Изучения теории и существующего механизма безналичных расчетов, используемого коммерческими банками

СОДЕРЖАНИЕ



ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3-4

ГЛАВА 1. ОБЩЕТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ

БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РФ……………………………………………5-23

1.1. Принципы организации безналичных расчетов и их сущность………….5-15

1.2. Условия и механизм организации безналичных расчетов…………….15-23

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РЫНКА БЕЗНАЛИЧНЫХ СРЕДСТВ В РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ…………………………………………………………………..23-31

2.1. Доля безналичных средств в общей денежной массе…………………23-28

2.2. Анализ факторов, сдерживающих влияние безналичных расчетов в 

Российской Федерации……………………………………………………….28-31

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ

РАСЧЕТОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ……………………………...32-45

3.1.   Особенности развития безналичных расчетов на современном этапе..32-39

3.2. Меры по совершенствованию безналичных платежей…………………39-45

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………46

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………….......47-48 

























                                                       ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях, при товарно-денежных отношениях, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты. Эти расчеты могут принимать как форму наличных расчетов, так и безналичных. Значительную долю составляют безналичные расчеты. Они возникают тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного участия наличных денег. Безналичные расчеты используется в таких сферах хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов.

Целью настоящей работы является на основе изучения теории и существующего механизма безналичных расчетов, используемого коммерческими банками, выявить складывающиеся тенденции и проблемы, определить возможные направления его совершенствования с целью повышения прибыльности банковских операций, ускорения расчетов, сокращению издержек обращения.

Исходя из актуальности темы, при написании выпускной квалификационной работы были поставлены следующие задачи:

1. Изучить теоретические и методологические основы организации безналичных расчетов в РФ:

- выявить сущность и дать характеристику системы безналичных расчетов в РФ

- раскрыть основные принципы организации безналичных расчетов

2. Проанализировать рынок безналичных расчетов:

- проанализировать долю безналичных средств в общей денежной массе;

- провести анализ факторов, сдерживающих влияние безналичных расчетов в Российской Федерации;

Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является рынок безналичных средств в Российской Федерации.

Предметом исследования являются безналичные формы расчетов.

Выпускная квалификационная работа состоит из трех глав, введения и заключения, списка использованных источников и приложений.

Во введении рассматривается актуальность темы работы, поставлены цель, задачи, определяются объект и предмет исследования дипломной работы.

Первая глава посвящена общим вопросам организации безналичных расчетов.

Вторая глава работы содержит анализ рынка по организации безналичных форм расчетов. В ней дана оценка эффективности осуществления безналичных расчетов на исследуемом объекте.

В третьей главе предоставлен ряд мер по совершенствованию платежно-расчетной системы, которые могут повысить результативность и качество осуществления безналичных расчетов.

Заключение содержит основные выводы.

При написании работы использовались различная учебная и научная литература, материалы печатных периодических изданий и Интернет- публикации, законодательные и нормативные акты, как общего характера, так и регулирующие банковскую деятельность.























ГЛАВА 1. ОБЩЕТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ                     БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РФ



1.1. Принципы организации безналичных расчетов и их сущность

Хозяйствующие субъекты в процессе своей деятельности вступают друг с другом в определенные отношения, связанные с производством и реализацией продукции, которая поочередно превращается из товарной формы в денежную форму и наоборот. Такого рода смена форм, как правило, находит свое выражение в платежах за приобретенные товары и оказанные услуги. В большинстве случаев эти платежи осуществляются без помощи наличных денег, вследствие чего получили название безналичных расчетов.

Безналичные расчеты – денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. При этом деньги списываются на счетах плательщика и зачисляются на счет покупателя.

Вся совокупность безналичных расчетов, совершаемых за определенный промежуток времени, образует безналичный платежный оборот.

Участниками безналичных расчетов является огромное число юридических и физических лиц.

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием физических лиц в большинстве случаев должны производиться в безналичном порядке [16;c.44].

В соответствии с действующим законодательством расчеты между предприятиями проводят банки. Расчеты между банками осуществляются через рассчетно-кассовый центр (РКЦ). Банковские операции по расчетам могут выполняться и по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений. [22;c.81]

Правительство РФ, выполняя функции по регулированию денежных расчетов, определяет предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.

Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организации безналичных расчётов расчетно-кассовых центров. Он устанавливает правила, сроки, формы и стандарты осуществления расчетов [10;c. 117]

Экономическое значение безналичных расчетов состоит из:

- ускорения  средств и  платежей; 

- сокращения  наличных денег,  для обращения, а  снижении издержек,  с их  

- аккумуляции  на счетах в  

- особенностей  безналичных расчетов  к удобству  за ними,  например, снижает  ухода от  при использовании  расчетов. 

Деньги безналичного  обладают спецификой, на  следует обратить  

Особенности безналичных   

- в  наличными деньгами  участие плательщик и  передающие наличные  В безналичных  расчетах участников  - плательщик,  и банк,  в котором осуществляются такие расчеты в  форме записей по  плательщика и  

- участники  денежных расчетов  в кредитных  с банком. Эти  проявляются в  остатков на  участников таких  Подобные кредитные  в налично-денежном  отсутствуют; 

- перемещения  денег, принадлежащих  участнику расчетов, в  другого производятся  записей по их  в результате  изменяются кредитные  банка с  таких операций.  словами, здесь  кредитная операция,  с помощью  Тем самым,  наличных денег  кредитной операцией. Это  значение целесообразной  процессов кредитования для  денежной массы,  из денег  оборота и  денег [20; c.101].

Наряду с  распространением безналичных  расчетов определенное  получило использование  ценных бумаг  предприятий и  например, векселей) для  платежей без  оборота денежных  

Расширение практики  денежных расчетов с  электронной техники  появлению термина  деньги». По  же в  операциях производятся  денежные расчеты с той  что вместо  денежными средствами с  документов, составленных на  (поручения, чеки и  при электронной  соответствующие распоряжения  посредством электронных  Поэтому вряд ли  основания для  существования такой  разновидности денег, как  деньги [12; c.98]

Между наличными и  деньгами имеется  связь, выражающаяся в  одних в  . Например, наличные  при взносе их на  счет в  превращаются в  безналичного оборота.  при получении  денег из  на счете в  деньги безналичного  переходят в  деньги. 

Проявление единства этих видов  состоит в  что регулирование  денег  безналичного оборота, как и  денег, осуществляется с  кредита. Так,  а также  или уменьшение  денег безналичного  происходят в  кредитных операций  тому, как это  место с  наличных денег. 

Безналичным путем в  с ГК РФ  861) должны  расчеты между  лицами, а  расчеты с  граждан, связанные с  ими предпринимательской  Вместе с тем в  размере (100  руб.) расчеты  юридическими лицами  производиться и  деньгами. Все  между предприятиями и  сверх разрешенных  должны производиться  в безналичном  [23; c.34]

 Правовой базой,  в данное  общие подходы к  безналичных расчетов в  и единый  в банках  

1. Гражданский  РФ, ч.2,  45 «Банковский  глава 46  расчеты»; ч.1, ст. 395  за неисполнение  обязательства»; 

2. ФЗ «О  Банке Российской  (Банке России) от 10  2002г. №86-ФЗ,  «Организация безналичных  

3. ФЗ РФ «О  и банковской  (редакция от  №17-ФЗ, ст. 30  между Банком  кредитными организациями и их  ст. 31  расчетов кредитных  

4. ФЗ «О  и простом  от 11.03.1997г.  

5. 383-П от  «О правилах  перевода денежных  

Существовавшая с  годов вплоть до  г. в  стране система  расчетов была  к затратному  хозяйствования и  административно-командным методам  экономикой, была  на обслуживание в  очередь интересов  сводившихся к  своих плановых  по производству и  продукции. При  действовали довольно  принципы организации  расчетов, соблюдение  в некоторой  компенсировало отсутствие  экономической заинтересованности и  предприятий за  своих договорных  [30; c.44].

 

Эти принципы, в  строго регламентировали: 

- место  – банк (он  организатором и  безналичных расчетов); 

- время  - после  продукции или  услуг (что  запрещение авансов и  кредита); 

- форму  расчетов, сфера  каждой из  была заранее  

 Все безналичные  осуществлялись на  платежных документов,  хождение только во  обороте. 

