Теоретические основы организации оборота электронных денег

Содержание
Введение	3
Глава 1.Теоретические основы организации оборота электронных денег	5
1.1 Предпосылки появления электронных денег	5
1.2 Понятие и сущность электронных денег	12
1.3 Виды  и формы электронных денег	18
Глава 2.Оценка основных показателей деятельности ПАО «Сбербанк России»	23
2.1 Краткая характеристика ПАО «Сбербанк России»	23
2.2 Анализ финансового состояния	43
2.3 Показатели ликвидности	51
Глава 3. Проблемы и перспективы использования финансовых инноваций в ПАО «Сбербанк России»	56
3.1 Анализ банковских инноваций в ПАО «Сбербанк России» с использованием электронного денежного оборота	56
3.2 Анализ правовых и организационных проблем развития электронного денежного оборота в России	58
3.3 Механизмы обеспечения безопасности электронных платежных систем на основе цифровых денег	72
Заключение	79
Списоклитературы	82







Введение

     Актуальность темы исследования определяется тем, что повышение эффективности и надежности функционирования платежных систем, в том числе розничных платежных систем, является одним из основных условий экономического роста любого государства.
     Деньги в форме денежных расчетов выступают важным инструментом совершения хозяйственных операций, поставки материальных ценностей и оказания услуг. В течение времени произошло совершенствование платежно-расчетных отношений и изменилось соотношение наличных и безналичных сфер денежного обращения, хотя до конца XIX в. преобладали операции с наличными деньгами.
     Стоит отметить, что безналичные платежи имеют важное значение для развития экономики государства, обеспечивая ускорение оборачиваемости средств, сокращение наличных денег, необходимых для обращения, снижение издержек обращения. В развитых странах оборот безналичных платежей достаточно велик. Например, в США он достигает 90% [14]. 
     Этому способствуют, с одной стороны, создание разветвленной банковской сети, а с другой стороны, заинтересованность государства в регулировании финансовых процессов. В широком смысле слова, безналичные деньги представляют собой записи на счетах в банках и денежные средства, находящиеся в процессе банковского оборота и на банковских счетах. 
     Дополняя данное определение, другие ученые акцентируют внимание на движении денег безналичного платежного оборота в виде перечислений денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований путем использования платежных поручений, требований, чеков, пластиковых карточек, векселей и др.Состояние изученности проблемы.
     Изучением процессов развития электронных денег занимались многие известные отечественные ученые, как: М.П. Березина, А.С. Генкин, Ю.С. Крупнов, Г.Г. Матюхин, А.С. Обаева, Ю.В. Пашкус, В.М. Усоскин, А.В. Шамраев, В.М. Юровицкий и др., а также зарубежные: Д. МакЭндрюс, JI. Мейер, А. Принц, Д. Хамфри, Д. Чоум и др. Вопросам влияния развития электронных денег на денежно-кредитную систему посвящены работы А. Берентсена, Ч. Гудхарта, О. Иссинга, Б. Коэна, Б. Фридмена. В работах отечественных и зарубежных ученых затрагиваются, главным образом, вопросы, касающиеся понятия «электронные деньги», определения их достоинств и недостатков. Вместе с тем, зачастую за рамками исследований остаются вопросы, касающиеся рисков участников систем электронных денег, организации их регулирования, а также перспектив развития электронных денег.Актуальность и недостаточная степень проработанности проблемы обусловили выбор темы, цели и задач исследования. Объектом исследования выступают системы электронных денег, функционирующие как на территории России, так и зарубежных стран. Предметом исследования являются процессы использования и развития систем электронных денег на национальном и международном уровнях. Цель исследования – изучить эволюцию и выявить перспективы развития системы электронных денег в РФ.
