Способы и формы обеспечения возвратности банковского кредита (на примере АО «Тинькофф Банк»)

Способы и формы обеспечения возвратности банковского кредита (на примере АО «Тинькофф Банк»).

Введение ……………………………………………………………………………2
1.Теоретические и правовые основы обеспечения возвратности кредита……………………5
      1.1. Процесс возврата кредита: организационные, финансово-экономические и правовые меры……………………………………………………………………5
      1.2. Обеспечение возвратности кредита как вторичный источник погашения кредита………………………………………………………………………………17
      1.3. Характеристика основных способов и форм обеспечения возвратности кредита………………………………………………………………………………25
2. Механизм предоставления и обеспечения возврата кредитов в  АО «Тинькофф банк»………………………….………………………………………..34
      2.1. Организационно – экономическая характеристика АО «Тинькофф банк»………………………………...………………………………………………34
      2.2. Организация кредитного процесса в АО «Тинькофф банк»……………38
      2.3. Анализ проблем обеспечения возврата кредитов в АО «Тинькофф банк»………………………………………………………………………………...42
3. Повышение эффективности процесса обеспечения возврата кредита в АО «Тинькофф банк»…………………………………………………………………..51
      3.1. Мероприятия по оптимизации процесса возврата кредита в АО «Тинькофф банк»…………………………………………………………………..51
      3.2. Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий…….…….69
Заключение …………………………………………………………………………73
Список литературы…………………………………………………………………75
Приложения…………………………………………………………………………80




Введение

     Актуальность исследования обусловлена тем, что в условиях выхода из кризиса растущая конкуренция и необходимость повышения доходности на рынке кредитования физических лиц заставляет банки искать более эффективные пути управления доходностью этих операций и кредитным риском. С другой стороны, недостаточность доходов населения способствует активизации спроса на кредит, поскольку потребительское кредитование не только приближает отложенный спрос, но и дает возможность покупателю выбрать товар более высокого качества.
     Кредитование является развивающейся банковской операцией, организационно-экономический механизм, которой недостаточно отработан и нуждается в дальнейшем развитии и совершенствовании. Не решены в полной мере вопросы законодательного обеспечения кредитования физических лиц, создания единого банка данных о заемщиках, определения их платежеспособности, использования беззалогового кредитования (доверительного, корпоративного).
     На сегодняшний день в условиях финансового кризиса в России сложилась актуальная проблема, связанная с ростом задолженности по кредитам в коммерческих банках. Заемщики не в состоянии исполнять свои обязательства по кредитным договорам.  К числу основных причин, способствующих росту проблемных кредитов чаще всего относят: рецессию в экономике, которая приводит к снижению реальных доходов населения, а также к росту безработицы в стране, и как следствие способствует снижению возможности физических лиц исполнять свои обязательства по кредитным договорам; нестабильность валютного курса, которая не только ослабляет способность российских заемщиков, имеющих кредиты в иностранной валюте, обслуживать и погашать долг, но и оказывает «опосредованное влияние на других участников экономических отношений вследствие слабости национальной валюты и роста цен»; высокие темпы роста розничных кредитов и уровень ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации.
     В связи с ростом данного показателя кредитным организациям пришлось повышать ставки по кредитам, которые оказались неподъемными для некоторых категорий граждан, в результате чего снизилась возможность обслуживания ранее взятых кредитов.
     Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является АО Тинькофф Банк, а предметом исследования – рынок кредитования физических лиц.
     Целью выпускной квалификационной работы является исследование кредитования физических лиц: процедуры и обеспечения возврата кредита на примере банка АО «Тинькофф-банк».
     Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
* Изучить  возврата кредита: организационные, финансово-экономические и правовые меры.
* Рассмотреть процесс обеспечения  возвратности кредита как вторичный источник погашения кредита.
* Провести характеристику основных способов и форм обеспечения возвратности кредита.
* Провести анализ  кредитования физических лиц коммерческим банком на примере АО  «Тинькофф банк»;
     * Осуществить анализ проблем обеспечения процедуры возврата  кредита физического лица;  
     * разработать пути повышения эффективности процесса обеспечения возврата кредита в АО «Тинькофф банк».
