Формирование кредитного портфеля ВТБ24 (ПАО)

Министерство образования и науки
Томский государственный университет систем управления и
радиоэлектроники
Кафедра экономики
Дипломная работа
По теме  «Формирование кредитного портфеля ВТБ24 (ПАО)»
Выполнила студентка 
гр. з-882С-б, поток 72
специальности 080100.62
Жарковская Наталья Сергеевна
14.03.2017














г. Сургут 2017

Содержание 

1
 Введение.…………………………………………………………….
3
2
Теоретические основы  формирования кредитного портфеля……
5
2.1
Характеристика подходов ученых к раскрытию экономического содержания кредитного портфеля………………………………...

5
2.2
Управление кредитным портфелем коммерческого банка………..
10
2.3
Механизм управления качеством кредитного портфеля банка…...
14
3
Анализ кредитного портфеля на примере подразделения банка
ОО «Ханты-Мансийский» ВТБ24 (ПАО)…………………………..

21
3.1
 Общая характеристика деятельности подразделения банка ОО «Ханты-Мансийский» ВТБ24 (ПАО)………………………………

21
3.2
Анализ кредитной и тарифной политики подразделения ОО «Ханты-Мансийский» банка ВТБ24 (ПАО)…………………..........

24
3.3
Анализ структуры кредитного портфеля подразделения ОО «Ханты-Мансийский» банка ВТБ24 (ПАО)………………………..

31
3.4
Оценка кредитного портфеля на основе двух его составляющих: доходность и риск подразделения ОО «Ханты-Мансийский» банка ВТБ24 (ПАО)……………………………………………………….


40
4.
Основные направления совершенствования системы управления качеством кредитного портфеля современного коммерческого банка…………………………………………………………………..

54

4.1
Оптимизации рисков кредитного портфеля банка с целью повышения его качества подразделения ОО «Ханты-Мансийский» банка ВТБ24 (ПАО)………………………………….



54
4.2
Совершенствование порядка создания резервов на возможные потери по кредитам  как условие эффективного управления качеством кредитного портфеля……………………………………


