Банковские риски

     Введение
     Актуальность темы обусловлена тем, то что проблема рисков существует для всей банковской системы.
     Проблема рисков  обсуждается в иностранной и отечественной экономической литературе. Появилось сравнительно новое  понятие – «банковский риск-менеджмент».
     Риск объективно существует во многих сферах жизни, вне зависимости от того, осознается его присутствие или нет, предусматривается или пренебрегается он при выборе решений.
     Объективное наличие риска обусловливает вероятностная суть многочисленных общественных, экономических и научно-технических процессов, альтернативность экономических и общественных взаимоотношений,  присутствие  случайных обстоятельств.
     В силу своей многосторонности и значимого места в жизни людей риск исследуется комплексом частных наук, которые анализируют различные его аспекты.
     В поле зрения представителей   науки риск попадает в связи с   познаниями о вероятностном характере технических, финансовых и социальных процессов, формированием  специальных разделов математики и логики, необходимостью формирования юридических норм и правил, стабилизирующих практику страхования, банковских сделок и т. п.
     Развитие научных взглядов о риске  прошло  ряд этапов. Поначалу данное явление исследовалось  математикой, статистикой. Приблизительно к 60-м гг. XX в. риск становится предметом междисциплинарных исследований, обретает положение общенаучного определения, которое выходит за границы отдельно взятой дисциплины.
     Риск – это ситуативная оценка деятельности, в том числе банковской, отражающая неопределенность ее исхода и возможные негативные последствия.
     В научной литературе имеются разные определения рисков. Согласно суждению В. Севрук, риск — это ситуативная характеристика банка, отображающая неопределенность ее исхода и вероятные негативные последствия. 1 В. И. Колесников полагает, то что риск — это количественно определенный размер возможных потерь. 2
     Основные классификации банковских рисков по основным признакам:
     1) финансовые риски, которые возникают на объектах риска, являющимися активами, обязательствами или финансовыми инструментами и связаны с возможностью либо потери всей или определенной части финансовых активов, либо получения убытков в процессе управления финансовыми инструментами;
     А) кредитный риск  неисполнение обязательств одной стороной по финансовому инструменту и возникновения у другой стороны финансового убытка;
     Б) рыночный риск - это риск снижение стоимости цены на финансовых инструментах вследствие воздействия экономической конъюнктуры, который, в свою очередь, включает следующие подтипы банковских рисков:
     а) валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют;
     б) процентный риск - риск возникновения финансовых убытков из-за неблагоприятных изменений процентных ставок. Процентный риск может быть обусловлен несовпадением сроков востребования требований и обязательств, а также неодинаковой степенью изменения процентных ставок по требованиям и обязательствам;
     в) ценовой риск - риск возникновения неблагоприятных изменений цены на определенные финансовые активы, как правило, представленные в виде ценных бумаг.3
      Цель работы – исследование актуальных проблем управления рисками коммерческих банков.
     В связи с установленной целью, задачи работы следующие:
     - проанализировать  актуальные проблемы развития банковской системы РФ;
     - определить сущность и виды банковских рисков;
     - исследовать  сущность, цели, принципы банковского риск-менеджмента;
     - изучить систему управления банковскими рисками;
     - исследовать  зарубежный опыт управления банковскими рисками;
     -разработать подходы в области   минимизации банковских рисков и защиты от них.
     Объектом изучения в работе является система экономических отношений, складывающихся в ходе управления рисками коммерческих банков.
     Предмет изучения – систематизация банковских рисков и механизм управления ими. 
     Информационной базой для написания работы послужили нормативные, законодательные акты, и кроме того научно-практические исследования российских и зарубежных авторов, посвященные вопросам управления рисками коммерческих банков.
     Методы исследования – методы материалистической диалектики, системный подход.
     Практическая значимость работы обусловлена  разработкой рекомендаций по  управлению банковскими рисками.
     Научная новизна исследования заключается в подходе к разработке и реализации механизма управления рисками коммерческих банков. Исследование  проблемы управления рисками коммерческих банков имеет важное теоретическое и практическое значение.
