Управление кредитным риском

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования

«Крымский федеральный университет имени В.И. Вернадского»

Институт экономики и управления (структурное подразделение)

 





Кафедра



 









Управление кредитным риском 

(на материалах ПАО «Российский национальный коммерческий банк»)

 

 

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА МАГИСТРА 



студентки



курса



группы







Направление подготовки

38.04.08 Финансы и кредит

(код и наименование направления подготовки)





Пайда Юлия Андреевна

фамилия, имя, отчество



Научный руководитель











Должность, уч. степень, уч. звание



подпись, дата



инициалы, фамилия



Зав. кафедрой











уч. степень, уч. звание



подпись, дата



инициалы, фамилия

 





Симферополь 2016



ОГЛАВЛЕНИЕ



ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………...

3





ГЛАВА  1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ  УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА…………………………………….….

6

1.1.

Экономическая  сущность  и  классификация  видов кредитного риска

6

1.2.

Управление банковским кредитным риском……….……………………

14

1.3.

Основы методики анализа банковского кредитного риска……………..

22

Выводы к главе 1………………………………………………………………..

30







ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В  ПАО «РОССИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК»………….

Х

2.1.

Финансово-экономическая характеристика банка………...…………….

Х

2.2.

Анализ кредитного портфеля банка и уровня кредитного риска………

Х

2.3.

Анализ системы управления кредитным риском в банке……………….

Х

Выводы к главе 2………………………………………………………………..

Х







ГЛАВА  3.  ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ПАО «РОССИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК»

Х

3.1.

…..

Х

3.2.

……………………………….

Х

3.3.

...

Х

Выводы к главе 3………………………………………………………………..

Х







ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………

Х

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………...

31

ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………

37







ВВЕДЕНИЕ



Актуальность темы исследования. Банковская система является звеном финансовой системы государства, обеспечивая жизнеспособность реальной экономики. Выступая в роли посредников, банки выполняют важную роль, участвуя в процессе эффективного перераспределения накоплений и инвестиций. Поскольку банки принимают на себя риски, они могут оказаться неплатежеспособными и потерпеть банкротство. В этом случае их вкладчики теряют сбережения, что может иметь разрушительные последствия и повлечь за собой потерю доверия ко всей банковской системе со стороны клиентов. Только устойчивая банковская система может выполнять возложенные на нее задачи и служить определенные гарантии общей стабильности экономики.

Кредитный риск является наиболее значимым банковским риском, что обусловлено важнейшей ролью кредитования в банковской деятельности. В российских банках несовершенство управления кредитным риском во многом вызывает неразвитость рынка кредитования, высокие процентные ставки по кредитам и высокую долю просроченной задолженности в кредитном портфеле. Системы оценки и управления кредитным риском существуют в том или ином виде в каждой кредитной организации, однако часто они носят исключительно формальный характер, что ведет к ослаблению позиции банка в повседневной конкурентной борьбе и при наступлении кризисных ситуаций. В связи с этим актуальной научной задачей является научно-методическое обоснование подхода, направленного на совершенствование управления кредитным риском коммерческого банка, отвечающего современным требованиям развития российской экономики.

Степень разработанности темы. В литературе тема рисков получила  широкое распространение. Большой вклад в изучение банковских рисков внесли И.Т. Балабанов, А.В. Воронцовский, В.М. Гранатуров, Е.Ф. Жуков, С.Н. Кабушкин, В.В. Ковалев, О.И. Лаврушин, В.Т. Севрук, В.С. Ступаков, Е.Б. Супрунович, В.С. Панова, И.В. Пещанская, Г.Б. Поляк, М.А. Рогов, В.М. Усоскин, А.Д. Шеремет. Среди зарубежных исследователей можно отметить работы М. Мескона, Ф. Найта, П. Роуза, К. Рэдхэда, Дж. Синки, Дж. Ван Хорна.

Однако, несмотря на наличие ряда публикаций, посвященных управлению рисками, в экономической литературе проблема управления кредитным риском еще недостаточно научно обоснована, теоретические и практические разработки, касающиеся управления кредитными рисками, не имеют комплексного характера.

Актуальность рассматриваемых в работе вопросов, их значение, как для развития банковской системы, так и для подъема российской экономики в целом, недостаточная проработанность в теоретическом и методическом плане, обусловили выбор темы магистерского исследования.

