и ускоренному воспроизводственному процессу, формированию прочного финансового потенциала у субъекта хозяйствования. Финансирование достояно играет главную роль в банковских операциях, которые приносят доход.

Кредитные операции - ключевая часть банковских активов, а доходы от кредитной деятельности – наиболее большая составляющая банковской прибыли. При этом уже давно уже установлено, что результативность, прибыльность, ограничение рисков кредитования в огромной мере находится в зависимости от особенности кредитной деятельности банков. В свою очередь, одной из основных операций коммерческих банков считается ссудная, что занимает более доходную статью активов, несмотря на то и более рискованную. Выдавая кредиты как населению, так и юридическим лицам, коммерческий банк напрямую создает свой кредитный портфель. Таким образом, вопросысистемыразвития, эффективности формирования и улучшения управления кредитным портфелем коммерческих банков приобретают в настоящее время особую актуальность и важность.

Актуальность исследуемой темы состоит в том, что банковское финансирование, характеризуясь положительными качествами, для уровня современной экономике России оно не является реализованным в полной мере. Торговые предприятия и организации на сегодняшний день не имеют возможности широко применения кредита с целью развития собственной деятельности. Банки же,  не в силах избежать рисков, возникающих при совершении кредитных операций,  опасаются их  невозвратов, которые ведут к возникновению огромных издержек. Организации же, в свою очередь зачастую не могут не только в обеспечить гарантию своевременного и абсолютного погашения займа, однако стараются использовать его из-за низкого уровня рентабельности собственного производства. Эти действия ведут к увеличению части кредитов, которые находятся в активах коммерческих банков, их удельного веса в качестве источника развития оборотного капитала организаций, они все же имеют низкий удельный вес.

Объект исследования – АО «Альфа-Банк». 

Предмет выпускной квалификационной работы – совокупность экономических отношений между банком – кредитором и заемщиками по поводу перемещения ссужаемой во временное пользование стоимости.

Целью выпускной квалификационной работы является исследование процесса управления процессом потребительского кредитования и выявление направлений его совершенствования в АО «Альфа-Банк».

Для достижения поставленной цели работы были поставлены и решены  следующие задачи работы:

- раскрыта сущность процесса потребительского кредитования;

- приведена классификация потребительских кредитов;

- раскрыты  особенности кредитного процесса в АО «Альфа-Банк»;

- проведен анализ кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»;

- разработаны ркомендации по внедрению перспективных банковских продуктов;

- дана оценка эффективности разработанных рекомендаций

Информационная база: нормативные акты РФ, учебная литературы, публикации экономистов, таких как Г.Г. Коробовой, О.И.Лаврушина, И.Д. Барковского,  годовая отчетность банка.

Методы исследования: монографический, абсолютных, относительных и средних величин, сравнения, вертикальный, горизонтальный.






Глава 1. Теоретические основы организации процесса потребительского кредитования в коммерческом банке 



1.1 Сущность процесса потребительского кредитования



В современном этапе развития банковской системы России получилось улучшить параметры надежности и устойчивости, хотя остается довольно высоким уровень банковских рисков, в том числе и кредитного. Основным методом уменьшения кредитного риска в долгосрочном периоде времени считается создание гибкой и адекватной стратегии кредитной политики коммерческого банка. Верно подобранная политика дает возможность не только уцелеть банку в сложных российских условиях, однако и успешно совершенствоваться, если критически ощущаются условия к эффективности работы банка. Создание качественной стратегии кредитной политики и её последовательная реализация – основная проблема развития и стабильного развития любого коммерческого банка. 

Формирование стратегии кредитной политики коммерческого банка носит первостепенный характер как для реализации и результатов кредитной деятельности банка, так и функционирования в целом банка в целом. Развитие стратегии должно нести четко выраженный обоснованный поэтапный характер.

Категории «потребительский кредит» и «потребительское кредитование» многократно изучались в российской цивилистике, но юристы не приходят к общему пониманию данных явлений, имеющих основное значение в регулировании правоотношений потребительского кредитования. Подходы к определению определения «потребительский кредит» разнообразны, что оказывает большое влияние не только на систематизацию видов потребительского кредита, но и другие аспекты, связанные с правоотношениями в области кредитования.