     Задачи исследования:
     - провести ретроспективный анализ развития электронных денег;
     - охарактеризовать сущность и виды электронных денег;
     - проанализироватьнормативную базу регулирования обращения электронных денег;
     - рассмотреть безопасность использования электронных денег;
     - охарактеризоватьперспективы развития электронных денег;
     - разработать механизмы обеспечения безопасности электронных платежных систем на основе цифровых денег.
     Структурно работа состоит из введения, основной части, заключения, списка использованной литературы.
1. Теоретические основы организации оборота электронных денег
1.1 Предпосылки появления электронных денег

     Базовым элементом современных платежных систем выступают финансовые инструменты для проведения расчетов и платежей. Для осуществления расчетов как в пределах, так и за пределами системы применяется весь спектр инструментов безналичных расчетов, принятый в государстве законодательно и целесообразный в конкретных экономических условиях. Каждый из них представляет собой отдельное направление, вариант эволюции видов платежных инструментов, востребованных практикой в каждом конкретном случае и имеющих разный перспективный потенциал. При этом историческая новизна и прикладной характер экономической категории «платежный инструмент» не позволили создать фундаментальной теории платежных систем, инструментов и отношений. Эволюция платежных инструментов - это взаимодействие между изменением информационной сущности собственно денег и их материальных (или нематериальных, виртуальных) носителей, которые неотделимы друг от друга. Мы считаем, что в этом симбиозе основополагающим является не носитель, представляющий собой форму, а информация, представляющая собой содержание явления. В современном мире развитие и видоизменение инструментария связывается главным образом с возможностями технологической поддержки, вектором научно-технического прогресса, а также историческими предпочтениями [15].
     Электронные деньги явились продуктом трех этапов эволюции современных денег. Первый этап характеризовался появлением магнитных кредитных и дебетовых карт, применяемых в традиционных платежных системах. Второй этап - появление смарт-карт с положительным балансом, на основе которых создавались инструменты локальных платежных систем. Однако эти разновидности денег не заменили их владельцам наличность, а лишь сделали распоряжение банковскими счетами более эффективным и удобным. Тем самым деньги в обороте приобрели преимущества как наличного, так и электронного безналичного оборота, но вместе с тем они не позволяли проводить расчеты в режиме реального времени. Третий этап - создание денег Интернета - позволило осуществлять платежи в режиме «онлайн», проявив в этом свойстве ключевые характеристики электронных денег [21].
     Наиболее характерным примером экспансии электронных инструментов и вытеснения традиционных безналичных расчетов чеками являются страны Северной Америки, где до начала 90-х годов прошлого века в преобладали чековые формы расчетов как в розничном, так и в оптовом сегментах. По имеющимся данным, если на чековое обращение в 1990 году приходилось 82% сделок в США и 66,8% сделок в Канаде, к 2009 году показатель снизился до 26% и 13% соответственно, а их место заняли карточные инструменты [13]. Развитие информационных технологий позволило уйти от чеков, которым свойственны недостатки в виде сложности идентификации, несоответствия запрашиваемой и имеющейся сумм на счете и др., к электронным карточным инструментам.
     Особо отметим, что перечень платежных инструментов является открытым в силу динамизма платежных систем и информационной среды, формирующей их, а также несогласованности мнений ученых-теоретиков относительно видовой сущности платежных систем, электронных денег, а также платежных инструментов, являющихся материальными и нематериальными носителями формы электронных денег.
     Новейшей разновидностью платежных инструментов, порожденной в большей степени научно-техническим прогрессом, нежели эволюцией финансовых и денежных отношений, выступают электронные платежные инструменты. Термин «электронные платежные инструменты», как и «электронные деньги», «электронные расчеты», в теории однозначно не определен. Вместе с тем можно согласиться с мнением В.К. Лубягиной и СО. Малиева о том, что сущностная интерпретация электронных денег является определяющей для теоретического осмысления происходящих процессов развития товарно-денежных отношений, обеспечения развития расчетов и платежей в экономике, совершенствования механизмов денежно-кредитного регулирования [8, С. 83]. Причем теоретическая значимость электронных денег и их органичная встраиваемость в денежную структуру заставляет обращаться к положениям теории денег и сущности денег.
