Формы и модели управления семейным бюджетом

Содержание

Введение…………………………………………………………………….……..3
1. Теоретические аспекты источников формирования семейного бюджета……………………………………………………………………………5
1.1. Сущность и понятие семейного бюджета…………………………….…..5
1.2. Доходы и расходы семейного бюджета……………….………………….8
1.3. Организация управления и оценка доходов и расходов семейного бюджета……………………………………………...…………………………...13
2.1. Формы и модели управления семейным бюджетом……………………...13
2.2. Анализ доходов и расходов населения…………………………….……...16
3. Планирование семейного бюджета …………………………….………..….23
Заключение………………………………….……………………………………27
Список использованной литературы…………………………………….……..29
Приложения…………………………………………………………..…….……32


     Введение
     
     Семья является малой группой и связана общностью быта и взаимной моральной ответственностью. Ее основанием является совместная жизнь и хозяйство, взаимопомощь и духовное общение. Одна из функций семьи – это экономическая.  Финансовые проблемы в семье часто приводят к конфликтам и разладу. Семья, как правило, удовлетворяет первичные потребности человека - кормит, одевает, обувает, дает крышу над головой. Вследствие этого члены семьи ведут общее хозяйство. В семье не только складываются определенный быт, образ жизни, но и накапливаются материальные блага, которые дети получают от родителей в наследство, а затем передают своим детям. В связи с этим важность правильного отношения к денежным доходам, также к расходам очевидна, это может помочь избежать многих проблем. 
     В настоящее время проблема изучения формирования и расходования семейного бюджета становится актуальной, так как семейный бюджет является основой благосостояния всего государства и отражает уровень развития экономики. 
     В нынешний период рыночных отношений серьезные денежные затруднения испытывают многие российские семьи. С появлением гражданских браков и зарплатных карт появилась тенденция использования заработной платы независимо от партнеров, т.е. применяется раздельный бюджет.  Также проблемой является  неумение пользоваться кредитными ресурсами. Неправильная оценка своих платежных возможностей часто приводит к увеличению процентов по кредитам.   Совместное ведение хозяйства подразумевает наличие общего бюджета, т.е. объединенных доходов и расходов. При этом каждый трудоспособный член семьи вносит посильную лепту в общий семейный фонд, или бюджет. 
     Жизнь в условиях рынка требует от каждой семьи умения считать, соотносить доходы и расходы. 
     Очень часто неумение тратить денежные средства приводит к появлению кредитов и долгов. Семейный бюджет представляет собой схему доходов и семьи, составляемая на определенный период времени.
     Ведение финансового хозяйства семьи предполагает создание такой системы, которая включает точный учет по дням, месяцам, годам семейных расходов и доходов, ежегодное планирование семейного бюджета, анализ его выполнения, корректировки на будущее. 
     Целью исследования является изучение источников формирования семейного  бюджета.
     Из данной цели вытекают следующие задачи:
     - рассмотреть теоретические аспекты источников формирования семейного бюджета;
     - провести оценку доходов и расходов семейного бюджета;
     - выявить основные направления планирования и экономии семейного бюджета.
     Объектом исследования является семейный бюджет, состав и структура формирования доходов семейного бюджета в Чувашской  республике.
     Предметом исследования являются источники формирования семейного бюджета.
     При написании данной работы были использованы интернет-ресурсы, научная литература и периодические издания по исследуемой тематике. 
     Структура работы определена введением, тремя главами, списком литературы и приложениями.
     Многие исследователи в своих работах изучали тему семейного бюджета. Сущность семейного бюджета раскрывали авторы Е.Н.Лобачева, В. В. Глухов и др. Состав и структуру доходов и расходов семейного бюджета изучены в работах авторов Н. В. Горшковой, М. В. Чернова, Л. Н. Овчарова, Е. Н. Лобачева и др. 
     Исследования этих авторов имеют большое теоретическое и практическое значение.
1. Теоретические аспекты источников формирования семейного бюджета
1.1. Сущность и понятие семейного бюджета