58
5
Заключение……………………………………………………………
61

Список использованных источников……………………………….
64
     
     1 Введение
     Актуальность темы. В современной экономической системе с развитием рыночных отношений ведущими звеньями в экономике выступают коммерческие банки, от деятельности которых зависит эффективное функционирование экономики государства в целом. 
     Кредитные операции, среди большого разнообразия предоставляемых банком услуг, являются одним из важнейших видов их деятельности. В активах баланса коммерческих банков кредиты занимают прочную позицию наиболее объемных и доходных статей. 
     Надежность и финансовая устойчивость коммерческих банков во многом зависит от состава и структуры кредитного портфеля банка и процесса управления им. В современных условиях вопросы формирования кредитного портфеля, а также совершенствование системы управления кредитным портфелем приобрели особую актуальность. Кризисные явления в экономике в последние годы доказали, что деятельность любого экономического субъекта сопряжена с неопределенностью развития рынка. Неблагоприятные события на мировых рынках напрямую сказались на платежеспособности заемщиков многих банков. Рост дефолтов большинства заемщиков повлек рост неплатежей по выданным кредитам, что стало причиной увеличения просроченной задолженности, снижения доходности и возникновения проблем с ликвидностью в деятельности банков. 
     Неэффективное управление кредитным портфелем многими коммерческими банками в условиях изменившейся ситуации зачастую приводит к росту кредитного риска, снижению доходности кредитных операций, что в целом отражается на результатах деятельности банков. Чтобы уменьшить влияние неопределенности внешней среды необходимо применять новые способы оптимизации кредитных портфелей коммерческих банков. В связи с этим управление кредитным портфелем становится важнейшей задачей любого коммерческого банка. 
     Предмет исследования – является совокупность финансовых отношений, возникающих в процессе управления кредитными операциями коммерческого банка. 
Объектом выпускной квалификационной работы является кредитный портфель подразделения банка ОО «Ханты-Мансийский» ВТБ24 (ПАО).
     Цель выпускной квалификационной работы – анализ состава и структуры кредитного портфеля коммерческого банка и разработка предложений по повышению сбалансированности и качества кредитного портфеля коммерческого банка.
     Для достижения поставленной цели необходимо решение ряда задач: 
1) раскрыть сущность и понятие кредитного портфеля;
2) ознакомиться с методами анализа кредитного портфеля;
3) изучить особенности управления кредитными операциями в российских коммерческих банках;
4) проанализировать кредитный портфель подразделения ОО «Ханты-Мансийский» ВТБ24 (ПАО) за 2014-2016 гг.
5) разработать предложения по совершенствованию управления кредитными операциями в подразделения банка ОО «Ханты-Мансийский» ВТБ24 (ПАО).
     Информационную базу исследования составили федеральные законы, нормативные акты Банка России, регламентирующие банковскую деятельность, официальные данные Федеральной службы государственной статистики России, статистические и информационно-аналитические данные Банка России, коммерческих банков, материалы исследований отечественных и зарубежных ученых, ресурсы глобальной сети Интернет, результаты собственных исследований. 
     Охватываемый временной период составляет 3 года.
     Структура работы включает: введение, три главы, заключение, список используемых источников литературы.
2 Теоретические основы формирования кредитного портфеля
2.1 Характеристика подходов ученых к раскрытию экономического содержания кредитного портфеля
     В научной литературе можно встретить разнообразные определения кредитного портфеля, которые раскрывают подходы ученых и специалистов банковского дела к его экономическому содержанию. Эти подходы можно разделить на две группы:
     1) рассмотрение кредитного портфеля в самом широком смысле, включая в него (активы и пассивы банка). Депозиты, находящиеся в пассивах, - это заем денег банком от клиентов, которые желают разместить свои лишние денежные средства с целью получения дополнительного дохода или во вклады до востребования, чтобы использовать эти деньги в любой момент;
     2) рассмотрение кредитного портфеля в узком смысле, рассматривая только ссудные операции банков
     Полное определение кредитного портфеля как совокупности различных социально-экономических отношений между банком и его клиентами по обеспечению возвратного движения заемной стоимости дано О.И. Лаврушиным, автора многих учебников по банковскому делу [1]. 
     Кредитный портфель представляет собой систему субпортфелей. Существуют различные признаки классификации кредитного портфеля. Изучая годовые отчеты банков, можно выделить в первую очередь деление кредитного портфеля на два вида:
     1) валовой кредитный портфель – совокупный объем кредитов, выданных банком на определенный момент времени;
     2) чистый кредитный портфель – валовой портфель за вычетом резервов на возможные потери по ссудам.
     Во вторую очередь, разделение кредитного портфеля по клиентам: финансовым и нефинансовым организациям (юридическим лицам, его называют деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель).
     В третью очередь, разбивка кредитов на кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов. 
     В четвертую очередь, разделение кредитного портфеля на портфель рублевых и портфель валютных кредитов. 
     Могут применяться и другие классификации кредитов. Классификация кредитного портфеля зависит от вида деятельности банка. Например, выделение розничной кредитной деятельности как самостоятельного бизнес-направления коммерческого банка, позволяет обособить в структуре кредитного портфеля – портфель розничных кредитных продуктов (далее – ПРКП). Отсюда следует, что каждый субпорфель кредитного портфеля может быть рассмотрен как система [2]. Значимой спецификой субпортфеля является то, что критерии кредитных продуктов, входящих в него, определяются типом клиентов и особенностями их обслуживания. 
     Исходя из рассмотренной выше классификации, кредитный портфель – это структурируемая по различным критерием качества совокупность предоставленных банком кредитов, отражающая социально-экономические и денежно-кредитные отношения между банком и его клиентами по обеспечению возвратного движения ссудной задолженности [3].
     Основными из составляющих качеств предмета также выступают его свойства. Свойства, применительно к качеству кредитного портфеля, нужно выявлять и представлять в виде двух показателей: количественных и качественных. Выявленные показатели сравниваются с критериями. Критерий – это база сравнения, выявленные свойства кредитного портфеля могут найти отражение в количественных и качественных показателях. Следовательно, что применительно к анализу качества какого-то предмета необходимо использовать совокупность различных критериев, представленных в виде системы. Критерии ранжируются и используются для анализа качества предмета, в зависимости от сложившейся экономической ситуации. На сегодняшний день существует множество предложений по поводу критериев качества кредитного портфеля. ………………………….
