Анализ современного состояния и развития банковского кредитования АО «Россельхозбанк»

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ 
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»


НЕФТЕКАМСКИЙ ФИЛИАЛ
ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ 
КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ




ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
ПО ПРОГРАММЕ БАКАЛАВРИАТА

ХАМИТОВА ЮЛИЯ ФАЙЛАСОВНА

«СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ»



Выполнил:
Студент(ка)  4   курса очной формы обучения
Направление 38.03.01Экономика, 
Профиль Финансы и кредит


Допущено к защите в ГЭК и проверено на объем заимствования:

Заведующий кафедрой
д-р. экон. наук, профессор

____________ / А.В. Янгиров


«___»____________20____г.





Руководитель
канд. экон. наук, доцент

____________ /  Ф.Ф. Исламов





Нефтекамск – 2017
     СОДЕРЖАНИЕ
     
     Введение
3
     1 Теоретические основы банковского кредитования
6
      1.1 Понятие и сущность банковского  кредита
6
      1.2 Принципы и функции банковского кредитования
13
      1.3 Банковские кредиты, предоставляемые АО «Россельхозбанк»
19
      1.4 Нормативно-правовое регулирование банковского кредитования
30
     2 Анализ современного состояния и развития банковского кредитования  АО «Россельхозбанк»
37
      2.1 Общая характеристика и основные направления работы АО «Россельхозбанка»
37
      2.2 Анализ кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» за 2014-2016 гг.                     
42
      2.3 Анализ доходов  и  расходов  АО  «Россельхозбанк»  за  2014-2016 гг.
49
      2.4 Проблемы и перспективы развития банковского кредитования в России на современном этапе
57
     Заключение
64
     Список использованных источников и литературы
69
     Приложение А – «Организационная структура АО «Россельхозбанк»
75
     Приложение Б – «Бухгалтерский баланс АО «Россельхозбанк» за 2015 г.»
76
     Приложение В – «Бухгалтерский баланс АО «Россельхозбанк» за 2016 г.»
78
     Приложение Г – «Отчет о финансовых результатах АО «Россельхозбанк» за 2015 г.»
80
     Приложение Д – «Отчет о финансовых результатах АО «Россельхозбанк» за 2016 г.»
82

