Законодательные и методологические основы кредитования предприятий АПК

	ВВЕДЕНИЕ
     Сельское хозяйство – одна из основных отраслей экономики имеющая стратегически важное значение, поскольку от ее развития зависит продовольственная безопасность страны.
     Специфика исследования определяется тем, что: во-первых, сельскохозяйственный кредит носит социальный характер, так как от развития сельскохозяйственной отрасли зависит благосостояние около 30% населения страны. Во-вторых, кредитование сельскохозяйственных предприятий требует систематической поддержки со стороны государства. В-третьих, кредиты сельскому хозяйству связаны с повышенными рисками, которые обусловлены как общеэкономическими, так и природно-климатическими факторами, имеющими усиленное влияние для России.
     В процессе осуществления хозяйственной деятельности часто возникает ситуация, когда организация испытывает нехватку собственных оборотных денежных средств. С учетом того, что на современном этапе проводятся реформы в аграрном секторе, осуществляется активный поиск форм и методов финансирования предприятий и организаций сельского хозяйства, с одной стороны, адекватных рыночному курсу экономических преобразований, с другой – учитывающих реальный спрос на финансовые средства. Одним из способов решения этой проблемы является привлечение кредитов или свободных денежных средств иных субъектов хозяйствования.
     Кредитование аграрного сектора, несмотря на характерные особенности, подчиняется общим, выработанным вековой практикой принципам, таким, например, как экономичность, эффективность, целенаправленность, платность, срочность, материальная обеспеченность кредита и возвратность.
     Исходя из вышесказанного, актуальность избранной темы очевидна: в настоящее время кредит – наиболее распространенная форма привлечения заемных средств для нужд организаций.
     	Цель данной курсовой работы – анализ взаимоотношений организации с коммерческими банками по поводу получения кредита и разработка предложений по повышению эффективности такого кредитования на примере ООО Агрохолдинг «Камарчагский».
     На основе цели можно выделить следующие задачи курсовой работы:
     1) Изучить теоретические основы кредита и кредитования в рыночной экономике.
     2) Дать организационно-экономическую характеристику ООО Агрохолдинг «Камарчагский»
     3) Изучить кредитоспособность организации и кредиты, полученные им банке.
     4) Изучить процедуры получения кредита.
     5) Разработать мероприятия по совершенствованию взаимоотношений организации с банком по поводу получения кредита.
      




1 Законодательные и методологические основы кредитования предприятий АПК: особенности и проблемы
     
Разработанные и реализованные государством политико-экономические меры по восстановлению потенциала и поддержке дальнейшего развития сельского хозяйства страны привели к значительному качественному и масштабному обновлению сферы аграрного кредитования. При этом, несомненно, важную роль сыграла программа субсидирования процентных ставок по кредитам, получаемым сельскохозяйственными товаропроизводителями и другими представителями агропромышленного комплекса в коммерческих банках и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах.
На фоне повышенного спроса сельскохозяйственных товаропроизводителей на кредитные ресурсы с ними стали активно работать коммерческие банки, в первую очередь Россельхозбанк, а также банки с государственным участием: Сбербанк России, Внешэкономбанк, Газпромбанк, ВТБ.
В решение задачи технической модернизации сельского хозяйства внесла созданная для этих целей государственная лизинговая компания «Росагролизинг», которая передала сельскохозяйственным товаропроизводителям технику, технологическое оборудование и племенных животных. Меры государственной политики поддержки села охватили предприятия, организации и товаропроизводителей всех форм собственности. Оценивая качественную и институциональную адекватность кредитование АПК, функционирующего в настоящее время, необходимо определить, насколько правильно выстраивается политика аграрного кредитования в стране, достигнута ли цель «создания национальной кредитно-финансовой системы обслуживания сельскохозяйственных товаропроизводителей в агропромышленном комплексе». Исследование национальных систем государственной поддержки сельскохозяйственного производства позволяет выделить ряд общих положений, касающихся важной роли кредитной политики:
-   кроме прямого воздействия на сельскохозяйственное производство через цены, кредитную политику, субсидирование и т.п., государство привлекает для этих целей различные финансовые институты, включая банки, страховые компании, инвестиционные фонды, кооперативные финансовые институты, ориентируя деятельность последних на аграрный сектор. Подобная практика увеличивает финансовую самостоятельность сельскохозяйственных предприятий, способствует повышению эффективности аграрного производства.
-   большая роль в поддержке сельскохозяйственного производства отводится системе агрокредита. Значительные объемы льготных кредитов обеспечиваются государством, прежде всего, это касается средне- и долгосрочных кредитных ресурсов. Выделение льготных кредитов осуществляется как в форме прямого кредитования заявляемых инвестиционных проектов, так и через проведение компенсации процентных ставок по заемным средствам сельскохозяйственных предприятий. Кредитные ресурсы диверсифицируются в зависимости от целей и сроков их выделения, на основе этого устанавливаются процентные ставки. Уровень процентных ставок зависит от степени риска, целей инвестирования, характера получателя финансовых ресурсов и т.д.
Важно обеспечить доступ к кредитным ресурсам как крупных, так и мелких производителей. Расширение доступа малых форм хозяйствования к заемным средствам может быть достигнуто на основе создания системы финансовой взаимопомощи, а именно сельской кредитной кооперации. Система кредитования должна быть четкой, но разнообразной по срокам кредитования, возможностям залога и возмещения для разных форм хозяйствования, однако создать ее должно государство. Необходимо в будущем использовать механизмы залога земли. И еще одно очень важное условие должно соблюдаться для обеспечения доступности кредитов и, прежде всего, для малых форм хозяйствования - это предельное упрощение процедуры их получения.