     О. Казакова, например, в качестве критерия качества кредитного портфеля предлагает использовать его совокупный риск и долю РВПС.
 Правильность и целесообразность научной позиции О. Казаковой наглядно подтверждается Положением Банка России №254-П[4]. В данном Положении качество ссуды, предлагается оценивать на основании отмеченных О.Казаковой критериев [5]. Все ссуды разделены на пять различных категорий качества:  ………………………
     1) стандартные ссуды - кредитный риск отсутствует; …………..
     2) нестандартные ссуды - кредитный риск умеренный (от 1 до 20 %); 
     3) сомнительные ссуды. - кредитный риск значительный (от 21 до 50 %); 
     4) проблемные.ссуды - кредитный риск высокий (от 51 до 100 %); …
     5) безнадежные ссуды - вероятность возврата ссуды равна 0.
     А. Тавасиев качество кредитного портфеля банка рассматривает с использованием таких критериев, как доходность, степень кредитного риска и обеспеченность [6]. .Г. Коробова считает, что это «отдельный показатель, который можно определить на основе отчетности банка по ссудам» [7]. О. Лаврушин и Н. Валенцева под качеством кредитного портфеля понимают «такое свойство его структуры, обладающее способностью обеспечивать максимальный уровень процентной доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса»[8]. 
     Кроме того, идея структурирования кредитного портфеля по критериям прослеживается у О. Лаврушина, Н. Валенцева и М. Сабирова. Они выделяют три фундаментальных критерия: риск (кредитный риск), доходность и ликвидность [9].
     В общем виде риск, доходность и ликвидность являются существенными свойствами качества…любого портфеля активов, формируемого банком. Поэтому их содержание требуется уточнить относительно его кредитного портфеля..Риск кредитного портфеля (как совокупности кредитных требований банка- кредитора к клиентам-заемщикам) – это, прежде всего,.кредитный риск, обусловленный несоблюдением базовых принципов кредита: срочности, платности и возвратности. Принципы кредита связаны с его экономической сущностью, раскрываемой через возвратное движение временно свободной стоимости под воздействием противоположных потребностей субъектов кредита (кредитора и заемщика). Само существование кредита возможно только при условии пересечения векторов потребностей кредитора и заемщика в определенном временном интервале. Заемщик посредством кредита покрывает отрицательный разрыв между суммой имеющихся в его распоряжении свободных средств, и суммой средств, которые ему необходимы для удовлетворения конкретной временной потребности. Кредитор использует кредит как инструмент приращения временно свободной стоимости и защиты ее от инфляции (принцип платности). 
     Неисполнение, ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств перед банком по возврату основной суммы долга, процентов, а также иных платежей, которые предусмотрены договором, приводит к обесценению кредитных требований банка или потере части их стоимости, то есть к реализации кредитного риска. Такая вероятность неисполнения обязательств заемщиком говорит о наличии кредитного риска. 
     При рассмотрении рисков кредитного портфеля, на наш взгляд, следует выделять риски,  которые непосредственно зависят от его состава и структуры (частные риски), а также общие риски банковского портфеля. Деление рисков на частные и общие обусловлено сущностью деятельности банка как поставщика банковских услуг и финансового посредника, обеспечивающего движение денежного капитала на срочной, возвратной и платной основе, в процессе которого на балансе образуются финансовые требования и обязательства (портфель банка)..Общие риски (риски парных объектов или корреспондирующих активов и пассивов) проявляются на уровне всего портфеля банка вследствие несбалансированности сроков, процентных ставок, курсов валют и другие. К общим рискам следует относить валютный, процентный риски, риск потери ликвидности. Наиболее частные риски – это риски направлений деятельности, определяемые спецификой соответствующих им банковских продуктов. Кредитный риск – это один из видов частных рисков. Следующий критерий, ликвидность в финансовой сфере – это «качество, придающее активам способность быстро и легко конвертироваться в денежные средства» [10]. Следовательно, ликвидность кредитного портфеля зависит от:
     - .платежной дисциплины заемщика или индивидуального кредитного риска (чем меньше вероятность неплатежа, тем больше ликвидность);
     - скорости. и графика генерирования денежных потоков по каналу «кредитор-заемщик» (краткосрочные кредиты более ликвидные по сравнению с долгосрочными; 
     - кредиты, погашаемые частями наиболее ликвидные, чем кредиты с разовым погашением в конце срока); 
     - действий банка-кредитора относительно кредитного портфеля (способность банка в короткие сроки вернуть вложенные ресурсы увеличивает ликвидность; 
     - допускается незначительная потеря стоимости в виде дисконта). Доходность кредитного портфеля в общем виде определяется уровнем средневзвешенной процентной ставки, рассчитанной по всей совокупности  выданных кредитов. Размер процентной ставки отражает потребительную стоимость кредита для банка-кредитора, а также стоимость права использования кредитуемой суммы заемщиком. Процентная ставка, которая устанавливается банком, зависит от стоимости фондирования кредитного продукта, от величины кредитного риска, от длительности и цели кредита, от средней стоимости аналогичного кредитного продукта на рынке. Совокупные доходы по портфелю включают не только процентные, но еще и комиссионные доходы и в целом при расчете доходности должны быть скорректированы на: величину кредитных потерь, то есть сумму кредитных требований, которая не может быть возвращена банком; сумму накладных расходов, необходимых для осуществления банковской услуги по кредитованию; сумму управленческих расходов. 
     Многие ученые считают, что качество кредитного портфеля банка можно оценить с помощью системы показателей [11]:
      - доля кредитов, в. общем объеме активов банка (критерий, не более 65%); - удельный вес долго-, средне-, краткосрочных ссуд и ссуд до востребования в общей сумме кредитного портфеля банка;
      - объема просроченной задолженности;
      - отношение дохода от ссудных операций к величине собственных средств;
      - отношение между резервом на покрытие убытков по ссудам и объемом кредитного портфеля банка (критерий, около 5%);
      - отношение нетто - и брутто-активов (критерий - 0,65-1%) и другие. 
     Следовательно, исследуя современную российскую банковскую практику можно отметить, что наиболее используемыми критериями оценки качества кредитного портфеля организации, являются:
     - рискованность кредитной деятельности;
     -  проблемы функционирования кредитного портфеля. 
     Рентабельность кредитной деятельности оценивается доходностью и прибыльностью проводимой кредитной политики коммерческих банков.
     
