Теоритические основы обеспечения возвратности банковского кредита.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ...............................................................................................................3
ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГОКРЕДИТА........................................................................................5
1.1 Понятие обеспечения возвратности банковского кредита..........................5
1.2 Принципы, этапы, методы, способы возвратности банковского кредита..................................................................................................................10   
1.3 Формы обеспечения возвратности кредита ................................................14
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРОБЛЕМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА .......22
2.1 Общая экономическая характеристика банка ПАО АКБ "Связь-банк"......................................................................................................................22
2.2 Анализ деятельности банка ПАО АКБ "Связь-банк"по обеспечению возвратности банковского кредита....................................................................27
2.3 Перспективы развития различных форм обеспечения возвратности кредита в банке ПАО АКБ "Связь-банк".............................................................32
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕДУРЫ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА В БАНКЕ ПАО АКБ "СВЯЗЬ-БАНК"..38
3.1 Основные направления совершенствования процедуры обеспечения возвратности банковского кредита в банке ПАО АКБ "Связь-банк"................38
ЗАКЛЮЧЕНИЕ........................................................................................................45
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ........................................................50

      

     ВВЕДЕНИЕ
     
     Современный бизнес невозможно представить без его тесного взаимодействия с финансово – кредитной сферой, поскольку предоставляемые ссуды позволяют расширить производственные мощности для выпуска продукции, востребованной на рынке, дает возможность развивать наиболее продуктивные исследования и разработки, то есть кредит является неким санитаром экономической жизни, только перспективные компании и сферы бизнеса могут рассчитывать на кредитную поддержку.    
     В то же время предоставление кредита компаниям и населению позволяет существенно расширить спектр предлагаемых банковских услуг. Именно в депозитном и кредитном секторах банковского обслуживания формируется вся клиентура банка. Поэтому каждому перспективному банку необходимо уделить внимание именно данным направлениям банковского сервиса, являющимся основной составной частью финансово- кредитной системы всех развитых государств мира.
     Мировые тенденции показывают, что банковские учреждения, предоставляющие более широкий спектр услуг, имеют несравненные конкурентные преимущества по сравнению с банками, оказывающими ограниченный ассортимент банковского обслуживания.Активизация деятельности банковских учреждений в сфере кредитования представляет собой важный фактор устойчивых конкурентных позиций, способствует наращиванию темпов производства в национальной экономике, снижает уровень безработицы, а также укрепляет платежеспособность участников бизнес – отношений. 	
     Целью дипломной работы является исследование форм обеспечения кредита с точки зрения теории и практики применения, а также совершенствование механизма и форм обеспечения возвратности банковских кредитов. 
     Для достижения поставленной цели в работе предполагается выполнение следующих задач: 
     -определить сущности механизма возвратности кредита;
     -проанализировать существующие проблемы, связанные с обеспечением кредитов на примере ПАО АКБ «Связь- Банк»;
     - разработать направления совершенствования используемой методики обеспечения предоставленных займов и кредитов в банке ПАО АКБ «Связь- Банк».
     Предметом дипломной работы является система обеспечения возвратности кредитов в современном банковском обслуживании, как в отечественной, так и в мировой практике.
     Объект дипломной работы представлен изучением особенностей обеспечения возвратности кредитов и займов в банке ПАО АКБ «Связь банк».
     Структура дипломной работы представлена введением, основной частью, состоящей из трех глав, а также выводов, оформленных в заключении. Завершает работу список используемых источников. 
     


     ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
     
     1.1 Понятие обеспечения возвратности банковского кредита
     
     Все операции, направленные на формирование условий по поддержанию возможности вернуть кредит, заключаются в реализации процедур, направленных на возникновение и поддержание положительных финансовых потоков, при помощи которыхденежные средства перетекают т получателей кредита к банковским учреждениям, их выдавшим.
     Для понимания сущности подобных операций рассматривают несколько концепций, в соответствии с первой под кредитом понимается передвижение финансовых средств, выраженных в виде кредита, от должника к банку, его выдавшему1.
     С позиции второй альтернативы в качестве схемы возврата банковского кредита понимается многогранный комплекс процедур, состоящий из таких шагов как изъятие финансовых ресурсов из делового оборота должника, перемещение средств на счет банка, при этом процесс перемещения финансовых ресурсов должен быть четко спланирован. Указанный сценарий по второй альтернативе является, конечно же, более тщательным, но при этомон может использоваться только в определенных, специализированных моментах, например, одним из таких может быть предоставление беспроблемных займов и кредитов2. Фактическое положение, как правило, нуждается в использовании стабильного иди же нескольких надежных положительных потоков с финансовыми ресурсами, зачастую допускается полный отказ от данных потоков и их замена другими. Именно при наступлении подобного обстоятельства можно сказать, что имеет место тщательная альтернатива, элементами которой выступает аккумуляция финансовых ресурсов у должников на приоритетных и вспомогательных финансовых потоках, а также получение средств банком в результате покрытия задолженности иди же их частичная компенсация по причине невыплаты. Данные вспомогательные и основные финансовые потоки, как правило, формируются в структуре финансового оборота получателей кредита, их имуществе, а также в имуществе и деловом обороте компаний или же физических лиц, несущих в себе функции поручителя.
     Представление ссуд банковскими организациями происходит только при полном выполненииосновных принципов выдачи ссуд и займов, при этом они формируют поле самого процесса выдачи кредитов, так как в полной мере рассматривают суть и смысл кредита или займа, здесь также определяется перечень всех ведущих закономерностей в сфере выдачи кредитов и займов3.
     Собственно, все модель предоставления банковского кредита предусматривает реализацию последовательных шагов, смысл и структура которых формируется такими факторами как уникальность финансируемого проекта, финансового состояния получателя кредита, различных факторов среды функционирования банка. Кроме того, важное значение имеют такие обстоятельства как наличие факторов, лимитирующих процесс выдачи кредитов и займов, уровень мастерства и опыт банковских сотрудников, все прочих факторов, формирующих определение кредитного риска4.
     Конечно же, следует признать необходимость разработки и подбора такого перечня финансовых инструментов поддержания условий для полного погашения кредитов, равно как и выбора таких стабильных положительных финансовых потоков, позволяющих погасить кредит в течении указанного срока. Данные параметры рассматриваются банком, выдавшим ссуду, а также заявителем на получение кредита, однако существенно различается точка зрения, оценивающая важность данного критерия. Целесообразно разработать некую относительную модель рейтингов, дающих возможность сформировать оптимальный набор условий, позволяющих обеспечить сумму финансового обеспечения кредита, исключив отрицательные и сомнительные финансовые потоки5.  