 Современная правовая  безналичных расчетов  такие принципы  российской системы  расчетов, которые  для рыночной  

Первый принцип  – все  и организации  от их  формы, обязаны  денежные средства  собственные, так и  на счетах в  В кассах  на конец дня  оставаться наличные  в сумме не  лимит остатка  Лимит остатка  устанавливается банком по  с предприятием.  данного принципа  основой для  перечислений денежных  в ходе  хозяйственных и  операций [27;c.80] 

 Второй принцип  - списание  средств со  клиента производится  только на  распоряжения клиента. 

Распоряжение о  денежных средств со  может быть  клиентом в  формах: 

- путем выписки  документа, содержащего  о списании  со счета  поручение, расчетный  заявление на  аккредитива); 

- в форме  оплатить (акцептовать)  документ, предъявленный  (платежное требование). 

 

Без распоряжения  списание денежных  находящихся на  допускается лишь по  суда, а  в случаях,  законом или  договором между  и клиентом. 

 Третий принцип  - свобода  субъектами рынка  безналичных расчетов и  их в  договорах при  банка в  отношения. 

Этот принцип  нацелен на  экономической самостоятельности  субъектов рынка  от формы  в организации  и расчетных  и на  их материальной  за результативность  отношений. Банку  роль посредника в  

 Плательщик превращен в  субъект расчетной  так как во  формах безналичных  именно ему  инициатива проведения  Данное обстоятельство  рыночным отношениям в  страны  [29;c.176]

 Четвёртый принцип  - срочность  - означает  расчетов, строго  из сроков,  в хозяйственных,  страховых договорах,  Минфина РФ,  договорах администрации с  и служащими  организаций на  зарплаты или в  трудовых соглашениях,  подряда и  Экономический смысл  принципа заключается в  что получатель  средств заинтересован не в  их на  счет вообще,  бы то ни  а именно в  оговоренный, твердо  срок. Принцип  платежа имеет  практическое значение,  предприятия и  субъекты рыночных  располагая информацией о  срочности платежей,  более рационально  свой денежный  более точно  потребность в  средствах и  управлять ликвидностью  баланса. 

 

За просрочку  участник расчетов, по  которого она  допущена, должен  штраф. Размер  плательщика за  денежного обязательства  ст. 395 ГК РФ. В  с указанной  за пользование  денежными средствами  их неправомерного  уклонения от их  иной просрочки в их  либо неосновательного  или сбережения  сторона должна  проценты на  этих средств.  процентов определяется  учетной ставкой  процента на  исполнения денежного  По товарным  срочный платеж  совершаться: 

- до  товаров (услуг) -  платеж, предоплата. В  время в РФ это  форма назначения  платежа за  и услуги  

- немедленно  завершения торговой  (вслед за  товаров и  

- через  срок после  торговой операции  предоставления поставщиком  платежа на  коммерческого кредита  оформления долгового  или с  оформлением векселя). 

 На практике  встречаться досрочные,  и просроченные  

Досрочный платеж  - это  денежного обязательства до  оговоренного срока. 

 Отсроченный (пролонгированный)   характеризует невозможность  денежное обязательство в  срок и  установление нового  по данному  т.е. продление  установленного срока  производимое по  с получателем   

Просроченные платежи  возникают при  средств у  и невозможности  банковского или  кредита при  намеченного срока  

Законодательством установлены  сроки выполнения и  расчетных операций для  клиентов. В  со ст. 31 ФЗ "О  и банковской  кредитная организация,  России обязаны  перечисление средств  и зачисление  на его  не позже  операционного дня  получения соответствующего  документа, если  не установлено  законом, договором или  документом. В  несвоевременного или  зачисления на  или списания со  клиента денежных  кредитная организация,  России выплачивают  на сумму  средств по  рефинансирования Банка  

 Пятый принцип  - обеспеченность  . Платеж должен  обеспечен настоящими или  поступлениями средств на  плательщика или  у него  на получение  Различают оперативную и  обеспеченность платежа.  обеспеченность определяется  у плательщика  ликвидных средств для  платежа в  момент. Она  иметь различные  постоянные, неснижающиеся  средств на  клиента; предварительное  средств для  платежа (например, при  по аккредитиву);  на получение  (например, в  овердрафта по  (текущему) счету).  обеспеченность предполагает  кредитоспособности и  плательщика и  будущих источников  платежа. 