     В зарубежной литературе еще с начала 1990-х годов электронные деньги понимаются узко, в рамках одной классической функции - средства платежа, обладающего анонимностью, небольшой транзакционной стоимостью и, как следствие, не требующего прямого посредничества; с технической стороны электронные деньги рассматриваются как цифровое требование эмитентов (акцентируется внимание на полисубъектности последних), выраженное в ограниченно конвертируемом номинале [12].
     В России период становления рыночной экономики и появления первых электронных денег и соответствующих им платежных инструментов ученые использовали данные понятия в более или менее широких смыслах: для обозначения механизма безналичных расчетов через банковские платежные системы (В.М. Усоскин, Г.Г. Матюхин), сущностной характеристики электронных денежных переводов (М.П. Березина, А.А. Матюхин) или технологии действия пластиковых карт (Ю.В. Пашкус, А.Н. Шаров); как новую форму наличных кредитных денег, характеризуемых обращаемостью, несвязанностью с банковским счетом, отсутствием клиринга, универсальностью, анонимностью (Ш.П. Егиазарян); как инструменты, имеющие многоаспектную, товарную, кредитную, правовую и информационную природу (Е.В. Горюнов [11, С. 8]). Обобщая существующие в российской теории трактовки, Д.Б. Коптюбенко выделяет, как минимум, три направления в понимании электронных денег: как электронных переводов, как расчетов пластиковыми картами, как электронных (виртуальных) платежных единиц [3, С. 46].
     В рамках этих направлений Д.А. Кочергин рассматривает электронные платежные инструменты как дематериализованную форму банковского билета, как финансовый продукт с предоплаченной стоимостью и как средство обмена [17, С. 25-35].
     Характеристику электронных денег как дематериализованной форме бумажных денег, хранящейся на электронном носителе денежной стоимости, принимают международные финансовые институты (Банк международных расчетов, Европейская комиссия и др.), закрепляя признак законодательно [15]. Но вместе с тем подобный подход не охватывает такую разновидность электронных инструментов, как продукты с хранимой на счете эмитента стоимостью без привязки к личному банковскому (или иному персональному) счету вносителя традиционных денег.
     Второй подход поддерживается Европейским центральным банком данным определением: «Электронные деньги - это средство электронного хранения денежной стоимости на техническом устройстве, которое может широко использоваться для совершения платежей в пользу третьих лиц, без необходимости использования в транзакциях банковских счетов и которое функционирует в качестве предоплаченного финансового продукта на предъявителя» [8, С. 86-87]. В рассмотренных подходах, по нашему мнению, заложено противоречие, связанное с характером предоплаченной стоимости. Рассматривая электронные деньги как денежную стоимость, которая является предоплаченной, будет логично предполагать исключение денежной стоимости из самих электронных денег, так как истинные деньги хранятся на счете эмитента, а электронные деньги являются их нематериальным воплощением. Д.А. Кочергин же объясняет противоречие равнозначностью зарезервированной стоимости и потоками эмитированных электронных платежных средств, циркулирующими в закрытой системе [7, С. 29]. В.К. Лубягина и СО. Малиев имеют противоположную точку зрения, отмечая теоретическую (вероятную, по мнению авторов, в будущем) возможность кредитной мультипликации электронных денег в замкнутой системе, когда объем эмиссии электронных платежных инструментов количественно не будет связываться с исходным депозитом неэлектронных денег [8, С. 86]. Компромиссным терминологическим подходом в данной ситуации можно считать определение электронных денег Центробанка Японии как электронного средства платежа, хранящего электронную стоимость (или право требования стоимости) [14].