     Следующей стадией разработки модели, направленной на формирование финансового обеспечения кредита, при этом рекомендуется обратить внимание на приоритетные финансовые потоки, ориентированные на закрытие безпроблемных кредитов и затем их дальнейшее включение в список возможных финансовых потоков, учитываемых при дальнейших схемах выдачи кредитов и ссуд. Помимо этого, следует разработать план осуществления мероприятий, направленных на контроль, обеспечение погашения, также и возможности их исправления в срочном порядке6.
     На следующей, третьей стадии производятся меры, направленные на построение, разработку внутреннего содержания, выделения по степени приоритетности  всех имеющихся у должника положительных финансовых потоков, направленных на полное закрытие обязательства, их документальном сопровождении и формировании программы мероприятий, направленных на снижение либо устранение возможности проявления кредитного риска.
     Затем, на завершающей стадии формирования модели, гарантирующей возвратность представленных банковских кредитов выполняются действия по проведению контрольных функций за состоянием сложных кредитов, анализ и предварительная оценка всех имеющихся, включая вспомогательные и возможные финансовые потоки.
     Для обеспечения в полной степени реализации принципа возвратности выданных кредитов и займов могут быть использованы такие способы и инструменты финансового обеспечения7.
     Собственно модель координации уровня кредитного риска подразумевает следующие мероприятия:
     - анализ уровня платежеспособности как заявителя кредита, так и оценка существенных показателей разработанного проекта;
     - определение степени возможности покрытия возникших обязательств, включая начисленные проценты;
     - создание некоего специфического резервного фонда, позволяющего учесть потери в случае невыплаты;
     - различные методы, учитывающие специфику проблемных займов и кредитов, включая систему отслеживания;
     - инструменты, направленные на применение вспомогательных мероприятий по обеспечению возврата ссуд и займов8.    
     Такая система методов управления кредитным риском, во-первых, предусматривает меры, с помощью которых могут быть прогнозированы, преодолены и компенсированы потери от не возврата кредита; во-вторых, позволяет оценить умение кредитных специалистов банка реагировать на возможные отрицательные последствия риска в деятельности «банк – клиент – банк», принимать комплексные решения по его минимизации.
     Переход к рыночной экономике не снижает значения государственного регулирования в кредитно-денежных отношениях, в том числе возвратности банковского кредита. Для банка кредит – разновидность предпринимательской деятельности, имеющая целью получение прибыли. Для заемщика – способ привлечения финансовых ресурсов, он заинтересован в наиболее дешевом и долгосрочном кредите. Третье лицо – гарант, поручитель – заинтересованы в том, чтобы кредитные обязательства были исполнены, а в случае неисполнения обязательств они приобретают самостоятельные права. Банковская система в целом настроена на стабильность осуществления кредитования9.
     Под способами обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
     Источники возврата банковского кредита принято подразделять на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является доход заемщика, т.е. для юридических лиц – это выручка в наличной или безналичной форме, а для физических лиц – это заработная плата или другие поступления. Погашение банковского кредита за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором10.
     Выбрав источники погашения банковского кредита, каждый банк, как правило, использует свои инструменты воздействия на должников, причем рассматривает их можно сказать, как свою коммерческую тайну. Систему обеспечения возвратности кредита формируют с таким расчетом, чтобы она работала постоянно, а не только после того, как наступил срок возврата кредита. 
     