Исследователи дают разнообразные определения определения потребительский кредит. В частности, под потребительским кредитом понимается «кредит на потребительские нужды» [11]; «сделка, что дает не только финансовые услуги населению, однако и особые правовые средства охраны, отличительные для кредитных сделок» [3]; «обеспечение кредитными организациями денежных средств физическому лицу в целях удовлетворения личных, домашних, бытовых, повседневных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, в условиях, определенных договором, где объем, сроки и другие условия определяются в зависимости от вида кредита (к примеру, автокредит), его обеспеченности и т. д.» [6]; «валютные средства, предоставляемые банком физическому лицу для приобретения товаров либо оплаты услуг, требуемых для удовлетворения личных, семейных, домашних и других нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, в условиях возвратности, возмездности, срочности» [9] и др. Совместно с этим, данные определения не лишены отдельных неточностей. Таким образом, понятие «население» достаточно широкая категория, по этой причине определять потребительский кредит как средства предоставляемые населению, неправильно, так как к числу жителей принадлежат и предприниматели, которым потребительский кредит не может быть предоставлен. Определяя покупательский кредит как «денежные средства …. для приобретения товаров либо оплаты услуг…» писатель, по нашему мнению, безосновательно снижает круг потенциальных возможностей применения потребительского кредита, за исключением другие цели, для достижения которых этот кредит приобретается, к примеру, возвращение долга третьему лицу.

Интересным является мнение Е.В. Пупыниной, что ставит знак равноправия среди определением «потребительский кредит» и «кредит в удовлетворение потребительских нужд» и определяет его как «финансовую услугу банка по перечислению заемщикам денежных средств с применением расчетной либо кредитной карты, путем перечисления средств на счет либо выдачей денежными средствами в размере, определенном договором, с оговоркой, что сведения средства не станут применены в предпринимательских целях» [13].

Достаточно подробное определение потребительскому кредиту дает А.А. Киричук: это «кредитный договор, по которому банк либо иная кредитная организация (кредитор) обязуется обеспечить валютные средства (кредит) физическому лицу (заемщику-потребителю) в целях получения последним товаров (работ или услуг) для индивидуальных, семейных, домашних и других потребностей, не связанных с реализацией предпринимательской деятельности, в объеме и в условиях, предусмотренных соглашением, а заемщик обязуется вернуть приобретенную денежную сумму и уплатить проценты на нее» [10, 34]. Возможно в целом, согласиться с данным определением, однако представлять потребительский договор как кредитный договор неверно, так как кредит считается предметом кредитного договора, однако не самим соглашением.

С.С. Демченко пишет, что потребительский кредит - это вид услуг банка, предоставляемых физическим лицам, к данным услугам он относит нецелевой кредит и финансирование по целевому принципу – кредит на образование, на приобретение автомобиля, на получение жилья и на другие нужды [7]. Сложно согласиться с данным мнением, так как потребительский кредит считается общим понятием, что включает в себя предоставление различных кредитных продуктов физическим лицам. Но С.С. Демченко справедливо отмечает, что вопрос определения определения «потребительский кредит» появилась из-за недоступности конкретных критериев, по которым те либо другие банковские услуги возможно было бы отнести к категории «потребительские»  [8].

Следует отметить, в Федеральном законе «? потребительском кредите (займе)» закреплено легальное определение понятия «потребительский кредит» (займ), в соответствии с которым это денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (далее - договор потребительского кредита (займа)), в том числе с лимитом кредитования».

Не менее важным признаком, как объективно отмечает С.С. Демченко считается источник закрытия [8], от данного показателя находится в зависимости возможность предоставления денежных средств заемщику, объем представляемого потребительского кредита, процентная сумма и срок в который даются денежные средства, при увеличенной процентной ставки, банки дают кредит на более длительный период. Непосредственно с этих позиции должна быть дана оценка договору потребительского кредитования, как особого типа соглашения в гражданском праве.