     Специфика кредитования сельскохозяйственных предприятий находится в непосредственной взаимосвязи как с отраслевыми, так и с внутриотраслевыми особенностями самого сельскохозяйственного производства.
     Отраслевые особенности сельскохозяйственного производства следующие:
     - сезонность;
     - непрерывность производственного процесса;
     - длительность оборота оборотных средств;
     - зависимость производства от природных условий.
     Сезонность поступления доходов и осуществления затрат в сельскохозяйственном производстве обуславливает сезонную потребность в заемных средствах, что также является следствием технологии производства сельскохозяйственных культур и продукции животноводства. Данный факт формирует необходимость установления рациональных для предприятия сроков погашения кредита, учитывая поступление выручки от реализации сельскохозяйственной продукции.
     Несовпадение по времени потребности в финансовых ресурсах и появления собственных источников этих ресурсов приводит к полной зависимости сельхозпредприятий от кредиторов, а слабое финансовое положение усугубляет проблему получения необходимого объема кредитных ресурсов в нужные сроки на выгодных условиях.
     Непрерывность производственного процесса, как следующая особенность сельского хозяйства, заключается в том, что все виды работ и сроки их выполнения определены заранее в технологических картах и не могут быть исключены или перенесены на другой период. Данная особенность требует обязательного наличия всех необходимых для производства видов ресурсов, что объясняет необходимость оперативности кредитной деятельности. Кроме того, сельское хозяйство, в отличие от других отраслей, способно к самовоспроизводству, следствием чего является снижение выручки от реализации, что также учитывается при предоставлении кредита.
     Далее рассмотрим внутриотраслевые особенности сельскохозяйственных предприятий:
     - дифференциация сельскохозяйственных производителей по размеру;
     - организационно-правовая форма хозяйствования;
     - специализация;
     - неоднородность производителей сельскохозяйственной продукции.
     Отраслевые и внутриотраслевые особенности сельского хозяйства, влияющие на организацию его кредитования, в концентрированном виде могут быть сведены к таким важным для банков характеристикам, определяющим доступ организаций к кредитным ресурсам, как уровень кредитоспособности сельскохозяйственных организаций и степень обеспеченности кредита залогом.
     На основе проанализированных факторов, влияющих на кредитование предприятий сельского хозяйства, можно сделать вывод о том, что в настоящее время специфические условия хозяйствования в аграрном секторе экономики и уникальность имеющегося в распоряжении имущества, которое может выступать обеспечением по кредиту, не являются преимуществом данных организаций. Так, уровень рентабельности сельскохозяйственного производства на протяжении многих лет остается низким, по сравнению с другими отраслями экономики, что делает его абсолютно неконкурентоспособным на рынке кредитных ресурсов. Кроме того, сельское хозяйство на современном этапе развития не в состоянии в полной мере обеспечить необходимый банкам в качестве обеспечения по кредиту ликвидный залог.
     Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что особенности ведения сельского хозяйства на современном этапе развития рыночной экономики приводят к тому, что осуществление кредитования сельскохозяйственных предприятий невозможно без государственной поддержки.
     В настоящее время участие государства в системе кредитования сельского хозяйства принимает следующие формы:
     - административный отбор основных кредиторов и кредитополучателей, участвующих в государственных программах кредитования сельского хозяйства; установление строго целевого назначения кредита;