     1.2 Принципы, этапы, методы, способы возвратности банковского кредита
     
     Конечно же, в практике предоставления банковских кредитов встречаются ситуации, называемые проблемными. Обычно суть подобной ситуации заключается в следующем: человек приобретает кредиты в ряде банков, а затем их перестает погашать. Также довольно часто встречаются и такие ситуации, когда клиенты банка, имеющие солидную кредитную историю, вынуждены прибегать к займам и кредитам одних банков для погашения возникших обязательств перед другими банками. Собственно можно сказать, что при рассмотрении всей банковской системы государства, некогда нельзя получить состояние полной реализации принципа возвратности ссуды11. Определенная категория клиентов банков, пытаясь поддержать свою безупречную репутацию, довольно тонко прибегают к мерам провоцирования конкурентного соперничества между банками, поскольку хороший клиент является одним из инструментов развития любого банка. Обычно такая ситуация приводит к чрезмерным объемам выдаваемых кредитов, что влечет за собой существенный рост уровня кредитного риска12.
     Сложности функционирования отечественной банковской системы заключаются на данный момент в том, что нет единой, универсальной, общепризнанной модели организации процесса выдачи кредитов и займов. Следовательно, с целью обеспечения стабильного финансового положения и устойчивого перспективного развития любой банк, особенно в коммерческой сфере, применяя собственный накопленный опыт, утверждает уникальный механизм формирования финансового обеспечения предоставляемых кредитов, в первую очередь преследующий цели по налаживанию тесных контактов с потенциальной клиентурой и повышением вероятности возвратности предоставленной ссуды или кредита.  
     Следовательно, можно сгруппировать применяемые способы формирования финансового обеспечения возвратности кредита для выявления оптимальных и результативных способов и методов в практике ведения банковского дела13.
     Учитывая общие для всех российских коммерческих банков особенности обслуживания, выделяют наиболее ярко выраженные четыре группы методов формирования финансового обеспечения:
     1) приемы экономического характера, в состав которых включены:
     - аналитический обзор и оценка финансового положения с позиции кредитоспособности; изучение кредитной истории; процедура обмена сведениями по всем фактическим и потенциальным должникам;
     - сравнительный анализ уровня качества по кредитному обслуживанию, наличие резервного фонда, направленного на погашение расходов  по причине неуплаты; решение проблем, вызванных появлением проблемных ссуд и кредитов.
     2) приемы юридического характера, заключаемые в грамотно сформированном кредитном договоре с меняющимися в каждом отдельном случае условиями, а также выбором конкретного пакета условий для обеспечения погашения выдаваемых кредитов или займов;
     3) способы кадровой составляющей, состоящие в подборе опытного и умелого персонала, а также в организации курсов повышения квалификации персонала.
     4) меры организационного характера, рассматривающие формирование и применение на практике положений и рекомендаций в сфере:
     - разработка схемы, регламентирующей порядок предоставления займа или кредита и в связи с этим передачу ряда полномочий от уровня высшего менеджмента банка обычным менеджерам;
     - определение максимально возможных сумм выдаваемых займов и уровня платы за них в индивидуальном порядке;
     - выявление дисконтных сумм по конкретным видам залога и осуществление процедуры отслеживания и аналитической оценки;
     - реализация группы мероприятий, направленных на обеспечение покрытия ссуды с начисленными процентами14.
     В общих чертах можно сказать, что вышеуказанные методы банки используют на предварительной стадии предоставления займа. Помимо этого можно встретить в банковской практике и распространенные методы, направленные на нейтрализацию проблемы, вызванной просроченными долгами.
     Помимо этого, банки в своей практике выделяют две категории методов – используемые в отношении физических лиц и используемые в отношении компаний, предприятий, пользующихся ссудами, кредитами15. 
     Классификация используемых в банковской практике методов на предварительные и последующие дают возможность:
     - сгруппировать меры, используемые банками, посредством которых можно сократить риск неуплаты по кредиту;
     - повысить уровень мастерства и профессионализма банковского персонала, что в перспективе даст возможность повысить эффективность от принимаемых по данным вопросам решений.
     Следует отметить, что при формировании системы предоставления займов и кредитов уделяют особое внимание формированиюсписка форм финансового обеспечения кредита16. 
     По поводу этих форм обеспечения в экономической и правовой литературе наблюдается некоторая путаница в процессе их определения. В ряде источников под ними понимается форма гарантированных обязательств заемщика по своевременному погашению кредита и процентов. При этом обеспечивающие обязательства являются приложениями к кредитному договору между заемщиком и банком и оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу. Под формами обеспечения возвратности кредита подразумевают также способы обеспечения возвратности либо определенные действия со стороны кредитора, направленные на минимизацию рисков непогашения кредита.
В соответствии со ст. 329 ГК РФ исполнение обязательств может обеспечиваться залогом, неустойкой, поручительством, удержанием имущества должника, банковской гарантией и другими способами, предусмотренными законом или договором17.
     Практика показывает, что эффективными способами обеспечения исполнения обязательств заемщиков по кредитным договорам, которые применяются кредитными организациями на этапе оформления кредита, являются залог, поручительство и банковская гарантия. Поэтому их следует классифицировать как основные формы обеспечения возвратности кредита. Остальные варианты конкретных действий по возврату кредита, применяемые в дальнейшем, следует классифицировать как дополнительные формы обеспечения возвратности кредита.
     Общим для основных форм обеспечения возврата кредита является то, что они носят характер приложения по отношению к обеспечиваемым ими обязательствам (кредитному договору)18.
     Каждая из форм обеспечения имеет целью заставить заемщика выполнить кредитные обязательства при отсутствии собственных средств, используя другие источники: выручку от реализации заложенного имущества, средства гарантов, поручителей, страховых обществ и т.п. Возможна комбинация различных источников.
     
