Характеристика правового механизма безналичных расчетов

ВВЕДЕНИЕ
     
     Преобразование российской экономики, определенная  Президентом РФ  ее социально-экономическая направленность предопределила необходимость изменения установленной банковской системы и создание усовершенствованных методов правового регулирования банковской деятельности согласно современным требованиям.
     Существующая банковская система включает в себя понятие «Безналичные расчеты», определенное действующим  законодательством, выделяет  принципы  банковской деятельности, условия развития, основной целью функционирования банков это получение прибыли от деятельности; определяет виды и формы денег и денежного  обращения на территории РФ; раскрывает главенство  ЦБ РФ в двухуровневой банковской системе. Все эти составляющие закреплены в банковском праве и регулировать данные понятия возможно  только при изменении и корректировке действующих нормативных актов.
     Становление банковской системы в РФ  претерпевало значительные изменения касающиеся и собственности банков: от государственного владения имуществом  постепенно осуществлялся  переход к частному. Исполнение средств  банков в частных интересах приводит к тому, что ответственность, риски, вложение капитала, размещение средств требует разработки новых подходов в правовом аспекте безналичных расчетов.
     Наращивание темпов и объемов товарно-денежных отношений приводит к увеличению количества платежей, осуществляемых в безналичном порядке. То есть  увеличились расчеты между  клиентами банков с использованием  банковского счета, который открывается в коммерческих банках.
     Во-первых, безналичные расчеты устанавливаются  между определенными субъектами , из которых один является управомоченным лицом ( кредитором), а другой обязанным лицом ( должником ). Во-вторых, объектом безналичных  расчетов являются действия имущественного характера, совершаемые субъектами безналичных расчетов. В-третьих, содержание безналичных расчетов составляет право управомоченного  лица (кредитора)  требовать от обязанного лица  (должника)  совершения действий имущественного характера и обязанность обязанного лица  (должника) совершать эти действия. Все это говорит о том , что субъекты безналичных расчетов  многообразны и каждый  их вид  требует для себя обоснованности правового статуса.
     Актуальным остается  вопрос поиска  соприкосновения субъектов безналичных расчетов  в процессе их взаимодействия  в коммерческой деятельности , на государственном уровне (государственные предприятии),  с Банком России, во внутренних подразделениях  банка и других структурных подразделениях. Необходимо анализировать и  изучать новые пути  движения объектов и инструментов безналичных  расчетов и искать направления их оптимизации в правовом  отношении.
1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРАВОВОГО МЕХАНИЗМА БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
    
1.1. Специфика безналичных расчетных правоотношений в предпринимательской деятельности и их нормативно-правовая основа в России
     
     Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.
     Развитие экономики сегодня невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Практика показывает, что каждодневные проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета, а также задачи отдаленной перспективы, позволяют обеспечивать интенсивное развитие различных форм безналичных расчетов1.
     Согласно ст. 861 ГК РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке (п. 1); расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом (п. 2). Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов (п. 3).
     В силу ст. 862 ГК, при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из указанных форм расчетов. Все остальные правила, содержащиеся в главе 46, посвящены исключительно безналичным расчетам2.
     Безналичные платежи – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. 
     Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:
     1. В расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах трое участников: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
     2. Участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
     3. Перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией3.
     Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.
     Основная доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системе государства. 
     С помощью  потока денег в наличной и безналичной формах  - денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости  в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны за определенный период, - обеспечиваются  реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике.  Денежный оборот является отражением всех денежных отношений, в которых находят проявление функции денег как средства обращения и средства платежа. Непрерывность воспроизводственного процесса предполагает непрерывный характер денежного оборота.
     Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты. Основная часть его платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной, так и в безналичной формах.  Весь безналичный оборот  - платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е функционирование денег  в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота), осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов (векселей, варрантов и т.п.). Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом4.