Цель и задачи исследования. Цель магистерского исследования заключается в разработке научно-методического подхода, направленного на совершенствование управления кредитным риском коммерческого банка, адаптированного к современному состоянию российской банковской системы.

Поставленная цель обусловила необходимость решения следующих задач:

исследовать теоретические  основы  управления кредитным риском коммерческого банка;

проанализировать процесс управления кредитным риском в  ПАО «Российский Национальный Коммерческий Банк»;

предложить пути совершенствования системы управления кредитным риском в ПАО «Российский Национальный Коммерческий Банк».

Объектом исследования является кредитный риск коммерческого банка.

Предметом исследования выступает процесс управления кредитным риском коммерческого банка.

Теоретической и методологической основой магистерской работы послужили российская и зарубежная монографическая литература, публикации в финансово-экономических журналах, федеральные законы, акты Банка России, статистические данные. При написании магистерского исследования применялись методы обобщения и сравнения, анализа и синтеза теоретического и практического материала, математического моделирования.

Научная новизна магистерского исследования заключается в разработке научно-методического подхода к совершенствованию управления кредитным риском по портфелю и по конкретной ссуде, применение которого в коммерческом банке позволяет повысить эффективность управления кредитным риском.

Теоретическая и практическая значимость работы заключается в том, что предложенный научно-методический подход и его отдельные элементы можно использовать для совершенствования управления кредитным риском коммерческих банков.

Реализация и апробация результатов исследования. Основные результаты исследования апробированы на примере данных АО «Российский Национальный Коммерческий банк». По результатам выполненного магистерского исследования опубликовано 4 печатных работы общим объемом 15 печатных листов, данные статьи опубликованы в научных изданиях, включенных в перечень изданий, рекомендуемых ВАК РФ.

Структура и объем работы. Выпускная квалификационная работа магистра состоит из введения, основной части, включающей три главы, заключения, списка использованных источников, общим объемом ___ страниц машинописного текста. Наглядность изложения материалов обеспечивается наличием ___ рисунков, ___ таблиц, ____ приложений. Библиографический список включает 60 наименований. 

















ГЛАВА  1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ  УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА





1.1. Экономическая  сущность  и  классификация  видов кредитного риска



Динамические процессы развития и трансформации современной рыночной среды приводят к существенному усилению конкурентной борьбы на внутренних и внешних рынках, что, в свою очередь, обусловливает возникновение новых и модификации существующих факторов, влияющих на организацию и эффективность осуществления банковской деятельности. Это закономерно сопровождается актуализацией проблемы повышения эффективности управления рисками банковской деятельности.

В банковской практике возникает большое количество разнообразных рисков. Но поскольку предоставление ссуд является основным источником прибыли банка, то их невозвращение наносит банку крупный ущерб, что делает кредитные риски определяющими в деятельности банков [30, с. 173].

Оперируя понятием кредитного риска коммерческого банка нужно различать следующие термины:

кредитный риск относительно заемщика - вероятность того, что заемщик (должник) не сможет выполнить свои обязательства перед банком по возврату долга согласно условиям договора (соглашения);

кредитный риск относительно способа обеспечения займов - вероятность того, что банку не удается своевременно и в полном объеме воспользоваться обеспечением займов для покрытия возможных потерь;

кредитный риск по кредитной сделке - вероятность того, что заемщик (должник) не сможет выполнить своих обязательств перед банком по возврату долга согласно соглашениям договора (соглашения), и при этом банку не удастся своевременно и в полном объеме воспользоваться обеспечением займа для покрытия возможных потерь [29, с. 126].



ПОДХОДЫ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ СУЩНОСТИ КРЕДИТНОГО РИСКА























Первый подход



Второй подход



Третий подход

Кредитный риск как вероятность убытков вследствие невозврата основной суммы долга и процентов по нему



Кредитные риски характеризуются как риски затрат, возникающих ситуации, в которой контрагент операции (банк, клиент) не может или не хочет выполнить обязательства, возникшие в момент заключения финансового соглашения



Кредитный риск рассматривается как вероятность уменьшения стоимости части активов в виде суммы выданных кредитов или снижение доходности от этой части активов значительно ниже ожидаемого уровня 

Рис. 1.1 – Подходы к определению кредитного риска

Источник: составлено автором



В экономической литературе не существует единого подхода к понятию «кредитный риск». Определение большинства российских специалистов отражают подход авторов к кредитному риску как возможности убытков вследствие невозврата основной суммы долга и процентов по нему [4, 9, 12, 27, 48].