     - предоставление бесплатных государственных гарантий по кредитам; контроль за выполнением условий получения льготного кредита; пополнение за счет средств бюджета уставных фондов банков, участвующих в кредитовании сельского хозяйства;
     - компенсация части процентной ставки по кредитам для сельскохозяйственных организаций;
     - списание просроченной безнадежной задолженности по кредитам, выданным сельскохозяйственным организациям [10].
     Все формы участия государства в кредитовании сельского хозяйства тем или иным образом подчинены задаче реализации разработанных государственных программ по развитию АПК и приводят как к положительным, так и отрицательным результатам. Среди положительных моментов необходимо выделить обеспечение сельскохозяйственных организаций дешевыми кредитными ресурсами (установление процентной ставки ниже рыночной) для финансирования основных и оборотных фондов.
     К отрицательным факторам можно отнести снижение мотивации предприятий сельского хозяйства к эффективной производственно-хозяйственной деятельности (ориентация на получение субсидий), а также ослабление тенденции к инновациям и внедрению новых кредитных продуктов в банковском секторе.
     Банки, осуществляющие кредитование сельского хозяйства, предоставляют кредиты следующим категориям заемщиков:
     - сельскохозяйственные предприятия;
     - ремонтные, обслуживающие организации, а также организации, перерабатывающие сельскохозяйственную продукцию;
     - организации, уполномоченные на закупку техники для последующей поставки ее сельскохозяйственным организациям;
     - организации, осуществляющие строительство, реконструкцию и ремонт производственных объектов сельскохозяйственных предприятий.
     Кредитование сельскохозяйственных предприятий осуществляется как в долгосрочной, так и в краткосрочной форме на основании следующего законодательного обеспечения:
- Федеральный закон от 29.12.2006 № 264-ФЗ (ред. от 12.02.2015) «О развитии сельского хозяйства» (с изм. и доп., вступ. в силу с 13.08.2015);
- Федеральный закон от 11.06.2003 № 74-ФЗ (ред. от 23.06.2014) «О крестьянском (фермерском) хозяйстве»;
- Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «О кредитных историях»;
- Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 13.07.2015) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.10.2015);
- Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;
- Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013 - 2020 годы.
     Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных организаций осуществляется в двух вариантах: путем прямого банковского кредитования и путем косвенного банковского кредитования через заготовительные, перерабатывающие сельскохозяйственную продукцию и другие организации АПК. На долю сельскохозяйственных организаций приходится только 21,2% выданных организациям АПК краткосрочных кредитов, остальные 78,8% выданы предприятиям, обслуживающим сельское хозяйство. В структуре краткосрочных кредитных вложений банков в сельское хозяйство наибольший удельный вес занимают кредиты на приобретение товарно-материальных ценностей (семян, кормов, горюче-смазочных материалов, запасных частей и т.п.) (55,4%) и на оплату труда (45,6%).
     Однако наибольший удельный вес в кредитных вложениях банков в сельское хозяйство составляют долгосрочные кредитные вложения (87,3%). 
     Необходимо также отметить, что долгосрочное кредитование сельского хозяйства осуществляется в рамках Государственной программы развития АПК на 2013-2020 годы, в источниках финансирования которой 16% приходится на долю банковского кредита.
     Среди основных характеристик банковского кредитования сельского хозяйства в России можно выделить следующие: 
     - большой удельный вес кредитования сельскохозяйственных производителей в рамках государственных программ по развитию АПК; 