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

     Глава.1 Банковские риски: сущность, классификация. Банковский риск-менеджмент.
     1.1.Актуальные проблемы развития банковской системы РФ.
     В современном мире все страны ориентируются на экономический рост, результатом которого выступает высокий уровень благосостояния населения. Увеличение темпов экономического роста во многом определяется результативностью работы банковской системы. 
     В 2015 году наблюдалась положительная динамика большинства ключевых показателей, характеризующих роль банковского сектора в экономике, однако данные изменения во многом объяснялись валютной переоценкой. Отношение активов банковского сектора к ВВП выросло за год с 99,6 до 102, 7 %.4 В то же время в  2015 году наблюдалось сокращение кредитных организаций на 101, 3 (ед.), увеличение количества убыточных кредитных организаций со 126 (ед.) до 180 (ед.), снижение рентабельности у всех групп банков (под влиянием существенного уменьшения маржи прибыли и коэффициента доходности активов).5
     Основные показатели деятельности банков за 10 месяцев 2016 года снизились: активы – на 4,6%; кредиты экономике – на 4,7 %; кредиты нефинансовым организациям – на 6,5 %. Объем просроченной задолженности по корпоративному портфелю увеличился на 1,5 %, а по розничному – на 3,6%.6 
     По банковской прибыли ситуация улучшилась. За 10 месяцев 2016 года кредитные организации получили прибыль в размере 714 млрд. руб., а за аналогичный период 2015 года было получено  193 млрд. руб.7
     Собственные средства  кредитных организаций  в 2015 году выросли на 13,6% и достигли 9 трлн. руб. Отношение собственных средств кредитных организаций к ВВП составило 11,1 %, что на 1 п.п. превысило анализируемые показатели предыдущего года. В абсолютном выражении собственные средства по банковскому сектору составили 1080 млрд. руб.8 С 01.01.2015 года минимальный размер собственных средств кредитных организаций составляет 300 млн. руб.9 В 2016 году собственные средства кредитных организаций сократились на 21, 3 млрд. руб.10
     В данное время контроль над функционированием банковской системы со стороны Центрального банка увеличился. 
     В 2015 году зарегистрировано кредитных организаций 1049 (ед.), в 2016 1000 (ед.), действующих кредитных организаций в 2015 году 834 (ед.), в 2016 году 689 (ед.), кредитных организаций, у которых отозваны лицензии в 2015 году 214 (ед.), в 2016 году 311 (ед.).11
     В качестве причин отзыва лицензии называются такие, как невыполнение указаний органов надзора, потеря собственных средств, проведение сомнительных операций, отсутствие нужных резервов, фактическая прерывание деятельности кредитной организации или выдача больших сумм сомнительного характера.
     Следует отметить, что закрытию подверглись прежде всего мелкие и средние кредитные организации.
     Своей политикой Центральный банк преследует следующие цели: оздоровление банковской системы, ликвидацию проблемных банков, защиту интересов вкладчиков.
     В рейтинге российских банков по активу-нетто с мая по июнь 2016 года наблюдается отрицательная динамика по ряду крупных банков Москвы и области, Санкт-Петербурга и области, свердловской самарской, Костромской, Липецкой, Ростовской и других областей, краев.12
     В 2016 году увеличился уровень кибератак на банковский сектор. Банк России разработал меры для борьбы с киберугрозами. Был создан центр мониторинга и реагирования на компьютерные атаки в кредитно-финансовой сфере, разработаны рекомендации по информационной безопасности и защите от хакерских атак.13
     В целом банковская система претерпевает изменения. Наблюдается развитие инновационной составляющей, выражающейся в инновационной организации банковской деятельности и банковских структур, в расширении создаваемых и внедряемых инновационных банковских продуктах, в инновационных процессах коммерческих банках и возрастании кредитов в инновационные процессы в экономике. 
     Во всем мире происходит укрупнение банковских структур, формируются и работают транснациональные банки, транснациональные финансовые структуры, технобанки.