Другая группа исследователей характеризуют кредитные риски как риски затрат. По их мнению, сущность кредитного риска, возникающего при подписании кредитного соглашения, можно лучше всего охарактеризовать как ситуацию, в которой контрагент операции (банк, клиент) не может или не хочет выполнить обязательства, возникшие в момент заключения финансового соглашения [31, 53].

Также существует точка зрения, что риск, связанный с кредитной деятельностью, можно определить как «отсутствие уверенности относительно своевременного и полного возврата кредитных средств контрагентом банка» [38, с. 27].

Некоторые экономисты предлагают характеризовать риск при помощи показателей теории вероятности и математической статистики. В рамках этого подхода кредитный риск рассматривается как вероятность уменьшения стоимости части активов в виде суммы выданных кредитов или снижение доходности от этой части активов значительно ниже ожидаемого уровня [22, с. 9].

То есть, к определению кредитного риска можно подойти с разных сторон. Во-первых, его можно определить как вероятность получения банком убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения. Во вторых, кредитным риском можно назвать максимальную сумму убытков и недополученных доходов, возникающих в результате невозврата заемщиком полностью или частично основной суммы долга и /или процентов.

Обобщая исследования, можно дать такое определение: кредитный риск - это вероятность полной или частичной потери стоимости активов банка в результате неспособности контрагентов (заемщиков) исполнять свои обязательства. Таким образом, кредитный риск - это денежное выражение вероятностного отклонения фактических результатов по предоставлению ссуд от ожидаемых результатов (наступления рискового события) вследствие неопределенности действия экзогенных и эндогенных факторов как ответной реакции на управление решениями, связанными с кредитованием.

В обобщенном виде специфические элементы сущности кредитного риска как разновидности банковских рисков представлены на рис. 1.2.

СПЕЦИФИЧЕСКИЕ ЭЛЕМЕНТЫ ПОНЯТИЯ «КРЕДИТНЫЙ РИСК БАНКА»





Объект



Процесс банковского кредитования – упорядоченная последовательность взаимосвязанных этапов, соблюдение которой обеспечивает надежность и прибыльность кредитных операций банка















Причины возникновения



Нарушение каких-либо условий кредитного соглашения о порядке определения суммы долга и осуществления платежей:

нарушние периодичности и временной регламентации осуществления платежей по погашению основной суммы долга;

нарушние периодичности и временной регламентации осуществления платежей по уплате процентов;

нарушние порядка уплаты процентов за пользование кредитом (периодичности начислений, размера ставки процента и пр.)















Характер действий



Изменение объемных, пространственных и временных характеристик денежных потоков банка















Результат



Возникновение финансовых потерь, снижение ликвидности и уменьшение финансовой устойчивости банка















Функции



Регулятивная функция, проявляющаяся в конструктивной, аналитической и защитной подфункциях











Рис. 1.2 - Специфические элементы понятия «кредитный риск» какразновидности банковского риска

Источник: [28, с. 168]



На рис. 1.2 исходным моментом является понимание объекта, с которым связывается возникновение кредитного риска банка, как всего взаимосвязанного комплекса этапов процесса банковского кредитования, основой целостности которого является необходимость обеспечения надежности и прибыльности кредитных операций банка.

Соответственно, возникновение процесса банковского кредитования в современном его понимании неразрывно связано с управлением кредитным риском, который, в свою очередь, является обратной стороной главной цели кредитных операций банков – доходности: повышение доходности сопровождается повышением риска.

Следовательно, кредитный риск превалирует в тех банковских процессах, которые связаны с проведением активных операций с юридическими и физическими лицами и осуществлением операций на межбанковском рынке.

Классифицировать кредитный риск банка необходимо более детально. В современной экономической литературе существует множество классификаций кредитных рисков в деятельности банковских учреждений. Каждый автор предлагает собственные классификационные признаки, к основным из которых относятся: уровень возникновения кредитного риска, сфера возникновения кредитного риска, вероятность реализации кредитного риска, статус заемщика, возможность прогнозирования кредитного риска и срок действия кредитного соглашения. Классификация кредитных рисков представлены в табл. 1.1.

