Анализ платежных систем на базе электронных денег

52



МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение

высшего образования

«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ







РЕКОМЕНДОВАНО К ЗАЩИТЕ    В  ГЭК И ПРОВЕРЕНО НА ОБЪЕМ

ЗАИМСТВОВАНИЯ

И.о. заведующего кафедрой финансов, денежного обращения       и кредита, 

канд. экон. наук, доцент

______________ Е.С.Корчемкина



«_____» ______________ 2017 г. 







 ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Электронные деньги

38.03.01 Экономика





Выполнила работу								Дунамалян

студентка 4 курса								Мария

заочной формы обучения 			                    			Хачиковна 

	

	

	Руководитель работы								Куцев

канд. экон. наук, доцент 			                    			Алексей

											Геннадьевич



	









г. Тюмень, 2017



Работа выполнена на кафедре финансов, денежного обращения и кредита

Финансово-экономического института ТюмГУ 

по направлению «Экономика»,

	по профилю «финансы и кредит»















































Защита в ГЭК

протокол от _________№___

оценка ________________ 









Оглавление



	ВВЕДЕНИЕ	4

	ГЛАВА 1. Теоретические основы электронных денег	6

		1.1	Сущность и виды электронных денег	6

	1.2 История и предпосылки развития электронных денег	11

	ГЛАВА 2. ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ электронных денег в Российской федерации	19

	2.1. Анализ платежных систем на базе электронных денег	19

	2.2. Электронные деньги в России: современное состояние и проблемы развития	31

	Заключение	45

	Список литературы	47





































ВВЕДЕНИЕ



Сейчас люди в интернете могут найти всё, что ему понадобится. Человек может, не выходя из дома оплачивать коммунальные услуги, заказать любой товар, играть  и общаться с друзьями, родственниками, совершать деловые сделки с партнерами. Непосредственно, за многие услуги надо платить и чем проще система платежей и быстрее, тем лучше. В подобной платежной системе потребность начали ощущать и покупатели, и продавцы. Электронные деньги были придуманы поэтому. Задачей любых видов электронных денег является, создание универсальной платежной среды, которое объединяет  продавцов и покупателей  услуг и товаров. Повышение экономической эффективности интернета как отрасли в целом, является целью электронных денег. Механизм электронных денег таков, что он позволяет осуществлять коммерческую деятельность, не отходя от компьютера. Электронные деньги очень похожи на электронные платежные карты, только здесь не карта и пин-код, а логин и пароль с помощью которых можно совершать денежные операции. Также в любое время можно ввести их в сеть из сети или вывести деньги через банк, кредитной картой, наличными, почтовым переводом и т.п.

Электронные деньги актуальны в настоящее время, они получают очень большое распространение, поэтому они нуждаются в выработке комплексного знания о них. Целью выпускной квалификационной работы является выявление особенностей функционирования электронных денег на территории Российской Федерации. 

Для достижения поставленной цели предусматривается решение следующих задач:

1) проанализировать историю развития и определить сущностные характеристики электронных денег;

2) рассмотреть виды электронных денег;

3) провести анализ платежных систем на базе электронных денег;

4) оценить современное состояние электронных денег.

Объектом исследования являются электронные деньги, как эквивалент традиционных бумажных денег. 

Предметом исследования ВКР является функционирование электронных денег в Российской Федерации.

Объем и структура ВКР. Работа представлена введением, двумя главами, заключением, библиографическим списком и Интернет - сайтов, посвященных исследованию данной проблемы.