     На современном этапе развития мировой банковской системы возник термин too big to fail banks, т.е. крупные банки, имеющие значительное количество экономических связей, банкротство данных банков угрожает стабильности денежно-кредитной и финансовой систем страны. В России аналог данного термина – «системно значимые кредитные организации». 
     Базельский Комитет по банковскому надзору рекомендовал применять для банков повышенные требования к достаточности и прозрачности капиталов данных банков.
     В нашей банковской системе находит применение понятие «системный риск», означающий неспособность одного из участников банковской системы выполнить свои обязательства, что вызывает вероятность  неспособности и проблемы с ликвидностью у остальных банков. Все это влияет на повышение рисков в денежно-кредитной и финансовой системах, а так же в экономике страны в целом.
     При данной ситуации необходимо акцентировать внимание на актуальных проблемах управления рисками коммерческих банков.
     
     1.2.Сущность и виды банковских рисков
           Центральный банк Российской федерации под рисками банковской деятельности понимает вероятность утери ликвидности и финансовых издержек сопряженную с внутренними и внешними условиями, воздействующими на работу банка. 
           Центральный банк Российской федерации в согласовании с Базельским комитетом по банковскому надзору «Основополагающие принципы банковского надзора» в приложении №2 к Положению от 28.08.97 г. № 509 «Об организации внутреннего контроля в банках» приводит классификацию рисков. 
В данном нормативном акте акцентируются три группы: 1-ая— это риски, вызываемые последствия незаконных или некомпетентных заключений отдельных работников. К этим рискам относят: 
— риск хищения ценностей; 
— риск проведения сделок и операций, наносящих ущерб банку, сокрытие результата таких операций; 
— риск недополучения дохода либо прямые потери из-за недостаточной компетенции сотрудников; 
— риск применения работниками инсайдерской или секретной информации с целью извлечения личной выгоды в о вред интересам клиентов или банка. 
Эти угрозы появляются при превышении сотрудниками банка полномочий, при неисполнении определенных процедур, установленных на организованных рынках финансовых инструментов.
2-ая группа рисков но классификации Банка Российской федерации — это риски ликвидности и уменьшения денежных средств, формируемые решениями управленческого аппарата. В эту группу входят следующие риски: 
2.1. Кредитный риск банка пониматься неспособность или нежелание партнера действовать в соответствии с условиями договора. Кредитный риск возникает при кредитовании, вложениях в ценные бумаги, при выдаче гарантий, акцептов и при проведении других операций. 
2.2. Рыночный риск— это риск появления у коммерческого банка финансовых потерь из-за изменения стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют. 
К составляющим рыночного риска относятся фондовые, валютные и процентные риски.
Процентный риск - это негативное перемены цены под воздействием факторов, объединенных с колебанием уровнем процентной ставки. 
Фондовый риск — риск негативной смены рыночной цены финансового инструмента под влиянием колебаний стоимости на рынке. Валютный риск угроза понесения потерь из-за перемены курса иностранных валют по отношению к государственной валюте. 
2.3. Процентный риск связан с воздействием на состояние банка негативное изменения процентных ставок.. 
2.4. Риск утраты ликвидности сопряжен с допустимы невыполнением банком своих обязанностей или не предоставления необходимого роста активов, недостаток ликвидности приводит к неплатежеспособности банка. 
2.5. Правовой риск — это риск потери дохода активов или появление убытков с вязи следующим причинам: 
1)нарушениями внутренним правовым норам: 
2) неправильное составление документации; 
3) проигрыш в судебном разбирательстве. 
рисков Банка России — это риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности. 
     При управлении рисками банк может использовать собственную классификацию рисков. 
     Особенности банковских рисков, их классификация рассматриваются такими учеными как Е.В. Иода, О.Г. Коваленко, Е.Д.Мацкевич, О.И. Лаврушин. В.В. Мануйленко, И.В. Порядина, К.Н. Романихина, А.Н. Пыткин и др.14
     Вероятность, как существенную сторону понятия  «риск», отмечает Е.В. Иода.15 Он подчеркивает, что при определении банковского риска следует различать понятия «расход», «убытки», «потери», а так же различать риск в абсолютном и относительном выражениях.