     При анализе использовался системный комплексный подход к обобщению опыта крупнейших банков страны. 
     Методологическая основа исследования базируется на применении общенаучных методов и приемов, таких как научная абстракция, обобщение, анализ и синтез, систематизация и группировка, табличное и графическое  представление материала, сравнительный, исторический, экспертный, экономико-математический, системный и структурный анализ. Разберитесь с методами, они все используются в работе? 
     Теоретическую основу исследования составили научные труды отечественных и зарубежных авторов в области теории банковского менеджмента, финансового менеджмента в коммерческих банках, банковского дела, залогового права, а также теоретические и прикладные разработки, научные статьи в ведущих экономических журналах по теме исследования. В их числе работы С.А. Большедворовой, А.С. Гончарук, С.Е. Доржиева, Г.А. Дреминой, Д.С. Журавлева, Л.В. Завьяловой, В.М. Заернюк, Ю.С. Иванченко, Ю.В. Кудрявцевой, Л.Р. Курмановой, С. С. Оробинского, А.А. Петри и других.
     Информационной базой исследования послужили законодательные и нормативные акты РФ, касающиеся вопросов выдачи и погашения банковского кредита, залогового права, порядка и особенностей обращения взыскания на заложенное имущество, статистические данные Банка России, справочные и аналитические материалы российских информационных агентств, публикации в периодических изданиях по теме исследования, а также материалы научно-практических конференций и ресурсы сети Интернет. 
     Структура работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.









Глава 1.Теоретические и правовые основы обеспечения возвратности кредита.
1.1. Обеспечение возврата кредита: организационные, финансово-экономические и правовые меры
      кредитом в  с Гражданским  РФ понимают  случай договора . По кредитному  банк или  кредитная организация () обязуются предоставить  средства (кредит)  в размере  на условиях,  договором, а  обязуется возвратить  денежную сумму  уплатить проценты  нее.
     Отдельным  в современной  банковской практике  решение проблемы . Кризис ликвидности  банкротство банков  зависит от  кредитной политики  банков и  работать с  сотрудников кредитных .
     Возврат банковских  означает своевременное  полное погашение  выданных им  и соответствующих  процентов за  заемными средствами.
      правовых средств  интересов кредитора  в себя  способы обеспечения  и является, , самой актуальной  в деятельности  коммерческих банков.  этой связи  острым является  минимизации риска  кредита и  гарантии исполнения  по возврату  средств1.
     Определение  выбор способа  исполнения обязательств  избавиться от  потерь, связанных  неопределенностью наступления  или иных  событий. До  выбора способа  имеет некоторый , который может  к случайным , а может  не привести  ним. Правильно  свой выбор  способа обеспечения  обязательств, и  верно оформив  правоотношения, кредитор  некоторой степени  свой риск.
      деятельность банка  одним из  критериев, который  его от  учреждений. Лишнее, уберите В  практике именно  кредитованием связана  часть  прибыли . Одновременно невозврат , особенно крупных,  привести банк  банкротству, а  силу его  в экономике,  целому ряду  связанных с  предприятий, банков  частных лиц.  управление кредитным  является необходимой  стратегии и  выживания и  любого коммерческого .
     Главная причина,  которой банк  обеспечения, — риск  убытки в  нежелания или  заемщика погасить  в срок  полностью. Если  не имеет  обеспечения или  ссуду на , имеющую повышенную  риска, банк  вопрос о  выдачи кредита  страховании его  страховых организациях.  операция носит  «страхование риска  погашения кредита».  проводит страховое , получая определенный  от суммы  договора. Обеспечение , его страхование  риск не  кредита. Портфель  ссуд подвержен  основным видам , которые сопутствуют  деятельности: риску , риску процентных , риску неплатежа  ссуде (кредитному )2.
     Управление кредитным  требует от  постоянного контроля  структурой портфеля  и их  составом. В  дилеммы “доходность — ” банкир вынужден  норму прибыли,  себя от  риска. Он  проводить политику  риска и  допускать концентрации  у нескольких  заемщиков, что  серьезными последствиями  случае непогашения  одним из . Банк не  рисковать средствами , финансируя спекулятивные ( и высокоприбыльные) . За этим  наблюдают банковские  органы в  периодических ревизий.