При написании данной работы были использованы научная и учебно-методическая литература, статьи в периодических изданиях Российской Федерации, нормативно-законодательные акты Российской Федерации. 



























































ГЛАВА 1. Теоретические основы электронных денег



Сущность и виды электронных денег





В западной научной литературе идея так называемых "электронных денег", или "электронной наличности", была впервые выражена Дэвидом Чоумом еще в конце 1970-х годов на волне эйфории вокруг первых систем цифровой подписи и цифровых конвертов на основе информационной безопасности с двумя ключами - открытыми (общедоступными) и индивидуальными. Сейчас, в наше время эта идея не вызывает разногласий среди ведущих банкиров зарубежных государств  и исследователей. В наибольшей степени подробная дефиниция "электронных денег" предложил О. Иссинг - член Правления Европейского центрального банка: "электронное хранение денежной стоимости при помощи технического устройства, для осуществления платежей не только в адрес эмитента, но и в адрес всех остальных участников". Всё же данная дефиниция не является удовлетворительной, так как она не раскрывает его юридический характер и не выделяет существенные признаки характеризуемого понятия. Начиная с середины 1970-х годов в экономической литературе начали использовать термин «электронные деньги». Многие российские и советские экономисты упоминали в своих научных работах данное понятие, тем не менее использовали его в совершенно различном контексте. К примеру, группа авторов (Г.Г. Матюхин, В.М. Усоскин, и др.) подразумевают под термином схему безналичных расчетов с использованием непосредственно "денег в банковском компьютере", пересылаемых по банковским сетям. [19]

Понятие "электронные деньги" часто используется в отношении широкого спектра платежных инструментов, которые базируются на инновационных технических решениях в сфере реализации розничных платежей.

Раньше под понятием электронных денег многие ошибочно понимают традиционные банковские карты, или предоплаченные карты предприятий торговли (услуг, сервиса), содержащие сведения о "предварительно оплаченных товарах-услугах", к которым, скажем, относятся одноцелевые карточные продукты, предлагаемые бензозаправочными и телефонными компаниями, транспортными компаниями или отдельными сетями магазинов. Главной причиной ошибочности такого суждения было отсутствие четкого определения понятия "электронных денег", раскрывающего их экономическую и правовую сущность, а также отсутствие четких критериев отнесения указанных продуктов к "электронным деньгам". В наше время есть юридически закрепленное понятие Федеральным Законом от 27.06.2011 №161-ФЗ "электронные денежные средства" 

В отчете, опубликованном в октябре 1996 года,"Сложности для центральных банков, которые возникают в связи с развитием электронных денег", подготовленном Банком международных расчетов, "электронные деньги рассматриваются как денежная оценка, измеренная в валютных единицах, хранящихся в электронном виде на электронном устройстве, находится во владении потребителя. Эта электронная стоимость может быть приобретена потребителем и храниться на устройстве, в то время как она уменьшается, поскольку потребитель использует это устройство для совершения покупок. Существует два разных вида электронных устройств: программные продукты с предварительной оплатой и карточки с предварительной оплатой. Что касается программных продуктов, то электронная стоимость хранится на жестком диске персонального компьютера и передается через Интернет. Что касается карт с предварительной оплатой, то электронная стоимость хранится на микропроцессоре, который встроен в карту, и стоимость передается, когда карточка вставляется в считывающее устройство. 

В "Докладе об электронных деньгах", опубликованном Европейским центральным банком в августе 1998 г., дается другое определение "электронных денег". "Электронные деньги в широком смысле определяются как электронное хранение денежной стоимости на техническом устройстве, широко применяемой для осуществления платежей в пользу не только эмитента, но и других фирм, и не требующего обязательного использования банковских счетов для проведения трансакций, а действует как предоплаченный инструмент на предъявителя".

Позже была принята Директива Европейского парламента и Совета от 18 сентября 2000 г. № 2000/46/ЕС "О деятельности в сфере электронных денег и пруденциальном надзоре над институтами, занимающимися этой деятельностью", в которой уточнено определение электронных денег: "денежная стоимость, представляющая собой требование к эмитенту, которая:

эмитируется после получения денежных средств в размере не менее объема принимаемых на себя обязательств;

принимается в качестве средства платежа не только эмитентом, но и другими фирмами";

хранится на электронном устройстве.