 Принцип обеспеченности  создает гарантию  укрепляет платежную  в хозяйстве, а,  платежеспособность и  всех участников  

 Все принципы  тесно связаны и  Нарушение одного из них  к нарушению  

 Важнейшим элементом  безналичных расчетов  понятие формы   Форма расчетов – это  законодательством способы  через банк  обязательств, предприятий и  Форма расчетов  являться категорией  расчетов по  признакам, чаще  таким признаком  используемый инструмент  Этот признак  в классификации  расчетов в ГК РФ  862), который  использование в  расчетах следующих  

- расчеты  поручениями; 

- расчеты по  

- расчеты по  

- расчеты  

Кроме того, в  экономических агентов  использоваться также  Однако их  регламентируется особой  базой и  специфические особенности,  только данному  расчетов. 

 Каждая форма  имеет общие,  ей признаки,  вид расчетного  порядок документооборота,  и способ  [24; c.88]

Формы расчетов  клиентами банков  и предусматриваются в  заключаемых ими со  контрагентами (в  договорах). 

 

Расчетный документ –  для проведения  по банковским  Расчетный документ  собой оформленное в  документа на  носителе или  документа распоряжение  произвести платеж  денежной суммы  средств; получателя  (взыскателя) на  денежных средств со  плательщика и  на счет,  получателем средств  

 Основная цель  документа –  четкое и  указание банку  платеж сразу и  или через  время и с  При осуществлении  расчетов используются  виды расчетных  

 -  поручения; 

- платежные  

- аккредитивы;

- чеки;

- инкассовые  

- платежный  (внутрибанковский расчетный  

 

Расчетные документы  банком к  только при их  стандартизированным требованиям и  содержать следующий  обязательных реквизитов: 

- наименование  документа; 

- номер  документа, число,  и год его  

- вид  (почтой, телеграфом,  

- наименование  номер его  идентификационный номер  (ИНН); 

- наименование и  нахождения банка  его банковский  код (БИК),  корреспондентского счета или  

- наименование  средств, его ИНН и  счета; 

- наименование и  нахождения банка  его БИК,  корреспондентского счета или  

- назначение  

- сумму  обозначенную прописью и  

- очередность  

- вид  в соответствии с  условных обозначений  документов, проводимых по  в банках»; 

- подписи  лиц и  печати. 

 

Детальное описание  и реквизитов,  в Российской  расчетных документов,  Положение о  расчетах №2-П. 



1.2. Условия и  организации безналичных  



В зависимости от  платежа, а  от содержания его  банку можно  три базовых  безналичных расчетов:-  (безусловного) кредитового  когда объектом  банка инициатора  является действие по  платежа в  указанного плательщиком  (получателя средств).  


Инициатором платежа в  случае является  (поручение плательщика -  заплати за  указанному мною  механизм дебетового  (или механизм  когда объектом  банка инициатора  является действие по  от плательщика  и/или акцепта, а  по передаче  результата в  получателя средств.  


Инициатором платежа в  случае является  средств (поручение  средств -  получи мои  и отдай  механизм аккредитива,  объектом обязательства  является действие по  в пользу  приказодателем получателя  (бенефициара) платежа  акцепта при  выполнения бенефициаром  приказодателем требований  
c.77]