Анализ основных признаков договора потребительского кредита показал, что это самостоятельный вид договора, которые занимает особое место среди договоров кредитования и имеет ряд отличий от договора займа, поэтому видится правильным дифференцировать понятия «потребительский кредит» и «займ», и законодательно закрепить определения двух разных договоров в ФЗ «? потребительском кредите (займе)». По нашему мнению, потребительский кредит - это предоставление денежных средств банком, банковской или финансово-кредитной организацией (кредитором) заемщику на определенный срок под процентную ставку для удовлетворения нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Следует отметить, что и понятия потребительский кредит и потребительское кредитования разные по содержанию, поэтому их тоже необходимо разграничить.

Потребительский кредит это финансовая услуга, которая является предметом правового регулирования [12]. Потребительское кредитование - это деятельность по предоставлению потребительских кредитов населению, данная деятельность охватывает не только заключение договоров потребительского кредитования, но и все сопутствующие отношения [14].

Потребительский кредит следует рассматривать в узком и широком юридическом смысле в силу того, что это сложное, многоаспектное явление. В узком смысле потребительский кредит – это денежные средства, которые предоставляются кредитной организацией заемщику на возвратной основе под процентную ставку на определенный срок [23]. В широком смысле потребительский кредит – это правоотношение между кредитной организацией и заемщиком, возникшее на основании кредитного договора по предоставлению и возврату денежных средств на возмездной основе. Потребительский кредит это особая разновидность кредита, вследствие того, что заемщиком является специальный субъект – потребитель, являющийся слабой стороной в обязательстве, поэтому при регулировании правоотношений потребительского кредитования принцип свободы договора может быть ограничен с целью защиты интересов и прав потребителей, таким образом, регулирование характеризуется широким применением публично-правовых методов.



1.2 Классификация потребительских кредитов



На кредитном рынке существуют различные виды долгосрочного кредитования, поэтому каждый, кому понадобиться такая форма кредита без проблем выбурит подходящий для себя вид долгосрочного кредитования [15].

Банковские продукты стали частью жизни современного общества, однако каждый отдельный вид продукта подходит только определенному клиентскому сегменту.

В настоящее время можно выделить следующие основные банковские продукты, используемые определенными клиентскими группами:

- депозиты и вклады - долговременные вложения денежных средств, приносящих вкладчику доход, в виде процентов по вкладу, а банку стабильный финансовый фонд. Клиентский сегмент - дееспособные физические лица;

- кредитная карта - самый распространенный банковский продукт. Клиентский сегмент - дееспособные физические лица;

- потребительский кредит - кредит, предоставляемый гражданам для приобретения товаров потребления. Клиентский сегмент - дееспособные физические лица, обладающие платежеспособностью.

- автокредиты - кредиты, предоставляемые для покупки автомобиля.

Клиентский сегмент - физические или юридические лица, собирающиеся приобрести автомобиль;

- ипотека - жилищное кредитование. Клиентский сегмент - дееспособные физические лица, обладающие платежеспособностью и достаточными средствами для первоначального взноса;

- кредитование малого и среднего бизнеса. Клиентский сегмент – индивидуальные предприниматели, малый бизнес.

Имеются следующие виды долгосрочного кредитования:

«На неотложные нужды». Кредиты даются на получение транспортных средств, гаражей, бытовой техники, оплату медицинских услуг и другие цели потребительского характера гражданам РФ в возрасте 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору начинается до исполнения заемщику 75 лет, имеющим постоянный ресурс дохода. Период кредитования до 5 лет.

Необходимо отметить, что ранее в подзаконных актах так же давалось определение понятию потребительский кредит. Так, согласно Письму ФАС РФ № ИА/7235, Банка России № 77-Т от 26.05.2005 (в настоящее время отменено) «О Рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов» потребительский кредит это кредит, предоставляемый физическим лицам (потребителям) в целях приобретения товаров (работ, услуг) для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской и другой социально значимой деятельности. Предлагая данное определение, законодатель исходил из того, что потребительские кредиты могут предоставляться исключительно банками, а к признаку целевого назначения добавляет не использование денежных средств на социально значимую деятельность.