          ВВЕДЕНИЕ

     Объективная необходимость банковского кредитования в настоящее время обусловлена закономерностями денежного оборота, включающего оборот денежных средств государства, юридических, физических лиц, в процессе которого у одних участников оборота постоянно высвобождаются средства, а у других возникает временная потребность в дополнительных средствах, составляющих основную часть ссудного капитала. 
     Актуальность  темы дипломной работы исследования. Данная тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. Коммерческие банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики,  осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции. Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам, недооценка которых может привести к сбоям в работе и банкротству кредитных организаций, нанесению ущерба их клиентам и акционерам.
     В последнее время в нашей стране можно наблюдать резкое возрастание объемов кредитования физических и юридических лиц наличными средствами. С каждым днём кредиты набирают все большую популярность среди потребителей. На рынке недвижимости на сегодняшний день каждая десятая сделка проходит с применением ипотечного кредита. Кредитование прочно вошло в наш быт. По статистике 40% покупок, приобретается в долг. Кредитный рынок в России постоянно развивается и усовершенствуется. Причём прослеживается четкая тенденция его непрерывного роста и немалую роль в этом играет образовавшаяся конкуренция между банковскими учреждениями, которая очень хорошо способствует появлению новых предложений в кредитной сфере и вместе с тем облегчает условия получения кредита. Выход из экономического кризиса и улучшение условий жизни людей будет только способствовать увеличению количества выдаваемых кредитов. Например, в странах США и Европы уже давно около 80% автотранспорта и недвижимости приобретается в кредит. 
     Сегодня банки предоставляют широчайший спектр кредитов: ипотечные кредиты, кредиты на покупку автомобилей, потребительские кредиты, а также кредитные карты, которые особенно пользуются популярностью среди населения.
     Степень научной разработанности. Значительный вклад в разработку проблем, связанных с финансово-правовым регулированием и состоянием банковского кредитования на современном этапе внесен такими авторами как: Д.В. Каминский1, В.Ю. Макаров2, Ю.И. Меликов3, Е.С. Переверзева, А.В. Карагодин4, С.В. Сорвин5, И.В. Ворошиливой6, Е.С. Киреевой7, Д.А. Шишкиной8 и др.
     Целью выпускной квалификационной работы является изучение банковского кредитования, его современное состояние и перспективы развития. 
     Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач: 
     – рассмотреть теоретические аспекты банковского кредитования, включая понятие и сущность банковского кредита; 
     – рассмотреть основные принципы и функции банковского кредитования; 
     ? рассмотреть классификацию кредитов предоставляемых клиентам АО «Россельхозбанк»;
          ? проанализировать кредитный портфель АО «Россельхозбанк» за 2014-2016 гг.;
     ? проанализировать доходы  и  расходы  АО  «Россельхозбанк»  за  2014-2016 гг.;
     ? выявить проблемы и  разработать меры по развитию кредитования  АО «Россельхозбанк»
     Объектом исследования является АО «Россельхозбанк».
     Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе банковского кредитования.
     Методология и методы исследования. Методологической и теоретической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, внесших существенный вклад в области банковского кредитования. В процессе исследования для решения поставленных в работе задач в качестве инструментария применялись такие экономико-статистические методы как сравнительный, графический и табличный метод.
     Информационную базу исследования составили федеральные законы, нормативные акты Банка России, регламентирующие банковскую деятельность, научная и учебная литература по теме исследования, электронные ресурсы, бухгалтерская отчетность АО «Россельхозбанк» за 2014-2016 гг. 
     Теоретическое значение работы заключается в том, что она представляет собой научное исследование одной из актуальных проблем современного мира, связанной с банковским кредитованием.
     Практическая значимость исследования заключается в том, что выводы и рекомендации по итогам работы носят практическую направленность и могут быть использованы руководителем коммерческого банка, при решении проблем банковского кредитования.
     Структура работы включает в себя введение, 2 главы, заключение, список использованных источников и литературы (42 источника) и 3 приложения, содержит 9 таблиц и 9 рисунков. Объем работы составляет 76 страниц.
     1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