     Рассматривая электронные платежные инструменты как средство обмена, нужно отметить существенную характеристику - неокончательность расчетов, которую В.К. Лубягина и СО. Малиев объясняют исключительно юридическими причинами, а также отчасти риском, которые несут в себе электронные технологии использования инструментов [18, С. 87]. В качестве аргумента приводится концепция Г. Шакля и Ч. Гудхарта, разделяющих средства обмена и платежа по признаку окончательности расчетов, которая имеет место для традиционных денег и отсутствует применительно к деньгам электронным. По этой причине Д.А. Кочергин называет средства платежа (наличные деньги государства и банковские депозиты) «хорошими деньгами», а средства обмена (выпущенные частными небанковскими институтами) - «плохими деньгами» [17, С. 33]. Поддерживая в целом качественную характеристику электронных платежных инструментов, можно предположить, что в будущем, с развитием средств защиты информации и устранением уязвимостей в механизмах функционирования денег явные различия деактуализируются, как это исторически происходило с полноценными и неполноценными деньгами. Однако невозможно игнорировать и тот факт, что превентивных способов сохранения номинальной и реальной ценности электронных платежных инструментов не существует.
     Особого внимания заслуживает официальная трактовка электронных денег и электронных платежных инструментов, отражающая прикладной аспект использования инструментария в практических целях. В российском законе о национальной платежной системе [9] определены предоплаченные электронные средства платежа, посредством которых могут осуществляться безналичные переводы денежных средств физических лиц. Особенности такого перевода состоят в том, что перечисление денежных средств физических лиц осуществляется без открытия банковского счета за счет денежных средств, предварительно предоставленных кредитной организации физическими лицами на основании платежных распоряжений, передаваемых с использованием электронных средств платежа, что также предусматривается и Гражданским кодексом РФ (§ 6 главы 46). При осуществлении переводов денежным средств с использованием предоплаченных электронных средств платежа: физические лица могут являться плательщиками и (или) получателями средств; индивидуальные предприниматели и юридические лица могут являться получателями средств. При переводе денежных средств с использованием предоплаченных электронных средств платежа допускается уступка требований между клиентами - физическими лицами одного оператора по переводу денежных средств или различных операторов по переводу денежных средств (в рамках платежной системы) без одновременного перевода денежных средств, что позволяет более гибко использовать возможности денег как средств платежа и обращения. Операторы локальных платежных систем могут осуществлять перевод денежных средств с использованием следующих видов предоплаченных электронных средств платежа:
     -  с возможностью однократного предоставления денежных средств физическими лицами в целях перевода денежных средств с использованием одного предоплаченного электронного средства платежа (непополняемые предоплаченные электронные средства платежа). Условиями перевода денежных средств в данном случае выступают: перевод суммы не более 15000 рублей; без обязательной идентификации физического лица [10]; без начисления процентов на денежные средства или уплаты вознаграждения за пользование денежными средствами, предоставленными физическим лицом;
     -  с возможностью многократного предоставления денежных средств физическими лицами в целях перевода денежных средств с использованием одного предоплаченного электронного средства платежа (пополняемые предоплаченные электронные средства платежа). Перевод денежных средств в данном случае должен отвечать следующим условиям: лимит устанавливается в размере, предусмотренном нормативными актами Банка России; проводится обязательная идентификация физического лица; проценты на денежные средства не начисляются и уплата вознаграждения за пользование денежными средствами не производится.
     Следовательно, законодательное закрепление понятия электронных денежных средств и установление правил их перевода в национальной платежной системе и ее розничное сегменте выделило в самостоятельную категорию, наряду с наличностью и средствами на банковских счетах, электронные деньги как средство платежа [16]. Более того, формулировки закона позволяют относить к электронным средствам платежа все перспективные, в том числе недостаточно используемые, но имеющие потенциал развития в инновационных средах, платежные инструменты. При этом, как замечает А.С. Обаева, «роль кредитных организаций в сфере перевода денежных средств существенно возросла, поскольку кредитным организациям предоставлено исключительное право выполнять функции оператора электронных денежных средств» [11]. Кроме традиционных переводов денежных средств в электронном виде кредитные организации получили возможность прямогодебетования средств по счетам клиентов при их согласии, что расширяет сферу безналичных расчетов и ускоряет денежный оборот хозяйствующих субъектов. «Сбалансированное», по определению Т.Н. Чугуновой, регулирование электронных денежных средств, «отвечающее сложившейся практике рынка» вывело электронные денежные средства «из зоны правового риска в легальную и подконтрольную» сферу [12].