Анализируя легальное определение понятия «потребительский кредит» в ФЗ «? потребительском кредите (займе)», можно сделать вывод, что оно представляет собой смесь категорий договоров займа и потребительского кредита и исключительно к потребительскому кредитованию не относится, данный факт подтверждается п. 1 этой же статьи, в которой дано определение кредитора – это «предоставляющая или предоставившая потребительский кредит кредитная организация, предоставляющие или предоставившие потребительский заем кредитная организация и некредитная финансовая организация, которые осуществляют профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов, а также лицо, получившее право требования к заемщику по договору потребительского кредита (займа) в порядке уступки, универсального правопреемства или при обращении взыскания на имущество правообладателя».

Применение законодательства ? защите прав потребителей к кредитным отношениям закреплено в ст.9 ФЗ «О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации», в соответствии с которой если одна сторона в обязательстве – физическое лицо, использующее, приобретающее, заказывающее, либо имеющее намерение приобрести или заказать товары (работы, услуги) для личных бытовых нужд, такой гражданин пользуется правами стороны в обязательстве в соответствии с ГК РФ, а также правами, предоставленными потребителю законодательством о защите прав потребителей и изданными в соответствии с ним иными правовыми актами.

Законодательное закрепление определения «потребительский кредит» имеет практическое значение и определенно играет важную роль в судебной и нотариальной практике, однако с точки зрения юридической техники представляется крайне неудачным использование в определении «потребительский кредит» слова займ, так как возникает неверное представление ? равнозначности данных понятий. На практике неоднократно имели место случаи, когда данные понятия были спутаны, например, при предоставлении потребительского займа микрофинансовым организациям некредитными финансовыми организациями [4, 172].

Рассматривая опыт европейских стран, можно отметить, что определение потребительского кредита практически не отличается от определения, закрепленного в российской цивилистике. Потребительским кредитом в Германии считается предоставление кредитных средств гражданам для личных нужд, предоставляют такие средства профессиональные кредитные организации, данный вид кредита не является особым видом кредита, но классифицируется по целям сделки [5, 8]. В законодательстве Германии отсутствует легальное определение понятия «потребительский кредит», так же как и Директивы ЕС не содержат данного определения, хотя посвящены правовому регулированию кредитных правоотношений (Директива 2008/48/ЄС Европейского Парламента и Совета от 23 апреля 2008 года о кредитных соглашениях для потребителей и об отмене Директивы Совета 87/102/ЄЕС // ОВ L 133/66 22.5.2008).

Не является возможным согласиться с германскими законодателями, которые заявляют, что потребительский кредит не считается особым видом кредитования, так как его правовая сущность близка к единым показателям кредита.

Потребительский кредит от абсолютно всех иных типов кредитования отличается вблизи признаков, которые следует отметить с целью установить данный тип договора, как особенный.

Признак использования кредита «для нужд не связанных с предпринимательской деятельностью» считается самостоятельным признаком потребительского кредита [2], и как показал анализ российского и международного законодательства кредит обязан быть применен на всевозможные цели, за исключением предпринимательской деятельности.

Таким образом, характер применения денежных средств при получении потребительского кредита является самостоятельным показателем договора потребительского кредита. Особый субъект потребительского договора это заемщик и он закономерно связан с определением покупателя, что законодательно закреплено в Законе РФ «? защите прав потребителей»: гражданин, имеющий намерение заказать или приобрести либо заказывающий, приобретающий или использующий товары (работы, услуги) исключительно для личных, бытовых, семейных и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности нужд. Потребитель в германском законодательстве определен как физическое лицо, которое заключает юридическую сделку с целью, которая не может быть отнесена ни к его производственной, ни к его самостоятельной профессиональной деятельности пар. 13 BGB (Германского гражданского уложения) [5].

В Директиве 87/102/ЕЭС потребитель – это «физическое лицо, которое для целей сделок, регулируемых настоящей Директивой, действует в целях, которые могут быть расценены как выходящие за пределы его промысла, бизнеса или профессии». В Директиве 2008/48/ЕС из данного определения понятия исключен оценочный признак «которые могут быть расценены».