     2.2 Управление кредитным портфелем коммерческого банка
     Управление кредитным портфелем — составная часть управления банковскими активами. Оно осуществляется на основе следующих принципов, представленных на рис.2.1.
    
    
    
    Рисунок 2.1 – Общие принципы управления кредитным портфелем
    
    
     
     Целенаправленность реализуется в достижении цели управления – достижение оптимального состояния: соотношения уровня рисков и доходности (получения банком процентных доходов при достаточном уровне ликвидности и приемлемом уровне кредитного риска).
     Комплексность – управление одновременно охватываются все стороны кредитной деятельности банка. 
     Иерархичность – управление осуществляется на всех уровнях, начиная от рядового сотрудника, проводящего предварительную работу с заемщиком при анализе его заявки на кредит, до кредитного комитета, принимающего окончательное решение о выдаче ссуды. Важным фактором реализации данного принципа является наличие у исполнителей на каждом уровне высокого профессионализма. 
     Наряду с общими принципами в банках придерживаются и специфических принципов (рис. 2.2) к которым относятся:
     – приоритетность – выдача крупных кредитов на более длительные сроки;
     – избирательность – предоставление кредитов надежным клиентам с устойчивым бизнесом, имеющим ликвидный залог и достоверного прогноза денежных потоков заемщиков;
     – сбалансированность? соответствие стоимости и срока, на который выдаются кредиты, срокам заимствования денежных средств, привлеченных банком.
    Рисунок 2.2 – Специфические принципы управления кредитным портфелем
    