     - основными кредиторами сельского хозяйства являются банки с высокой долей участия государства в уставном капитале - АО «Россельхозбанк» и ОАО «Сбербанк России»;
     - преобладание инвестиционных (долгосрочных) кредитов в кредитовании сельского хозяйства;
     - компенсация части процентной ставки по выдаваемым сельскохозяйственным организациям кредитам;
     - практика увеличения уставных капиталов сельскохозяйственных банков за счет бюджетных средств.
     С точки зрения организации кредитования, крупное производство имеет преимущества перед мелким в области доступа к кредитным ресурсам за счет предоставления необходимого залога, а также возврата полученного кредита за счет диверсификации производственной деятельности, сбыта произведенной продукции при минимизации издержек. В то же время индивидуальные организационно-правовые формы хозяйствования на селе имеют преимущества перед крупными в плане способности быстрой адаптации к изменяющимся условиям хозяйствования, высокой мотивации к труду и заинтересованности в результатах деятельности. Однако с позиции доступа к кредитным ресурсам, положение малых форм хозяйствования в сельском хозяйстве осложняется недостаточностью залога, отсутствием интереса со стороны инвесторов, высокими организационными издержками на предоставление относительно небольшой суммы кредитов, но, тем не менее, оказывать им кредитную помощь крайне необходимо.
     Современная система сельскохозяйственного кредита должна быть сформирована на базе сочетания различных кредитных продуктов, учитывающих специфику каждой категории сельскохозяйственных производителей - крупных сельскохозяйственных производственных кооперативов, средних крестьянских (фермерских) хозяйств и мелких хозяйств населения.
     На текущий момент российские аграрии сталкиваются с пятью глобальными проблемами:
     - колебанием курса рубля;
     - удорожанием импорта;
     - высокими ставками по кредитам;
     - высоким уровнем проблемных долгов;
     - проблемами поставок из-за рубежа.
     И хотя после ответных санкций российский рынок стал свободен от продукции иностранных конкурентов, российские производители мало смогли выиграть от такой ситуации. Дело в том, что девальвация рубля и проблемы с ликвидностью в банковском секторе ограничили приток активных инвестиций в аграрный сектор именно в тот момент, когда сельхозпроизводителям необходимо готовиться к посевному режиму.
     Провал посевной может спровоцировать очередной скачок продовольственной инфляции, что в свою очередь будет сказываться компаниях, работающих в этом секторе. В результате сельскохозяйственная отрасль окажется во власти замкнутого круга, который можно будет разорвать только с помощью притока инвестиций или дешевых заемных средств.
     Основными недостатками в системе кредитования сельскохозяйственных предприятий являются:
     - высокий процент предоставления кредита;
     - рост просроченной задолженности среди сельскохозяйственных предприятий. При этом уровень просрочки сельскохозяйственных предприятий в целом по банковской отрасли за год вырос с 4,3% до 6%. Доля убыточных предприятий по итогам 2014 г. в сельском хозяйстве составила 21% при общем объеме убытка в 68 млрд. руб.
     - низкая производительность труда.
     Концептуальными основами построения кредитных отношений банковского сектора с сельским хозяйством на современном этапе должны стать:
     - обособление механизма кредитования сельскохозяйственных производителей от системы государственной поддержки;
     - учет необходимости обеспечения кредитными ресурсами различных по организационно-правовой форме и размеру сельскохозяйственных производителей;
     - применение клиентоориентированного подхода в целях прямого банковского кредитования с целью идентификации потребностей сельскохозяйственных производителей в кредитах и разработки соответствующих кредитных продуктов.
     