Заемщик в договоре потребительского кредита является слабой, менее защищенной стороной и требует специальных способов защиты, особого правового регулирования данного вида договора. В иных кредитных правоотношениях, если обходным путем обязательств считается кредитная организация, что считается профессиональным участником рынка, применяются совершенно другие методы правового регулирования. Таким образом, ресурсы правовой защиты считаются ещё одним показателем потребительского договора, они применяются к договору потребительского кредитованию с целью охраны законных прав и интересов заемщика, как более слабой стороны в договоре.

Кредитором обязана является банковская либо финансово-кредитная организация, кредит не может быть предоставлен физическим лицом и это тоже один из самостоятельных признаков договора потребительского кредита.

Максимальная совокупность банком не ограничивается и находится в зависимости только от платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения. Сумма в отсутствии обеспечения даются сроком до 1,5 лет в объеме до 45000 руб..

«На недвижимость» «Ипотечный». Сумма даются на получение, строительство, реконструкцию, ремонт объектов недвижимости (квартиры, квартирные здания, другие постройки потребительского назначения, земельные участки). Период кредитования до 20 лет. Уже после дизайна ипотеки приобретаемого объекта недвижимости процентная ставка уменьшается. Максимальная сумма кредита находится в зависимости от доходов заемщика (семьи) и предоставленного обеспечения, однако не может превышать 90% цены кредитуемых объектов недвижимости при условии непременно вложения заемщиком личных средств в объеме 10% его стоимости.

«Молодая семья». Кредит предоставляется на получение, строительство объектов недвижимости гражданам РФ в возрасте от 18 лет, состоящим в браке, при условии, что один из мужей не достиг 30-ти летнего возраста, а кроме того гражданам из неполноценных семей с детьми, в которых мать (отец) не добились 30-ти летнего возраста. Период кредитования 20 лет (до 25 лет при предоставлении отсрочек по погашению основного долга) [13].

После оформления ипотеки приобретаемого объекта недвижимости процентная ставка уменьшается.

Максимальная сумма кредита находится в зависимости от платежеспособности заемщика и не может быть выше 95% покупной стоимости объекта недвижимости для молодой семьи с ребенком (ребенком) либо 90% покупной стоимости объекта недвижимости для молодой семьи без детей.

Оставшаяся часть цены оплачивается за счет средств до получения кредита. 

«Кредит для людей, ведущих личное подсобное хозяйство». Кредиты даются в руб. гражданам РФ, в году от 18 лет, при условии, что период возврата кредита по соглашению начинается до исполнения заемщику 75 лет, как наличными средствами, так и в безналичном порядке.

Срок кредитования определяется целевым назначением кредита:

- до 2-х лет на закупку горюче-смазочных использованных материалов, запасных элементов и использованных материалов для ремонтных работ сельскохозяйственной техники и животноводческих помещений, минеральных удобрений, средств защиты растений и иных материальных ресурсов для проведения сезонных работ, список которых утверждается Министерством сельского хозяйства Российской Федерации;

- до 5-ти лет на приобретение сельскохозяйственной малогабаритной техники, скота, оборудования для животноводства и переработке сельскохозяйственной продукции, реконструкции, модернизации и строительства животноводческих помещений.

Максимальная сумма кредита по кредитным договорам, заключенным с одним заемщиком в течении двух лет, не обязана превышать 300 тыс.руб.

«Автокредит». Кредит предоставляется жителям РФ в возрасте от 18 лет, по месту регистрации, на покупку автомобиля или иных транспортных средств (мотоцикла, мотороллера, прицепа, яхты, катера и т.п.) иностранного и российского производства, нового либо подержанного (с пробегом). Годовые процентные ставки (на получение нового автомобиля) на кредиты в руб. / долларах США, евро:

Годовые процентные ставки (на получение подержанного автомобиля) на кредиты в рублях / в долларах США, евро:

Максимальная совокупность кредита банком не ограничивается и находится в зависимости только от платежеспособности заемщика (общего дохода супругов), однако не может быть выше стоимости приобретаемого автомобиля (транспортного средства).