    
     Кредитный портфель коммерческого банка формируется на основе разработанной кредитной политики в которой отражается общая цель кредитной политики, стратегия, приоритеты.
     Обязательными элементами системы управления кредитным портфелем являются:
     - разработка критериев оценки кредитов, включенных в состав кредитного портфеля;
     - наличие системы показателей, позволяющих оценить качество кредитного портфеля в каждый отдельно взятый момент времени; 
     - определение конкретных мероприятий, позволяющих улучшить структуру и качество кредитного портфеля;
     - расчет оптимального размера резервов на возможные потери по ссудам, необходимых для покрытия потерь от нерационального размещения ссуд.
     В ходе формирования кредитной политики, исходя из состояния экономики, кредитный портфель может иметь следующие названия, представленные на рис. 2.3.
    Рисунок 2.3 – Разновидности кредитного портфеля
     
    
     
     Риск-нейтральному кредитному портфелю обычно присущи относительно низкие показателями рискованности и небольшие показатели доходности, оптимальному кредитному портфелю – точное соответствие состава и структуры кредитной политике банка и плану стратегического развития, сбалансированному кредитному портфелю – наилучшее решение дилеммы "риск-доходность".
     Управление кредитным портфелем включает ряд этапов: 
     – выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;
     – разделение всех кредитов на группы с указанием процентов риска;
     – проведение оценки каждой выданной банком ссуды, исходя из избранных критериев;
     – формирование структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд;
     – расчет совокупного риска кредитного портфеля. С этой целью сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска;
     – изучение факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;
     – расчет суммы резерва на обязательные потери по ссудам, адекватного совокупному риску кредитного портфеля банка.
     При формировании кредитного портфеля основное внимание уделяют качеству кредитного портфеля. В соответствии с международным опытом качество кредитного портфеля оценивается на основе системы финансовых коэффициентов, включающих: 
     ? агрегированный показатель качества кредитного портфеля;
         ? доходность кредитного портфеля банка; 
     ? качество управления кредитным портфелем;
      ? политика разумности в области рисков;
      ? достаточность резервов банка для покрытия убытков от кредитов [12]. 
    Эффективное управление кредитным портфелем обеспечивает определение и формирование всех необходимых элементов, способствующих улучшению качества кредитного портфеля коммерческого банка, повышению эффективности деятельности коммерческого банка в целом.
      
     2.3 Механизм управления качеством кредитного портфеля банка
     Механизм управления качеством кредитного портфеля представляет собой систему регулирования процесса отбора объектов для кредитования, обеспечивающего рациональное соотношение рискованности, доходности и ликвидности кредитных операций банка в рамках определенных принципов, финансовых методов, рычагов, информационных каналов, позволяющих банку адекватно реагировать на изменения во внешней среде. ……..
     В составе элементов механизма управления качеством кредитного портфеля выделяют следующие, позволяющие минимизировать риск кредитных потерь: 
     –методы управления, включающие локализацию, страхование, диверсификацию кредитных операций и другие способы,
     –рычаги управления (собственный капитал, лимиты, залоги, гарантии третьих лиц, процентные ставки, резервы);
     –каналы информации  (бюро кредитных историй, средства массовой информации, статистические бюллетени, финансовая отчетность заемщиков);
     –нормативно-правовое обеспечение; 
     –кадровое обеспечение банка;
     –технологическое обеспечение банка (компьютерные программы, средства автоматизации, системы телекоммуникаций, безопасности и защиты информации от несанкционированного доступа, внешней поддержки риск-менеджмента).
     В процессе совершенствования управления качеством кредитного портфеля происходит конкретизация содержания каждого элемента механизма, что позволяет банку адекватно реагировать на происходящие изменения в среде его функционирования и избежать выдачи кредитов заемщикам, кредитоспособность которых вызывает сомнение.
     Для определения уровня качества кредитного портфеля применяется как общая методика, зафиксированная в нормативных документах, публикуемых Банком России, так и частные методики, предложенные специалистами конкретного банка. Эти методики опираются на расчеты следующих коэффициентов:
     1) коэффициент проблемных кредитов, рассчитываемый как отношение суммы проблемных кредитов к размеру всей кредитной задолженности;
     2) коэффициент степени защиты от риска, определяемый как отношение суммы созданного резерва на покрытие возможных убытков к кредитам;
     3) коэффициент степени достаточности резерва на случай непогашения кредитов рассчитывается как отношение созданного резерва к сумме валового кредитного портфеля. В международной практике его нормативное значение колеблется в пределах 1 - 5% [13];
     4) коэффициент безнадежных к погашению кредитов, рассчитываемый как отношение списанных сумм из резерва к сумме валового кредитного портфеля. Банк должен стремится к снижению этого показателя. 
     5) коэффициент зависимости кредитного риска от форм обеспечения, определяемый как частное от деления кредитного портфеля, взвешенного на риск, к общему кредитному портфелю;
     6) коэффициент потенциального кредитного риска, позволяющий определить уровень неучтенного риска кредитных вложений банка и определяемый соотношением кредитного портфеля, взвешенного на риск, и чистого кредитного портфеля.
     7) коэффициент учета риска как частное от деления величины созданных резервов и кредитным портфелем, взвешенным на риск;
     8) коэффициент осторожности кредитных вложений, определяемый как частное от деления разницы между общим кредитным портфелем и кредитным портфелем, взвешенным на риск к величине общего кредитного портфеля. 
     В целях обеспечения единого подхода при оценке качества всего совокупного кредитного портфеля банка некоторые ученые, в частности Терновская Е.П. и Гребенник Т.В. предлагает применять балльную систему оценки [14].
     Оценка качества кредитного портфеля в баллах производится согласно таблице (см. табл. 2.1), в которой осуществляется соответствие расчетной величины, обозначим ее СОКП, и рейтинговых оценок качества кредитного портфеля банка [15]
Таблица 2.1 - Оценка качества кредитного портфеля банка
Степень обесценения кредитного портфеля, в %
0-4
5-14
15-24
25-49
50-100
Рейтинговая оценка в баллах
5
4
3
2
1
     