     1.1 Понятие и сущность банковского  кредита
     
     Кредит играет огромную роль в социально-экономическом развитии  страны, его территорий, отраслей и экономических комплексов, отдельных предприятий и домохозяйств, он стал одним из факторов  интернационализации и глобализации мирового хозяйства. 
     Кредит является основным источником удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при самом высоком уровне самофинансирования, при высокорентабельном ведении дела хозяйствующим экономическим субъектом недостаточно собственных средств для осуществления инвестиций и текущей основной деятельности. Дополнительные денежные ресурсы нужны, когда предприятие испытывает экономические трудности: снижаются объемы продаж, не хватает средств на выплату зарплаты работникам и т.д. Потребность в денежных ресурсах многократно возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким техническим перевооружением, требующим крупных инвестиций. Кредит позволяет осуществлять капитальные вложения еще до того, как хозяйствующий субъект накопит необходимую сумму прибыли и амортизации для инвестиций в полном объеме. Возможность привлечения в нужный момент заемного капитала позволяет предприятию реагировать на изменения техники и технологии, осуществлять затраты на приобретение и использование новейших научных достижений, что без кредита для него было бы просто невозможным. Кредит, таким образом, стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений НТП.
     Термин «кредит» в переводе с латинского слова «creditum» означает «ссуда», «долг». В основном экономисты связывают его с терминологией «credo» – «верю», тем самым, представляя кредит в качестве долгового обязательства, напрямую связанного с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность.
     С.Р. Моисеев дает следующее определение: «кредит (credit) – предоставление денежной суммы или ценного ликвидного актива на условиях возвратности, срочности и платности, в результате чего образуются долговые обязательств9. 
     С таким высказыванием можно соглашаться, т.к. кредит и кредитные отношения возникают в сфере обмена в тот момент, когда один участник сделки (кредитор) предоставляет другому участнику (заемщику) определенное ценное имущество в обмен на обещание заемщика возвратить это имущество или другой равноценный предмет в установленный срок. В XIX в. немецкий экономист Шеффле Э.Ф отметил, что «доверие, являясь спутником кредита, не составляет его экономической сущности»10.
     Кредит является исторической экономической категорией, его возникновение было связано с расслоением первобытного общества на имущих и неимущих, становлением товарно-денежных отношений. Первоначально кредит предоставлялся в натуральной форме, например зерно, скот и т.д. С развитием товарно-денежных отношений кредит стал приобретать денежную форму. Условия погашения таких кредитов были достаточно жесткими. Кредиты предоставлялись под залог земли или даже личности заемщика (так называемый самозаклад).
     Возникновение кредитных отношений носит закономерный характер. С развитием товарно-денежных отношений субъекты хозяйствования стали экономически обособленными друг от друга, средства каждого предприятия совершают свой обособленный кругооборот. Товарообмен или обмен услуг между субъектами хозяйствования служат основой для кредитных отношений. 
     Объективная необходимость банковского кредита возникает из особенностей расширенного воспроизводства, которое предполагает воспроизводство в возрастающих объемах и постоянную смену форм стоимости – из денежной в товарную, из товарной в производственную, из производственной в товарную и затем вновь в денежную форму с некоторым количественным приращением в виде дохода. Смена форм стоимости сопровождается временным высвобождением средств у одних экономических субъектов и образованием потребности в средствах у других11. 
     Для более детального рассмотрения сущности кредита необходимо рассмотреть структуру кредита, стадии его движения и основу. Структура кредита подразумевает наличие составных элементов кредита, находящихся в тесном взаимодействии. Такими элементами являются субъекты и объект кредитных отношений. 
     Субъектами кредитных отношений всегда выступают кредитор и заемщик. Каждая из сторон сделки имеет свой интерес: кредитор заинтересован в своевременном возврате переданных средств и получении прибыли в виде ссудного процента, заемщик – получить более дешевый кредит. 
     Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. предоставляющие нечто во временное пользование. Источниками кредитных средств при этом могут являться как собственные накопления, так и заимствованные ресурсы. Банки обычно работают с привлеченными средствами.
     Заемщик, получая кредит, обязуется его вернуть. Он выступает временным владельцем ссуженных средств. Полученный заем он использует в сфере обращения или производства, после чего возвращает его кредитору. При этом заемщик отдает не только полученную сумму денежных средств в кредит, но и начисленный ссудный процент за пользование этими средствами.
     Объектом кредитных отношений является ссуженная стоимость, обладающая специфическими чертами, которые характеризуют ее как объект именно кредитных отношений. К специфическим чертам ссуженной стоимости относят: 
     1. Возвратный характер движения стоимости: сначала от кредитора стоимость передается заемщику, а затем от заемщика возвращается кредитору. Это является обязательным условием для кредитной сделки, поскольку право собственности на ссуженную стоимость остается у кредитора. При этом заемщик обязан возвратить равноценную стоимость, т.е. происходит сохранение стоимости во время ее движения. 
     2. Авансирующий характер ссуженной стоимости. Кредит предшествует образованию доходов, которые могут быть получены заемщиком в его хозяйстве. Но при этом, авансирующий характер кредитной сделки может иметь место только при соблюдении возвратности ссуженных средств. 
     3. Ссуженная стоимость обладает особой добавочной потребительной стоимостью, которая, совершая движение между кредитором и заемщиком, способствует ускорению воспроизводственного процесса, обеспечивая непрерывность кругооборота средств, поскольку отпадает потребность в накоплении собственных средств.  Движение ссуженной стоимости (стадии движения кредита) представлено на рисунке 1.
     
     
     