     Под бюджетом семьи понимается денежное обеспечение существования семьи, соотношение денежных доходов и расходов. Основное значение организации и реализации бюджета семьи заключается расходования меньшей суммы полученных доходов за определенный период времени. К факторам, от которых зависит размер бюджета семьи относятся: количество членов в семье, количество иждивенцев и работающих, пенсионеров и стипендиатов и размер их оплаты труда. Значительное влияние на формирование семейного бюджета оказывают цены на продовольственные и промышленные товары, услуги и т.д. Важно стремиться к созданию такого бюджета, который мог бы обеспечить удовлетворение необходимых потребностей семьи.
     Е. Н. Лобачева определяет семейный бюджет как «формирование доходов семьи, их использование, согласование доходов и расходов семьи» [14, с. 366].
     В бюджете семьи аккумулируются поступления доходов всех членов семьи, которые используются как на общие цели, так и на личные потребности каждого [7].
     С экономической точки зрения жизнедеятельность семьи начинается с получения доходов. 
     Уровень благосостояния и качество жизни индивида зависят от формы и степени формирования финансов семьи (домашнего хозяйства) – той среды, где начинаются процессы становления личности, приобретается жизненный опыт и развивают основы управления личными финансами. 
     Семья, как начальная стадия формирования финансовых, имущественных и потребительских отношений, определяет в дальнейшем повседневное поведение человека и тогда, когда он выходит за ее пределы и становится независимым в решении финансовых вопросов.
     Основным принципом современного общества является страх потери финансовой независимости, которая является характеристикой не только устойчивости к финансовым потрясениям, но и способностью грамотно распоряжаться своими финансами.
     Финансовые отношения, которые складываются среди членов домашнего хозяйства, связанные с контролем поступающих денежных средств, а также с их распределением и перераспределением, различаются в зависимости от степени управления семейным бюджетом и влияния на его формирование.
     В настоящее время семейный бюджет рассчитывается как соотношение активов и пассивов всех членов семьи, приносящих свои финансовые ресурсы в общий бюджет.
     Теоретически временной период охвата системы бюджетирования может быть разным – дневным, месячным, годовым или даже на всю жизнь лица или семьи, на практике оптимально составление месячного и годового бюджетов. Непрерывность персонального учета определяется частотностью событий: получения/поступления дохода, совершением расходов, осуществлением сбережений и приобретением сберегательно-инвестиционных инструментов. Инвентаризация активов и обязательств должна проводиться с установленной регулярностью, но не реже раза в месяц и в конце – начале каждого года.
     Задачи персонального учета вытекают из необходимости и потребности членов семьи [8]:
     – в фиксации и соотнесении источника поступления и направления использования денежных средств семьи и отдельных ее членов как по суммам, так и по срокам;
     – оптимизации соотношения доходов семьи с ее расходами на удовлетворение потребностей ее членов по отдельности и в совокупности (личных и общесемейных потребностей), учитывая правило опережающего развития потребностей человека над возможностями их удовлетворения (то есть расходы семьи всегда растут быстрее ее доходов);
     – выделении из семейного бюджета средств на непотребительские расходы – на сбережения и инвестиции, а также на ведение бизнеса (частное предпринимательство);
     – возможности вариативного управления кредитными обязательствами семьи и отдельных ее членов, их активами и пассивами (страховым, инвестиционным, пенсионным и другими видами портфелей);
     – создании финансовой подушки безопасности семьи и отдельных ее членов как некой структуры высоколиквидных активов, основное предназначение которых – обеспечить семьи и отдельных ее членов средствами к существованию в случае возникновения непредвиденных текущих расходов, и компенсировать временную потерю основного источника дохода сроком от 3 до 6 месяцев (например, в случае нетрудоспособности основного добытчика семьи).
     Семейный бюджет – система ведения, составление и подсчет всех доходов и расходов семьи, за определенный момент времени.
     Таким образом, можно сделать вывод, что семейный бюджет составляет процесс формирования доходов семьи, их использование, согласование доходов и расходов семьи. Далее рассмотрим состав  и структуру доходов и расходов семейного бюджета.
     