     При оценке состояния качества кредитного портфеля в 3 балла (то есть когда доля РВПС по отношению к кредитному портфелю составляет 15 % и более), банк получает сигнал тревоги о превышении критического уровня кредитного риска, ухудшении качества кредитного портфеля сверх допустимого предела и необходимости срочно принять комплексные меры по предупреждению кредитных потерь. Так как ухудшение качества портфеля происходит не мгновенно, то при превышении показателем СОКП порога в 5 %, риск-менеджер банка обязан провести анализ причин роста данного показателя и содействовать принятию мер по нейтрализации негативных факторов в работе банка с кредитами. Эта методика позволяет в процессе управления оперативно оценить качество кредитного портфеля и проследить динамику его изменения с целью принятия мер по улучшению ситуации в кредитной деятельности банка.
     Далее рассмотрим матрицу кредитных решений по вариантам изменения качества кредитного портфеля и его величины. Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля банка целесообразно выбирать в соответствии с матрицей  кредитных решений, основанной на анализе соотношения роста, стабилизации или снижения размера кредитного портфеля и уровня его качества. Изменение масштабов кредитной деятельности банка в разной степени отражается на качестве его кредитного портфеля, что обусловливает необходимость принятия различных управленческих решений, как в области формирования кредитного портфеля, так и в области управления его качеством.
     На основании результатов анализа российского и международного опыта, обобщения экспертных оценок, считаю целесообразным использовать нижеприведенную градацию качества и величины кредитного портфеля банка при их сопоставлении (табл. 2.2).
Таблица 2.2 - Матрица кредитных решений коммерческого банка по обеспечению высокого качества кредитного портфеля
Качество кредитного портфеля банка
Кредитный портфель банка

А. Рост
Б. Стабилизация
В. Снижение
1. Высокое 
А1
Б1
В1
2. Среднее 
А2
Б2
В2
3. Низкое 
А3
Б3
В3
     