Как видно из табл. 1.1, критериев классификации кредитных рисков достаточно много. Однако, данная классификация не дает возможности со стопроцентной точностью определить причину наступления конкретного кредитного риска. Впрочем, основной целью классификации кредитных рисков является создание иерархической, динамической, управляемой и целенаправленной системы, функционирующей в условиях неопределенности в единства закономерно расположенных и взаимно связанных элементов [31, с. 428].

Выявление источников кредитного риска является предпосылкой эффективного управления рисками, поэтому необходимо рассмотреть структуру кредитного риска с точки зрения причин его возникновения. Источники кредитного риска - это те факторы, которые вызывают неопределенность при осуществлении кредитных операций [27, с. 8]. Обобщив 

Таблица 1.1 - Классификация кредитных рисков банка

Критерии классификации кредитных рисков

Виды кредитных рисков

По уровню возникновения

индивидуальный кредитный



портфельный кредитный

По финансовым последствиям

кредитный риск, следствием которого являются финансовые потери



кредитный риск, следствием которого является упущенная выгода



кредитный риск, следствием которого является финансовый доход

По сфере возникновения

внешний



внутренний

По вероятности реализации

реализованный кредитный риск



потенциальный кредитный риск

По статусу заемщика

риск при кредитовании корпоративных клиентов



риск при кредитовании юридических лиц



риск при кредитовании физических лиц



риск при кредитовании банков



риск при кредитовании инсайдеров

По возможности прогнозирования

прогнозируемый



не прогнозируемый

По виду кредитной операции

риск при непосредственной выдаче ссуды



риск при операциях с векселями



риск при лизинговых операциях



риск при факторинговых операциях



риск при гарантийных операциях

По возможности принятия

риск, принимаемый банком самостоятельно



риск, передающийся страховой компании (гаранту, поручителю)



риск, распределяемый между несколькими банками (при консорциумном кредитовании)

По сроку действия кредитного соглашения

кредитный риск при краткосрочных финансовых соглашениях



кредитный риск при долгосрочных финансовых сделках

Источник: [32, с. 308]



различные подходы к классификации кредитных рисков можно привести следующие характеристики источников их возникновения в табл. 1.2.

Как видно из табл. 1.2, приведенная классификация источников кредитного риска учитывает как природу и специфику факторов, так и возможность нейтрализовать их негативное действие на результаты кредитной деятельности банка. То есть, причин возникновения кредитного риска множество. Все они так или иначе связаны как с деятельностью банка, в том числе кредитной политикой, которую он проводит, так и с деятельностью тех, кому доверяются средства, то есть с заемщиками [26, с. 36].



Таблица 1.2 – Характеристика источников возникновения кредитного риска 

Группа риска

Вид риска

Характеристика источника

Внешние риски

Риск, связанный с заемщиком, гарантом, страховщиком



Объективный (финансовых возможностей)

Неспособность заемщика (гаранта, страховщика) исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или от продажи активов



Субъективный (репутации)

Репутация заемщика (гаранта, страховщика) в деловом свете, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства



Юридический

Недостатки в составлении и оформлении кредитного договора, гарантийного письма, договора страхования



Риск, связанный с предметом залога



Ликвидности

Невозможность реализации предмета залога



Конъюнктурный

Возможное обесценение предмета залога в период действия кредитного соглашения



Гибели

Гибель предмета залога



Юридический

Недостатки в составлении и оформлении договора залога



Риски, связанные с внешней по отношению к банку средой



Общие

Риски стихийных бедствий



Риски операционной среды

Страновые риски; политические, нормативно - правовые, экономические риски; риски конкуренции

Внутренние риски

Риски управления

Ошибки, мошенничество и злоупотребления персонала





Неэффективная организация кредитного процесса





Неспособность руководства принимать рациональные решения

Источник: [34, с. 212]



Обобщая изложенный выше материал, кредитный риск целесообразно определить как количественную оценку возможности несоответствия ожиданиям объемных, пространственных и временных параметров финансовых потоков, связанных с возвратом основного долга по ссуде и процентов по ним, в результате целенаправленного или стихийного нарушения порядка осуществления процесса банковского кредитования, которое приводит к изменению финансового состояния и динамики развития банка.

Уровень кредитного риска зависит непосредственно от влияния и характера проявления факторов, обусловливающих его возникновение и развитие. Учитывая как природу, специфику факторов, так и возможность нейтрализовать их негативное действие на результаты кредитной деятельности банков, следует различать три группы факторов кредитных рисков банковских учреждений: факторы внешней относительно банков и контрагентов среды; внутрибанковские факторы; факторы, присущие деятельности заемщика [25, с. 76].