     О.И. Лаврушин считает, что риск – это не сама неопределенность, как считают многие авторы, а функционирование экономического субъекта в условиях неопределенности.16 Причем особенность банковского риска заключается в том, что он, отражая как процесс производства, так и обращения общественного продукта, проявляется и в сфере обмена, в платежном обороте.
     К главным признакам риска, по мнению многих ученых, относят: неопределенность; противоречивость; альтернативность. Неопределенность есть важнейший источник риска. Для недопущения неопределенности нужно иметь наиболее глубокую и верную информацию. Противоречивость риска показывает то, что, с одной стороны, риск обладает коллективным смыслом и может быть вызван внутренними ошибками при  внедрении банковских инноваций, а также его причиной могут быть  и внешние факторы, с иной стороны, риск может быть связан с  неминуемостью принятия конкретного выбора в предоставленный момент. Альтернативность означает, что риск обладает двумя или несколькими вариантами принятие выбора дальнейших воздействий, т. е. если нет выбора, то это сообщает об отсутствии риска.  Кроме упомянутых черт, для риска присуще еще одно значимое свойство: риск — это  явление, характеризующее будущее, а не прошлое. Неопределенность и риск между собой связаны, зависимость отображается в том, что банк, оценивая вероятность возврата данных займов своими клиентами и приобретения доходов в будущем, не может гарантировать точно, обретет ли он ожидаемый итог.  
     Считаем, что риск коммерческого банка – это вероятность убытка, потери ликвидности, как при осуществлении операций, так и других действий банка под влиянием неблагоприятных внутренних и внешних факторов. 
     Среди наиболее часто встречающихся банковских рисков следует отметить  следующие – кредитный, рыночный (процентный, фондовый, валютный), ликвидности, операционный.
     Кредитный риск – вероятность убытков в виду неисполнения должником обязательств, т.е. неуплаты процентов по кредитам и долгам.
     Оценивая кредитный риск следует отметить, что динамика и структура просроченной задолженности по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам на 01.01.15 составляла 1 978 (млрд.руб.), а на 01.06.16  3 167 (млрд. руб.). По двадцати крупнейшим кредитным организациям задолженность   на 01.01.15 равнялась 1 4040, 5 (млрд. руб.), а на 01.06.16  2 064, 1 (млрд. руб.)17
     Качество кредитного портфеля банков в 2015 году снижался. Удельный вес просроченной задолженности повысился с 4,7 до 6,7 %. При увеличении объемов кредитов на 7,6 % просроченная задолженность по ним возросла на 53.3 % и по состоянию на 01.01.2016 составила 2.9 трлн. руб. На долю корпоративных кредитов на 01.01.2016 приходилось 75,7 % общего объема кредитов в экономике. Просроченная задолженность по корпоративным кредитам увеличилась на 66,0 % при росте объема предоставленных на 12,7 %.18
     Рыночный – вероятность возникновения у коммерческого банка убытков, ввиду неблагоприятного изменения стоимости финансовых инструментов.
     Процентный риск – вероятность убытков из-за неблагоприятного изменения процентных ставок по времени, по активным и пассивным операциям коммерческого банка, по одной позиции, в целом по балансу коммерческого банка.
     Фондовый риск – это вероятность наступления убытков, возникновение которых связано с неблагоприятным изменением рыночных цен на фондовые ценности.
     Валютный риск – вероятность убытков ввиду неблагоприятного изменения курсов иностранных валют по отношению к национальной.