Данное определение включает в себя как экономическую, так и юридическую сущность рассматриваемого понятия. Следует отметить, что регулятивная его составляющая устанавливает довольно строгие нормы в отношении объема эмиссии "электронных денег" (т.е. объем выпущенных в обращение обязательств банка не может быть больше суммы денежных средств, полученных при их выпуске), исключающие возможность эмиссии необеспеченных "электронных денег".

Правовой подход, который рассматривает функционирование электронных денег как совокупности правовых отношений, в соответствии с которым электронные деньги, определяются как денежное обязательство эмитента, а также в процессе обращения выступают как денежное требование к нему, позволяют провести аналогии между дорожными чеками  и электронными деньгами, беспроцентным займом или векселями. [18]

К определению понятия "электронные деньги" по российскому законодательству существует три подхода : технологический, экономический и правовой. Однако все три подхода  характеризуют различные стороны электронных денег и взаимосвязаны. Самое полное определение, которое учитывает все особенности электронных денег, должно звучать так:

Электронные деньги - это предоплаченный финансовый продукт, который:

а) представляет собой денежное обязательство эмитента;

б) информация о размере денежной стоимости хранится в электронной форме на устройстве во владении держателя. 

в) не требует использования при трансакции банковских счетов;

г) принимается в качестве средства платежа экономическими субъектами иными, нежели эмитент;

д) выпускается после получения эмитентом денежных средств в размере, не меньшем выпускаемой стоимости;

Под пунктом "а" отражается правовой подход к определению электронных денег, под пунктом "б" - технологический. Под пунктом "в" характеризуется свойство электронных денег, которое отличает их от систем удаленного доступа к счетам, а под пунктом "г" - от одноцелевых чиповых карт, например, телефонной компании. [14]

Электронные деньги непосредственно полностью моделируют реальные деньги. Эмиссионная организация-эмитент - выпускает их электронные эквиваленты, называемые в разных системах по-разному.  Затем, они покупаются пользователями, с помощью которых оплачивают покупки, в итоге продавец погашает их у эмитента. При эмиссии каждая денежная единица заверяется электронной печатью, проверяемой выпускающей структурой перед погашением.

Одной из особенностей физических денег является их анонимность, то есть они не указывают, кто их использовал и когда. Некоторые системы, по аналогии, позволяют покупателю получать электронные деньги так, что невозможно определить связь между деньгами и ним. Это осуществляется с использованием схемы слепых подписей.

Следует так же отметить, что при использовании электронных денег нет необходимость в аутентификации, поскольку система основана на выпуске денег в обращение перед ее использованием.

Покупатель чаще всего заранее обменивает реальные деньги, на электронные. Для клиента предоставляется два способа для хранения наличных денег, как определено используемой системой:

на смарт-картах.

на жестком диске компьютера.

Непосредственно различные системы предлагают отличающиеся схемы обмена. Некоторые из них открывают специальные счета, для которых средства со счета покупателя перечисляются в обмен на электронные купюры. Некоторые банки имеют возможность самостоятельно выпускать электронные деньги.  В то же время он выдается только по запросу клиента, после чего его перевод на компьютер или карту этого клиента и снятие денежного эквивалента с его счета. При реализации одной и той же слепой подписи покупатель создает электронные купюры, которые пересылает в банк, где при поступлении реальных денег на счет они заверяются печатью и отправляются обратно клиенту. Наряду с удобствами такого хранения, так же есть недостатки. Повреждение диска или смарт-карты оборачивается безвозвратной потерей электронных денег. [13]

Покупатель перечисляет на сервер продавца электронные деньги за покупку.

Деньги предъявляются эмитенту, проверяющему их подлинность.

В случае подлинности электронных денег счет продавца увеличивается на сумму покупки, а покупателю оказывается услуга или отгружается товар.

На рисунке 1.1 приведена схема расчетов посредством электронных денег. 





Рисунок 1.1 - Схема расчетов посредством электронных денег

В данном параграфе мы дали понятие электронным денежным средствам, разобрали систему расчета. 