     Счёт в банке – основа его взаимоотношений с клиентом, а рост суммы средств на счёте нередко рассматривается как главный показатель работы предприятия. Типы счетов, используемых для расчётных операций, самые разнообразные, среди них выделяют счет до  востребования для обслуживания текущей (основной) деятельности, называемые с учетом особенностей каждой страны, в России – это расчетные. Операции по расчетному счету предприятия показывают изменение его долговых требований обязательств и в рамках предприятия отражают распределение и перераспределение ВНП и НД. Сюда поступают: выручка от реализации продукции (выполненных работ, оказанных услуг), включая часть экспортной выручки от нерезидентов в результате обязательной продажи на внутреннем валютном рынке и пр. С расчётного счёта удовлетворяются долговые обязательства по выплате заработной платы рабочим, отчислениям налогов в бюджет, взносам во внебюджетные фонды, страховым платежам, оплате сырья, материалов, топлива, энергии, комплектующих соответствующим поставщикам, погашению ссуд, векселей и других финансово-кредитных инструментов. В целом же банковская система выступает исходным пунктом кругооборота наличных денег и безналичных платежей, а создание платежных средств, являющееся ее важнейшей функцией тесно связано с проводимыми этой системой кредитными операциями.  Денежные средства на расчетных и других аналогичных  счетах в банках  отражаются посредством записи остатков, оборотов по лицевым счетам вследствие безналичных расчетов. Главный источник этих средств – ссуды банков по известной формуле Loans make deposits – ссуды создают вклады. Когда банк предоставляет кредит своему клиенту, он открывает ему счёт до востребования в пассиве своего баланса на сумму выданной ссуды. При этом активы банка увеличиваются на данную сумму долгового требования к клиенту и одновременно увеличиваются пассивы, куда поступает ссуда. Поскольку предприятия, частные лица в процессе расчетно-кассового обслуживания  напрямую связаны с банками, прерогативой именно последних выступает превращение долговых требований к своим клиентам в платежные средства. Открывая им счета до востребования, банки тем самым увеличивают денежную массу. Затем вклады мобилизуются клиентами посредством чеков или поручений по перечислениям в процессе безналичных расчетов. Связь последних с кредитными отношениями очевидна: во-первых, в силу того, что при их проведении деньги выполняют функцию средства платежа (погашения долгов); во-вторых, разрыв во времени между началом и окончанием платежа придает последнему кредитный характер, а проводимая при этом платежная операция  является по сути и кредитной, опосредующей кредитные отношения с организациями, оказывающими платежные услуги, как правило, банками5.
     Делает упор на тесную связь безналичных расчетов с договором банковского счета Л.А. Новоселова. С ее точки зрения, под безналичными расчетами следует понимать отношения, «связанные с использованием для расчетов по гражданско-правовым сделкам такого вида имущества, как средства на банковских счетах. Необходимым условием проведения безналичных расчетов … является наличие у плательщика и получателя средств счета в банке, который открывается им на основании особого договора — договора банковского счета»6.
     Указывает на участие кредитной организации в расчетных отношениях как квалифицирующий признак и Н.В. Фомичева, определяя их как «урегулированные нормами права общественные отношения, возникающие между субъектами возмездного гражданско-правового обязательства и кредитной организацией в связи с осуществлением платежей за переданное имущество, выполненные работы, оказанные услуги или по другим основаниям»7.
     Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступление безналичных средств на счета в банке – непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.  С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца XIX века преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например в США он составляет около 8%.  Уменьшение доли наличности в денежной массе происходит потому, что в период становления банковской системы  это был связано с увеличением безналичной эмиссии и безналичного оборота,  введением в механизм  платежных отношений  новых технологий; в настоящее время изменение содержания наличных денег  в денежной массе также связано с внедрением инноваций и дальнейшим развитием безналичных расчетов и в большей степени с рядом других, неэкономических факторов – социальными, политическими, психологическими проблемами.
          Безналичные платежи в сравнении с платежами наличными  имеют следующие преимущества: 
     - позволяют увеличивать кредитные ресурсы банковской системы, развивать кредитные отношения; 
     - способствуют укреплению наличного денежного обращения, поскольку уменьшают сумму наличных средств, необходимых для совершения оборота; 
     - ускоряют оборот денежных средств и в результате – материальных ресурсов.
     Как известно, публичная власть вправе ограничивать свободную реализацию каких-либо прав в конституционных целях. Это право предусмотрено статьей 55 Конституции РФ8– «права и свободы … могут быть ограничены федеральным законом». Допускается, это, правда, «только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства».
     В соответствии с вышеуказанными положениями, статья 861 Гражданского кодекса предусматривает, что расчеты между юридическими лицами, а также с участием индивидуальных предпринимателей могут осуществляться наличными деньгами, «если иное не предусмотрено законом».
     В соответствии с указанной статьей, а также на основании статьи 4 Закона О ЦБ, полномочия по определению предельной суммы расчетов наличными деньгами осуществляет Центральный Банк.
     В настоящий момент действует Указание Центрального Банка от 14 ноября 2001 г. № 1050-У9, которым установлен предел расчетов между юридическими лицами в размере 60000 руб. 
     При этом применительно к некоторым конкретным ситуациям расчеты наличными запрещаются полностью: например, при выдаче банками кредитов юридическим лицам (см. п. 2.1.1 Положения ЦБ РФ от 31 августа 1998 года № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»10), при осуществлении выплат по аккредитиву (см. п. 4.4 ч. I Положения № 2-П).