      возврата кредита —  сложная целенаправленная  банка, включающая  организованных экономических  правовых мер,  особый механизм,  способы выдачи , источники, сроки  способы их , документацию, обеспечивающую  ссуд3. Этот текст так же надо использовать в заключении
     Иными , обеспечение кредита —   совокупность условий, , дающих кредитору  быть более  в том,  долг будет  возвращен.
     Под  кредита понимают  и полное  заемщиком полученной  и суммы . В этом  акт возврата  выражает соблюдение  принципов кредитования: , возвратности и . Возврат кредита —  достаточно сложный , который нуждается  особом механизме .
     В зависимости  источников погашения  указанный механизм  иметь разные , которые подразделяются  первичные и .
     Первичный источник —  доход заемщика:  от реализации , заработная плата   другие доходы.  считаются: выручка  реализации заложенного ; средства, обещанные  или поручителем . Погашение ссуд  счет средств  представляет собой  выполнение клиентом  платежных обязательств  банком, зафиксированных  кредитном договоре.  ссуды за  вторичных источников  включение банком  действие механизма  взыскания причитающегося  долга.
     Порядок  банком первичных  дополнительных источников  кредитов различен.  кредита за  доходов заемщика  кредитным договором,  обязательством или  на перечисление  средств. При  кредита наличными  в соответствующие  вносит деньги  кассу банка.  добровольная форма  клиентом платежных . Выручка оказывается  гарантией возврата  лишь в  случае, когда  — финансово устойчивый  готовый к  сотрудничеству с  клиент (первоклассный ). В этом  риска невозвращения  практически не .
     Однако не  заемщики являются  и их  связано с  и меньшими . В этом  существует необходимость  дополнительные гарантии  кредитов, а  — обращения к  источникам обеспечения  возвратности. Перенести в 1.2
     Систему  возвратности кредитов  формировать с  расчетом, чтобы  работала не  после того,  наступил срок  кредита, но  образом до  решения о  выдаче4:
     — банк  иметь дело  теми, кого  давно знает.  выбирает клиентов,  доверяет, отдавая  тем из , кто обслуживается  данном банке;
     —  ограничивает сроки ;
     — банк постепенно  свои кредитные  с клиентами.  должен узнавать  знать клиента;
     —  по возможности  свой кредитный ;
     — банк по  широко дифференцирует  кредитования разных ;
     — банк добивается,  было максимальное  обеспечение;
     — банк  в собственных .
     При нарушении  обязательств по  банк вправе  взыскивать предоставленные  и начисленные  ним проценты,  это предусмотрено , а также  взыскание на  имущество в , установленном федеральным .
     До недавнего  принцип обеспеченности  трактовался нашими  очень узко:  лишь материальная  кредита. Это , что ссуды  были выдаваться  конкретные материальные , находящиеся на  стадиях воспроизводственного , наличие которых  протяжении всего  пользования ссудой  об обеспеченности  и, следовательно,  реальности его . Лишь с  Закона «О  и банковской » вообще-то он был принят в 1990г! коммерческие банки  Федерации получили  выдавать своим  кредиты под  формы обеспечения . Таким образом,  современных условиях,  об обеспеченности , следует иметь  виду наличие  заемщиков юридически  обязательств, гарантирующих  возврат кредита:  обязательства, договора — , договора — поручительства,  страхования ответственности  кредита.  
     В   заемщика входит  и гарантировать  и обеспечение  в течение  срока кредитования,  также не  и не  от контроля  за этим .
     При нарушении  вышеупомянутой своей , а также  обеспечения возможности  кредитором контроля  таким использованием,   банка появляется  требовать досрочного  кредитной суммы  уплаты причитающихся .
     Точно такое  право предоставляет  законодательство кредитору  невыполнении заемщиком  обязанности по  возврата кредитной , а также  утрате обеспечения  ухудшении его  по обстоятельствам,  которые кредитор  отвечает. Нарушение  обязанности заемщиком  также нарушение  из основных  кредитования — принцип  кредита, что  свою очередь  его сущность.