     Рисунок 1 – Движение ссуженной стоимости
     
где     Рк – размещение кредита; 
     Пз – получение кредита заемщиком; 
     Ик – использование кредита; 
     Вр – высвобождение ресурсов у заемщика; 
     Вк – возврат кредита; 
     Пкс – получение кредитором ссуженной стоимости. 
     Размещение кредита в виде предоставления ссуженной стоимости является первоначальной стадией движения кредита. Как правило, этой стадии предшествует процесс аккумуляции средств, поскольку для того чтобы передать денежные средства или ценности, их надо первоначально накопить.  Кредитор не может раздавать ссуженную стоимость «щедрой рукой» всякому, кто нуждается в дополнительных ресурсах. В каждом отдельном случае у него должна быть уверенность в том, что принятое решение является наиболее рациональным вложением кредитных ресурсов. 
     Получение кредита заемщиком (Пкз) может использоваться им для достижения разнообразных целей, в том числе для погашения ранее образовавшихся долгов. На практике получение ссуды заемщиком может не совпадать с общим размером его потребностей. Переход стоимости во владение заемщика позволяет ему реализовать потребительную стоимость объекта передачи в процессе использования кредита (Ик).
     Высвобождение ресурсов характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве кредитополучателя, что отражает процесс использования стоимости в интересах удовлетворения его временных потребностей. 
     Возврат кредита (Вк) выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору.  В зависимости от характера высвобождения средств возвратность на данном этапе движения кредита может быть качественно различной. Если возврат наступил вследствие действительного высвобождения средств, то реально выполнение обязательств заемщика перед кредитором. В этом случае возврат позаимствованных средств отражает реальную их возвратность. Если же высвобождения стоимости не произошло, а заемщик тем не менее выполняет свои обязательства за счет иного вспомогательного источника, то возникает формальная возвратность. Последняя не обеспечивает своевременного получения экономического эффекта от использования ссуды, так как с ее помощью не создаются доходы, прибыль в том объеме, как это предусматривалось при предоставления ссуды. 
     Получение кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование (Пкс) ? завершающая стадия движения кредита.  Возвращение заемщиком стоимости кредитору и уплата процента12.
     Классификация банковских кредитов по различным признакам, представлена в таблице 1.
     
Таблица 1 – Классификация банковских кредитов по различным признакам.
Признак классификации
Вид кредита
По характеру заемщика
? кредиты, предоставляемые физическим лицам;
? кредиты, предоставляемые юридическим лицам
По направлениям использования
? потребительские кредиты;
? торговые кредиты;
? инвестиционные кредиты;
?  промышленные кредиты;
? сельскохозяйственные кредиты;
? ипотечные кредиты и др.
По предоставляемым срокам
? краткосрочные кредиты (предоставляются на период до одного года);
? среднесрочные кредиты (предоставляются на период от года до трех лет);
? долгосрочные кредиты (срок предоставления более трех лет)
По размеру
? крупные кредиты (составляют более 5% от капитала банка);
? средние кредиты (размер определяется банком индивидуально);
? мелкие кредиты (размер определяется банком индивидуально)
По обеспечению
? обеспеченные кредиты;
? не обеспеченные кредиты (кредитуют инсайдеров)
По способу предоставления денежных средств
? кредиты компенсационного характера (полученный кредит идет на реализацию оговоренных целей, например – пополнение фондов);
? кредиты платежного характера (полученный кредит идет на оплату расчетных документов, например – кредитная линия, кредит овердрафт)
По способу уплаты процентов
? начисленные проценты уплачиваются в начале срока кредитования;
? начисленные проценты уплачиваются в конце срока кредитования;
? начисленные проценты уплачиваются равными долями
По способу погашения кредита
? кредиты, погашаемые единовременно;
? кредиты, погашаемые частями
По дате возврата





? срок возврата кредита точно определен, дата возврата зафиксирована в кредитном договоре;
? срок возврата в кредитном договоре не определен, но определяется срок, в течение которого заемщик обязуется возвратить полученный кредит с момента востребования его банком.
     Выделяют 3 формы банковского кредита – товарная, денежная и смешанная.
     Товарная форма кредита предполагает передачу во временное пользование конкретной вещи, определённой родовыми признаками. Данная форма исторически существовала до появления денежных отношений. Эквивалентом для обмена являлись отдельные товары (меха, скот, зерно и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В современных условиях товарной формой кредита является поставка товаров с отсрочкой оплаты, продажа в рассрочку, аренда (прокат) имущества, лизинг оборудования, товарная ссуда, некоторые варианты ответственного хранения. В ряде случаев возвращать надлежит то же самое или аналогичное имущество с дополнительной оплатой или без таковой.
     Денежная форма кредита предполагает передачу во временное пользование оговоренного количества денег. Денежная форма является преобладающей в современных условиях экономики. Данная форма кредита активно используется всеми субъектами экономических отношений (государством, предприятиями, отдельными гражданами) как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте. В денежной форме кредита нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определённое время и, как правило, с уплатой процентов за пользование ей. 
     Смешанная форма кредита возникает в том случае, когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами или наоборот – предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара. Последний вариант часто используется в международных расчётах, когда за полученные денежные ссуды расчёт производится поставками товаров. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме 13.
      1.2 Принципы и функции банковского кредитования
     