     Таким образом, электронным деньгам как экономическому явлению присуща многоаспектность трактовок, определяемая, на наш взгляд, двумя моментами. Во-первых, сущностное наполнение явления находится в постоянном развитии, динамике, проявляясь в различных формах, что зачастую не позволяет дать ему категорийное обоснование и перманентные объективные оценки. Во-вторых, при использовании традиционного функционального подхода становится очевидным неполное соответствие электронных платежных инструментов природе денег и классическим функциям денег.

1.2 Понятие и сущность электронных денег

     Отличительная особенность безналичного денежного оборота заключается в перемещении денежных средств со счета в банке на счет без использования наличных денег посредством взаимных требований. В то время как при наличном обороте происходит передача наличных средств из кассы плательщика в кассу получателя.
     При этом экономическое значение безналичных платежей заключается в следующем:
     • осуществление в форме записи по счетам плательщика и получателя, в расчетах добавляется посредническая организация - банк. Система приобретает вид «плательщик - получатель - банк»;
     • перемещение остатков денежных сумм через счета участников безналичных денежных расчетов (с одного счета в пользу другого счета), состоящих в кредитных отношениях с банком, путем записей по их счетам и осуществления кредитной операции;
     •  ускорение оборачиваемости средств и совершения платежей;
     • сокращение объема наличных денег и наличных денежных операций;
     •  снижение издержек обращения.
     Стоит отметить, что в зависимости от установленных условий платеж может совершаться до начала взаимодействия поставщика-покупателя (например, в форме авансового платежа), после завершения торговой операции (например, платежным поручением плательщика), а также через определенный срок после завершения торговой операции (например, на условиях коммерческого кредита без оформления долгового обязательства).
     Поэтому безналичные платежи могут иметь вид:
     • досрочного платежа, выполняемого денежного обязательства до истечения оговоренного срока;
     • отсроченного платежа, погашение которого осуществляется в установленный соглашением срок;
     • просроченного платежа, возникающего при отсутствии средств у плательщика и невозможности получения банковского или коммерческого кредита при наступлении намеченного срока платежа. Кроме того, к системе безналичных расчетов предъявляются следующие требования:
     • содействие бесперебойному возобновлению кругооборота средств поставщика путем своевременного осуществления платежей вслед за отгрузкой продукции, выполненными работами или оказанными услугами;
     • создание условий для контроля со стороны покупателя за выполнением поставщиком условий договора или соглашения о поставках;
     • создание условий для осуществления банковского контроля за платежной дисциплиной субъектов хозяйствования.
     Таким образом, осуществление платежных операций в виде безналичных перечислений через банк является основной формой расчетов между поставщиком и покупателем, организациями и органами власти для расчетов с бюджетом по налогам, с различного рода дебиторами и кредиторами, подведомственными учреждениями.
     Институциональная структура представляет собой систему социально-экономических институтов, влияющих на направления и формы реализации экономических интересов субъектов хозяйственной деятельности. С точки зрения теоретического представления об экономических институтах в сфере безналичных платежей необходимо понимание того, как функционирует банковская система и ее элементы, находящиеся во взаимодействии.