	1.2.  История и предпосылки развития электронных денег





История электронных денег берет свое начало с середины 20-го века. Достаточно "новая" история. Все же уже с этого момента электронные деньги постоянно развиваются и проявляются в новых видах и формах. 

В 50-е гг. начался поиск более экономичных форм платежей, значительно усилившихся  в 60-70-е гг. благодаря внедрению в банковскую сферу достижений научно-технического прогресса.

Впервые в Сан-Франциско "Бэнк оф Америка" в 1959 г.,  ввел в действие полностью автоматизированную электронную установку для ведения текущих счетов и обработки чеков.

Далее последовало внедрение наиболее совершенных поколений электронно-вычислительных машин, что позволило подключить к ним многих абонентов с помощью дистанционных устройств - выносных пультов-терминалов. Этот процесс охватил все банки США и других стран.

Развитие электронных денег можно условно выделить на четыре основных этапа:

1 этап (60-е - начало70-х г. ХХ века) характеризуется широким использованием электронной системы платежей, а также внедрением в обращение магнитных кредитных дебетовых карт;

2 этап (вторая половина 80-х г. ХХ века) - внедрение в обращение смарт-карт или "карт с хранимой суммой". Большинство исследователей западных стран в настоящее время рассматривает смарт-карты в качестве одного из элементов электронных денег. В это же время смарт-карты являются одним из инструментов электронных денег, который называется "продуктом-ключом". Магнитные карты и смарт-карты за эти годы не могли заменить наличные деньги, но только предоставили своим владельцам возможность наиболее эффективно управлять своими счетами в банках. Несмотря на то, что с помощью карт современные системы безналичных расчетов обладают множеством очевидных преимуществ (безопасность, снижение издержек обращение, дополнительные льготы, удобство использования, и т.д.). Наличные деньги из оборота окончательно не исчезают и, наиболее этого, в последние годы не замечается тенденции к сокращению их доли в мировом обороте (на долю наличных денег от общей денежной массы сейчас приходится около 10-20%). Это происходит потому, что наличные расчеты со своей стороны обладают множеством положительных и преимущественных, с точки зрения плательщика, свойств: во-первых, что особенно важно анонимностью, во-вторых, возможностью без ограничений и без условий распоряжения своими средствами, в-третьих, большей, по сравнению с системами электронных расчетов, оперативностью.

3 этап (середина 90-х г. ХХ века) характеризуется появлением новых видов электронных денег - "сетевых денег", которые позволяют осуществлять платежи в режиме реального времени или "он-лайн" в сетях интернета. Эти платежи возможны, благодаря специально разработанному программному обеспечению;

4 этап (первая половина ХХI века).

История развития электронных денег связана с переводом записей на банковских счетах с бумажных носителей информации на электронные носители. По сути, первый исторический вид электронных денег является электронным банковским депозитом. Это примерно 50-е гг. 20-го века.

Во второй половине 80-х годов разработка микропроцессора в пластиковую карточку была предопределена появлением нового типа электронных денег. Данный вид электронных денег, является безналичным платежным инструментом, с экономической точки зрения. Дело в том, что перевод электронных денег на карточку продавца с карты покупателя не погашает обязательства должника и является лишь предпосылкой для расчетов на банковских счетах. Право продавца (в данном случае кредитора) для распоряжения полученными электронными деньгами ограничивается возможностью их перевода в обмен на безналичные деньги в обслуживающий банк.

Анонимность является основной особенностью отличительности данного вида электронных денег, прежде всего, от известных всем дебетовых и кредитных карт. С одной стороны, расчетный документ, содержащий персональные данные держателя электронных денег, при совершении сделки может не составляться. С другой стороны, на банковских счетах потребителей электронные деньги могут не учитываться, а только будут  учитываться на счетах распространителя или эмитента.  Тем не менее, следует заметить, что не все электронные деньги данного вида, обладают анонимностью. Правила их функционирования устанавливает компания-эмитент.