     По ФЗ «О банках и банковской деятельности» можно дать определение банковскому кредиту.
     Банковский кредит – это предоставление банком или иной кредитной организацией денежных средств заемщику в размере, предусмотренном договором на условиях возвратности, срочности, платности.
     Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении законов кредитования. Они, по сути, представляют собой принципы организации кредитного процесса. Основными принципами банковского кредитования являются: возвратность, срочность, платность. Так, в статье 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» установлено, что банковский кредит выдается на условиях возвратности, платности, срочности. Платность банковского кредита закреплена и в статье 28 этого Закона. Предоставление банковского кредита под различные формы обеспечения возвратности кредитов предусмотрено в статье 33 Закона о банковской деятельности.
     Возвратность означает исполнение заемщиком принятых обязательств посредством передачи эквивалентов, форма которых устанавливается соглашениями сторон. Данный принцип должен особенно учитываться в деятельности банков, поскольку банки, мобилизуя денежные средства населения, хозяйствующих субъектов, государственных бюджетов и используя их затем в своей деятельности, обязаны также возвратить их владельцам в соответствии с депозитарными договорами. При этом величина и сроки предоставляемых банковских кредитов должны соответствовать величине и срокам обязательств по депозитам.
     Принцип срочности также является ключевым и важным в системе кредитования. Как правило, все заёмщики определяют свою потребность в денежных средствах в связи с резкими изменениями в рыночных отношениях. Поскольку банк предоставляет деньги по требованию заёмщика, а также имеет их достаточно много, то средства, выделенные под кредит, должны возвращаться в строгие сроки. Нарушение данного принципа дает основания для кредитора применять экономические санкции к заемщику в форме увеличения взимаемого ссудного процента или решение споров о возмещении средств в судебном порядке, поскольку срочность обеспечивает ликвидность коммерческих банков.
     Платность как другой важный принцип содержит в себе идею о том, что право пользования денежными средствами обязательно создаёт встречный долг, который устанавливается с помощью государства и имеет форму процента. Размер процентной ставки регулируется с помощью закона, поскольку банки и организации микрозаймов, особенно в последнее время, незаконно повышают проценты в одностороннем порядке и в больших размерах возврат заемщиком не только эквивалента, но и уплату вознаграждения кредитору в установленной форме. Денежная форма вознаграждения выплачивается в виде процента.
     Гражданский кодекс Российской Федерации, регулирующий гражданско-правовые отношения в стране, уточняет, что в соответствии с кредитным договором банк обязан выдать кредитные средства заемщику в объеме и на условиях, которые предусмотрены в договоре, при этом заемщик обязан возвратить банку полученный кредит и уплатить проценты за его использование14. 
     В данном случае кредитный договор можно рассматривать как сделка, в соответствии с которой банк обязан выдать кредит заемщику, а заемщик обязан вернуть полученный кредит с уплатой начисленных процентов. Кредитный договор является возмездным. Плата за кредит выражается в процентах, которые устанавливаются по договору. Кредитор не имеет право в одностороннем порядке изменять проценты за пользование кредитом, кроме такого случая как изменение ставки рефинансирования Банка России. Срок возврата кредита всегда устанавливается в кредитном договоре. В зависимости от продолжительности срока договора кредиты могут быть краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными.
     В случае несвоевременного возврата кредита, в кредитном договоре предусмотрена ответственность заемщика, которая может состоять в уплате пени или повышенных процентов.
      Таким образом, основные условия кредитования – возвратность, срочность и платность – закрепляются в кредитном договоре по соглашению сторон. За нарушение данных условий в Российской Федерации заемщик несет гражданско-правовую ответственность15. 
     На практике применяются и другие принципы кредитования: 
     ? обеспеченность;
     ? целевой характер кредита;
     ? дифференцированность.
      Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком. Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор  имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами16.
     Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заёмщиком. Нарушение обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
     В большой массе заёмщиков выделяют таких, которые досрочно или в срок возвращают суммы денежных средств, обладают большим накоплением и другими приоритетными для банков возможностями. Для таких лиц возможно предоставление  индивидуальных условий по кредитам, что выделяет их в особую группу, и создает для  них приоритетные условия, максимально выгодные, так называемые индивидуальные  условия кредитования. Эти условия составляют принцип дифференцированность кредитования.
     Можно сделать вывод, что на рынке кредитования существуют как общие для всех условия предоставления денежных средств, так и индивидуальные. Такой подход позволяет находить выгодные условия для заёмщиков и ограничивать тех, кто не выполняет свои обязательства по договорам. Кроме того, вся система кредитования обладает своей собственной спецификой и её принципиальное отличие состоит в отношениях платности, срочности, возмездности, предоставлении индивидуальных условий. Все принципы кредитования представлены на рисунке 2.
     