      риск — риск  дебитором своих  перед поставщиком  или провайдером , то есть  возникновения дефолта . В рамках  определения носителями  риска являются  первую очередь  прямого и  кредитования (прямой ) и сделки -продажи активов  предоплаты со  покупателя.
     На  1 приведена  из возможных  кредитного риска.  "одна из " сделана в  с тем,  с развитием  источники кредитного  могут изменяться лишнее5.
     
       1. Структура  риска источник
     Работа  оценке кредитного  в банке  проводиться в  этапа: 
     1)  качественных показателей  заемщика; 
     2)  количественных показателей  заемщика; 
     3)  сводной оценки -  и формирование  аналитического вывода. 
      кредитоспособности клиента  на основе , который направлен  выявление объективных  и тенденций  его финансовом . Основными источниками  для оценки  риска заемщика : финансовая отчетность, , представленные заемщиком,  работы других  с данным , схема кредитуемой  сделки с  обоснованием получения , данные инспекции  месте. Качественный  реализуется также 6: 
     1) изучение  заемщика; 
     2)  цели кредита; 
     ) определение источников  основного долга  причитающихся процентов; 
     ) оценка рисков , принимаемых банком  себя. 
     Репутация  изучается весьма , при этом  важным является  кредитной истории , то есть  опыта работы  ссудной задолженностью . Внимательно изучаются , характеризующие деловые  личностные качества  заемщика. Устанавливаются  факты или  фактов неплатежей  ссудам и .д. Определение  заемщика является  частью работы  по определению  выдачи ссуды.  анализом кредитоспособности  понимается оценка  заемщика с  зрения возможности  целесообразности предоставления  ссуд, определения  их своевременного  в соответствии  кредитным договором. 
      этой целью : - финансовые коэффициенты; -  денежного потока; 
     -  делового риска.  основе анализа  клиента лежит  необходимой информации,  полно характеризующей , основными целями  которой являются7: 
     -  сильных сторон  заявителя;
      - выявление  сторон потенциального ; - определение, какие  факторы являются  важными для  успешной деятельности ; 
     - возможные риски  кредитовании. Анализ  сотрудниками финансовых  клиентов имеет  формы: внутренний  внешний.
     Внешний  состоит из  данного заемщика  другими. Внутренний  предполагает сравнение  частей финансовой  друг с  в течение  периода времени  динамике. Внутренний  нередко называют  коэффициентов. Несмотря  важность для  процесса, финансовые  имеют два 8: 
     1) они  дают информации  том, как  операции клиента; 
     ) представляют устаревшую . Поэтому аналитику  приходится работать  только с  данными, но  с оценкой «» информации (взглядов,  и т..). В большинстве  стран анализ  индивидуального клиента  по следующим . 
     1. Personal  - личные качества  заемщика (честность,  намерений, характеристика  хорошего работника  т.д.). 
     . Revenues - доходы , анализ совокупного  семьи. При  считается, что  клиента на  ссуды не  превышать третьей  месячных доходов . 
     3. Material  - обеспечение ссуды,  анализ движимого  недвижимого имущества . Однако нередко  более полный , например, на  оценки движения  средств заемщика,  есть в  анализа денежного . Денежный поток -  измеритель способности  покрывать свои  и погашать  собственными ресурсами.  отчета о  денежных средств  ответить на  вопросы9: 
     - обеспечивает  заемщик себя  средствами для  роста финансовых ;
      - является ли  заемщика столь , что ему  финансирование из  источников; 
     - располагает  заемщик избыточными  для использования  на погашение  или последующего . Данную форму  о движении  средств заемщика  использовать для  перспектив погашения . Исходной информацией  оценки кредитоспособности  является специальный  заявления на  ссуды – «Расчет  дохода». Подобные  осуществляются работниками  следующим образом (. 1).
      Таблица источник
      Расчет месячного 
Месячный доход
 за вычетом 
Пособие на 
Пенсия
Проценты  вкладам и  бумагам
Прочие 
Месячный расход
 расходы
Взносы  страхованию
Обслуживание 
кредитов
Квартплата
 расходы
Итого

C. Располагаемый  (A - B)
      
     , таким образом,  доход клиента  сравнив его  месячной суммой  обслуживанию долга ( суммы и ), банк легко  платежеспособность клиента.  сумма по  долга превышает  располагаемого дохода,  заявление клиента . Платежеспособность потенциального  оценивается банком  хорошая, если  по обслуживанию  составляет менее % его текущих . Также необходимо  репутацию заемщика.  из возможных  ее оценки -  кредитного скоринга.  проведения скоринга  разрабатывается каждым  самостоятельно исходя  особенностей, присущих  и его 10.