Именно отсутствие анонимности их функционирования, что является значительным недостатком электронных денег данного вида. Как уже упоминалось ранее, распоряжаться ими в качестве платежного средства кредитор не имеет права, а может лишь получить у обслуживающего банка, их денежное покрытие.

В середине 90-х годов, данный недостаток в какой-то мере был преодолен с появлением нового вида электронных денег. Новый вид электронных денег стал аналогом наличных денег (банкнот), которые являются безналичными формами денежных средств, в отличие от двух предыдущих видов электронных денег. Электронные деньги нового вида имеют способность без участия посредников (кредитных организаций), переходить от одного потребителя к другому, что было необходимо раньше. Другими словами, непосредственно эти электронные деньги способны выполнять функцию, присущую только наличным деньгам, - функцию средства обращения.

Кроме того, в качестве технического устройства, где вы можете хранить электронные деньги, теперь, за исключением пластиковой карты, можно хранить на жестком диске персонального компьютера.

При всем этом, данные электронные деньги, являясь обязательствами коммерческих банков, не являются законным платежным средством, что значительно сокращает сферу их обращения. Как показывает практика, они успешно функционируют только в рамках некой локальной системы, где являются непосредственно основным платежным средством. Этот вид электронных денег в открытых платежных системах, как правило, не выдерживает конкуренции со стороны других платежных инструментов. Основными причинами этого являются операционные трудности, связанные с несовершенством технологии и технического оборудования и ограниченной территорией использования электронных денег. Именно, эти причины вызвали провал двух открытых систем, в которых функционировали электронные деньги, на олимпиаде в 1997-1998 годах в Верхнем Уэст-сайде (Манхэттен). В некоторых странах в настоящее время, ведется работа по приданию электронным деньгам статуса законного платежного средства, прежде всего, в Сингапуре. 

По мнениям многих людей, в этой ситуации бессрочными обязательствами государства, станут электронные деньги. Хотя не исключен вариант, что обязательствами частных кредитных институтов, останутся они. Электронные деньги в любом случае, будут обязательны наряду с другими платежными средствами к приему всеми субъектами государства. Свойство наличных и безналичных денег будет сочетаться в новом виде электронных денег. Храниться они будут на технических устройствах, как коммерческих банков, так и потребителей. 

Они могут переключаться с технического устройства одного банка на техническое устройство другого банка, при совершении расчетов и то же время  проводятся  соответствующие бухгалтерские проводки по банковским счетам, - так же как с безналичными деньгами. Кроме того, электронные деньги могут  переходить от одного субъекта к другому, а от него к третьему без участия банков – а также как с наличными деньгами.

5 этап (ХХI век, наше время).

Начнем с того, что правомерно говорить о появлении электронных расчетов как вида безналичных расчетов начали во второй половине 21 века.       

Другими словами, передача информации о платежах по проводам существовала в течение длительного времени, но приобретала прямо новое качество только тогда, когда на обоих концах проводов появились компьютеры. Информация передавалась с помощью телетайпа, телекса, компьютерных сетей, появившихся в то время. Скорость осуществления платежей значительно возросла и появилась возможность их автоматической обработки, что являлся качественным новым скачком.

Электронные деньги в наше время почти осуществляют мечту о быстрых взаиморасчетах между интернет-магазинами и пользователями. Электронными деньгами оплачиваются учеба, инвестируют и дают в долг, переводят на пластиковые карты, платят за работу, и в любых магазинах ими тоже можно оплачивать покупки. В общем, это утилитарный инструмент взаимных расчетов в киберпространстве, где ценятся не только товары, но и виртуальные услуги. Но это ни в коем случае не заменит реальных денег, скорее всего - их цифровое отражение.

Всемирно популярная компания VISA разработала множество кредитных карт, в которых сильно нуждались клиенты компании. Виртуальные карты этой компании являются удобным и недорогим платежным средством. Электронными деньгами 21 века можно назвать их, которыми можно пользоваться для покупок товара, как в интернете, так и в магазинах по всему миру. Только выбирать надо те магазины, где принимают их к оплате. Не во всех магазинах есть терминалы, для оплаты электронными деньгами. 