     Величина рыночного риска банковского сектора в 2015 году выросла на 41,1 % и составила 3,9 трлн. руб. на 01.01.2016, а его доля в общей величине рисков банковского сектора увеличилась с 4,3 % на 01.01.2015 до 5,4 % 01.01.2016. Наибольший удельный вес (78,2 % на 01.01.2016 в сравнении с 79,5 % на 01.01.2015) в структуре рыночного риска приходится на процентный риск. Удельный вес фондового риска в структуре рыночного риска за 2015 год снизилась с 10,3 до 7,5 %, доля валютного риска возросла с 10,2 до 14,4 %.19
     Риск ликвидности – вероятность наступления убытка ввиду неспособности коммерческого банка обеспечить исполнение своих обязательств.
     Соотношение средней величины наиболее ликвидных активов со средней величиной совокупных активов банковского сектора в 2014 году составляло 7,7 %, а в 2015  8,0%, что говорит о возрастании наиболее ликвидных активов.20 Но для ряда малых и средних банков проблема дефицита ликвидности актуальна. 
     Операционный риск – вероятность убытка в результате ошибок, противозаконных действий при осуществлении операций.
     Исследуя проблему банковских рисков и их видов следует обратить внимание на следующее. Число уголовных дел против физических лиц, возглавляющих банки, в 2016 году выросло и общее число возбужденных уголовных дел составило более 100.21 В связи с чем необходимо обратить внимание на такой вид банковского риска как риск мошенничества.22 Банковский мошеннический риск выражается в: ложной информации о предмете залога; рейдерстве, слияниях, поглощениях организаций, связанных с банками; обмане при вексельном обороте; незаконных действиях с депозитами; незаконных действиях с банковскими картами. 
     Полагаем, что в связи с усложнением незаконных действий в банковской сфере кроме риска мошенничества следует учитывать проявления криминального риска.
     
     1.3.Банковский риск - менеджмент: сущность, цели, принципы
     Современное развитие экономики и конкуренция содействуют возникновению в банках новых рисков и, соответственно, вызывают необходимость выстроить адекватную систему риск-менеджмента. 
     Проблему банковского риск – менеджмента исследуют многие ученые.23
     Проанализировав определения банковского риск-менеджмента считаем, что – это система выявления, оценки, минимизации банковских рисков.
     Надлежит заметить, что банковский риск-менеджмент — это процесс управления рисками, т. е. сумма действий, обращенных на обнаружение  рисков и разработку способов и методов их минимизации и защиты от них банков. При этом цель банковского риск-менеджмента заключается в повышении эффективности управления банком с учетом факторов рисков. Отсюда главной задачей риск-менеджмента является минимизация отрицательных воздействий рисков на финансовые итоги банков. 
     Кроме цели банковского риск-менеджмента, указанной выше, следует отметить и следующие цели:
     - выявление факторов банковских рисков;
     - распознавание банковских рисков;
     - анализ (качественный и количественный) банковских рисков;
     - разработка и реализация мероприятий по минимизации банковских рисков; 
     - повышение эффективности механизма контроля банковских рисков. 
     Принципы банковского риск-менеджмента:
     1) сопоставление уровня принимаемых рисков с уровнем доходности банка;
     2) минимизация рисков; 
     3) защита от рисков;
     4) учет конъюнктуры рынка;
     5) комплексное изучение факторов риска;
     6) системный подход к управлению рисками;
     7) прогнозирование рисков;
     8) страхование рисков.
     В системе банковского риск - менеджмента выделяют три уровня управления. 
     На первом  уровне анализируют величину активов и пассивов банка, исходя из наблюдений базы фондирования банка и вариантов размещения средств.  
     На втором уровне выделяют управление кредитным портфелем. При этом акцентируют внимание на диверсификацию и рационализацию строения кредитного портфеля по сегментам рынка (малый и средний бизнес, корпоративный сегмент), отраслевой принадлежности, срокам кредитования, периодов экономического цикла и т. п.   
     На третьем уровне анализируют управление рисками отдельного кредита. Кредитный риск — это вероятность потерь в результате неспособности заемщиков реализовывать собственные обязательства в согласовании с сроками и критериями соглашения банковской ссуды.