     
     
     
     
     
     
     

Рисунок 2 – Принципы банковского кредитования
     В банковской практике все перечисленные принципы кредитования должны применяться не обособленно, а в совокупности. Это позволит обеспечить высокую эффективность процесса кредитования. 
     Таким образом, сущность кредита в современных рыночных условиях выражается экономическими отношениями, возникающими при передаче кредитором ссуженной стоимости заемщику на возвратной основе с уплатой процента с целью использования в конкурентной борьбе для достижения желаемого эффекта и социально-экономического развития общества. Сущность кредита как экономической категории проявляется в его  функциях, раскрытие которых позволяет установить связь данной категории с системой экономических отношений. Функции банковского кредита представлены на рисунке 3.

     
      
      


Рисунок 3 – Функции банковского кредита
     
     Распределительная функция кредита заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции средств, а также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия таким образом обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.
     Содержание эмиссионной функции заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.
     С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд. Выбор их – дело не только техническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их деятельности17.
     Рассматривая функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор – будь то банк, предприниматель или частное лицо – своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга. Все кредитное дело построено с юридической точки зрения на гражданском законодательстве страны, где наряду с актами купли-продажи, аренды, найма, перевозки и т.д. четко охарактеризованы денежные обязательства, расчеты, кредитование, комиссионные операции и другие гражданские акты, повседневно совершаемые при посредстве денежных операций. Кредитные отношения предполагают принятие кредитором и заемщиком ряда обязательств. В гражданском законодательстве предусмотрено обязательство предоставлять кредит в соответствии с кредитным договором, в котором должны быть определены обязанности банка или иного лица, занимающегося предпринимательской деятельностью, предоставить кредит в сроки, в размере и на условиях, согласованных сторонами. В то же время кредитор вправе отказаться от кредитования, если должник признается неплатежеспособным, не выполняет обязанностей по обеспечению кредита. По кредитному договору (договору займа) кредитор, т.е. заимодавец, передает заемщику в полное хозяйственное ведение и оперативное управление стоимость (деньги или вещи). Со своей стороны заемщик обязуется в оговоренный срок возвратить такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.
     За пользование ссудой взимается плата – процент, если иное не предусмотрено договором. Размер процентов определяется соглашением сторон с соблюдением требований к процентным ставкам по кредитам, установленным в соответствии с законодательными актами, а при отсутствии такого соглашения – в размере средней ставки банковского процента, существующей в месте нахождения кредитора. Договор займа между гражданами, не связанный с предпринимательской деятельностью, предполагается беспроцентным, если в договоре не установлено иное. Кредит может быть предоставлен не только в виде пря мой ссуды, обусловленной заключенным договором, но также в формах аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, если это вытекает из договора купли-продажи, подряда и не запрещено законодательными актами18.
     