     Следует отметить, что Центральный Банк не стал пользоваться предоставленным ему правом ограничивать наличные расчеты с участием граждан-предпринимателей, таким образом, их пределы в настоящее время не ограничиваются. Правомерность осуществления Центральным Банком указанных полномочий проверялась Верховным Судом РФ11.
     Кроме того, вопрос о соответствии Конституции РФ содержащихся в Гражданском кодексе РФ (п. 2 ст. 861) и в Законе о ЦБ (ст. 4, 29) законоположений о возможности законодательного установления ограничений наличных расчетов рассматривался Конституционным Судом РФ. И хотя заявления граждан по этому вопросу не были приняты к рассмотрению, в соответствующих определениях КС РФ была выражена определенная правовая позиция.
     С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.
     С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот[21; 27].12
     Развитие техники привело к появлению новых терминов — «электронные деньги» и «электронные расчеты». С этим связан следующий эволюционный шаг денежного обращения, и объектом этих подобных расчетов по-прежнему являются те же безналичные деньги. "Электронные деньги" являются подвидом безналичных денег и имеют все характеристики, присущие безналичным деньгам. Знаки стоимости, отраженные на электронных носителях информации, находятся в прямой зависимости не только от специального субъекта — банка, но и от целой системы обеспечения их оборота, включающей технические средства приема, обработки и хранения информации (компьютеры, базы данных, специальное программное обеспечение поддержки платежных операций, каналы связи и такие средства проведения платежных и расчетных операций, как банкоматы, платежные терминалы и пластиковые карточки). Появление электронных носителей стоимости породило новые правовые проблемы, при неизменной экономической природе новоявленных денег. Эти проблемы лежат в области «отмывания» денежных средств теневой экономики и прав человека. Существует специальная межправительственная комиссия по финансовым операциям (Financial Action Task Force, FATF) из представителей 26 стран, которая изучает возможность использования систем электронных денег для отмывания незаконных доходов13.
     Следует отметить, что «особенностью» денежных средств на банковском счете «как самостоятельного объекта гражданского права является его двойственная природа, определяемая тем, что указанный вид имущества, с одной стороны, является обязательственным правом владельца счета в отношении банка; с другой стороны, в отношении третьих лиц может выступать как средство платежа и, следовательно, выполняет роль денег»14. Деньгами же, что является общеизвестным, в экономическом смысле выступать может любое имущество.
     Близкие возражения выдвигает О.М. Олейник. Рассматривая понятие законного платежного средства, она, по ее собственному замечанию, доводит мысль до абсурда: может возникнуть ситуация, когда «контрагент по любому договору может не согласиться на платежи в безналичной форме, а для платежей наличными существуют нормативные ограничения»15. Из этого ею делается вывод о том, что безналичные деньги являются законным платежным средством. 
     Однако такое отождествление представляется недопустимым. Вопрос о том, можно ли считать безналичные денежные средства законным средством платежа, не нов. Еще Л.А. Лунц писал по этому поводу: «в этих случаях кредитор взамен наличных денег приобретает право требования на деньги. Нельзя ли из этого сделать вывод, что предметом денежного обязательства могут быть не только денежные знаки, но и право на получение денег? На этот вопрос следует ответить отрицательно. ... Это все лишь модусы исполнения»16.
     Дополнительное возражение представляет К. Трофимов. Задаваясь вопросом, что происходит с правом собственности на наличные деньги, когда клиент сдает их в кассу банка, он приходит к выводу, что право собственности на данные средства сохраняется и не может трансформироваться в обязательственное, так как статья 235 ГК РФ, регулирующая основания прекращения права собственности, не содержит оснований, согласно которым можно сделать вывод о прекращении права собственности у физических или юридических лиц, сдающих наличные деньги в банк (равно как и статья 218 ГК не содержит оснований для приобретения банком права собственности на деньги клиента)17.
     В ответ на это Р.Р. Сайфуллин возражает: «при анализе статьи 235 ГК РФ и … статьи 218 ГК РФ можно сделать вывод, что договор банковского счета … корректно рассматривать в качестве основания отчуждения и соответственно приобретения (со стороны банка) права собственности на наличные денежные средства, и возникновения в силу этого же договора у клиента права требования к банку. В том случае, если денежные средства изначально поступают на счет в безналичной форме, то право требования у клиента возникает опять же в силу договора банковского счета»18.
     Основными задачами платежной системы являются внедрение современных технологий, а также поиск способов минимизации рисков ликвидности участников расчетов. Главная роль в их решении отводится Банку России.