       С позиции риск-менеджмента работа с процентным риском может выглядеть следующим образом. Как известно, процентный риск — это вероятность издержек, образующихся  в виду колебания процентных ставок на рынке, а также игры банка на рыночных процентных ставках по привлеченным и размещенным ресурсам. Изменения процентных ставок приводят к изменению прибыли и затрат банка, рыночной стоимости его активов, пассивов и забалансовых счетов. Итог этих изменений воздействует на объём прибыли и капитала банка. С целью обеспечения результативного прогноза процентных рисков менеджерами банков рассчитывается дисбаланс в границах различного диапазона, к примеру, на протяжении недели, одного, двух, трех месяцев, полгода, года и более, это дает возможность банку осуществлять более результативные решения по защите от риска изменения ставок вознаграждений в каждом из рассматриваемых периодов времени. Таким образам, ожидается рост ставок вознаграждений, менеджерам банка следует урезать объемы пассивов и повысить активы. Никто не способен дать совершенно точный прогноз ставок вознаграждений, по этой причине топ-менеджеры обязаны рассчитывать не на прогноз, а на хеджирование, в случае непрогнозируемых перемен ставок вознаграждений. 
     Оценка рыночного риска с позиции риск-менеджмента учитывает то, что в  МСФО включают конкретные условия по оценке и раскрытию информации о рыночных рисках, функционирующих в банках. К рыночным рискам в данном случае относятся денежные и процентные риски. Важнейшими условиями рыночного риска считается  изменение ставок вознаграждений, колебание рыночной стоимости финансовых инструментов, изменение курсов иностранных валют.
     Меры, направленные на минимизацию рисков в банковском секторе:  законодательное увеличение требований к риск-менеджменту и коллективному управлению в коммерческих банках; повышение прозрачности структуры имущества, внедрение ограничений в доли влияния акционеров на банки, включение ограничений на вмешательство банков в операционную деятельность других экономических организаций;  введение запрета на кредитование банками сопряженных лиц;   утверждение необходимых действий с целью снижения размера безнадежных ссуд и пополнения денежных средств банков за счет средств акционеров или государства;  усовершенствование качества кредитного портфеля за счет уменьшения и освобождения от стрессовых займов. 
     Банкам, с целью функционирования результативной системы риск-менеджмента, следует усовершенствовать: систему внутрибанковского документооборота, стратегию и тактику управления рисками;  определить принципы, способы оценки и выявления риска;  гарантировать адекватную охрану интересов трейдеров, депозиторов, банков-корреспондентов, клиентов банка, используя механизмы риск-менеджмента, минимизирующие риски;  осуществить продуктивный мониторинг финансового состояния крупнейших заемщиков;  создать эффективную систему преждевременного оповещения кризисных ситуаций. Эффективно функционирующий риск-менеджмент способствует достижению финансовой устойчивости и надежности  банка, укреплению возможности банка уменьшить внезапные потери и увеличение доверия к нему со стороны клиента. Подобным образом, основной задачей риск-менеджмента в банках считается разработка и введение стандартов, процедур по управлению рисками, модели их оценки, формирование плана работы в условиях неопределенности.  
     Двухмерная матричная модель применяет комбинацию разделения функционального и по группам клиентов. Два руководителя, один из которых ответственен за функциональную часть, а второй - за обслуживание определенные группы, смогут выработать общую точку зрения и обеспечить удовлетворенность клиента, которое подходит как для банка и клиента.
     В зарубежном опыте банков, обладающие такой структурой подразделения, направлены  на реализацию услуг называют front office. Задачей этих подразделений является привлечение новых клиентов и развитие банковского продукта.
     Подразделения, работающие по выполнению банковских операции, относят к back office. Их цель заключается в разработке и анализе  проектов, их оценки, выдвижение заключений согласно этим проектам либо операциям и контроль над их исполнением.
     В ходе деятельности двухмерной матричной модели, требования клиентов наружной среды согласовываются с потенциалами внутренней среды банка.
     Трехмерная матричная модель базируется на взаимодействии в рамках организационной структуры трёх факторов, имеющих одинаковый вес. Например, функциональный, региональный факторы, и фактор, связанный с конкретной группой клиентов.