     Стоит отметить, что в широком смысле слова институциональная структура банковской системы представляет собой совокупность таких элементов, как:
     1)  кредитные организации;
     2)  вспомогательная банковская инфраструктура;
     3) банковское регулирование и надзор, а также органы, его реализующие. По мнению исследователей [17], банковскими (кредитными) институтами являются кредитные организации, которые обладают возможностями оказывать значимое воздействие на банковскую среду, воздействие на кредитный и фондовый рынки, платежную систему, ликвидность банковской системы, а также реализацию базовых социальных функций банков.
     Безналичные платежи осуществляются в платежной системе «плательщик - получатель - банк» (Лаврушина, 1998.С. 31). При этом платежная система, через которую осуществляются безналичные платежи, характеризуется совокупностью правил, процедур и технической инфраструктуры, обеспечивающих перевод стоимости от одного субъекта экономики к другому [11].
     До недавнего времени платежная система по функциональному принципу использовалась для осуществления следующих направлений:
     •  безналичных расчетов между банковскими организациями через платежную систему центрального банка;
     •  расчетов на основе электронных денег через электронные платежные системы;
     • расчетов по банковским картам через международные и национальные платежные системы.
     Однако принятие Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ (ред. от 29.12.2014) «О национальной платежной системе» объединяет все существующие платежные системы в единую национальную платежную систему, где градация идет не по функциональному принципу систем, а по функциональному принципу участников.
     Причем национальная платежная система представляет собой совокупность взаимодействующих в целях осуществления перевода денежных средств организаций, включая оператора платежной системы (разрабатывает и принимает общие правила) и операторов услуг платежной инфраструктуры.
     Из определения платежной системы вытекает, что каждый из операторов платежной системы и (или) оператор платежных услуг реализуют некоторый расчетный центр в виде некоторого программно-аппаратного комплекса и оказывают услуги платежной инфраструктуры, который позволяет и обеспечивает клиентам управление своим платежным счетом и осуществление взаиморасчетов с другими клиентами, непосредственно или дистанционно посещая организацию-оператора.
     Таким образом, институциональная структура банковской системы представляет совокупность элементов, в которой банковские институты играют ключевую роль. Причем основные правомочия плательщика и получателя средств заключаются в правах по выбору формы расчетов, закреплении ее в договорах с кредитными организациями, осуществлении зачета взаимных требований, распоряжении перечисления денежных средств, предъявлении претензий в случае нарушения кредитными организациями порядка осуществления платежей, хранении денежных средств на банковском счете в кредитной организации в соответствии с установленными нормами и законодательством страны. Эволюция развития электронных платежей с точки зрения сокращения транзакционных издержек
     Современный этап развития платежных систем характеризуется наличием широкого спектра платежных систем и используемых в них платежных технологий. В широком смысле система электронных платежей представляет собой систему расчетов и перевода денег с помощью средств электронной коммуникации. В узком смысле - это комплекс аппаратных и программных средств для осуществления безналичных расчетов и кредитно-финансовых операций.
     Однако в современных условиях распоряжение денежными средствами может осуществляться как с помощью электронных расчетных документов, так и документов, удостоверенных электронными средствами платежа [13], а также с использованием разного рода банковских карт, иных технических устройств и видов связи.
     Банковские карты бывают следующих видов:
     •  расчетная карта, на счете которой находятся денежные средства для совершения операций в пределах установленной кредитной организацией-эмитентом денежной суммы (расходного лимита);
     • кредитная карта позволяет осуществлять расчеты за счет средств кредитной организации-эмитента в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора;
     • предоплаченная карта предназначена для расчетов кредитной организацией-эмитентом от своего имени и подтверждения права требовать держателем предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров или выдаче наличных денежных средств. Кредитные карточки функционируют по принципу «покупать сегодня - оплачивать потом» (buynow -paylater), предполагая нулевой исходный остаток на счете клиента и погашение за счет средств банка с последующим возмещением долга банку.
     Принцип дебитных карт «покупать сегодня - оплачивать сегодня» (buynow -paynow) заключается в том, что операции производятся за счет средств клиента, находящихся на его расчетном счете в банке.