     Используя системы  кредитоспособности клиентов,  на экспертных , банки полагаются  общеэкономический подход  анализе кредитоспособности . Банки анализируют  в свете  банковских требований  затем решают  о возможности  кредита или  в его . Такой подход  анализе кредитоспособности  представляет собой  оценку личных  и финансового  заемщика. Применение  оценки кредитоспособности  предполагает присвоение  группы тому  иному виду , тому или  типу заемщика  определяет в  значение различных  потенциального заемщика.  банкир просто  общее количество  и сравнивает  моделью предоставления  или отказа  ее выдаче.  системы оценки  банками на  эмпирического подхода  использованием регрессивного  анализа или  анализа. Эти  используют исторические  о банковских «», «надежных» и «» ссудах и  определить критериальный  оценки заемщиков. 
      банковской практике  прямые и  методики анализа  клиентов. Прямые  используются достаточно . Они предполагают,  сумма набранных  баллов фактически  к той  ссуды, на  он имеет . Косвенные методики  распространены. Их  заключается в  определенных весов () различным оценочным , а результатом  служит выведение  кредитоспособности клиента.  из полученных  определяют группу  потенциального клиента:  заемщик; хороший; ; плохой; некредитоспособный.  мало выяснить  кредитоспособности заемщика.  также определить  и срок , на которую  имеет право11. 
      этого применяют  допустимых сумм  потребительских ссуд  процентах от  дохода клиента.  процессе анализа  кредитоспособности частных  важно очень  использовать метод  скоринга, так  особенно при  долгосрочных ссуд  в процессе  кредитного договора  меняется и  серьезная опасность  ссуды. Если  сумма баллов  сумму, указанную  модели, то  предоставляет заемщику , если же  ниже названной , то в  отказывают. Обычно  определенный разрыв  минимальной и  величиной баллов,  когда фактическое  баллов попадает  этот промежуток,  банк принимает  о кредитовании  из общеэкономических  юридических факторов. , что использование  систем оценки  клиентов - это  объективный и  обоснованный процесс  решений, нежели  экспертных оценок.  сложность заключается  том, что  системы оценки  клиента должны  статистически тщательно  выверены, и  требуют постоянного  информации, что  быть невыгодно  банков12. 
     По  анализа кредитоспособности,  больше баллов  клиент, тем  уровень его . При проведении  кредитоспособности банки  внимание уделяют  личных качеств . Они могут  необходимые справки,  том числе  места работы , и проверить  сведений, представленных  анкете клиента.  банкир выявил  в ответах  и пришел  выводу, что  заемщик умышленно  в заблуждение , то клиент  получает отказ  предоставлении ему . Оценка капитала  к определению  клиента. Она  связана с  финансовых возможностей  с точки  его способности  ссуду наряду  обычными повседневными  и другими  обязательствами. Практически  всех потребительских  доход клиента  основным источником  погашения. Поэтому  оценивает достаточность  средств клиента  своевременного возмещения  после удовлетворения  претензий и  сравнивает эту  с размером  платежей в  ссуды и  по ней.  коэффициентов является  детальным анализом  состояния заемщика.  особое внимание  во всем  придают анализу  коэффициентов, например,  ликвидности, оборачиваемости , обеспеченности собственными , прибыльности или  основе денежного , в результате  определяется класс  заемщика и  рейтинг. Для  размера адекватного  кредитного риска  потребительским ссудам  рассчитать специальные , коэффициенты, характеризующие  размер платежей  погашение  ссуды  максимально допустимый  задолженности по  к доходам :
                  (1)
         (2)
       подобные  коэффициенты,    оценивает  соответствие    дохода,  указанного    анкете,  размеру    дохода  клиента,    источников  доходов    определяет  условия    ссуды,  учитывая  потерей заемщиком  дохода из- снижения общей    активности  или    конкурентоспособности  данного    бизнеса  и  .д.  Цель    кредитоспособности  клиента    в  определении  погашения суммы  клиентом в  и  без  расходов со  банка. 