     Недостатком матричных структур является наличие у каждого специалиста как минимум двух руководителей, требования которых  часто не совпадают. Данное несовпадение можно объяснить различными задачами, которые ставят перед собой руководители. По этой причине специалисты, которые работают в матричной структуре управления, часто испытывают повышенные психологические нагрузки, стресс.
     
     
     Глава 2. Механизм управления рисками коммерческих банков
     2.1 Система управления банковскими рисками
     Современная экономика характеризуется усложнением экономических отношений, активным влиянием на происходящие процессы не только факторов отдельно взятой страны, но и международных. В данных условиях наблюдается усложнение и системы банковских рисков, их взаимозависимость, появление системных, правовых рисков, криминальных. Усложняется и система управления банковскими рисками, включающая комплекс элементов и различные уровни. 
     Механизм управления рисками коммерческих банков – это эффективное функционирование системы управления банковскими рисками, органы, службы и структуры, осуществляющие разработку и реализацию стратегии и тактики управления банковскими рисками, мероприятия, направленные на минимизацию и нейтрализацию банковских рисков.
     По нашему мнению механизм управления рисками коммерческих банков включает два уровня минимизации и нейтрализации банковских рисков:
     1 уровень –  внешний (система государственного экономико-правового денежно-кредитного регулирования; органы и структуры, осуществляющие комплекс действий по минимизации и нейтрализации банковских рисков);
     2 уровень – внутренний  (экономико-правовое регулирование 
     на уровне отдельных банков; органы и структуры, осуществляющие комплекс действий по минимизации и нейтрализации банковских рисков, в том числе Совет директоров, Правление банков, Кредитный комитет, Служба внутреннего контроля, отдел анализа ликвидности, Руководители структурных подразделений, Служба безопасности банков).
      Предполагаем, что основными элементами системы управления 
     банковскими рисками являются:
     1) прогнозирование, планирование, анализ, организация, контроль банковских рисков;
     2) стратегия и тактика управления банковскими рисками;
     3) управление активами и пассивами;
     4) установление лимитов;
     5) мониторинг банковских рисков;
     6) стресс-тестирование банковских рисков;
     7) выявление причин банковских рисков;
     8) система мероприятий по снижению банковских рисков;
     9) анализ состояния клиентов;
     10)оценка рыночной конъюнктуры;
     11)определение системы показателей и параметров банковских рисков;
     12)методики управления банковскими рисками;
     13)стратегия управления персоналом.
     Эффективно работающий экономико-правовой механизм управления 
     рисками коммерческих банков означает результативную работу всех элементов данной системы и их взаимодействие (в ситуациях, при которых это необходимо).
     Система управления банковскими рисками в нашей стране претерпевает изменения, вызванные внедрением стандартов Базеля II и Базеля III.24
     Базель II «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: Новые подходы» акцентирует внимание на повышении качества управления банковскими рисками. В соответствии с Базелем II определяются: регулятивный капитал на основе количественных оценок рисков; способы снижения кредитных рисков; новые требования к капиталу под операционный риск. Кроме этого акцентируется внимание на надзорном процессе и рыночной дисциплине.
     Базель III усиливает требования к капиталу банка, к ликвидности, к качеству управления рисками.
     В течение 2015 г. качество управления в  кредитных организациях нашей страны оценивалось в соответствии  с Указанием  Банка России от 03.04.2008(ред.11.2016) № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» по показателям системы управления рисками (ПУ4), состояния внутреннего контроля (ПУ 5), управлению стратегическим риском (ПУ 6) и управлению риском материальной мотивации персонала (ПУ 7).25
     Качество управления рисками и внутренним контролем в течение 2015 года оставалось по банковскому сектору удовлетворительным. Управление стратегическим риском в большинстве банков оценивалось как удовлетворительное.26
     Система управления банковскими рисками в нашей стране включает как правовую, так и экономическую составляющую. С позиции права в связи с внедрением стандартов Базеля был принят ряд документов.27 На их основе организуют внутренние процедуры оценки достаточности капитала (ВПОДК). Основная цель – обеспечить достаточность внутреннего капитала для покрытия принятых рисков на постоянной основе. Процедура ВПОДК включается в систему стратегического планирования банка. Имеющаяся в банке система управления рисками охватывает не только кредитный, рыночный, операционный риски, но и иные риски. Банки определяют предельные размеры рисков, оценивают риски, разрабатывают систему лимитов и контролируют их исполнение, осуществляют мониторинг рисков и стресс-тестирование.