Следует отметить, что американские банкиры важными факторами влияния на кредитные риски определили либерализм в выдаче кредитов (46%), слабость кредитной политики и стратегии рисков (30%), концентрацию кредитов (24%) [35, с. 91].

Также, следует отметить, что современная банковская практика разделяет факторы влияния на оценку кредитного риска на уровне конкретного заемщика и на уровне кредитного портфеля в целом (табл. 1.3).

Таблица 1.3 – Факторы, влияющие на величину оценки кредитного риска

Индивидуальный риск

Совокупный риск

Нестабильность экономической ситуации

Изменение финансового состояния заемщика

Изменение денежно-кредитной политики ЦБ РФ (требования к резервированию)

Кредитная история заемщика

Изменения в кредитной политике

Изменение качества обеспечения кредита

Макроэкономический фактор

Качество управления предприятием-заемщиком

Личный фактор (поведенческий)

Изменения условий кредитования



Личный фактор (поведенческий)



Источник: [21, с. 10]



Таким образом, как было описано выше, экономическая сущность кредитного риска заключается в вероятности невыполнения или выполнения не в полном объеме своих обязательств заемщиком, что вызвано рядом факторов как на уровне отдельной ссуды, так и на уровне кредитного портфеля в целом. Цель деятельности банка сводится к получению максимальной прибыли при минимально возможном риске. В зависимости от стратегических целей деятельности банка, он постоянно осуществляет балансирование между состояниями риск-доходность с преобладанием одного из критериев. При этом банк может оказаться в одной из трех «зон» [36, с. 74]:

1. Зона недостаточной доходности - банк отказывается от предоставления рисковых кредитов, но при этом не обеспечивает и минимального дохода.

2. Зона неоправданного риска - банк принимает заранее неприемлемый риск, в связи с чем вероятность получения планируемых высоких доходов значительно снижается.

3. Зона безопасного функционирования - банк обеспечивает себя минимальным необходимым доходом и принимает на себя целесообразный риск. Задачей руководства банка является сделать все возможное (усилиями своего персонала), чтобы избежать длительного пребывания в первых двух зонах, которое приводит к ухудшению финансового состояния банка.

4. Зона критического риска - может характеризоваться опасностью убытков, размеры которых превышают величину ожидаемой прибыли, вплоть до размеров полной расчетной величины ожидаемых процентов за пользование кредитом. Причем банк несет потери только в сумме, потраченной на анализ, заключение, сопровождение кредитной сделки и в сумме неполученной прибыли. Следует также отметить, что банк не только не получает никакого дохода, но и несет убытки в сумме всех сопутствующих затрат.

5. Зона катастрофического риска в кредитовании - это область убытков, которые могут достигать величины, равной полной сумме кредитного соглашения. Если рассматривать не отдельные кредитные соглашения, а весь кредитный портфель в целом, то в таком случае катастрофический риск способен не только привести банк к потере части ресурсов, но и повлиять на общее финансовое состояние и вызвать банкротство банка в целом, привести к его закрытию и распродаже активов.

Законодательно-нормативная база определяет правила и условия банковской деятельности, поэтому ее несовершенство и неадекватность приводит к возникновению рисковых ситуаций. Особое внимание целесообразно обратить на характер регулирования кредитной деятельности и кредитных рисков банков Банком России. Одним из важнейших инструментов влияния Банка России на кредитную деятельность является формирование денежно - кредитной политики, в зависимости от которой меняется уровень учетной ставки, требования к резервированию в банках и условия кредитования [24, с. 75]. От этого внешнего фактора зависит уровень банковского регулирования кредитных рисков, выдача лицензий на осуществление деятельности, адекватность методик установления нормативов риска, формирование резервов под возможные потери от кредитных операций, стандарты отчетности по кредитным операциям.