2.2. Доходы и расходы семейного бюджета
     
     Бюджет доходов аккумулирует данные учета источников, объема, структуры по видам и динамики доходов семьи, измеренные за определенный период времени  (день, месяц, год, всю жизнь). При этом под доходом с позиции притоков ресурсов понимается увеличение объема денежных ресурсов семьи за счет притока денежных и неденежных (материальных и нематериальных) ресурсов в семью, в том числе в форме экономии, получении выгод, измеренных за определенный период времени.
     Члены семьи самостоятельно определяют статьи доходов, в рамках которых будет вестись учет, исходя из классификации доходов, их конкретных источников и получателей, а также в соответствии с типом управления финансовыми отношениями данной семьи. Доходы учитываются в семейном бюджете доходов в той мере, в которой каждый член семьи их вкладывает в общий бюджет. Доходы, не вошедшие в семейный бюджет, учитываются распорядителем (получателем этих доходов) самостоятельно в рамках его личного бюджета доходов. Суть бюджета доходов от этого не изменяется, варьируется лишь его содержание и полнота охвата личных доходов каждого члена семьи. При построении бюджета доходов (как семейного, так и личного) рационально классифицировать денежные доходы на активные (доходы, связанные с трудовой деятельностью получателя – заработная плата, премия, предпринимательский доход, иные доходы лица от самозанятости) и пассивные (доходы, не связанные с трудовой деятельностью получателя – проценты по вкладам, дивиденды, полученные кредиты, пенсии, стипендии, пособия, подарки, рентные доходы от сдачи имущества в аренду и др.). 
     Семейный бюджет доходов целесообразно вести в разрезе всех получателей доходов в семье, что позволит оценивать вклад каждого члена семьи в формирование семейных доходов и выявить основного добытчика и реальных иждивенцев. Личный бюджет доходов изначально предполагает, что персонализировано учитываются все доходы конкретного члена семьи.
     Е. Н. Лобачева определяет структуру доходов семьи следующим образом [14, c. 368]:
     - заработная плата членов семьи;
     - выплаты и льготы из общественных фондов потребления (пенсии, стипендии, дотации и путевки в санатории, содержание детей в дошкольных учреждениях);
     - доходы от личного подсобного хозяйства;
     - доходы от других источников.
     В условиях становления рыночной экономики источники формирования семейного бюджета усложнились и расширились:
     - заработная плата;
     - доходы от личного подсобного хозяйства, личных участков (в денежной и натуральной формах);
     - доходы от собственности и ценных бумаг (арендная плата, доходы от сдачи в наем жилья, от вкладов в финансовые учреждения, дивиденды от ценных бумаг и пр.);
     - доходы от предпринимательской деятельности (прибыль);
     - выплаты и льготы из общественных фондов потребления (на государственном, муниципальном уровне и предприятиями);
     - нелегальные доходы.
     Заработная плата является основным доходом трудоспособного населения. 
     Не менее значимым источником доходности семьи является личное подсобное хозяйство, которым вынуждены заниматься не только жители сельской местности, но и горожане. Доходы от личного подсобного хозяйства, огородов и дач представляются не только в виде выручки от реализации излишков продовольственной продукции, но и в виде натуральной продукции, которая потребляется в семье, занимавшейся выращиванием этой продукции. 
     В связи с развитием малого предпринимательства большую роль в семейном бюджете занимают доходы от предпринимательской деятельностью. Так в Чувашской республике занято  в 2016 г. в малом предпринимательстве 81093 чел., всего доходов получено 161942,9 млн. руб. [15].
     Семейный бюджет также формируется за счет доходов от собственности, но в России не играют существенной роли в общей структуре. 
     Н.В. Горшкова представляет систему семейного бюджета как  схему учета доходов, расходов, имущества и обязательств семьи.
     

     
     Рисунок 1. Источники доходов и расходов членов семьи [8]
     