VISA Virtuon не используется в торговых магазинах и ее средства не обналичиваются. Потому как она не имеет самых главных характеристик: пин-кода, торговой марки, магнитную полосу, место, где должен расписаться владелец. Она бывает только электронная, ее не существует в пластиковом виде.

Оплата картой VISA дает возможность обезопасить свои расчеты. Каждая карта VISA Virtuon, пронумерована, и занесена в отдельную группу, благодаря этому  исключается возможность повторения номеров.

Преимущества карты VISA Virtuon:

Самым первым ее преимуществом есть то, что она принимается иностранными сайтами для оплаты покупок. Данная карта может оплачивать покупки в нескольких валютах, как в долларах, так и в евро и при всем этом сумма, которая была потрачена на покупки, конвертируется в рубли по курсу самой системы VISA.

Чтобы получить обычную дебетовую кредитную карту необходимо обратиться в банк, а затем до истечения этого срока требуется несколько дней, а затем необходимо оплатить услугу в течение года.

А вот для того чтобы получить карту VISA Virtuon действия намного проще, потому как не нужны никакие документы, не ожидание времени, а надо только лишь оплатить и получить реквизиты виртуальной карты. На них указаны – уникальный 16-значный номер, дата окончания срока действия карточки, и код CVV2.

Пользуясь картой VISA Virtuon, вам не нужно указывать свои личные данные. Вы непосредственно остаетесь анонимными. Таким образом, интернет-магазин не сможет узнать, с какой картой вы рассчитались (обычной или с виртуальной).

Еще одно преимущество - бесплатное обслуживание, так как комиссия взимается при покупке карт.

Еще карта VISA Virtuon имеет ограниченный номинал, который не дает возможность потратить больше, чем прилагалось. В любое время вы можете рассчитать сумму, которую непосредственно планируете потратить на приобретение вами конкретных товаров и услуг.

Деньги 21 века, с каждым днем, становятся все ближе и ближе к людям и входят в повседневную жизнь. Важность денег в наше время растет всё быстрее, и в большинстве проблем тоже становиться больше, и только деньги являются их решением.

В завершении первой главы мы можем делать выводы, что электронные деньги являются важными средствами платежа. У них имеются много видов, и основаны они были давно, но до сих пор актуальны в использовании между покупателем и продавцом.















































ГЛАВА 2. ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ электронных денег в Российской федерации







2.1. Анализ платежных систем на базе электронных денег





Сегодня, в эпоху яростного развития электронной коммерции, в период поиска компаниями возможности снижения расходов на «движение» денежных средств, большой интерес вызывают электронные деньги. При осуществлении безналичных расчетов используются электронные денежные средства.

Электронные денежные средства - это безналичные денежные средства в рублях или иностранной валюте, которые учитываются кредитными организациями без открытия банковского счета и переводимые с использованием электронных средств платежа в соответствии с Федеральным законом № 161-ФЗ.  Электронные денежные средства, предоставленные предварительно одним лицом другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), перед третьими лицами для исполнения денежных обязательств. При этом в отношении денежных обязательств лицо, которое предоставляет денежные средства, может непосредственно передавать распоряжения обязанному лицу исключительно с использованием электронных средств платежа (п. 18 ст. 3 Закона № 161-ФЗ).

Электронными системами платежа, которые предназначенные для осуществления перевода электронных денежных средств, являются, в частности, так называемые «электронные кошельки», доступ к которым может осуществляться как с использованием компьютеров, так и с использованием мобильных устройств, в том числе посредством устанавливаемого на этих устройствах специального программного обеспечения, а также банковские предоплаченные карты.