     
     
     
     
     
	2 Организационно-экономическая характеристика предприятия

	2.1 Местоположение и юридический статус предприятия
      
	ООО Агрохолдинг «Камарчагский» было зарегистрировано 27 апреля 2004 года и находится по адресу 663508, Красноярский край, Манский район село Нижняя Есауловка, пер. Коммунальный, 5.
	Агрохолдинг «Камарчагский» создано в соответствии с Гражданским кодексом РФ и другими нормативными актами РФ.
	Агрохолдинг «Камарчагский» является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.
	Агрохолдинг «Камарчагский» имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения.
	Основным видом деятельности предприятия является «Разведение крупного рогатого скота». Основная отрасль компании - «Мясное и молочное скотоводство». 
	Агрохолдинг «Камарчагский» осуществляет свою деятельность с целью извлечения прибыли, а так же удовлетворения потребностей населения в молочно-мясной продукции, посредством производства, заготовки, переработки, хранения сельскохозяйственных материалов и сырья.
	Агрохолдинг «Камарчагский» одним из первых в Красноярском крае объединил несколько производств, развитие пошло более быстрыми темпами, и сегодня в него входят: ЗАО «Камарчагское», ООО «Камарчагское молоко» и совместное предприятие ООО «Агромилк».
     Каждое подразделение работает со своим расчетным счетом и каждое считает свою выручку. Производство, переработка молока и сопутствующих молочных продуктов — основное направление деятельности предприятия. 	Агрохолдинг «Камарчагский» — это единая система, объединяющая хозяйство, перерабатывающее производство и собственные торговые точки.
	Агрохолдинг «Камарчагский» — это пример того, как плодотворная работа сельхозтоваропроизводителя, может приносить ощутимый результат и конкретную пользу жителям края.
      
	2.2 Размеры производства и специализация предприятия
      
	Для оценки размеров производства Агрохолдинг «Камарчагский» обратимся к показателям, представленным в таблице 1.

Таблица 1 – Размеры производства предприятия Агрохолдинг «Камарчагский»

Показатели
Годы
Средние данные по району

2012
2013
2014

Стоимость товарной продукции в оценке по текущим ценам, тыс. руб.
94159
97549
124217
126475
Среднегодовая численность работников, чел.
148
140
137
894
Численность поголовья животных, усл. голов
1905
1799
1597
4312
Площадь с.-х. угодий, га
3706
3648
3648
5416
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.
81088
75677
71785
104751
Размер энергетических мощностей, л.с.
11307
10877
10779
12147
Объем потребленной электроэнергии, тыс. кВт-ч.
785
862
695
815
     
	Анализ показывает, что стоимость товарной продукции Агрохолдинг «Камарчагский» увеличивается с каждый год, однако на конец отчетного периода показатель ниже среднего значения по району. Численность персонала имеет отрицательную динамику к концу 2014 г. Площадь с.-х. угодий в 2013 году сократилась по отношению к 2012 году и остается на прежнем уровне 3648 га. Размер энергетических мощностей так же сокращается. Объем потребленной электроэнергии в 2014 году так же сокращается.
	В таблице 2 проведен анализ структуры товарной продукции Агрохолдинг «Камарчагский».
      
Таблица 2 – Структура выручки от реализации продукции

Отрасль и виды продукции
Год

2012
2013
2014

Выручка, тыс. руб.
Уд. вес, %
Выручка, тыс. руб.
Уд. вес, %
Выручка, тыс. руб.
Уд. вес, %
Зерно
83
0,08
-
-
1195
0,96
Прочая продукция растениеводства
467
0,50
-
-
545
0,44
Итого  по растениеводству
550
0,58
-
-
1740
1,40
Продано на мясо:






- крупного рогатого скота
6030
6,40
14504
14,87
13055
10,51
- лошади
3
0,01
220
0,23
-
-
Продукция животноводства, реализованная в живом весе
86088
91,43
80562
82,59
102451
82,48
- молоко
8371
8,89
4388
4,50
6434
5,18
- живая масса
77717
82,54
76174
78,09
96017
77,30
Прочая продукция животноводства
85
0,09
66
0,07
93
0,07
Итого  по животноводству
92206
97,93
95352
97,75
122033
98,24
Прочая продукция, работы, услуги
1403
1,49
2197
2,25
444
0,36
Всего по предприятию
94159
100,0
97549
100,00
124217
100,00
      