     1.3 Формы обеспечения возвратности кредита
     
     Действующее отечественное нормативно - правовое обеспечение банковской деятельности утверждает, что предоставление ссуды, кредита выдается при наличии разных форм финансового обеспечения займа, при этом в числе наиболее распространенных выступают залоговая стоимость имущества, объекты недвижимости, различные вещные права на объекты собственности, котируемые ценные бумаги19.
     Финансово – экономическая суть механизма погашения суды представлена наличием производственного цикла, равно как и закономерностей работы сферы кредитного обслуживания. В то же время целесообразность полной оплаты кредита с начисленными процентами, имеющая объективный характер, не всегда в современном мире автоматически выполняется20. Следует указать, что администрация банка для обеспечения полного возврата как суммы кредита, так и начисленных процентов, должна постоянно предпринимать меры по поддержанию сохранности и полной эквивалентности как суммы полученного кредита, так и позже оплаченного обязательства.
     Поскольку в схеме приобретения займов или кредитов в данной процедуре действуют два участника – кредитодатель и кредитополучатель, то форма формирования финансового обеспечения предоставленного кредита четко определяет статус каждой стороны соглашения. Кредитодатель, выдавая ссуду, является собственно инициатором кредитного сотрудничества, отстаивая собственные законные интересы. Учитывая ряд обстоятельств объективного характера, кредитодатель отбирает направления кредитования, различные характеристики выдаваемых займов (их максимальный размер, срок кредитования, уровень ставки за пользование), технологию покрытия обязательств, различные положения кредитного договора, обеспечивающие погашение кредита и начисленных процентов вовремя и в полной мере. В то же время периодичность выплат, сумма погашаемого займа, частота внесения суммы определяется уровнем платежеспособности и кредитоспособности клиента банка, а также существенное влияние оказывают многочисленные факторы конъюнктуры денежно – кредитного рынка21.
     Можно отметить общую характерную тенденцию, выраженную в следующем: гибкая схема финансового обеспечения предоставленного займа ежегодно растет, при этом одним из факторов, способствующих данному явлению, можно назвать расширение разных типов финансового обеспечения возвратности ссуды (займа).
     Исходя из этого в качестве отдельной формы финансового обеспечения предоставленного кредита или займа выступает определенный вариант покрытия фактического обязательства, при этом этот все сопровождается правовым сопровождением, документальным оформлением вещных прав кредитодателя в случае неуплаты, утверждается график проведения мониторинга за состоянием займа.
     В том случае когда основным источником покрытия ссуды или кредита выступает выручка, при этом данное обстоятельство отмечено в кредитном соглашении, то процесс выбора конкретной формы финансового обеспечения погашения займа является гарантией уплаты. Подобная форма гарантии применяется в том случае, когда имеет место существенный риск пролонгации погашения кредита22.
     Собственно, в практике кредитного обслуживания банками принято классифицировать все средства покрытия обязательств на первичные и вторичные, при этом к первой категории относят всю совокупность доходов отдельного индивида, то есть классические, общепринятые варианты покрытия долгов. Общеизвестно, что к классическим источникам покрытия обязательств можно отнести такие виды как:
     - форма залога имущества;
     - документально подтвержденное поручительство;
     - наличие конкретных банковских гарантий;
     - изъятие некоторой части имущества заемщика.
     Практически во всех развитых странах во время предоставления займов, кредитов всегда специалисты принимают во внимание именно источники первичного типа, при этом критерием степени гарантии погашения займов выступает только показатели финансового состояния кредитополучателя23.
     В большинстве случаев всегда вовлекаются вспомогательные варианты погашения ссуды или кредита, что порой вынуждает прибегать к источникам вторичного типа, таковыми можно считать залог разного вида имущества, цессия определенных финансовых и имущественных прав, пакет различных гарантий и поручительств, формы страхования займов. Как правило, подключение вспомогательных источников покрытия обязательств довольно кропотливый и долгий процесс, что вынуждает в большей степени задействовать нетрадиционные, оригинальные варианты покрытия обязательств. Как правило, к данной группе источников покрытия включают такие виды:
     - применение различных видов страхования на случай неуплаты займа или кредита;
     - вексельная форма;
     - аккредитивная форма;
     - платежные чеки;
     - реализация долгов на сторону с начисленной дисконтной суммой;
     - предоставление кредита, займа на условиях лизинговой схемы;
     - применение факторинговых услуг коммерческого банка;
     - использование форфейтинговых услуг коммерческого банка.