     Предоплаченные карточки функционируют по принципу «покупать сегодня - оплачивать заранее» (buynow - paybefore) и выступают в форме «электронных кошельков», определяя необходимость наличия необходимых средств на самой карточке (чип-карты) до осуществления покупки.
     Кроме расчетов банковскими картами, в России быстро развивались другие инновационные способы безналичных расчетов, такие как мо-бильный банкинг, расчеты электронными деньгами (предоплаченными виртуальными банковскими картами), переводы денежных средств через платежные терминалы и банкоматы с функциями cash-in и т.д. Технические устройства (мобильныетелефоны, компьютеры, терминалы, банкоматы), используемые в этих расчетах, в отличие от дебетовых банковских карт, не могли даже теоретически рассматриваться в качестве документов в силу своих физических свойств и функционального назначения.
     Например, PayPal является крупнейшей платежной системой сети Интернет, позволяющей совершать покупки с помощью кредитной карты, не вводя данные о ней на сайте продавца. Это делает онлайн-покупки немного безопаснее. Для западных стран PayPal предоставляет ряд интересных дополнительных возможностей.
     Анализ статистических данных использования различных форм электронных платежей показывает, что наблюдается динамика использования пластиковых карт и электронных денег. Основные преимущества этой формы расчетов заключаются в высокой скорости обращения средств, надежности расчетов, низких транзакционных издержках на совершение расчетов и простоте самих платежных транзакций.
     Таким образом, в современных условиях реализуется стратегия развития платежной системы путем сокращения наличных денег, внедрения расчетов платежными картами и перехода к электронной системе дистанционного обслуживания банковских клиентов. Следовательно, для ее расширения необходимо, чтобы электронные деньги удовлетворяли основным требованиям как средство платежа, а также происходило снижение транзакционных издержек электронных денег по отношению к традиционным видам платежа. В теории транзакционные издержки платежей можно рассматривать как расходы, возникающие при передаче прав собственности другому экономическому агенту. Если рынок не может гарантировать добросовестного поведения всех его участников, то возникает необходимость в независимом агенте, который прослеживал бы передачу прав собственности.
1.3 Виды  и формы электронных денег

     Считается, что современные электронные деньги могут существовать в двух основных формах: на базе сетей и на базе смарт-карт. Также существуют такие формы электронных денег, как фиатные и нефиатные денежные средства. Первые являются разновидностью денег определенной платежной системы и выражаются в виде одной из государственных валют.
     Что касается нефиатных денег, то они выступают в качестве единицы стоимости негосударственных платежных систем. Такие электронные деньги являются разновидностью кредитных финансовых средств и регулируются по правилам негосударственных платежных систем, которые в каждой стране различны.
     Виды электронных денег достаточно разнообразны. Еще несколько лет назад в мире существовало ограниченное количество платежных систем. Сегодня же их число постоянно растет. Для удобства все электронные деньги и системы целесообразно разделить на отечественные и зарубежные.
     Электронные деньги в России представлены следующими системами:
     1. Webmoney – пожалуй, сегодня это одна из наиболее популярных платежных систем, работающая с электронными деньгами.
Система не устанавливает никаких ограничений, позволяет осуществлять мгновенные денежные переводы, а для совершения трансакции совсем необязательно открывать банковский счет или сообщать о себе полную информацию. Пользователи системы могут осуществлять переписку и проводить операции по защищенным каналам, создав электронные кошельки WMZ (доллары), WMR (рубли), WME (евро) и так далее. Уровень безопасности при совершении операций с использованием Webmoney достаточно высок. Однако часто кошельки пользователей взламываются хакерами. Вернуть денежные средства впоследствии очень тяжело – исключение составляют случаи, когда владелец аккаунта или руководство системы отыскивает преступника по «горячим следам». Стоит ли говорить, что это нелегко? Но, в то же время, Webmoney постоянно информирует пользователей о тех мерах, которые они могут предпринять для своей защиты. И они действительно «работают».