     Качество кредитного портфеля банка считается высоким, если кредиты с просроченными сроками возврата составляют менее 2% (балл – 5); средним – если просроченная задолженность колеблется от 2% до 5% (балл – 4); низким – более 5% (балл – 3 и ниже) от величины кредитного портфеля банка. Рост кредитного портфеля имеет место, если наблюдается его увеличение более, чем на 5% по сравнению с предыдущим годом; стабилизацией – когда его величина изменилась на ± 5%; снижением – если его сокращение составило более, чем на 5%. Исходя из предложенной градации, Гетман выделяет три области (А, Б, В) принятия кредитных решений путем сравнения вариантов возможного изменения качества кредитного портфеля банка и его величины. В результате такого сравнения формируется 9 секторов, каждому из которых соответствует индивидуальное кредитное решение, предложенное автором. 
     Область А –  это рост размера кредитного портфеля – представлена тремя секторами А1, А2, А3. 
     А1 – увеличивающиеся объемы кредитования сопровождаются высоким качеством, т. е. кредитная политика банка эффективна и ее пересмотр в ближайшее время не требуется;
     А2 – рост кредитного портфеля не сопровождается адекватным управлением его качеством. Целесообразно пересмотреть положения, которые касаются минимизации, ограничения и предупреждения кредитных рисков с целью сохранения достаточной ликвидности и доходности кредитов;
     А3– рост кредитного портфеля происходит в ущерб его качеству. Целесообразно пересмотреть положения кредитной политики, касающиеся порядка предоставления кредитов заемщикам с целью дальнейшего исключения кредитования неплатежеспособных клиентов, проведение мероприятий, направленных на снижение кредитного риска, обеспечение достаточной ликвидности и максимальной доходности кредитных операций.
     Кредитные решения в этой области сосредоточены на вопросах обеспечения высокого качества кредитного портфеля банка.
     Область Б – стабилизация величины кредитного портфеля – представлена секторами Б1, Б2, Б3. 
     Б1 – кредитная политика эффективна в части, касающейся управления качеством кредитного портфеля, но дополнительно необходим пересмотр положений, регулирующих порядок предоставления заемщикам кредитов, с целью расширения кредитной деятельности банка; 
     Б2– характеризуется как сектор с самым неустойчивым состоянием. Дальнейшая динамика развития кредитной деятельности банка может привести как к положительному результату, так и отрицательному, т. е. кредитная политика и управление качеством кредитного портфеля окажутся неудовлетворительными. Целесообразно  в  данной кредитной  политике банка конкретизировать положения по предоставлению заемщикам кредитов и управлению качеством кредитного портфеля;
     Б3 – характеризуется устойчивой отрицательной тенденцией в кредитной деятельности банка, отличается высокой долей просроченных кредитов. В приоритетном порядке требуется пересмотр положений, касающихся управления качеством кредитного портфеля; проведение мероприятий, направленных на снижение кредитного риска, обеспечение достаточной ликвидности и максимальной доходности кредитных операций; пересмотр положений, регулирующих порядок предоставления кредитов, с целью расширения кредитной деятельности банка без ущерба качеству.
     Кредитные решения в данной области сосредоточены в основном на вопросах активизации кредитной деятельности банка и одновременном повышении качества его кредитного портфеля.
     Область В – снижение величины кредитного портфеля – представлена секторами В1, В2, В3. ……….
     В1 – кредитная политика эффективна в части, касающейся управления качеством кредитного портфеля, но необходимо пересмотреть положения, регулирующие порядок предоставления кредитов, с целью повышения доступности клиентов к банковским кредитам, и изменение структуры активов банка в пользу приоритетного размещения денежных ресурсов в кредитные операции;
     В2– характеризуется устойчивой отрицательной тенденцией в кредитной деятельности банка, проявляется в виде сокращения объемов кредитования и ухудшения качества сформированного кредитного портфеля. Целесообразно пересмотреть положения, которые регулируют порядок предоставления кредитов, с целью повышения доступности клиентов к банковским кредитам, и изменение структуры активов банка в пользу размещения денежных ресурсов в кредитные операции; а также положения, касающиеся минимизации, ограничения и предупреждения  кредитных  рисков  с  целью снижения доли просроченных кредитов;
     В3 – кредитная политика банка неудовлетворительна. Требуется кардинальное изменение всех положений банка, касающихся кредитной деятельности банка, формирования кредитного портфеля и управления его качеством.
     Кредитные решения в данной области сосредоточены преимущественно на вопросах приоритетного расширения кредитной деятельности банка и одновременно на вопросах повышения качества его кредитного портфеля.
     Рассмотренная матрица кредитных решений представляет собой простой и достаточно эффективный инструмент управления для выбора наилучшего варианта компромисса между качеством кредитного портфеля (риском, доходностью и ликвидностью) и его величиной при росте, стабилизации или снижении.
3 Анализ кредитного портфеля на примере подразделения банка
ОО «Ханты-Мансийский» ВТБ24 (ПАО)
3.1 Общая характеристика деятельности банка ВТБ24 (ПАО) и его подразделения – ОО «Ханты-Мансийский»
     ВТБ24 (ПАО) - из крупнейших участников рынка банковских  Банк входит в финансовую группу и специализируемся на обслуживании лиц, индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса.
     банка на конец 2016 года достигла 1045 отделений в 354 городах в 72 регионах  Банк предлагает основные банковские  принятые в международной практике.
     В числе услуг: выпуск карт, ипотечное и кредитование, автокредитование, дистанционного управления  кредитные карты с периодом, срочные  аренда сейфовых  денежные переводы. услуг доступна клиентам в круглосуточном  для чего современные телекоммуникационные 
     Акционерами ВТБ24 (ПАО) Банк ВТБ (акционерное общество) — в уставном капитале 99,9269%, миноритарные акционеры — доля в уставном — 0,0731%. По состоянию на 01 января 2016 г. Уставный капитал 24 (ПАО) составляет 104, 0 млрд. рублей (Сто четыре миллиарда) рублей, собственные средства- 267, 00 млрд.рублей.
     Коллектив придерживается ценностей и международной финансовой ВТБ. Одна из главных группы — поддержание и развитой финансовой России.
     Деятельность 24 (ПАО) осуществляется в соответствии с лицензией Банка № 1623 от 29.10.2014 г.
     за деятельностью ВТБ24 (ПАО) в с Федеральным законом от 10.07.№ 86-ФЗ «О Центральном банке Федерации (Банке )» осуществляет Департамент за системно значимыми организациями Банка 
     Показатель задолженности является из важных индикаторов кредитного портфеля, рассмотрим структуру задолженности по кредитному ВТБ24 (ПАО) в целом (1).
         Таблица 1 - просроченной задолженности в объеме ссудной ВТБ24 (ПАО) за 2014-2016 гг.
Показатель
2014 г.
2015г.
2016 г.