     Можно сказать, что практически каждая процедура, связанная с предоставлением займа, предусматривает целесообразность в перспективе его оплаты. В то же время ситуация, свидетельствующая о необходимости погашения обязательств с начисленными процентами не всегда приводит к их фактической уплате. Также довольно часто на суммы, проходящие по процессу кредитования, оказывают влияние показатели инфляции, приводящие к обесцениванию, а также значительно снижающие уровень реальных доходов заемщика.     
     Исход из этого в мировой практике формирования финансового обеспечения предоставляемых кредитов используют такие инструменты:
     - определенная модель покрытия обязательств посредством выручки от реализации;
     - рассмотрение вопросов, связанных с возможными вариантами покрытия обязательств, в кредитном соглашении;
     - применение различных типов финансового обеспечения погашения возникшего обязательства в срок и в полном объеме24.
     Можно сказать, что уровень результативности применяемых схем финансового обеспечения возврата предоставленных кредитов и займов определяется проработанностью нормативно – правового поля, корректностью заполненных форм документов, соответствием поведения участников кредитного соглашения общепринятым нормам этики морали. 
     Формирование модели предоставления различных гарантий для кредитодателя, направленных на обеспечение погашения ссуды или кредита, является одним из приоритетных задач российской банковской системы, так как сфера обслуживания на данный момент сталкивается с проблемами, вызванными неустойчивостью финансового положения многих банков, нехваткой профессионализма бизнесменов, юристов по вопросам рассмотрения ситуаций неуплаты погашения обязательств25.   
     Следует отметить, что любая форма финансового обеспечения возвратности предоставленного кредита подходит в той или иной ситуации наиболее оптимально, проанализируем особенности использования каждой из форм.
     Поручительство, также как и банковская гарантия принято считать самыми эффективными инструментами финансового обеспечения погашения обязательств.  
     Объясняется их популярность среди населения тем, что процесс погашения обязательств осуществляется как непосредственно прямым должником, так и третьими лицами, оказывающими содействие в решении проблемы, при этом они гарантируют погашение кредита собственным имуществом.
     Следует сказать, что как поручительство, так и гарантии, функционируют практически аналогично, что является поводом для их объединения в специфическую групп форм обеспечения:
     - так, в соответствии со ст. 361 ГК РФ сущность поручительства заключается в том, что поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или в части;
     - в силу банковской гарантии банк (гарант) дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму по предоставлении последним письменного требования к уплате (ст. 368 ГК РФ)26.
     Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициантом). В качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК РФ могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой банк (гарант) даёт письменное обязательство уплатить кредитору оговоренную денежную сумму. Принадлежащее кредитору (бенефициару) по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу (если это конечно не предусмотрено в договоре), а ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству (если другое не предусмотрено в договоре). За получение гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.
     Залог представляет собой один из способов обеспечения исполнения обязательств, сущность которого заключается в том, что кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом (п. 1 ст. 334 ГК)27.
     Залог - это способ обеспечения обязательства, при котором залогодержатель приобретает право, в случае неисполнения должником обязательства, получить удовлетворение за счет заложенного имущества, преимущественно перед другими кредиторами, за изъятиями, предусмотренными законом. Поэтому обеспеченные залогом требования удовлетворяются после полного взыскания долгов первой и второй очереди. Залог представляет собой дополнительное право, являясь лишь способом обеспечения основного требования. Для банка основным требованием при кредитовании должно быть обеспечение своевременности и полноты возврата кредита.
     Залог обладает рядом преимуществ: 
     во-первых, договор залога имущества обеспечивает наличие и сохранность этого имущества на тот момент, когда должнику придется рассчитываться с кредитором. Причем стоимость заложенного имущества будет возрастать пропорционально уровню инфляции; 
     во-вторых, залог имущества должника обеспечивает кредитору-залогодержателю возможность удовлетворить свои требования за счет предмета залога преимущественно перед другими кредиторами; 
     в-третьих, реальная опасность потерять имущество (а предметом залога является, как правило, особо ценное, быстроликвидное имущество) является хорошим стимулом для должника исполнить свои обязательства надлежащим образом.


     ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРОБЛЕМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА
     
     2.1 Общая экономическая характеристика банка ПАО АКБ «Связь - банк»
     
     ПАО АКБ «Связь банк» был открыт в 1991 году. Фактически данный банк представляет собой многофункциональную кредитно – финансовую организацию, филиальная сеть включает около 50 подразделений в различных субъектах России, при этом в состав сети включены:
     - центральный офис в Москве;
     - 49 филиалов по территории России;
     - 149 вспомогательных офисов, из них 119 находятся в почтовых организациях.
     Большая часть акций принадлежит государственной компании «Банк развития и внешнеэкономической деятельности», на его долю приходится 99,5% всего уставного фонда.
     ПАО АКБ «Связь - банк» предоставляет услуги, направленные на банковское обслуживание населения и компаний, предоставление займов и кредитов, финансовое обеспечение международных сделок, при этом к последним можно отнести осуществление операций на мировом финансовом рынке, финансовое обеспечение внешнеторговых операций, предоставление внешнего займа.
     Данное банковское учреждение взаимодействует с различными компаниями, функционирующими в разных областях ведения бизнеса, продуктивно работает с отделениями почты, включая ФГУП «Почта России», компаниями в сфере энергетики, совершает операции по различному обслуживанию населения.
     В число важнейших задач деятельности ПАО АКБ «Связь - банк» включены предоставление ссуд и займов всем предприятиям, непосредственно занятым в формировании общественного продукта, включая представителей малого бизнеса.
     Направив свои усилия при формировании бизнеса на обеспечение населения, руководство ПАО АКБ «Связь банк» планирует захватить существенную долю рынка посредством привлечения клиентов для открытия депозитных вкладов, предоставления услуг по кредитованию ипотеки и удовлетворения потребительских нужд, а также обеспечивая доступность банковского обслуживания каждому жителю. ПАО АКБ «Связь банк» проводит активные финансовые операции на фондовом рынке, его деятельность отмечена в ЗАО «Московская межбанковская валютная биржа», ЗАО «Фондовая биржа ММВБ». Кроме того, ПАО АКБ «Связь банк» тесно сотрудничает с весомыми отечественными и зарубежными банками, осуществляющими операции по инвестированию капитала.           
     Модель управления деятельностью ПАО АКБ «Связь банк» представлена на рисунке 1.1.

     Рисунок 1.1. – Схема управления деятельностью ПАО АКБ «Связь Банк» 
     Прямое управление деятельностью подразделения банка проводит менеджер отделения, его назначает на данную должность, а также снимает с нее Правление банка.
     Директор отделения осуществляет управление работой по выданной ему Председателем Правления банка доверенности, отвечает за результаты осуществленной работы, является представителем законных интересов данного банка, трудоустраивает сотрудников, выдает распоряжения, направленные на оперативное их выполнение в интересах работы ПА АКБ «Связь банк».
     В последние годы ситуация несколько стабилизировалась по сравнению с 2014 годом, что является отражением следующих изменений в геополитических и международных экономических отношениях, среди них можно отметить стабилизацию операций на нефтяном рынке, повышение уровня доходов россиян служат фактором роста спроса на банковское обслуживание.
     В общих чертах можно сказать, что состав пассива банка значительно изменился за рассматриваемый период времени:
     - довольносущественные изменения в сторону уменьшения отмечаются в сумме займов, выдаваемых иными кредитно – финансовыми организациями, снижение составило 116 718 тыс руб.;
     - позитивным обстоятельством является существенный прирост клиентской базы банка, что привело к увеличению депозитных средств в 2017 году по сравнению с 2016 годом, достигнув отметки на конец прошлого года в 3 589 203 тыс руб, на привлеченные средств в виде депозитов приходится около 58,7% от общей суммы пассива банка;
     - число счетов клиентов банка увеличилось до 146 тысяч, при этом остатки на счетах выпущенных банком карточек составило свыше 500 млн рублей, а число самих карточек превысило 163 тысячи.
     
     Таблица 1.2. – Оценка структуры собственного и привлеченного капитала банка ПАО АКБ «Связь банк» в 2016 – 2017 годы  
Показатели
2016 год
2017 год
Темп роста, %

Тыс. руб. 
%
Тыс. руб. 
%
2017 год к 2016 году
Собственные средства
1 247620
20,36
1 474846
19,42
118,21
Привлеченные средства
4 881285
79,64
6 119026
80,58
125,36
Валюта баланса
6 128905
100
7 593872
100
123,9
     
     Представленные в таблице 1.2 сведения указывают на то, что в общем объеме имущества банка удельный вес собственных источников финансирования в 2016 году составлял 20,36%, несколько снизившись к концу 2017 году до отметки в 19,42%. Таким образом, можно предположить, что удельный вес привлеченных ресурсов вырос с 79,64% до 80,58% в 2017 году.
     В основном , собственные источники финансирования включают в себя такие направления ресурсов как специальные фонды и чистая прибыль банка. Отметим, что за рассматриваемый период данные значительно не изменились, что показывает таблица 1.3.
     Таблица 1.3. – Оценка состава собственных источников финансирования ПАО АКБ «Связь-банк» в 2016 – 2017 годы 
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
наименование


2.......................