1.2. Управление банковским кредитным риском



Качество и состав кредитного портфеля существенно зависит от организации кредитной работы в банке. Организационная структура кредитной функции в каждом конкретном банке имеет свои особенности, которые определяются размерами, возможностями банка, а также потребностями клиентуры. В крупных банках организационная структура может состоять из нескольких департаментов, которые включают разветвленную сеть отделов, секторов, комитетов, групп, экономических советов и т.п. [37, с. 124]. Эти структурные подразделения специализируются на выполнении определенных функций кредитной процедуры, например, отдел отраслевого анализа, отдел кредитной политики, отдел кредитных продуктов, отдел кредитной документации, отдел экономических прогнозов, отдел по рассмотрению кредитного процесса и пр. В небольших банках выполнение всех функций сконцентрировано в нескольких структурных подразделениях. Но в любом случае существуют общие принципы и правила, которых должен придерживаться менеджмент каждого банка, формируя организационную структуру процесса кредитования.

Наиболее общая организационная структура кредитной функции банка представлена на рис. 1.3.



Рис. 1.3 - Обобщенная организационная структура кредитной функции банка

Источник: составлено самостоятельно



Управление кредитным риском банка – это формализованный процесс с четкой последовательностью этапов, механизмов и методов, с помощью которых банк выявляет риски, оценивает их уровень, осуществляет мониторинг и контролирует свои рисковые позиции [23, с. 47].

Процесс управления кредитным риском банка последовательно проходит следующие этапы: идентификация кредитного риска; оценка степени кредитных рисков; формирование методов защиты от кредитных рисков; мониторинг и контроль; оценка эффективности управления кредитными рисками [39, с. 226].

Каждый из перечисленных выше этапов выполняет определенные функции, в своей совокупности формируя методологию кредитного риск-менеджмента и стратегический уровень анализа [20, с. 14].

Функции менеджмента в общем смысле – это специализированные части регулярной организованной деятельности, которые определяются однородностью задач, действий или объектов применения этих действий [40, с. 87].

Чаще всего в экономической литературе рассматриваются функции, предложенные М. Месконом, М. Альбертом и Ф. Хедоури, а именно: планирование, организация, мотивация и контроль (табл. 1.4).

Таблица 1.4 - Содержание функций кредитного риск-менеджмента банка

Функции

Содержание функции

1

2

3

Общие

Планирование

Предусматривает разработку стратегии управления кредитным риском банка и обеспечивает ее выполнение, то есть внедрение мероприятий по поддержанию оптимального уровня доходности при допустимом уровне риска кредитной деятельности банка



Организация

Предусматривает формирование сбалансированной структуры кредитного портфеля для достижения установленных целей и задач, создание организационной структуры управления кредитным риском банка



Мотивация

Обеспечивает использование материального и нематериального (морального, психологического) стимулирования и поощрения субъектов системы стратегического управления кредитным риском банка



Контроль

Предусматривает осуществление проверки соблюдения всех запланированных мероприятий, разработку системы количественных показателей, которые дают возможность проверить эффективность выполнения выбранной стратегии управления кредитным риском банка 

Продолжение табл. 1.4

1

2

3

Специфические

Позиционирование и структуризация

Предусматривает проведение позиционирования кредитов и структуризации кредитного портфеля банка по клиентам, кредитным продуктам (услугам), срокам предоставления кредитов с целью формирования сбалансированного кредитного портфеля и снижения уровня рисковости кредитной деятельности банка



Адаптация

Предусматривает согласованность и своевременность управленческих решений по поводу управления кредитным риском банка с учетом условий внешней среды, а также ресурсных возможностей и особенностей кредитной деятельности банка



Кооперация

Предусматривает создание специализированных структурных подразделений и отделов внутри управления риск-менеджмента, в которых будут выполняться комплексы однородных действий по снижению кредитного риска



Прогнозирование

Предусматривает осуществление прогнозирования структуры, динамики и качества кредитного портфеля банка на основе исследования факторов внешней и внутренней среды, маркетинговых исследований, определяющих рост или снижение спроса на определенные кредитные продукты (услуги)

Источник: [19, с. 161]



Указанные функции являются общими (основными), наряду с которыми возможно выделить специфические функции управления кредитным риском банка: позиционирование и структурирование, адаптация, кооперация и прогнозирования. Для эффективной реализации функций кредитного риск-менеджмента банка они должны находиться в тесной взаимосвязи и взаимообусловленности.

Экономическая сущность регулирования кредитных рисков банков конкретизируется его функциональным назначением. Функциональное назначение регулирования кредитных рисков банков заключается в принятии регулирующих решений относительно влияния на уровень кредитных рисков и координации действий по реализации принятых решений, что реализуется через функции кредитного риск - менеджмента (рис. 1.4).