     Система бюджетов, позволяющая не только аккумулировать информацию о произошедших фактах жизни семьи, но прогнозировать доходы, расходы, имущество и обязательства семьи в будущем.
     С позиции оттока ресурсов доход семьи представляет собой максимально возможные денежные расходы (оттоки денежных средств) семьи в течение определенного периода времени, которые семья способна осуществить без изменения своего имущественного статуса (положения), то есть ничего не продавая из своего имущества.
     Анализ формирования и структуры семейных доходов является лишь средством удовлетворения потребностей семей. Степень же удовлетворения потребностей семей зависит не только от величины, структуры и динамики доходов, но и от динамики розничных цен, насыщенности рынка товарами и услугами и от уровня системы налогообложения в каждый период времени. 
     М. В. Чернова разделяет доходы семейного бюджета по экономическому содержанию на три вида: трудовые, инвестиционные и социальные. К трудовым доходам относится заработная плата членов семьи. К инвестиционным – доходы по вкладам, доходы от сдачи имущества в аренду. К социальным доходам относятся пособия, пенсии. 
     Также доходы можно разделить на текущие и единовременные, к которым соответственно относятся заработная плата, пособия и подарки, наследство [13].
     Расходы можно разделить на текущие и единовременные расходы [14, с. 369]. 
     К единовременным расходам можно отнести приобретение мебели, бытовой техники, проведение отпуска, ремонт в квартире, строительств дачи, покупка квартиры. Единовременные расходы финансируются за счет кредитных ресурсов и накоплений.
     Структура текущих расходов семейного бюджета выглядит следующим образом:
     - питание;
     - непродовольственные товары (одежда, обувь, предметы длительного пользования, предметы гигиены, лекарства);
     - жилищно-коммунальные услуги (квартплата, оплата за электричество, телефон и интернет);
     - образование (посещение дополнительных образовательных и спортивных учреждений);
     - медицинское обслуживание (платежи по договорам добровольного медицинского страхования, оплата консультаций и лечения в частных клиниках и государственных медицинских учреждениях, приобретение лекарств и медикаментов);
     - культурно-просветительные услуги (посещение театров, ресторанов, покупку подарков друзьям и родным);
     - бытовые услуги;
     - транспорт и содержание автомобиля;
     - связь;
     - детский сад;
     - налоги;
     - взносы в пенсионные фонды;
     - накопления (вклады в сберегательные банки);
     - инвестиции (покупка ценных бумаг, вложение средств в развитие семейного хозяйства, приобретение доли собственности в товариществах).
     Питание является самым основным видом расходов.  К статье «питание» относятся продукты, полуфабрикаты и готовая еда, что определяется достатком семьи и ее привычками [13].
     Непродовольственные (хозяйственные) товары отражают покупки моющих средств и различных принадлежностей.  
     Необходимо регулярно и непрерывно планировать, учитывать и оценивать (мониторить) все доходы семьи в абсолютном выражении (в той валюте, в которой предполагается их расходовать) и относительном выражении (в процентах от базового показателя) по объему, по структуре (источникам) и по динамике.
     Привлечение помощников к выполнению домашних дел весьма распространено в последнее время даже в семьях с невысокими доходами. Чаще всего к их числу относятся няня разнорабочий, личный помощник, водитель и т.д.
     Таким образом, семейный бюджет, составленный на основе бюджетов доходов и расходов позволяет оценить собственные платежные возможности и уровень кредитоспособности.


     2. Организация управления и оценка доходов и расходов семейного бюджета
     2.1. Формы и модели управления семейным бюджетом
     
     Модели управления семьи имеют свою структуру и сложившуюся систему экономических отношений, которые возникают между членами при формировании и использовании семейного бюджета. 
     При принятии экономических решений по формированию и распределению  финансов в семье должно учитываться последствия и члены семьи не могут быть полностью финансово независимыми.
     На процесс принятие решений по ведению семейного бюджета влияют сложившиеся стереотипы поведения, поток информации, прочие субъективные мотивы. От формы и степени формирования финансов зависит уровень и качество жизни семьи и отдельного члена семьи. 
     В каждом обществе имеются культурные идеалы и ценности, которые сформированы от отношений между поколениями внутри семьи. 
     К составляющим элементам семейного бюджета являются степень распределения власти в семье и свобода доступа к финансам семьи, а также их финансовое поведение. 
     В семье доминирующую власть имеет член семьи, который больше зарабатывает и принимает решение по распределению бюджета.
      Основным критерием при этом является финансовая независимость. Члены семьи, проживающие в ее составе, не бывают полностью свободны и должны учитывать влияние последствий своих экономических решений на других. 
     Семья обычно соглашается принимать многие решения коллегиально, и ее члены должны иметь право голоса в распределении обязанностей домашней нагрузки, когда определяется, кто и в каком виде принимает участие в обеспечении жизнедеятельности хозяйства.
     Специалисты по управлению личными финансами выделяют три основные модели построения семейного бюджета: независимая, солидарная и совместная (табл. 1).
     Таблица 1. - Основные модели построения семейного бюджета
Модель
Суть модели
Кому подходит
Преимущества
Недостатки
независимая модель

Каждый из членов семьи распоряжается заработанными деньгами по собственному усмотрению. Если возникает необходимость покрыть общие расходы, семейная пара «скидывается» на эти нужды
доходы примерно одинаковы, кто ценит независимость или только начинает семейную жизнь.
каждый из супругов не теряет своей финансовой свободы
 - в этом случае очень легко сделать сюрприз своей второй половине