Оператором электронных денежных средств является лицо по переводу денежных средств, осуществляющий перевод электронных денежных средств без открытия банковского счета (п. 3 ст. 3 Закона № 161-ФЗ). Оператором электронных денежных средств, является кредитная организация, также небанковская кредитная организация, которая имеет право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, предусмотренная 1п. 3ч. 1с. Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (ч. 1 ст. 12 Закона № 161-ФЗ).

Таким образом, заниматься переводом электронных денежных средств в Российской Федерации могут исключительно кредитные организации (ч.2 и 3 ст. 12 Закона № 161-ФЗ), за исключением организаций, которые осуществляют (в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность указанных организаций):

профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг;

клиринговую деятельность;

деятельность центрального контрагента;

деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

Центральный банк России выпустил памятку, которая разъясняет населению особенности использования электронных денежных средств (электронных денег), в целях повышения финансовой грамотности пользователей услуг по переводу электронных денежных средств.

В данном документе Центральный банк России выделяет два понятия:

электронные денежные средства;

электронные средства платежа.

К электронным денежным средствам, относятся безналичные деньги. А к электронным средствам платежа относятся электронные кошельки и предоплаченные банковские карты. Электронные денежные средства не подпадают под действие закона о страховании вкладов.

Электронные денежные средства могут формироваться за счет:

наличных или безналичных средств физического лица;

перечислений от юридического лица;

перечислений от аванса за услуги связи.

В таблице расчетов 2.1 будет представлена количество  и объем платежей электронных денежных средств.

Таблица 2.1

Количество и объем электронных денежных средств

Электронные денежные средства (ЭДС)

2014

 2015

Темп роста

2016 

Темп роста

Количество операций с использованием ЭСП для перевода ЭДС, млн. единиц

1 100,6

1 152,4

104,7%

1 432,9

124,3%

Объем операций с использованием ЭСП для перевода ЭДС, млрд.рублей

1 109,4

903,0

81,3%

998,9

110,6%



Прочие платежные инструменты 

Количество, млн. единиц

1 895,4

1 855,8

97,9%

1 747,0

94%

Объем, млрд.рублей

6 571,1

7 535,0



114,6%

7 848,9

104%

Для расчета темпа роста используется формула: 

ТР=(П2/П1)*100,                             (1)

где ТР- темп роста, П2-значение текущего периода, а П1- значение прошлого периода.

Как показывают данные  таблицы 2.1, количество операций в 2015 году увеличилось, в сравнении с 2014 годом. Темп роста имеет положительную динамику 104,7%. Так же количество операций увеличилось и в 2016 году, имея положительную динамику темпа роста 124,3%. Объем операций в 2015 году сильно понизился, по сравнению с 2014 годом. Темп роста составил 81,3%, что указывает на отрицательную динамику. Но в 2016 году мы наблюдаем увеличение объема операций, с положительной динамикой темпа роста 110,5%, но объем всё равно меньше, чем был в 2014 году. 

Количество операций с использованием ЭСП для перевода ЭДС, в 2016 году составило 1432,8 млн. единиц, против 2015 года 1152,3 млн. единиц. Так же объем операций с использованием ЭСП для перевода ЭДС, в 2016 году составил 998,9 млрд. единиц, против 2015 года 903,0 млрд. единиц. Но в 2014 году было намного больше и составляло 1109,4 млрд. единиц.

Сопоставляя прочие платежные инструменты, видим, что количество операций уменьшается и имеет отрицательную динамику темпа роста. А объем операций увеличивается, имея положительную динамику темпа роста. В 2015 году количество операций было 1855,8 млн. единиц, а в 2016 году понизилось до 1746,9 млн. единиц. Понижение количества операций составило 94%. В 2016 году объем операций составил 7 848,9 млрд. ед., против 2015 года - 7 535,0 млрд. ед. Повышение объема операций с 2016 года составило 104%. 

Таким образом, можно сделать вывод, что количество операций имеет положительную динамику, темп роста составил более 100% как в 2014г оду, так и в 2015 году. 