Залогом реализации успешного кредитного риск-менеджмента является неукоснительное следование выработанным принципам, к которым относятся:

ориентация кредитной деятельности на спрос и потребности рынка, на запросы клиентов и предложение прибыльных кредитных продуктов;





Функции кредитного риск-менеджмента























Прогнозная 



Координирующая 



Стимулирующая 

выявление и прогнозирование тенденций влияния факторов кредитных рисков; предупреждение результатов регулирующих решений



принятие и реализация регулирующих решений по

применение методов влияния на рискообразующие  факторы



создание условий и стимулов путем регулирования кредитных рисков для достижения стратегических целей банков

Рис. 1.4 - Функции кредитного риск-менеджмента

Источник: [41, с. 118]



учет фактора времени и обеспечение экономической эффективности функционирования банка;

корректировка целей, задач и программ банка в зависимости от состояния внешней среды и состояния кредитного рынка;

качественный подбор персонала и его систематическое обучение [18, с. 56].

Целями кредитного менеджмента как основной составляющей банковского менеджмента является обеспечение высокого качества управления кредитным процессом; создание наиболее благоприятных условий для долговременного устойчивого функционирования и развития кредитной деятельности [42, с. 9].

Под качеством менеджмента обычно понимают совокупность существенных свойств, характеризующих способность субъекта управления удовлетворять потребности банка, возникающих в ходе его деятельности, а для оценки качества банковского менеджмента предлагают использовать два подхода [7, с. 16]. Результаты уточнения их содержания для кредитного менеджмента - идентификации критериальных показателей и выявление недостатков подходов представлены в табл. 1.5.

Итак, определив функции и принципы, рассмотрим этапы кредитного риск-менеджмента, которые являются своеобразным основой для формирования стратегии управления кредитным риском в банке.



Таблица 1.5 – Характеристика подходов

к оценке качества кредитного менеджмента

Опосредованный подход – определяется степень достижения совокупности поставленных целей

Управленческий подход - определяется степень соблюдения обязательных единых требований, которые могут быть выдвинуты до кредитного менеджмента

Критериальные показатели 1-го уровня (экономические)

Критериальные показатели 2-го уровня (дополнительные)



Показатели финансовых результатов от кредитных операций

? Прибыль

? Рентабельность

? Удельный вес прибыли

? Изменение прибыли

Технологические показатели

? Уровень формализации кредитных технологий

? Профессионализм кредитных работников

? Уровень автоматизации кредитных процессов

? Инновационность кредитования

? В части общего управления кредитованием

? В части планирования и информационно-аналитического обеспечения кредитной деятельности

? В части оперативного управления кредитами

? В части работы с кадрами кредитных подразделений

Показатели кредитного портфеля

? Объем кредитования

? Доля кредитного рынка

? Отраслевая принадлежность заемщиков

? Сроки кредитования

? Цели кредитования

? Объемы кредитов

? Соблюдение сроков платежей

Организационные показатели

? Надежность

? Организованность (в том числе наличие кредитной политики механизма

управление кредитными рисками)

? Адаптивность





Социально-психологические показатели

? Характер отношений с заемщиками

? Стиль руководства кредитным управлением

? Социально-психологический климат в кредитном управлении



Недостатки подхода

? Неоднозначность и сложность связи между качеством менеджмента и экономическими показателями банка

? Несопоставимость целей различных банков, а следовательно, оценок качества управления в них

? Невозможность интерпретации результатов из-за оценки не самих управленческих технологий, а лишь последствий их применения

Недостатки подхода

? Универсальность и субъективность показателей

? Отсутствие единой признанной системы показателей в пределах банковской системы

Источник: [60, с. 351]



Первым этапом является идентификация кредитного риска. Под идентификацией кредитного риска подразумевается выявление его специфики, прогнозирование возможностей и особенностей реализации, изменения риска во времени, степени взаимосвязи с другими рисками, фиксация факторов, влияющих на идентифицированный кредитный риск [17, с. 10]. Главная цель идентификации - создание условий для последующих этапов управления кредитным риском [43, с. 78].

Вторым этапом является оценка степени кредитных рисков, позволяющая количественно измерить портфельный кредитный риск с помощью различных методов (см. п. 1.3 данной работы).

Третьим этапом управления рисками является формирование методов защиты от кредитных рисков, с помощью которых можно минимизировать кредитных риск. В российских банках.......................