-общие расходы возникают  ситуативно, а не систематически, поэтому часто они покрываются за счет того супруга, у которого деньги есть «сейчас»

солидарная модель

члены семьи формируют «общий котел» за счет части своих доходов. Средства распределяются 
доходы одного из партнеров заметно превышают доходы другого, либо одинаковы у обоих партнеров.
- супруги полностью решают все вопросы финансирования «общих» затрат, семья ни в чем не нуждается

 -если супруги вносят примерно одинаковые части в «общий котел», не зависящие от уровня дохода каждого,  кто-то может и вовсе остаться без «личных» денег.
совместная модель

все доходы складываются в общий «котел», и потом члены семьи вместе определяют, на что их потратить. 
молодым семьям, супругам, у которых заработок сильно различается.
- ведение семейного бюджета, исходя из возможностей семьи, более продуктивно
- позволяет несколько уровнять права и возможности того супруга, доходы которого ниже

-необходимость согласовывать покупки с супругом
-отсутствие личных денег 
     
     При этом отношения личной зависимости, личных интересов индивида заменяются его зависимостью от взаимоотношений, возникающих внутри семьи.
     Таким образом, внутри каждой семьи преобладают отношения личной зависимости членов семьи друг от друга, детей от родителей, жены от мужа, иждивенцев от кормильца и наоборот. Отношения личной зависимости проявляются в создании условий для проживания, обеспечении финансовыми ресурсами, необходимыми предметами обихода, продовольственными и промышленными товарами, т.е. отношения личной зависимости заменяются материальной зависимостью одного члена семьи от другого. Человек стремится к материальной независимости, что приводит к ведению собственного бюджета и развитию индивидуальности.
     Система взаимоотношений во имя создания личного благополучия выражает экономические интересы домашнего хозяйства. Участие всех членов домашнего хозяйства в организации семейной экономики предполагает вовлечение большинства его членов в процесс создания системы внутреннего менеджмента, а также возможность распределения собственности и управленческих функций.
     В зависимости от сферы ответственности и их управления с учетом пола выделяют следующие формы управления семейным бюджетом:
     - «Матриархат», где жена управляет финансами семьи.
     - «Патриархат» - где муж управляет финансами и обеспечивает необходимым.
     - Финансированый бюджет – разделение ответственности управления финансами между мужем и женой.
     - Независимое управление – раздельный бюджет между мужем и женой.
     - Общее управление – муж и жена на равных правах используют финансовые ресурсы семьи. 
     Далее рассмотрим доходы и расходы семейного бюджета.
     2.2. Анализ доходов и расходов населения
     
     Основными источниками  доходов семьи являются: оплата труда, социальные, государственные выплаты, доходы от собственности и предпринимательской деятельности.
     В таблице 2 представлены показатели состава и динамики денежных доходов населения Чувашской Республики. Данные взяты из сайта Чувашстата (Приложение 1).  
Таблица 2. - Показатели состава и динамики денежных доходов в Чувашской республике за 2012-2015 гг., млн. руб. [15]

Показатели
Годы
Темп изменения, % 

2012
2013
2014
2015
2013 г.
к
2012 г.
2014 г.
к
2013 г.
2015 г.
к
2014 г.
Денежные доходы - всего
205594,5
227441,0
248014,5
274570,1
110,6
109
110,7
доходы от предпринимательской деятельности 
19301,1
17944,2
19945,9
19293,9
93,0
111,2
96,7
оплата труда
78399,1
89414,4
94136,4
94625,6
114,1
105,3
100,5
социальные выплаты
52325,9
58733,4
61092,8
67496,0
112,2
104
110,5
доходы от собственности
7292,8
12524,9
15016,6
17850,2
171,7
119,9
118,9
другие доходы
48275,6
48824,1
57822,8
75304,4
101,1
118,4
130,2
     
     Из данных табл. 2 следует, что всего денежных доходов в 2015 г. по сравнению с 2014 г увеличилось на 10,7 % за счет увеличения доходов по оплате труда на 0,5 %, социальных выплат на 10,5 %, доходов от собственности на 18,9 %, других доходов на 30,2 %. Снижение произошло по статье «доходы от предпринимательской деятельности» на 3,3 %, в то время как в 2014 г. доходы от предпринимательской деятельности по сравнению с 2013 г. увеличились на 11,2 % и составили 19945,9 млн. руб. Денежные доходы в 2013 г. составили 227441 млн. руб. и увеличились по сравнению с 2014 г. на 10,6 %.
     На рисунке 2 представлены показатели динамики доходов населения Чувашской республики за 2012-2015 гг.  
     