тыс. руб.
% от СЗ
тыс. руб.
% от СЗ
тыс. руб.
% от СЗ
Просроченная физ. лиц
19 032 844
1,13
25 757 101
1,19
22 193
1,05
Просроченная задолженность юр. лиц
10 755
0,61
12 618 943
0,58
13 214 106
0,6
просроченная задолженность
29 599
1,74
38 376 044
1,77
35 774 299
1,65
ссудная задолженность (СЗ)
1 322 017

2 162 038

2 155 351 518

     
     видно из данных 1, величина просроченной увеличивается из периода в и к 2015 году выросла на 30,82% (29 334  38 376 044), по сравнению с 2014 годом, что является большим показателем, качество кредитного 
      Но в 2016г. снижается задолженность физических лиц, положительно сказалось на кредитного портфеля. задолженность снизилась на 6,78%.
     соотношение величины задолженности в общей ссудной задолженности на протяжении всего периода- на 10,14% в 2015г. по к 2014г.,и на 7,33% в 2016г., но снижение связано с увеличением суммы задолженности, а не со снижением задолженности.
    Объектом для исследования был выбран один из филиалов ВТБ24 (ПАО), ПАО – подразделение ОО «Ханты-Мансийский»  банка ВТБ24 в городе Сургуте, деятельность которого характеризуется устойчивой динамикой объемов выдаваемых кредитов
    Организовать региональный операционный офис ВТБ24 (ПАО) в Сургуте было необходимым шагом в развитии банка на территории ХМАО-Югры. Банк планирует расширить инфраструктуру для состоятельных клиентов, ипотеки и расчетно-кассового обслуживания клиентов малого бизнеса, открыть новые офисы обслуживания и кратно уве.......................