     Сегодня в каждой стране имеется электронная межбанковская система крупных денежных переводов (брутто-расчеты), но большая часть розничных операций обслуживается традиционно клиринговыми палатами (нетто-расчеты). Таково наиболее общепринятое деление межбанковских платежей. Кроме того, они различаются по используемым инструментам и обслуживаемым сферам бизнеса. Так, сложились самостоятельные платежные системы по операциям с ценными бумагами, по валютным операциям, системы международных расчетов, системы с использованием пластиковых карт [20; 17].
     С ростом международных расчетов возникает необходимость в связи между автоматизированными платежными системами отдельных стран, т.е. формируется глобальная платежная система. Для того, чтобы соответствовать высоким международным стандартам, Банк России реформирует свою систему расчетов.
     В переходных условиях России по пути к рынку происходит заново становление платежной системы как важнейшей составной части рыночных отношений. Серьезным препятствием для этого стал глубокий экономический кризис, одним из проявлений которого явился платежный кризис. В связи с этим деформировались многие элементы платежной системы. Платежная система страны является жизненно важной составной частью финансовой системы.
     Совершенствование с начала 90-х годов платежной системы в России выразилось во внедрении принципов электронных технологий безналичных расчетов в развитии отечественных традиций и платежных обычаев19
     Все элементы платежной системы взаимосвязаны. Безналичные расчеты организуются на основе определенных принципов, которые служат основными ориентирами при разработке порядка расчетов, их технологического и документального оформления.
     В настоящее время Банк России считает необходимым наметить основные пути дальнейшего совершенствования платежной системы, которая будет продолжать развиваться с принятой ранее системой валовых расчетов в режиме  реального времени.
     Несвоевременность расчетов ухудшает финансовое положение участников расчетов, подрывает доверие друг к другу, нарушается стабильность финансовой системы в целом. В то же время нежелательные явления на финансовом рынке, ухудшение дел в сфере производства окажут отрицательное влияние на банки, а, следовательно, возникнут трудности с осуществлением межбанковских расчетов.
     Однако на эффективность платежной системы влияют не только стабильность производства, финансовое состояние участников расчетов, но и применение новых информационных технологий, значительно ускоряющее перемещение средств.                                                                                                                                                                       
     Безналичный платежный  оборот в стране организуется на основе определенных принципов. Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности20.
     Под безналичными расчетами следует понимать расчеты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах.
     Учитывая, что (как было показано выше), отношения, складывающиеся между владельцем счета и банком, по своей правовой природе являются обязательственно-правовыми, следует сделать вывод, что при безналичных расчетах средством платежа служат не деньги, а права требования к банку. Другими словами, активы кредитора по основному обязательству увеличиваются не за счет денег, как таковых, полученных от должника, а за счет такого вида активов, как имущественные права требования.
     Одно из существенных отличий безналичных расчетов от наличных заключается в том, что безналичные расчеты, осуществляемые через банк, отдаляются от договора, из которого они возникли, и приобретают определенную независимость, поскольку одним из субъектов расчетных правоотношений становится банк, не являющийся участником основного договора21.
     Исходя из того, что главный отличительный признак расчетных правоотношений, возникающих при безналичных расчетах, - участие в них в качестве исполняющей стороны банка или иной кредитной организации, следует согласиться с принципами правового регулирования безналичных расчетов, выделяемыми Л.А. Новоселовой22,
     - безналичные расчеты осуществляются сторонами гражданско-правовых сделок через банк за счет остатков денежных средств на открытых клиентам банковских счетах, условия которых позволяют производить платежи по распоряжению клиента;
     - банки не вправе отказывать клиентам в совершении операций (в том числе по производству платежей), предусмотренных для счетов данного вида, если иное не определено в договоре банковского счета;
     - списание денежных средств со счета осуществляется банком по распоряжению клиента. Без распоряжения клиента списание денежных средств с его счета допускается только по решению суда, а также в случаях, предусмотренных законом или договором между банком и владельцем счета (ст. 854 ГК РФ);
     - банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК РФ);
     - банк при осуществлении безналичных расчетов не становится стороной в основном обязательстве, по которому производятся расчеты, поэтому он отвечает лишь за исполнение своих обязанностей по договору банковского счета перед клиентом;
     - платежи по поручению клиента с его счета производятся при наличии средств на этом счете, за исключением случая, когда договором банковского счета предусмотрено кредитование со стороны банка счета клиента (плательщика);
     - безналичные расчеты производятся на основании документов установленной формы (расчетных документов).
     Если данные принципы будут осуществляться последовательно, действия всех участников предпринимательских отношений будет направлено на общее благосостояние, то все это предопределит правильное функционирование расчетных отношений.