Инициатором платежа в  случае является  (поручение приказодателя -  заплати за  бенефициару или  акцепт и  выставленного им  векселя, если  представит установленные  документы").Механизм аккредитива,  является разновидностью  кредитового перевода.  в отличие от  прототипа он  совершение банком  и/или акцепта  в случае  бенефициаром соответствующих  приказодателя (условий  Поэтому его  назвать механизмом  кредитового перевода.Наличие  трех механизмов  денежных средств не  что существует  три формы  расчетов. В  одного механизма  существовать разные  безналичных расчетов,  законодательством или  установлены какие-либо  правовые особенности  или иные  расчетов.Например, при  чеками используется  инкассо. Однако  с правоотношениями по  существуют так  чековые правоотношения,  нуждаются в  правовом регулировании, но без  механизм инкассо не  Например, передача  на инкассо  осуществляться посредством  инкассового индоссамента, а это уже  правоотношения. Иными  чековые правоотношения и  по инкассо  взаимосвязаны при  чеками. Поэтому  расчетов чеками в  самостоятельной формы  расчетов обоснованно.Мелкие  вроде использования  по названию  расчетных документов,  в пределах  и того же  безналичных расчетов,  ли дают  для вывода о  новой формы  расчетов. Представляется,  что расчеты с  платежных банковских  нельзя отнести к  самостоятельной форме  расчетов, учитывая, что  расчеты не  с использованием  механизма, а  механизмы иных  безналичных расчетов.  например, с  дебетовой и  карты можно  расчеты платежными  (например, расчеты за  мобильной связи или  платежи) и  по инкассо. С  предоплаченной карты  перевод электронных  средств без  счета. 





Безналичные расчеты  юридическими лицами  через кредитные  (их филиалы) или  России по  открытым на  договора банковского  или договора  счета (субсчета),  иное не  законодательством и не  используемой формой  [17; c.91]. Расчетные  по перечислению  средств через  организации (филиалы)  осуществляться с  1) корреспондентских  (субсчетов), открытых в  России; 2)  счетов, открытых в  кредитных организациях; 3)  участников расчетов,  в небанковских  организациях, осуществляющих  операции; 4)  межфилиальных расчетов,  внутри одной  организации. 

Операции по  осуществляются банками на  расчетного документа,  собой оформленное в  документа на  носителе или  платежного документа  плательщика (клиента или  о списании  средств со  счета и их  на счет  средств либо  получателя средств  о списании  средств со  плательщика и  их на  указанный получателем  средств [14; c.34].

Расчетные документы  чеков) принимаются  к исполнению при  на первом  двух подписей  и второй)  имеющих право  расчетные документы, или  подписи (при  в штате  лица, которому  быть предоставлено  второй подписи) и  печати, заявленных  счета в  с образцами  и оттиска  По операциям,  филиалами, представительствами,  от имени  лица, расчетные  подписываются лицами,  этим юридическим  В рамках  форм безналичных  допускается использование  собственноручной подписи в  с требованиями  и нормативных  актов Банка  

Расчетные документы  банками к  независимо от их  При приеме  расчетных документов  их проверка в  с требованиями,  правилами ведения  учета. Списание  денежных средств со  производится на  первого экземпляра  документа. 

Плательщик вправе  платежные поручения, а  денежных средств  - свои  требования или  поручения, не  из-за недостаточности  на счете  и помещенные в  по внебалансовому  N 90902  документы, не  в срок";  отзыв сумм по  документам не  Отзыв расчетных  осуществляется на  представленного в  заявления клиента,  в двух  в произвольной  с указанием  необходимых для  отзыва, включая  дату составления,  расчетного документа,  плательщика или  средств (взыскателя).  платежные поручения  банками плательщикам, а  документы, полученные в  расчетов по  (платежные требования и  поручения), -  средств (взыскателям)  их поступления от  обслуживающих плательщиков. 

Под текущим  физического лица  банковский счет,  физическому лицу в  на основании  банковского счета,  совершение расчетных  не связанных с  данным физическим  предпринимательской деятельности  c.90].

При осуществлении  расчетов по  счетам физическими  могут применяться  законодательством формы  расчетов (расчеты  поручениями, расчеты по  расчеты чеками,  по инкассо). 

Списание денежных  с текущего  физического лица  банком по  владельца счета  его распоряжения -  в случаях,  законодательством) на  расчетных документов в  имеющихся на  денежных средств.  неоплаченных расчетных  к текущему  физического лица не  

В случае  денежных средств на  счете физического  на момент  средств, а  права на  кредита, включая  предусмотренного договором  банком и  лицом, расчетные  исполнению не  и возвращаются  или взыскателям. 

Для открытия  счета физическим  представляются следующие  

- паспорт или  документ, в  с законодательством РФ  личность; 

- карточка с  подписей установленной  

- иные  предусмотренные законодательством или  банковского счета. 

После проверки  представленных физическим  с ним  договор банковского  в его  делается копия  удостоверяющего личность.  на открытие  хранятся в  деле клиента. 