А вот объем операций в 2014 году имел отрицательную динамику, так как темп роста составлял менее 100%, но в 2015 году динамика объема операций возросла и стала положительной, так как темп роста составил более 100%

Более наглядно изменения количества операций для перевода ЭДС, можем увидеть благодаря динамике, изображенной  на рисунке 2.1. А динамику объема операций для перевода ЭДС, можем увидеть на рисунке 2.2.





Рисунок 2.1– Количество операций с использованием ЭСП для перевода ЭДС, единиц



Рисунок 2.2– Объем операций с использованием ЭСП для перевода ЭДС, млрд. рублей



Благодаря рисунку 2.1, видно, что динамика роста количества операций с использованием ЭСП для перевода ЭДС, положительная и каждый год растет. А на рисунке 2.2 видим, что динамика объема операций с использованием ЭСП для перевода ЭДС, в 2015 году сильно снизилась, но к 2016г оду динамика темпа роста стала положительной.

Далее в таблице 2.2 будет представлена количество и объем операций с использованием платежных карт. Рассмотрим таблицу 2.2, для дальнейшего сравнения расчетов  платежными картами с расчетами ЭДС.

Таблица 2.2 

Количество и объем операций платежными картами

Платежные карты

2014

2015

 Темп роста

2016

 Темп роста

Количество операций, млн.единиц

9 763,0

12 823,9

131%

17 484,3

136%

из них:

    - операции по снятию наличных денег

3 275,4

3 298,7

3 443,4

    - безналичные операции

6 487,6

9 525,2

14 040,9

Объем операций, млрд. рублей

34 999,6

40 513,7                                               

115%

      50 127,8  



123%

Из них:

    - операции по снятию наличных денег

23 826,1

24 916,8

27 166,4

    - безналичные операции

11 173,4

15 596,9

22 961,5

Количество устройств по приему платежных карт, тыс. единиц
 (на конец периода)

1 701,1

1 877,7

2 187,9

    - банкоматов

222,8

206,9

201,4

    - электронных терминалов

1 468,8

1 661,6

1 969,1

    - импринтеров

9,6

9,3

17,4



Согласно  данным таблицы 2.2, количество и объем операций с платежными картами имеет положительную динамику. Количество операций с платежными картами всегда увеличивается, в 2014 году было 9 763,0 млн. единиц, в 2015 году 12 823,9 млн. единиц, а в 2016 году 17 484,3 млн. единиц. Каждый год темп роста имеет положительную динамику, более 100%. Большое количество операций происходят безналичным способом, далее проходят операции по снятию наличных денег. Объем операций с использованием платежных карт тоже каждый год увеличивается. В 2014 году объем операций составил 34 999,6 млрд. рублей, в 2015 году 40 513,7 млрд. рублей, а в 2016 году 50 127,8 млрд. рублей. Большой объем операций происходит по снятию наличных денег, после проходят безналичные операции. Объем операций, как и количество операций, каждый год темп роста имеет положительную динамику, более 100%. Каждый раз темп роста растет, как у количества операций, так и у объема операций. Так же в данной таблице 2.2 видим, что для приема платежных карт используется три типа устройств: банкоматы, электронные терминалы и импринтеры. На первом месте являются электронные терминалы, на втором банкоматы, и на третьем импринтеры.

Наглядно изменение количества операций с платежными картами представлено на рисунке 2.3, а объем операций с использованием платежных карт представлен на рисунке 2.4.



Рисунок 2.3 – Количество операций с платежными картами, млн. рублей единиц



Рисунок 2.4 – Объем операций с платежными картами, млрд. рублей



Смотря на рисунок 2.1 и на рисунок 2.2, видим, что динамика темпа роста количества и объема операций с платежными картами схожи. С каждым годом динамика темпа роста увеличивается больше.

Далее проведем сравнительный анализ расчетов ЭДС с расчетами платежными картами, за 2016, 2015 и 2014 года. Сравнение представлено в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Сравнение расчетов ЭДС с расчетами платежными картами



Электронные денежные средства

Платежные карты.......................