     Рисунок 2. Показатели доходов населения Чувашской республики за 2012-2015 гг., млн. руб.
     
     Из данных рис. 2 следует. что денежные доходы всего увеличились в 2014 г. по сравнению с 2013 г. на 9 % и составили 248014,5 млн. руб., в             2015 г. увеличились до 574570,1 млн. руб. Итак, можно сделать вывод, что имеется тенденция к ежегодному увеличению, что связано с увеличением минимального размера оплаты труда. Но в Чувашской республике как и в других регионах России остается проблема теневой экономики и заработной платы в конвертах. В реальности доходы населения намного выше. 
     Далее в таблице 3 рассмотрим денежные доходы населения Чувашской республики за 2012-2015 гг.
Таблица 3. - Показатели структуры денежных доходов в Чувашской республике за 2012-2015 гг., % [15]

Показатели
Годы
Отклонение (+;-)

2012
2013
2014
2015
2013 г.
от
2012 г.
2014 г.
от
2013 г.
2015 г.
от
2014 г.
Денежные доходы 
100,0
100,0
100,0
100,0
-
-
-
доходы от предпринимательской деятельности 
9,4
7,9
8,0
7,0
-1,5
0,1
-1
оплата труда
38,1
39,3
38,0
34,5
1,2
-1,3
-3,5
социальные выплаты
25,5
25,8
24,6
24,6
0,3
-1,2
0
доходы от собственности
3,5
5,5
6,1
6,5
2
0,6
0,4
другие доходы
23,5
21,5
23,3
27,4
-2
1,8
4,1
     Из данных таблицы 3 следует, что в 2012-2015 гг. наибольший удельный вес в структуре доходов населения Чувашской Республики является оплата труда. В 2015 г. который составил 34,5 %, что меньше показателя 2014 г. на 3,5 %. В 2015 г. значительный удельный вес в структуре доходов занимают другие доходы – более 27,4%, которые по сравнению с 2014 г. увеличились на 4,1 %. 
     Социальные выплаты в 2015 г. составили 24,6 % удельного веса доходов населения и по сравнению с 2014 г. осталась на том же уровне. Доходы от собственности занимают наименьший удельный вес в структуре доходов населения за анализируемый период и составили 6,5 %, которые по сравнению с 2014 г. увеличились на 0,4 %.  Социальные выплаты увеличиваются, на что влияет увеличение количество населения старше трудоспособного возраста. В связи с этим увеличиваются расходы на пенсионные выплаты. По данным отделения Пенсионного Фонда Российской Федерации по Чувашской Республике по состоянию на 1 января 2017 г. в республике численность пенсионеров составила 365,3 тыс. человек, и по сравнению с 1 января 2016 года увеличилась на 3,9 тыс. человек, или на 1,1%. Из общей численности пенсионеров 311,0 тыс. граждан, или 85,1% достигли установленного пенсионного возраста по старости. Средний размер назначенных пенсий на 1 января 2017 г. сложился в размере 16253,91) руб. и увеличился по сравнению с началом 2016 года на 49,1%, или на 5352,5 рубля.
     Заработная плата определяется руководителями организаций, но не может быть ниже минимального размера оплаты труда (МРОТ). В последние годы правительство увеличивает МРОТ и с 1 января 2013 г. с 5205 руб. увеличился до 7500 руб. с 1 июля 2016 г. С 1 июля 2017 г. сумма МРОТ составит 7800 руб.
     Показатели прожиточного минимума в Чувашской республике за 2012-2016 гг. представлены в табл. 4. (Приложение 2).
     