Дополнительное условие – заемщик должен зарегистрировать автомобиль (транспортное средство) и предоставить в банк доказательство о регистрации и паспорт транспортного средства; избежать в пользу банка передаваемый в залог автомобиль (другие транспортные средства) [29].

«Пенсионный кредит». Ссуда предоставляется гражданам РФ, достигнувшим пенсионного возраста (55 года для представительниц слабого пола, 60 лет для мужчин). Неотъемлемым условием считается погашение кредита до исполнения заемщику 75 лет.

Максимальная сумма кредита определяется банком, исходя из платежеспособности заемщика. Банк может осуществлять при расчете суммы кредита пенсию и/или прибыль по месту работы.

Отождествление оценки качества кредита и кредитного риска подтверждается и нормативными документами Банка России. Таким образом, согласно Положению Банка России № 254-П все займа подразделяются на 5 категорий качества:

– I (высшая) группа качества (стандартные ссуды) – недостаток кредитного риска (возможность финансовых потерь вследствие неисполнения или ненадлежащего выполнения заемщиком обязанностей по ссуде равна нулю);

– II категория качества (нестандартные ссуды) – сдержанный кредитный риск (возможность финансовых потерь вследствие неисполнения или ненадлежащего выполнения заемщиком обязательств по ссуде объясняет её обесценивание в объеме от 1 до 20 %);

– III категория качества (сомнительные ссуды) – существенный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает её обесценивание в объеме от 21 до 50 %);

– IV категория качества (проблемные ссуды) – большой кредитный риск (возможность финансовых издержек из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает её обесценение в размере от 51 до 100 %);

– V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика осуществлять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере СТО %) обесценение ссуды [31].

Качество займа определяется возможностью её обесценения в связи с риском невозврата заемщиком средства основного долга и неуплаты % по нему.

Ссуды, относящиеся к II – V группы качества, считаются обесцененными. В целях минимизации кредитного риска по обесцененным ссудам все кредитные организации должны формировать РВПС.

Руководство кредитным портфелем представляет собою организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, что ориентирована на устранение либо минимизацию кредитного риска.

Необходимо выделить, что кредитные операции, в основном, - это приоритетные направления деятельности банка и, как следствие этого, считаются основной статьей процентных доходов. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем считается, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых - сохранение надежной и не опасной деятельности банка [36]. 

В основе организационной структуры управления кредитным портфелем находится принцип разграничения компетенции, т.е. точное разделение возможностей управляющих различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной операции в зависимости от объема кредита, уровня риска и иных данных. 

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль представляет создание и осуществление кредитной политики коммерческого банка. Детально отработанная кредитная стратегия банка считается прекрасным инструментом повышения числа покупателей и минимизации кредитных рисков. 

Для оценивания прибыльности кредитов банк обязан иметь успешную систему учета не только доходов, а и расходов по любому виду кредитов. На рентабельность кредитных операций банка оказывают большое влияние как доходы и затраты, так и возможные потери, которые формируются уровнем кредитного риска по любой ссуде. Расчет, минимизирование и контроль уровня кредитного риска - одно из сложнейших заданий, важных перед менеджментом при создании кредитного портфеля [33].

Основные проблемы, сохраняющиеся в управлении кредитным портфелем банка: 

- во-первых, оптимизационные алгоритмы, основанные в классической теории оптимизации финансовых портфелей, прежде всего, нацелены для инвестиционных портфелей (портфелей ценных бумаг), так как оценка кредитного риска с поддержкой обычного отклонения никак не является успешной и достоверной по причине отсутствия исторической ретроспективы начальных данных согласно кредитам; 

- в-вторых, нормативные модели, как правило, предлагают улучшить финансовые портфели в статике и не принимают во внимание динамический характер финансовых потоков банка. 

Управление кредитным портфелем считается процессом, затрагивающим все компоненты кредитной деятельности. 