	Проведенный анализ показал что, наибольшей удельный вес в структуре выручки в 2012-2014 гг. занимает продукция животноводства. В данной категории производство живой массы наибольший удельный вес: в 2012 г. - 82,54%, 2013 г. - 78,09%, в 2014 г. 77,30%. 
	Наименьшую выручку предприятие получает от реализации прочей продукции животноводства. В 2014 году удельный вес показателя сократился до 0,36%.
	Удельный вес выручки от продукции растениеводства в 2014 году составил 1,40%. В 2012-2013 году предприятие не осуществляла данный вид деятельности. 
	Для оценки глубины специализации рассчитаем коэффициент специализации по формуле 1. При расчете коэффициента учитывается стоимость реализованной продукции и удельный вес  каждого вида продукции, в общем объеме.
                                                  ,					(1)
	Проведенные расчеты показали что, Агрохолдинг «Камарчагский» специализируется на производстве продукции животноводства (коэффициент специализации имеют значения соответственно более 0,5 – высокий уровень специализации от 0,4 до 0,6). Продукция растениеводства и прочая продукция в целом имеют узкий уровень специализации (нормативное значение от 0,2 до 0,4).

	2.3 Финансовые результаты от продаж


	В таблице 3 проведен анализ финансовых результатов от продажи продукции Агрохолдинг «Камарчагский» за 2012-2014 год. Проведенный анализ показал, что предприятие в 2012-2013 году несет убытки. Это обусловлено превышением себестоимости над выручкой, по продукции животноводства.
	В 2014 году по предприятию финансовый результат имеет положительную динамику.  Прирост составил 2298 тыс. руб.
      
      
      Таблица 3 - Финансовые результаты от продажи продукции, тыс. руб.
      
Отрасль и вид продукции
Годы

2012
2013
2014

выручка
себестоимость
фин. результат (+,-)
выручка
себестоимость
фин. результат (+,-)
выручка
себестоимость
фин. результат (+,-)
Зерно
83
79
4
-
-
-
1195
1149
46
Прочая продукция растениеводства
467
341
126
-
-
-
545
399
146
Итого  по растениеводству
550
420
130
-
-
-
1740
1548
192
Продано на мясо:








0
- крупного рогатого скота
6030
8127
-2097
14504
16974
-2470
13055
18221
-5166
- лошади
3
3
0
220
88
132
-
-
-
Продукция животноводства, реализованная в живом весе
86088
87371
-1283
80562
81442
-880
102451
96422
6029
- молоко
8371
8358
13
4388
3663
725
6434
5275
1159
- живая масса
77717
79013
-1296
76174
77779
-1605
96017
91147
4870
Прочая продукция животноводства
85
85
0
66
66
0
93
73
20
Итого  по животноводству
92206
95586
-3380
95352
98570
-3218
122033
119991
2042
Прочая продукция, работы, услуги
1403
1424
-21
2197
2057
140
444
380
64
Итого по предприятию
94159
97430
-3271
97549
100627
-3078
124217
121919
2298


	3 Организация механизма банковского кредитования предприятия

	3.1 Переговоры с потенциальным заемщиком

     В зависимости от специфики организации-заявителя, характера заявки, предполагаемого обеспечения и иных обстоятельств (в первую очередь кредитной политики банка) переговоры с потенциальным заемщиком могут проводиться работниками (в том числе экспертами) разных подразделений байка (кредитного, юридического, экономической безопасности, валютного) либо последовательно, либо одновременно.
     Потенциальный заемщик должен быть готов ответить на любые вопросы, касающиеся общих сведений о своей организации и ее деятельности. Примерный перечень вопросов следующий:
     - характеристика выпускаемой продукции;
     - основные финансово-экономические характеристики предприятия (показатели баланса, объемы реализации, поступления на счета, себестоимость производимой продукции, уровень цен, ценовая политика и так далее);
     - характеристика основных поставщиков и покупателей;
     - характеристика основных каналов сбыта производимой продукции.
     Следующий блок вопросов направлен на получение информации о целевом назначении и основных параметрах кредита:
     - целевое назначение кредита (пополнение оборотных средств, приобретение оборудование и так далее), для подтверждения которого в последствие заемщик должен предоставить всю необходимую документацию;
     - основные параметры договора (срок кредита, вид и форма (например, возобновляемая или не возобновляемая кредитная линия), примерный график платежей, сроки и условия предоставления траншей и так далее);
     - возможные источники погашения кредита;
     - вид возможного обеспечения по кредиту, его ликвидность и оценочная стоимость;
     - основные правовые моменты предоставления данного имущества в залог (уточнение собственника, требуется ли разрешение какого-либо органа на предоставление имущества в залог и так далее);
     - способы хранения залогового имущества и возможные издержки;
     - сведения о прочих ликвидных активах, находящихся в собственности потенциального заемщика.
     Следующий блок вопросов направлен на уточнение информации о кредитной истории потенциального заемщика:
     - сведения о имеющихся кредитах;
     - сведения о том, обращался ли потенциальный заемщик в другие банки с заявкой на кредит;
     - сведения о кредитной истории потенциального заемщика (существуют на данный момент или существовали ранее просроченные или непогашенные обязательства перед другими банками, дисциплина исполнения условий по действующим кредитным договорам и так далее).
     Если в процессе переговоров будет выяснено, что нецелесообразно продолжать рассматривать заявителя в качестве лица, которому можно выдать требуемый кредит (в том числе по причине того, что сотрудничество с ним не соответствует кредитной политике банка, либо потому, что оно сопряжено с неприемлемо высокими рисками), то ему следует дать мотивированный отказ.
     Если, наоборот, у работников банка сложилось благоприятное мнение о возможности продолжения работы над заявкой, то они должны предложить потенциальному заемщику представить для анализа необходимые документы.
     