Таблица 4. - Величина прожиточного минимума в Чувашской Республике за 2012-2016 гг., (в среднем на душу населения; рублей в месяц) [15]
Годы
Все
население
в том числе по социально-демографическим 
группам населения


трудоспособное
население
пенсионеры
дети
2012
5449
5859
4297
5350
2013
6103
6475
5047
6058
2014
6805
7231
5572
6789
2015
8301
8804
6766
8381
2016
8383
8875
6849
8495
     
     Из данных табл. 4 следует, что величина прожиточного минимума всего населения в 2016 г. в Чувашской Республике составил 8383 руб. и по сравнению с 2015 г. увеличился с 8301 руб.  В 2015 г. увеличился с 6805 руб. в 2014 г. Прожиточный минимум пенсионеров в 2016 г. составил 6849 руб., детей – 8495 руб., трудоспособного населения – 8875 руб. 
     В таблице 5 представлены показатели динамики среднедушевых денежных доходов населения Чувашской Республики за 2012-2015 гг.
Таблица 5. - Показатели динамики среднедушевых денежных доходов населения Чувашской Республики за 2012-2015 гг., руб.[12]

Показатели
Годы
Отклонение (+;-)

2012
2013
2014
2015
2013 г.
от
2012 г.
2014 г.
от
2013 г.
2015 г.
от
2014 г.
Среднедушевые денежные доходы населения (в месяц) 
13758,9
15264
16680,7
18491,8
1505,1
1416,7
1811,1
     
     Из данных табл. 5 следует, что в 2015 г. по сравнению с 2014 г. среднедушевые денежные доходы населения увеличились на 1811,1 руб. и составили 18491,8 руб. В 2014 г. по сравнению с 2013 г. данный показатель увеличился на 1416,7 руб. и составил 16680,70 руб. В 2013 г. по сравнению с 2012 г. доходы увеличились на 1505,1 руб.
     В таблице 6 представлены Показатели структуры располагаемых ресурсов домашних хозяйств в Чувашской республике за 2015-2016 гг. 
Таблица 6. - Показатели структуры располагаемых ресурсов домашних хозяйств в Чувашской республике за 2015-2016 гг. [15]
Показатели
Все домашние хозяйства
в том числе:


в городской местности
В сельской местности

2015
2016
2015
2016
2015
2016
Располагаемые ресурсы, в среднем на члена домохозяй-ства в месяц, рублей
14309,6
14204,0
15719,5
14613,6
12132,3
13555,1
В т.ч. в %






денежные доходы
89,4
90,7
91,6
94,2
84,9
84,8
стоимость натуральных поступлений
5,1
5,9
3,1
4,0
9,1
9,0
сумма привлеченных средств и израсходованных сбережений
5,5
3,4
5,3
1,8
6,0
6,2
     
     Из данных таблицы 6 следует, что по данным выборочного обследования бюджетов домашних хозяйств за 2016 год располагаемые ресурсы сложились в сумме 14204,0 рубля в месяц на члена домохозяйства, что на 0,7% ниже уровня 2015 года. Располагаемые ресурсы домохозяйств, проживающих в городской местности, уменьшились на 7,0%, в сельской местности увеличились на 11,7%. 
     Располагаемые ресурсы домохозяйств, как и в предыдущем году, формировались преимущественно за счет текущих денежных доходов, абсолютная сумма которых возросла на 0,8%. Сумма привлеченных средств и израсходованных сбережений уменьшилась на 39,3%, стоимость натуральных поступлений возросла на 14,5%
     Соотношение среднедушевых располагаемых ресурсов 20% наиболее и наименее обеспеченных групп населения составило 4,6 раза (в 2015 г. – 5,7 раза). В 2016 году потребительские расходы домашних хозяйств составили 9965,7 рубля в среднем за месяц на члена домохозяйства и уменьшились по сравнению с 2015 годом на 0,1%. 
     Показатели структуры потребительских расходов домашних хозяйств в Чувашской республике за 2015-2016 гг. представлены в таблице 7.
Таблица 7. - Показатели структуры потребительских расходов домашних хозяйств в Чувашской республике за 2015-2016 гг.[15]
Показатели
Все домашние хозяйства
в том числе:


в городской местности
В сельской местности

2015
2016
2015
2016
2015
2016
Потребительские расходы, в среднем на члена домохозяйства в месяц, рублей
9977
9965,7
11448,0
11290,5
7705,4
7867,2
В т.ч.в %






на покупку продуктов для домашнего питания
32,8
36,6
29,8
35,1
39,7
40,0
на питание вне дома
2,5
3,2
2,8
3,4
1,7
2,7
на покупку алкогольных напитков
1,6
1,9
1,5
2,0
2,0
1,7
на покупку непродовольственных товаров
37,2
31,3
37,9
30,6
35,6
32,9
на оплату услуг
25,9
27,0
28,0
28,9
21,0
22,7
     