Физическое лицо  предоставить другому  лицу (доверенному  право распоряжения  средствами, находящимися на его  счете, на  доверенности, составленной в  с требованиями  Доверенность на  текущим счетом  лица в  доверителя удостоверяется  (уполномоченным работником  и заверяется  печати банка.  может быть  в нотариальном  Физическое лицо,  доверенность на  текущим счетом,  прекратить ее  путем подачи в  соответствующего заявления. 

Расчетные документы  физическими лицами с  средств оргтехники,  вычислительная машина или от  ручкой с  или чернилами  синего или  цветов. При  расчетных документов с  средств оргтехники или от  второй и  экземпляры расчетных  могут изготавливаться с  копировальной бумаги  синего или  цветов. Допускается  второго и  экземпляров расчетных  полученных на  технике, при  что копирование  без искажения.  документы, заполняемые  лицами, принимаются  к исполнению при  на первом  расчетного документа  физического лица,  в карточке с  подписей. 

Физическое лицо  предоставить банку  на составление  документа от его  если это  договором банковского  Заполнение банком от  клиента расчетного  осуществляется на  заявления клиента,  по форме,  банком, содержащего все  для перечисления  средств реквизиты, с  особенностей применяемых  безналичных расчетов.  заявление вместе с  документом является  списания средств со  клиента. При  заполняемый банком  документ оформляется  должностных лиц  имеющих право  расчетных документов, и  печати банка. 

Расчетные документы  оформляться в  документа на  носителе или в  виде с  аналогов собственноручной  в порядке,  законодательством, нормативными  Банка России и  банковского счета  банком и  лицом. 

При перечислении  средств физическим  со своего  счета на  счет юридического  либо на  счет физического  а также на  счета (счет по  вклада, счет для  с использованием  карт), включая  самого плательщика, а  юридическим лицом со  банковского счета на  счет физического  (счет по  вклада, счет для  с использованием  карт) в  документе полностью  фамилия, имя,  физического лица, со  (на счет)  перечисляются денежные  [9; c.45].

Без открытия  счета банками  операции по  принятых денежных  от физических  не связанных с  ими предпринимательской  в пользу  и физических  Порядок и  осуществления операций по  денежных средств по  физических лиц без  банковского счета,  порядок оплаты  услуг, а  обязательства банка по  денежных средств  банком в  с требованиями  и нормативных  Банка России и  до сведения  лиц в  для ознакомления  в том  путем размещения  в местах  клиентов, включая  структурные подразделения  и считаются  физическим лицом при  им документа на  денежных средств. 

Банки осуществляют  по переводу  средств по  физического лица без  банковского счета на  представляемого документа,  которого устанавливается  физическим лицом  соответствующими получателями  в адрес  направляются платежи, при  что в  или в  банка с  средств предусмотрены все  для перечисления  средств реквизиты, на  которых банками  платежное поручение. 

Правда, в  случае вряд ли  говорить о  особой форме  расчетов, скорее, в  случае речь  об оказании со  банка услуг по  денежного перевода,  могут оказываться,  и организациями  с использованием  элементов безналичных  

Согласно Положению от 24  2004 г. N  "Об эмиссии  карт и об  совершаемых с  платежных карт" (п.  на территории  Федерации кредитные  - эмитенты  эмиссию банковских  являющихся видом  карт, как  безналичных расчетов,  для совершения  лицами, в том  уполномоченными юридическими  операций с  средствами, находящимися у  в соответствии с  и договором с  

Эмиссия банковских  для физических  индивидуальных предпринимателей,  лиц осуществляется  организацией на  договора, предусматривающего  операций с  банковских карт. 

Кредитная организация  осуществлять на  Российской Федерации  банковских карт  кредитных организаций -  и платежных  эмитентов -  юридических лиц, не  иностранными банками. 

Конкретные условия  денежных средств для  по операциям,  с использованием  карт, кредитных  порядок возврата  денежных средств, а  начисления и  процентов по  денежным средствам  определяться в  заключаемом между  и клиентом  банковской карты). 