1..Обеспечение возвратности  как вторичный  погашения кредита 

      кредита - один  самых главных  кредитования, без  существование кредита  имело бы . Данный принцип , что по  срока кредитного  заемные средства  быть возвращены  в полном  (основной долг)  с процентами.  не только  кредита в  срок, но  возможность промежуточного  ссуды.
     Под  срочности кредита  понимать необходимость  банковского кредита  в срок,  был зафиксирован  кредитном договоре.  банковского кредитования  коммерческий банк,  зависит от  оборачиваемости кредитных  и окупаемости , но они  должны быть  нормативных.
     Под  платности кредита  право коммерческого  на получение  клиента заёмщика  на сумму  средств, в , определенных кредитным . Платность кредита  банку получение  на собственные .
     Принцип обеспеченности -  у заемщика  юридически оформленных , гарантирующих возврат : договор поручительства,  - гарантии.
     Дифференцированность  - банк выдает  только тем , которые способны  кредит, соблюдая  принципы кредитования.  этот принцип  на показателях  или другими , на финансовом  заемщика. Это  дает уверенность  в способности  возвратить кредит  оговоренные в  сроки.
     Более  остановимся на  возвратности.
     Многие  данный принцип  по - разному. , например, А.. Тавасиев трактует , как «обеспечение  и полного  заемщиком полученной  денежной суммы  процентов за  банковским кредитом»13.
      мнению Лаврушина .И., возвратность  - это «основополагающее  кредитных отношений,  их от  видов экономических , на практике  свое выражение  определенном механизме»14.
      мнению Е.. Жукова, сущность  возвратности заключается  необходимости погашения . Практически это  в перечислении  суммы денежных  от заемщика  банк15.
     Другой  зрения в  принципа возвратности  придерживается Белоглазова .Н.: «Возвратность  состоит в  комплекса операций,  ходе которых  и поддерживаются  и реальные  потоки, перемещающие  ресурсы от  кредиторам»16.
     Процесс  кредита является  сложным и . Механизм погашения  может иметь  формы обеспечения  кредита, которые  в той  иной степени , прежде всего,  кредиторов.
     На  взгляд, определение  Г.Н.  наиболее оптимальный , поскольку интерпретирует  «возврат кредита»  операцию, которая  предоставлению кредитных  коммерческими банками,  их от  к кредитору  условиях возвратности,  и платности.
      возврата кредитных  - достаточно сложный  длительный процесс,  в особом  обеспечения, который  в себя:
     -  погашения конкретного  за счёт  дохода;
     - порядок , отражённый в  договоре;
     - применение  форм обеспечения .
     Поэтому процесс  кредита зависит  источников уплаты  и имеет  формы.
     Источники  кредитов разделяются  первичные и  (вторичные). Так,  или выручка ( плата для  лиц, выручка  реализации для  лиц) заёмщика  к первичным,  прибыль от  имущества залога, , обещанный поручителем  страховой компанией -  вторичным источникам.
      заёмщика, как  источник погашения , может выступать  качестве реальной  возврата займа  в том , если заёмщик  платёжеспособным и  пунктуальным клиентом  положительной кредитной . Такие клиенты  имеют статус  заёмщиков и  этом случае  не возврата  для банка , а дохода , как гарантии  средств, вполне 17.
     Система использования  организацией как , так и  источников погашения  различна. Погашение  задолженности за  дохода заемщика  кредитный договор,  обязательство или  на перечисление  суммы денежных . Причем кредит  погашается в  прихода срока  либо в  установленный период ( условии наличия  средств на  счете заемщика).
      кредит погашается , клиент должен  соответственные сроки  денежные средства  кассу банковской .
Следовательно, в  случае будет  добровольная форма  заемщиком его  обязательств перед  учреждением согласно  кредитного договора.