     
     
     
	3.2.   Сбор пакета документов


     Подготовка документов является не менее важным процессом. Полнота и содержание предоставляемых в ЗАО «Райффайзенбанк» документов во многом определяют характер будущих взаимоотношений банка и ООО «Агрохолдинг Камарчагский», являются фундаментом кредитных отношений. 
     ООО «Агрохолдинг Камарчагский» предоставляет в ЗАО «Райффайзенбанк» основные для банка документы: 
     -  кредитная заявка, заявление-анкета;
     - юридическое, финансовое, технико-экономическое обоснование, бизнес-план проекта; 
Расшифровка строки 1130 бухгалтерского баланса «Основные средства» по состоянию на 30.09.2012 г.
-Расшифровка строки 1230 бухгалтерского баланса «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) в том числе покупатели и заказчики» бухгалтерского баланса по состоянию на 30.09.2012 г.
-Расшифровка строки 2211 бухгалтерского баланса «Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками» бухгалтерского баланса по состоянию на 30.09.2012 г.
-Расшифровка долгосрочных и краткосрочных заемных средств по состоянию на 30.09.2012 г. (строка 1410 «Заемные средства», строка 1510 «Заемные средства» бухгалтерского баланса).
-Расшифровка забалансовых счетов бухгалтерского баланса по состоянию на 30.09.2012 г. (строка 960 «Обеспечения обязательств и платежей выданные» на 30 сентября 2012 г.).
-Расшифровка строки 2110 «Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг» за 3 квартал 2012 г.
-Справка СПК «XXXX» от 30.09.2012 г. «Об отсутствии просроченной задолженности перед работниками кооператива по заработной плате по состоянию на 30.09.2012 г.».
     Кредитная заявка  ООО «Агрохолдинг Камарчагский», содержит:  цель кредитования, сумму, валюту кредита, порядок и сроки погашения кредита, уплаты процентов, предлагаемое заемщиком обеспечение.
      Анкета ООО «Агрохолдинг Камарчагский» содержит краткую характеристику предприятия и его руководителей. 
     Юридические документы ООО «Агрохолдинг Камарчагский» включают предоставленные в банк учредительные документы, распорядительные и иные документы, подтверждающие полномочия и обязанности должностных лиц предприятия. 
     В указанных документах отражены все внесенные и зарегистрированные должным порядком изменения на данный момент времени в правоустанавливающие документы: о регистрации (перерегистрации), свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, свидетельство о присвоении ОГРН, лицензии, на осуществление определенных видов деятельности, приказы о назначении на должности руководителя исполнительного органа и главного бухгалтера, копии паспортов руководителя и главного бухгалтера, учредителей ООО «Агрохолдинг Камарчагский». 
     Предоставляемые ООО «Агрохолдинг Камарчагский» документы оформлены в виде заверенных копий. 
     Также  ООО «Агрохолдинг Камарчагский» было предоставлено в банк технико-экономическое обоснование проекта – документ содержит основные виды деятельности предприятия, цель получения и применения кредита, себестоимость производства товаров, оказания услуг, подробный расчет окупаемости затрат, перечень поставщиков и потребителей. 
     В процессе оформления и предоставления финансовых документов специалисты ООО «Агрохолдинг Камарчагский» неоднократно общались со специалистом банка. 