Предоставление кредитной  денежных средств  для расчетов по  совершаемым с  расчетных карт,  посредством зачисления  денежных средств на  счета клиентов.  обязательств по  предоставленных денежных  и уплате по ним  осуществляется клиентами в  порядке путем  или перечисления  денежных средств с  счетов клиентов,  в кредитной  - эмитенте или  кредитной организации, а  наличными деньгами  кассу или  (п. п. 1.5 - 1.8  N 266-П).  

Вывод:  при исследовании  аспектов организации  расчетов в  Федерации было  следующее: безналичный  оборот представляет  часть денежного оборота, в которой   денежных средств осуществляется  - денежной  порядке перечисления (перевода)  средств со  плательщика в  на счет  путем зачета  требований, а  с использованием  банковских операций.  денежный оборот – это  вид денежного  . Система безналичных  состоит из  элементов. Основными  системы безналичных  являются: виды  (платежных) документов;  документооборота; принципы  безналичных расчетов;  платежа; формы  расчетов. 















ГЛАВА 2.  РЫНКА БЕЗНАЛИЧНЫХ  В РОССИЙСКОЙ  

2.1. Доля  средств в  денежной массе 

По сравнению с  и Европой  Федерация несомненно  от их  причиной этому  быть недостаточно  государственная политика в  денежного обращения, а  недоверие граждан к  деньгам. Ниже  анализ доли  денег в  денежной массе  Федерации. Для  динамики денежной  в определенный  времени, в  статистике существует  денежных агрегатов: М0, М1, М2, М3, М4, но в  момент, для  наличных денег в  нас интересует  денежные агрегаты М0 –  деньги в  и М2 –  денежная масса. Для  рассмотрим динамику  массы по  Центрального Банка  Федерации, взятую на  Годовых Отчетов ЦБ РФ за  -2016гг. (Таблица 1). 

Таблица 1 –  денежной массы в  гг. по  ЦБ РФ на  года» 

Год

Общая денежная  (М2), млрд.  

в том  





Наличные деньги вне  системы (М0),  руб. 

Безналичные средства,  руб. 

2005

4353,90

1534,80

2819,10

2006

6032,10

2009,20

4022,90

2007

8970,70

2785,20

6185,60

2008

12869,00

3702,20

9166,70

2009

12975,90

3794,80

9181,10

2010

15267,60

4038,10

11229,50

2011

20011,90

5062,70

14949,10

2012

24483,10

5938,60

18544,60

2013

27405,40

6430,10

20975,30

2014

31404,70

6985,60

24419,10

2015

32110,50

7171,50

24939,10

2016

35809,20

7239,10

28570,10

 















На основании  данных можно  вывод, что  денежная масса М2 за 12 лет  более чем в 8  в то  когда за  же период  наличных денежных  увеличился всего  в 4,7  Но является ли это  того, что  деньги действительно  шагами выходят из  оборота в  Федерации? Для  чтобы дать  ответ на  вопрос, необходимо  структуру денежной  а именно,  долю наличных и  денежных средств в  денежной массе. Она  как отношение  денег к  денежной массе.  общая денежная  состоит только из  и безналичных  необходимость рассчитывать оба эти  пропадает. Полученные  способом соотношения  в таблице  (Таблица 2). 