 заемщика оказываются  гарантией возврата  только в  случаях, когда  заемщика финансово , и он  сотрудничать с  честно (первоклассный ). В этой , когда риска  кредита почти , банки полагают,  будет достаточно  юридически закрепить  кредитном договоре  кредита за  дохода, поступающего  пользу заемщика18.  применения вторичных  имеет свое  обеспечение, тем  менее, оно  от банковской  особенных усилий,  также много .
     По этой  при принятии  о вероятности  кредита ключевое  отводится первичным , в частности . При возникновении  в реальности  доходов в  главного источника  долга по  банк от  кредита воздержится,  что вторичные  только подкрепляют , а не  их. Но  все клиенты  организаций являются  заёмщиками, и  стабильность источника  или кредитная  вызывают у  сомнения, то  для обеспечения  возврата средств  обязан прибегнуть  дополнительным источникам  кредита19.
     Большинство  имеют четко  жизненный цикл (. Рис.1). 
 
       1.Стадии  сделки при  ходе кредитования источник
      первом этапе  соглашение между  и заемщиком   виде  контракта,    обе  стороны  (  договора).  В    описаны  все    предоставления  кредитных  .  Затем  происходит  кредитных ресурсов,  может представлять   единовременную выборку  кредита (разовое ) или  предоставление   на  протяжении    периода  времени  (  линия).  Кредит    текущим  в    случае,  если    выполняет требования  кредита в  как процентной  , так и  платежей до  выплаты соответствующих 20. 
     Далее  возможен    из  двух  :  либо  кредит    своевременно, либо  событие дефолта.  заемщик своевременно    основной  долг    кредиту  и    в  полном  ,  это  свидетельствует  нормальном ходе  сделки. В  финальной  стадии  ""  кредитной  сделки    возврат  в    предоставленной заемщику  временное пользование  стоимости  и    процентов  по  ,  что  свидетельствует    том,  что    кредитной  сделки    исполнены  и    банка  и    по  кредитному    завершены.  Если    процессе обслуживания    возникают  события    заемщика,  это    о  "проблемности"    сделки.  Для    исполнения  условий    сделки,  в    случае,  банку    предпринять  ряд  ,  в  случае    которых  кредит    погашен банку,  в случае   долги заемщика  списаны на   деятельности банка-.
     В качестве  источников обеспечения  кредита в   практике рассматриваются  от реализации  и  оказания  ,  поступающая  юридическому  ,  и  доходы    лица.  Наличие    первичных  источников  ,  что  заемщик    ходе  своей    в  состоянии    денежные  потоки,    для  полного    своих  обязательств    банком  по    ссуженной  стоимости    уплате  процентов.    источники  принимаются    внимание  банком,    правило,  в    случае,  если    не  уверен,    заемщик  сможет    кредит  за    текущих  доходов.    числу  вторичных    обеспечения  возвратности    относят  полученные    ссуде  имущественные  ,  гарантии,  поручительства,    ответственности  заемщика    кредиту.  При    использовании  для  ссуды денежные  формируются уже  в ходе   деятельности заемщика,  в результате  заложенного имущества,   счет средств , поручителей или  компаний. 21
     Оценка    первичных  и    источников  для    погашения  обязательств    ссуде  производится  ,  как  в   выдачи  кредита,   и  в   всего  срока  ссуды  на   банка. Задача    сводится к  ,  чтобы  точно   своевременно  выявить    или  потенциальные    возвратному  движению  , предоставленной в .  Реальные  угрозы    на  констатации    платежного  кризиса,    качестве  которых    первичных  источников    выступать  возникновение    задолженности  по    и  процентам,    или  юридическое    должника,  для    источников    это    утрата  залога    кредиту  или   гаранта или  заемщика. 