     К главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся: Гражданский кодекс РФ, ФЗ «О  Центральном  Банке  Российской  Федерации ( Банке  России)» от  02.12.2001 г.  №394-1    - ФЗ  с  изм.  и  доп, ФЗ «О  банках  и  банковской  деятельности»  от  03.02.01 г. №395-1     - ФЗ  с  изм.  и  доп., Положение  Банка  России  «О  безналичных  расчетах  в  Российской  Федерации»  от  12.04.01 г. № 2-П. 
     Особо следует отметить роль ГК РФ, части второй, введенной в действие с 1 марта 1996 г. В главах 45 и 46 этой части упорядочены многие вопросы организации безналичных расчетов применительно к рыночным условиям экономики: действие договора и тайна банковского счета, очередность списания денежных средств со счета, формы расчетов и способы платежей, ответственность участников расчетов23
     Главный регулирующий орган платежной системы – ЦБ РФ. Согласно вышеуказанному закону о нем среди трех его основных задач, изложенных в начале закона, значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. На Банк России возложены:
      1.  Установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов;
     2. Координация, регулирование и лицензирование организации расчетных систем.
     Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве определен в Положении о безналичных расчетах в РФ от 9 июля 1992 г. №14 с последующими изменениями и дополнениями. Согласно этому положению организация безналичных расчетов в РФ строится на следующих правилах:
     1. При многообразии форм собственности, деятельности предприятий в условиях развития товарно-денежных отношений за предприятиями остается право свободного выбора  форм расчетов и закрепления их в договорах. Ограничение свободы выбора со стороны коммерческого банка не допускается.
     2. Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов.
      3. Все платежи со счетов предприятий осуществляются по очередности, определяемой руководителем предприятия, если иное не предусмотрено законодательством24
     Принцип осуществления расчетов по банковским счетам.  Наличие последних как у получателя, так и у плательщика – необходимая предпосылка расчетов. Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета-самостоятельный двусторонний участники имеют как права, так и обязанности)гражданско-правовой договор. 
     Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» (ст.30) в договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам),стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом25.
     Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета друг у друга(заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке в учреждениях Банка России(договор на расчетное обслуживание банка).
     Предприятия, организации, учреждения, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства в учреждениях банка на расчетных, текущих, бюджетных счетах. С них осуществляются платежи за материальные ценности, услуги и по финансово-банковским обязательствам. 
     Принцип обеспеченности платежа предполагает наличие у плательщика денежных средств, то есть платежи совершаются за счет собственных средств плательщиков или кредитов банка. Для этого все плательщики (предприятия, банки и т.п.) должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы.
     Принцип периодической очередности платежей. Очередность платежей может быть:
     А) хронологическая – претензии удовлетворяются в той последовательности, в какой расчетные документы поступают в банк, независимо от цели платежа;
     Б) целевая – в первую очередь совершаются наиболее важные по значению платежи. 
     Указами Президента РФ от 23 мая и 9 августа 1994 г., а также 24 января 1995 г. введена очередность платежей, обеспечивающая первоочередные выплаты денежных средств на неотложные нужды, платежи в бюджет и в государственные внебюджетные фонды. Все остальные платежи решено осуществлять в порядке календарной очередности поступления в банк расчетных документов (наступления сроков платежей)26
     Принцип согласия (акцепта) плательщика. Данный принцип реализуется путем применения:
     - .либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств;
     - либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований-поручений, переводных векселей).
     Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам – на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги.
     Принцип срочности платежа вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счете к платежному кризису.
     Согласно Положению о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (письмо ЦБ РФ от 1 марта 1996 г. №244) обязательными реквизитами  представляемых в банк платежных поручений служат срок и очередность платежа. Принцип срочности относится не только ко времени(периоду)оплаты счетов за товары и услуги, но и к составной части этого периода-времени выполнения банками услуг по проведению расчетных операций27.
     Расчеты осуществляются строго в сроки, предусмотренные в договорах, в инструкциях Минфина и т.д. Платеж может осуществляться:
     А) до начала торговой операции (авансовый платеж);
     Б) немедленно после совершения торговой операции;
     В) через определенный срок после совершения торговой операции;
     Г)  на условиях коммерческого кредита (без оформления долгового обязательства или с письменным оформлением векселя).
     Учреждения банков обязаны зачислять на счет предприятия (списывать) причитающиеся ему суммы не позднее следующего рабочего дня после получения соответствующего документа. За несвоевременное (позднее следующего рабочего дня после получения документа) или неправильное списание средств со счета владельца, а также несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу, в.......................