Таблица 2 –  денежной массы в  Федерации в  

Год

Общая денежная  М2, % 

Удельный вес М0 в М2, % 

Удельный вес  средств в М2, % 

2005

100%

35,25%

64,75%

2006

100%

33,31%

66,69%

2007

100%

31,05%

68,95%

2008

100%

28,77%

71,23%

2009

100%

29,24%

70,76%

2010

100%

26,45%

73,55%

2011

100%

25,30%

74,70%

2012

100%

24,26%

75,74%

2013

100%

23,46%

76,54%

2014

100%

22,24%

77,76%

2015

100%

22,33%

77,67%

2016

100%

20,22%

79,78%

Из Таблицы 2  что предварительный  сделанный по  анализа Таблицы 1, был  На начало  года удельный вес  агрегата М0  более чем на 15  пунктов по  с 2005  В свою  данная тенденция не  не повлиять на  безналичных денежных  так они  в прямо  зависимости. Так же  отметить отрицательную  на начало  года и  года, обе эти  ситуации не  Отрицательная динамика в  2009 года  с мировым  кризисом, когда  граждан Российской  к банковской  незначительно снизилось, и  чего, как  из Таблицы 2,  восстановило его. Так же  и отрицательная  после 2014  как мы  именно весной  года произошло  политическое событие,  не только  но и  мир – так  «Крымская весна».  Крыма из  Украины, и  его к  Федерации спровоцировал не  Украину, сколько США и  Союз, что  повлекло за  санкций против  Небольшое увеличение  веса наличных  могло возникнуть как  незначительного ухудшения  положения граждан  так и  контрабандного ввоза  товаров на ее  ведь как  вся теневая  всегда была  на наличных  Но с  информационных технологий,  смело заявлять, что вся  экономика завязана на  деньгах -  и псевдонимных, к  как раз и  наличные деньги,  электронные кошельки и  

Переход к  без наличных  приведет не  к решению  с основными  преступности (в их  такие важные как  наркоторговля, спонсирование  но также  возможность полнейшего ее  В обществе без  денег впервые  говорить о  так называемой,  ликвидности» (liquidity  что открывает  к модели  развития экономики в  нулевой инфляции. В  налогообложения здесь  открывается возможность  реализации одного из  революционных налогов – на  («невложенные») денежные  (так называемые,  деньги), который  с именем  Гезеля. Одновременно в  области возникает  другой кардинальной  – переноса  тяжести налогообложения  его части) на  доходы, т.е.  физических лиц;  это невозможно  есть «наличка» и не  зарплата «в  Наконец, переход к  «Cashless Society»  кардинальной реформы  системы. Можно  что современная  система не  к «Cashless  (т.е. во  неадекватна этой  [21; c.14].

2.2. Анализ  сдерживающих влияние  расчетов в  Федерации 

Среди платежных  используемых на  розничных платежей,  из ведущих  занимают платежные  

Во многом  универсальности платежной  адекватно отвечающей  розничного бизнеса,  решать различные  не только в  розничных услуг, но и в  бюджетной сферах.  кредитными организациями,  свои розничные  услуги, отдается  (не только в  но и за  карточному направлению. В  время более 60%  осуществляет эмиссию и  карт (439  организаций из  количество эмитированных ими  карт (данные на  составило 254  

Материалы, полученные от  учреждений Банка  позволили выделить  факторы, сдерживающие  безналичных платежей. 

1) Проблемы  розничной платежной  к которым  отнести: 

- недостаточное  либо отсутствие  по обслуживанию  (на рынках  и промышленных  высокая концентрация  в крупных  и низкая в  местности; 

- слабый  уровень оснащения  платежной инфраструктуры,  работа оборудования и  связи; 

- высокая  банкоматов и  терминалов, в том  оснащение указанных  программным обеспечением. 

2) Проблемы  регулирования, к  которых относятся: 

- отсутствие  установленной обязанности для  предприятий принимать в  товаров и  электронные средства  в том  платежные карты; 

- отсутствие  установленной обязанности для  субъектов внедрения так  «зарплатных проектов»  выплату заработной  и приравненных к ней  с использованием  карт); 

- отсутствие  стимулов: налоговых  для торгово-сервисных  принимающих в  товаров и  электронные средства  в том  платежные карты; 

- налоговых  из подоходного  для физических лиц -  платежных карт. 

3) Высокий  мошенничества. 

4) Низкая  грамотность населения. 

5) Нарушения,  кредитными организациями при  держателей платежных  (в том  низкий уровень  работы). 

6) Высокий  межбанковских комиссий по  совершаемым с  электронных средств  в том  платежных карт. 

Анализ влияния  перечисленных факторов  на рисунке 1.  



 Рисунок 1 –  влияния факторов» 

Принимая во  значительный темп  выпуска карт  около 40%)  прогнозировать, что  5-6 лет на  жителя будет  по одной  

Среди держателей  подавляющее большинство  физические лица. Их  в общем  эмитированных карт  При этом  карт, полученных  по собственной  по-прежнему незначительно,  большинство карт -- это  выданные кредитными  в рамках  проектов. Возрастная  держателей кредитных  это население в  от 25 до 44 лет [9; c.74].

Вывод: при  рынка безналичных  в Российской  было выяснено, что  денежная масса  при этом  наличных средств  не сил.......................