     Экономическая составляющая предполагает разработку и внедрение новых методик управления рисками, прогнозирование и планирование,  совершенствование системы мониторинга, контроля, определение причин, анализ, оценку, минимизацию банковских рисков.
     Управление кредитным риском включает: анализ и сегментирование заемщиков; кредитный рейтинг заемщиков; мониторинг кредитной задолженности по срокам и обеспеченности гарантиями; анализ движения денежных средств; мероприятия по возврату просроченной и сомнительной задолженности; анализ и диверсификацию кредитного портфеля; кредитные лимиты; систему контроля; карту риска. 
     При управлении процентным риском необходимо контролировать процентную маржу, балансировать чувствительные к изменению процентной ставки активы и пассивы по продолжительности и срокам погашения, составлять сценарии изменения процентных ставок, определять лимиты процентного риска.
     Управление фондовыми рисками банков включает: учет наличия отношений, являющихся системообразующими; анализ фондовых операций; оценка эффективности и безопасности фондовых операций.
     Управление валютным риском банка включает: прогнозирование динамики валютных курсов; лимиты на валютные операции; взаимный зачет покупаемой/продаваемой валюты по активам и пассивам; хеджирование.
     Управление риском ликвидности банка включает: анализ денежных потоков; платежные календари; расчет лимитов; определение избытка/дефицита ликвидности в объемно-временной структуре; сценарные модели; обязательные нормативы и дополнительные показатели; стресс-тестирование портфеля ликвидности.
                 Процесс управления банковскими рисками можно разделить на четыре этапа: 
1 этап — формирование, утверждение и установление банковской политики рисков. Банковская политика рисков — это документ (либо комплекс документов), который содержит: 
1) определение типов рисков, свойственных банку; 
2) установление сферы воздействия риска, то есть влияет ли риск на финансовый результат банка, или влечет утерю ликвидности; 
3) выбор методики расчета уровня риска; 
4) определение управляемости риска; 
5) подбор способов и инструментов снижения риска; 
2 этап — практическая осуществление банковской политики рисков. 
З этап — анализ эффективности применяемой политики. 
4 этап — корректировка банковской политики рисков. 
При подборе способов снижения риска коммерческие банки применяют два подхода. Первый подход считается непременным и базируется на соблюдении регулирующие органом нормативных требований. Второй подход базируется на разработке и применении системы методов управления.
Авторы акцентируют разнообразные способы снижения рисков в целом и банковских в частности. Первый метод — Отказ от риска. Отказ банка от проведения определенной процедуры  или заключения сделки с конкретным контрагентом. Данный метод более простой, дает возможность избежать вероятных издержек и неопределенности, однако не позволяет получить прибыль. 
     Второй метод — комбинация рисков. При комбинации вероятная угроза от проведения большой операции распределяется между несколькими банками. 
Третий метод снижения рисков — прямые управленческие воздействия на риск. К таким воздействиям относятся: 
1) проверка предполагаемых партнеров; 
2) тщательный подбор кадров;
3)составление плана и прогнозирование банком своей деятельности; 
4) грамотная документация сделки. 
В сегодняшней обстоятельствах управлению банковскими рисками уделяется все большее внимание как со стороны самих банков, так и со стороны государственных регулирующих органов. 28
     
     2.2.Зарубежный опыт управления банковскими рисками
     В зарубежной практике находят применение подходы к управлению кредитным риском. Используемый ныне многими банками метод минимизации кредитных рисков базируется на:
     I. достаточном покрытии и разделении рисков;
     II.......................