     2. Яндекс-деньги – еще одна популярная платежная система, которая во многом схожа с Webmoney.
     Яндекс-деньги позволяют осуществлять мгновенные платежи в пределах действия системы. Возможность управления кошельком непосредственно с официального сайта, высокая степень защиты и конфиденциальность, быстрота расчетов между пользователями системы – вот, те основные преимущества, благодаря которым Яндекс-деньги приобрели популярность в России.
     3. RBK Money – это своеобразный прототип платежной системы Rupay.
Электронный перевод денег в этом случае осуществляется мгновенно. Все денежные средства эквиваленты рублю, а вывести их можно на банковскую карту или счет. Для совершения транзакции используется мобильный телефон, компьютер, коммуникатор. Главное преимущество RBK Money – это возможность осуществления платежей за коммунальные услуги, телефон, Интернет быстро и легко.
     4. ASSIST – система, созданная компанией Reksoft, которая является лидером в сфере системной интеграции и консалтинга в сфере разработки программных решений и внедрения информационных технологий.
Одна из главных задач данной системы – обеспечение платежей по кредитным картам при осуществлении покупок в интернет-магазинеOzon. Правда, развитие электронных денег впоследствии привело к тому, что ASSIST стала использоваться для оплаты товаров и услуг различного характера.
     Менее известными, но не менее востребованными в России также считаются:
     CG PAY
     CHRONOPAY
     CYBERPLAT
     E-PORT
     MONYMAIL
     RUNET
     SimMP
     Z-PAYMENT
     ПИЛОТ
     ТЕЛЕБАНК
     РАПИДА
     RAMBLER
     Что касается зарубежных видов электронных денег и платежных систем, которые с ними работают, то их выбор также велик:
     1. PayPal – крупная дебетовая электронная платежная система, которая позволяет работать с 18 национальными валютами. С 2002 года PayPal является подразделением известной компании eBay.
     Платежи по системе PayPal производятся через защищенное соединение. Процедура регистрации предусматривает переведение небольшой суммы денег с карты пользователя на счет. После того, как идентичность владельца счета и карты будет подтверждена, денежные средства будут возвращены. Регистрация и перевод денежных средств при помощи системы PayPal бесплатны. Комиссию уплачивает только получатель платежа, а ее размер зависит от страны его проживания и статуса в системе PayPal.
     2. Mondex – данная система была разработана английскими банками и оперирует, по большей части, в странах Европы и Азии.
Mondex предполагает выдачу клиенту специальной смарт-карты, на которой находится чип – своеобразный аналог электронного кошелька. Именно на нем хранится electroniccash – наличность, которая в системе выступает в статусе денежного эквивалента. Преимущества electroniccash заключаются в возможности осуществления покупок через Интернет, хранения электронных денежных средств сразу в пяти валютах, перевода средств корреспонденту без посредников. Денежные средства Mondex принимают многие рестораны, магазины, авиакомпании, гостиницы, автозаправочные станции – 32 миллиона предприятий во всем мире, которые осуществляют свою деятельность в сфере торговли и предоставления услуг.
     3. VisaCash – предоплаченная смарт-карта, которая позволяет быстро и легко оплачивать мелкие расходы. С помощью VisaCash можно оплачивать билеты в кино или театр, телефонные переговоры, газеты, товары и услуги. Удобство в использовании VisaCash заключается в том, что на нее можно быстро перевести довольно крупную сумму с личного банковского счета.
     4. E-gold – это интернациональная платежная система, которая предполагает вложение денежных средств в драгоценные металлы.
Играя на курсах золота, можно получать электронные деньги и осуществлять с их помощью различные финансовые операции. Основными преимуществами системы E-gold являются анонимность, транснациональность и наличие выгодной партнерской программы. Вм.......................