      
	3.3 Анализ кредитоспособности заемщика
      
	При выборе формы кредитования предприятие должно в обязательном порядке учитывать свой уровень кредитоспособности, возможности привлечения банковских или товарных кредитов, использования операционного и финансового лизинга. Лишь после решения этих принципиальных вопросов следует рассматривать «формальные» вопросы организации кредитного механизма, связанные с оформлением кредитных договоров, согласованием объемов и сроков предоставления кредитных ресурсов и погашения ссуд, выбором методов и форм контроля за их использованием. Анализа кредитоспособности Агрохолдинг «Камарчагский» проведем по методике оценки кредитоспособности юридических лиц в ЗАО Райффайзенбанк. Для анализа кредитоспособности заемщика в этом банке используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности; коэффициент соотношения собственных и заемных средств; показатели оборачиваемости и рентабельности.
      Сущность методики заключается в классификации организаций по уровню риска, т.е. любая анализируемая организация может быть отнесена к определенному классу в зависимости от «набранного» количества баллов, исходя из фактических значений показателей устойчивости. Критерии для определения количества баллов приведены в таблице 4.
      
      Таблица 4 – Коэффициенты, участвующие в формировании обобщающего показателя оценки финансового положения заемщика

Показатель
Значение показателя
1. Коэффициент финансовой независимости (собственности)
К? 0,4
0,3 ? К<0,4
0,2? К<0,3
0,1? К<0,2
0,05? К<0,1
Баллы
20
15
12
8
5
2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами (оборотным)

К? 0,2
0,1 ? К<0,2
0,05? К<0,1
0,01? К<0,05
0<К<0,01
Баллы
15
12
10
5
3
3. Коэффициент текущей ликвидности
К? 1,5
1,3 ? К<1,5
1,2? К<1,3
1,1? К<1,2
1? К<1,1
Баллы
20
15
12
8
5
4. Коэффициент срочной ликвидности (быстрой)
К? 0,5
0,3 ? К<0,5
0,1? К<0,3
0,05? К<0,1
0,01? К<0,05
Баллы
10
8
6
3
2
5. Норма чистой прибыли 
К? 0,01
0 ? К<0,01
-
-
-
Баллы
5
3
-
-
-
6. Оборачиваемость оборотных активов
К>3
2 ? К<3

1? К<2
0,5? К<1
К<0,5
Баллы
20
15
10
5
0
7. Дополнительные баллы за:
 – проведение денежных оборотов через расчетный счет в ОАО «Россельхозбанк» в размере не менее 40 % от общего денежного оборота заемщика;
– размещение свободных денежных средств в ОАО «Россельхозбанк», покупка векселей банка за счет собств. средств;
 – положительная кредитная история в другом банке




5


5

5




      
      В ОАО «Райффайзенбанк» могут присваиваться дополнительные баллы за  проведение денежных оборотов через расчетный счет, открытый предприятием в ОАО «Райффайзенбанк» в размере не менее 40 % от общего денежного оборота заемщика; за размещение свободных денежных средств в ОАО «Райффайзенбанк», покупка векселей банка за счет собственных средств. Также рассматривается положительная кредитная история в другом банке. Исходной информацией для расчета служат данные о финансовом состоянии анализируемого предприятия (корпорации).
      Расчет фактического количества баллов заёмщика за анализируемый период в соответствии с группировкой организаций по критериям оценки финансового состояния приводится в таблице 5.
      Таблица 5 – Анализ кредитоспособности заёмщика
       Показатель
       Год

2012
2013
2014

значение
баллы
значение
баллы
значение
баллы
Коэффициент финансовой независимости (собственности) 
0,72
20
0,74
20
0,79
20
Коэффициент обеспеченности собственными средствами (оборотными) 
0,83
15
0,82
15
0,82
15
Коэффициент теку.......................