     Потребительские расходы домашних хозяйств, проживающих в городской местности, уменьшились в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 1,4%, домохозяйств, в то время как проживающих в сельской местности увеличились на 2,1%. В истекшем году возросли среднедушевые расходы домашних хозяйств на покупку продуктов питания (включая питание вне дома) в 2016 г. по сравнению с 2015 г. - на 12,8%, на покупку алкогольных напитков - на 14,8%, на оплату услуг - на 4,2%, и снизились на покупку непродовольственных товаров - на 16,0%. Разрыв в среднедушевых потребительских расходах квинтильных (20%) групп населения с наибольшими и наименьшими располагаемыми ресурсами уменьшился в 2016 г. по сравнению с 2015 г. и составил 3,9 раза (в 2015 г. – 5,1 раза). 
     Разница в расходах на покупку продуктов питания (включая питание вне дома) двух полярных групп населения достигла 3,1 раза (в 2015 г.- 2,9 раза), непродовольственных товаров – 4,6 раза (в 2015 г. – 10,1 раза), на оплату услуг - 4,5 раза (в 2015 г. - 4,4 раза). Наиболее затратными статьями в структуре расходов на покупку продуктов для домашнего питания оставались в 2016 г. расходы на покупку мяса и мясных продуктов (24,7%), хлеба и хлебных продуктов (17,6%), молока и молочных продуктов (17,1%). В обследуемых домашних хозяйствах в 2016 году по сравнению с предыдущим годом наблюдался рост расходов на покупку всех основных групп продовольственных товаров, кроме мяса и мясопродуктов (снижение на 6,3%). Так, расходы на покупку сахара и кондитерских изделий возросли на 44,3%, яиц - на 11,6%, молока и молочных продуктов - на 21,1%, хлеба и хлебных продуктов - на 14,4%, овощей и бахчевых - на 25,7%, масла растительного и других жиров – на 34,0%. 
     В структуре расходов домашних хозяйств на приобретение непродовольственных товаров наибольший удельный вес занимали расходы на покупку одежды, обуви, белья и тканей (26,6%), медицинские товары, предметы гигиены (19,3%), мебели, домашнего оборудования, предметов для ухода за домом (14,0%). В 2016 г. выросли расходы на покупку некоторых групп непродовольственных товаров: телерадиоаппратуры, предметов для отдыха, увлечений на 51,3%, медицинских товаров и предметов гигиены - на 34,3%, топлива – на 27,8%, строительных материалов – на 11,1%, табачных изделий – на 7,9%. В 2016 г. по сравнению с 2015 г. снизились расходы на покупку одежды, обуви, белья и тканей, транспортных средств, мебели, домашнего оборудования и предметов для ухода за домом. В структуре расходов на оплату услуг основная доля (36,7%) приходилась на расходы по оплате жилищно-коммунальных услуг. Удельный вес расходов на услуги учреждений культуры составил 14,0%, на услуги пассажирского транспорта - 10,8%, бытовые услуги - 9,2%, услуги связи – 9,1%, услуги в системе образования – 6,8%, медицинские услуги – 6,0%.
     Таким образом, можно сделать вывод, что заработная плата является основным видом доходов населения Чувашской республики и имеет тенденцию увеличению. 
3. Планирование семейного бюджета

     Таким образом, планирование личного бюджета является наиболее способствующим улучшению финансового состояния человека и эффективному использованию денежных средств. 
     Если в советское время за имением только одного дохода – заработной платы и использования многих услуг бесплатно (бесплатная медицина, занятия в кружках) привели к уменьшению ответственности за личный бюджет.
     В настоящее время увеличилось виды доходов и расходов. Появились доходы от предпринимательской деятельности, левые заработки. Появились расходы на оплату связи, интернет. Появились дополнительные траты на покупку телефонов, гаджетов. 
     В связи с этим появилась объективная необходимость в планировании бюджета доходов и расходов. 
     Одним из первых шагов планирования бюджета является фиксирование денежных доходов. Планирование доходов можно рассчитать исходя из предыдущих доходов за последние месяцы.  После планирования доходов необходимо планировать бюджет расходов. В первую очередь важно запланировать погашение долгов. Важно ежемесячно и своевременно планировать расходы на коммунальные платежи, интернет, мобильную связь, питание детей в школе, за детский сад, транспортные расходы т.е. текущие затраты, на которые тратятся финансовые средства ежемесячно.  Необходимо планировать расходы на важные покупки (одежда, бытовая техника).
     Также необходимо планировать затраты на товары с.......................