     1.3 Банковские кредиты, предоставляемые АО «Россельхозбанк»
      
     По объему кредитов населению Банк поднялся с 5-го места на 4-е место в рейтинге российских банков, по корпоративному кредитованию Банк сохранил 4-е место. Основными конкурентами Банка в кредитовании физических лиц являются ПАО «Сбербанк», ВТБ 24 (ПАО), Банк ГПБ (АО), АО «Альфа-Банк». 
Основным конкурентом Банка в кредитовании АПК является ПАО «Сбербанк». Несмотря на отрицательные показатели рынка в 2015 г., Банк обеспечил положительную динамику развития с опережением средних показателей по рынку и в сфере кредитования, и в сфере привлечения клиентских средств. 
           На сегодняшний день самыми востребованными кредитными продуктами Россельхозбанка являются: кредит «Потребительский», «Автокредит», «Садовод», а так же ипотечное кредитование19. 
      Основные действующие кредитные продукты АО «Россельхозбанк» более доступно отражены в таблице 2:

Таблица 2 ? Виды и условия кредитов, предоставляемых физическим лицам АО «Россельхозбанк».
Кредит
Сумма
Валюта
Ставка,%
Срок, мес.
1
2
3
4
5
1. Ипотечное жилищное кредитование
до 20000000
руб
от 17
до 300
2. Автокредит на подержанные автомобили
до 3 000 000
руб
от 20,5
до 60
3. Автокредит на новые автомобили
до 3 000 000
руб
от 22,5
до 60
4. Рефинансирование потребительских кредитов
до 1 000 000
руб
от 23
до 60
5. Надежный клиент
до 1 000 000
руб
от 23
до 36
6. Садовод
до 1 500 000
руб
от 25
до 60
7. Потребительский с обеспечением
до 1 000 000
руб
от 23
до 60
8. Пенсионный
до 500 000
руб
от 25
Индивидуально
9. Потребительский кредит без обеспечения
до 750 000
руб
от 27,85
до 36
Продолжение таблицы 2
1
2
3
4
5
10. Инженерные коммуникации
до 500 000
руб
от 25
до 60
11. На развитие личного подсобного хозяйства
до 300 000
до 700 000
руб
от 25,5
до 2х лет
до 5 лет
12. На развитие личного подсобного хозяйства без обеспечения
до 300 000
до 700 000
руб
от 30
до 2х лет
до 5 лет
13. Успешный партнер
до 300 000
до 700 000
руб
от 23.
до 2х лет
до 5 лет
14. Рефинансирование кредитов граждан, ведущих личное подсобное хозяйство
до 300 000
от 300 000 до 700 000
руб
от 25,5
до 2х лет
до 5 лет
     
     Рассмотрим более подробно классификацию кредитов:
     1. Кредит «Пенсионный» для людей пенсионного возраста на неотложные нужды без подтверждения целевого использования кредитных средств  направленный на улучшение социально-бытового положения пенсионеров и их семей, проживающих в сельской местности. Максимальная сумма составляет 500 тыс. руб. Срок кредита до 7 лет. Допускается полное или частичное досрочное погашение кредита без моратория и комиссий.
     2. Кредит «Ипотека». Получить ипотечный кредит в Россельхозбанке можно как на приобретение квартиры или дома, так и на приобретение земельного участка или завершение уже начатого строительства дома. Максимальный срок ипотечного кредита может составлять до 25 лет, а его сумма – до 20 млн. руб. Сумма первоначального взноса, который должен быть в распоряжении заемщика на момент оформления кредита, – не менее 15% от стоимости приобретаемого объекта недвижимости. Итоговые процентные ставки, начисляемые по ипотечным кредитам Россельхозбанка, определяются сроком и суммой кредита, а также размером первоначального взноса за приобретаемую недвижимость. Минимально допустимая процентная ставка по ипотеке Россельхозбанка – 10,5% по военной ипотеке, и от 14% для обычных ипотечных программ кредитования20.
     3. Автокредиты АО «Россельхозбанк» – это очень выгодный и доступный широкому кругу потенциальных заемщиков кредитный продукт. Предусматривается получение средств на приобретение и новых, и подержанных автомобилей, в том числе и отечественного производства. К сожалению, программ автокредитования без первоначального взноса в Россельхозбанке не предусмотрено, поэтому чтобы получить автокредит, придется внести минимум 10% его стоимости. Впрочем, чем больше будет сумма первоначального взно.......................