Важно отметить кроме того, что руководство кредитным портфелем считается многоуровневым: руководство на макроуровне (руководство кредитным портфелем в целом) и управление на микроуровне (управление отдельными кредитами), которые нельзя расценивать изолированно друг от друга. 

Целью управления кредитным портфелем обязано быть результат им оптимальной величины, позволяющей приобрести максимально прибыли при минимальном риске. Руководство кредитным портфелем считается многоуровневым процессом, и содержит основные классические функции управления: планирование, организация, контроль. Эффективное управление кредитным портфелем наступает с тщательной разработки кредитной системой политики кредитования [28].

Эффективное руководство кредитным портфелем в коммерческом банке подразумевает выполнение следующих основных основ: 

- финансирование заемщиков в условиях возвратности, срочности и платности; 

- соответствие системы оценки кредитных рисков и управления ими размеру и трудности проводимых банком операций, несущих кредитный риск; 

- реализация операций, несущих кредитный риск, на базе рассмотрения определенной кредитной заявки, инвестиционной операции либо в рамках прежде установленного лимита кредитования на основе письменного разрешения уполномоченных коллегиальных организаций либо уполномоченных официальных лиц Банка в соответствии с характером и размером делегированных им возможностей по принятию кредитного риска; 

-недопущения конфликта интересов при принятии кредитного решения, что поддерживается точным распределением подразделений банка на инициирующие и экспертные; 

- реализация постоянного мониторинга кредитной операции и заемщика вплоть до этапа погашения кредита; 

- предоставление оптимальной сбалансированности кредитного портфеля и ресурсной основы банка по срокам, суммам, валюте и иным условиям; 

-предоставление сбалансированной и пропорциональной структуры кредитного портфеля в разрезе кредитных продуктов и отдельных категорий заемщиков; 

-применение системы кредитных лимитов по операциям кредитования корпоративных покупателей, в том числе отраслевые и областные лимиты; 

-обеспечение комплексного обслуживания покупателей, в рамках которого основным компонентом считаются кредитные продукты. При принятии кредитных решений банком одним из критериев определения приоритетности клиента считается применение других, кроме кредитных, товаров и услуг банка либо наличие больших остатков средств на расчетных и текущих счетах в банке; 

- предоставление максимально возможной в условиях конкурентной среды на рынке рентабельности бизнеса банка, связанного с проведением операций, несущих кредитный риск; 

-наибольшее удовлетворение потребностей клиентов в кредитных ресурсах с сохранением приемлемого уровня кредитных рисков; 

-сохранение неизменно высокого качества кредитных услуг, предоставляемых клиентам банка, обеспечение конкурентоспособности кредитных продуктов банка, в том числе их стоимостные условия; 

- преемственность в проведении кредитной политики; 

- обеспечение системы мер по противодействию отмыванию доходов, приобретенных преступных путем, и финансированию терроризма при исполнении кредитных операций [24].

Управление кредитным портфелем в коммерческом банке предполагает управление кредитными рисками в соответствии с следующими основными принципами: 

- целого и комплексного подхода; 

- методологического целостности; 

- распределения возможностей при принятии заключений; 

- обеспеченности операций. 

Управление кредитными рисками включает все стадии кредитного процесса: анализ кредитной заявки, структурирование и экспертизу предполагаемой сделки, принятие решения по кредитной заявке, завершение кредитной сделки (открытие кредитного лимита), кредитное администрирование (оформление кредитной сделки/лимита, управление кредитного досье и т.п.), наблюдение использования кредита (лимита), наблюдение финансового состояния заемщика, обслуживания задолженности, выполнения контрагентом неплатежных обязанностей до абсолютного завершения расчетов по сделке (закрытия кредитного лимита). Так как операции, несущие кредитный риск, имеют все шансы быть сопряжены с принятием не только кредитного, однако и одновременно и других видов рисков (валютного, рыночного, налогового и пр.), согласно данному принципу, оценка рисков по таким операциям должна носить комплексный характер (по абсолютно всем возникающим видам рисков и их совокупности) [12]. 

Нужно отметить, что кроме перечисленных выше основных принципов упр.......................