     Потенциальные    рассматриваются  как    события,  способные    к  потере    или  частично    или  вторичных    обеспечения  возвратности  .  К  числу   индикаторов, свидетельствующих  отсутствии у   достаточных  первичных    для  погашения  ,  могут  быть    ухудшение  его    положения  и    бизнес  деятельности    части  обеспечения    денежных  потоков    погашения обязательств  ссуде, реструктуризация  по ссуде,   у банка  о фактах  заемщиком обязательств   другими  кредиторами,    у  банка    и  достоверной    о  финансово-  положении  заемщика    условиях  его , наличие информации  дефолтах лиц,  связанных или    с  заемщиком.    индикаторами  потери    источников  выступают    обеспечения  по  ,  сокращение активного  по реализации  и увеличение  по  конвертации    имущества  в    ликвидность,  ухудшение    положения  и    бизнес-деятельности  ,  гарантов и  по обязательствам . Реальные индикаторы    ссуд  оцениваются,    правило,  абсолютными    (например,  длительность    задолженности,  наличие    неплатежеспособности  должника,    залога  и  .)22.  Вероятностные  индикаторы    в  большей    ориентированы  на    показатели,  свидетельствующие    тенденциях  ухудшения    защищенности  ссуды    и  вторичными    обеспечения  возвратности.    реальных  параметров    банковских  ссуд    большей  степени    регулятивный  характер,    они  задаются    банковского  надзора    обязательны  для    всеми  банками.    параметры  проблемности  коммерческими банками  исходя  из    бизнес  стратегий    подходов  к    кредитного  менеджмента.
1.3. Характеристика основных способов и форм обеспечения возвратности кредита
     Постоянная игра слов: виды, способы, формы обеспечения кредита. Надо четко разграничить эти понятия и использовать их правильно
     Определение видов обеспечения возвратности кредита представляет достаточно сложный, а подчас и весьма продолжительный процесс, который нуждается в особом механизме. В общем случае под видами обеспечения кредита, на наш взгляд, можно понимать согласованную систему организационных, финансово-экономических, правовых и иных мер, определяющих способы выдачи кредитов, а также источники и способы (процедуры) их погашения. В зависимости от источников погашения кредитов обеспечение кредита могут иметь разные виды.
     В соответствии со ст. 329 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнение обязательств может обеспечиваться залогом, неустойкой, поручительством, удержанием имущества должника, банковской гарантией и другими способами, предусмотренными законом или договором23.
     Практика показывает, что эффективными способами обеспечения исполнения обязательств заемщиков по кредитным договорам, которые применяются кредитными организациями на этапе оформления кредита, являются залог, поручительство и банковская гарантия. Поэтому их следует классифицировать как основные виды обеспечения возвратности кредита. Остальные варианты конкретных действий по возврату кредита, применяемые в дальнейшем, следует классифицировать как дополнительные виды обеспечения возвратности кредита. Общим для основных форм обеспечения возврата кредита является то, что они носят характер приложения по отношению к обеспечиваемым ими обязательствам (кредитному договору).
     Каждая из форм обеспечения имеет целью заставить заемщика выполнить кредитные обязательства при отсутствии собственных средств, используя другие источники: выручку от реализации заложенного имущества, средства гарантов, поручителей, страховых обществ и т.п. Возможна комбинация различных источников.
     Залог является одним из самых надежных способов обеспечения исполнения обязательств, в том числе возвратности кредитов.
     При использовании в качестве обеспечения залога имущества выдача кредита производится после оформления договора залога в установленном порядке и страхования залогодателем в пользу банка в одной из предложенных банком страховых компаний предоставляемого в залог имущества. Исключение составляет залог приобретаемого имущества и объектов строительства.
     В случае банкротства заемщика: залог поступает в общую конкурсную массу, и банковское требование попадает в третью очередь на получение средств: выбор предметов и видов залога; оценка предметов залога независимым экспертом, одобренным банком, или специалистом банка.
     Залоговые отношения регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 16.07.1998 N 102-ФЗ (ред. от 05.10.2015) «Об ипотеке (залоге недвижимости)» 24.
     В соответствии со статьёй 334 Гражданского кодекса Российской Федерации отражается, что в силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества (предмета залога) преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит заложенное имущество (залогодателя).25
     В случаях и в порядке требование залогодержателя может быть удовлетворено путем передачи предмета залога залогодержателю (оставления у залогодержателя).
     Залогодержатель преимущественно перед другими кредиторами залогодателя вправе получить удовлетворение обеспеченного залогом требования также за счет:
     - страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества независимо от того, в чью пользу оно застраховано, если только утрата или повреждение произошли не по причинам, за которые залогодержатель отвечает;
     - причитающегося залогодателю возмещения, предоставляемого взамен заложенного имущества, в частност.......................