Сущность депозитов и их роль в формировании банковских ресурсов

     СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ	3
1. Сущность депозитов и их роль в формировании банковских ресурсов	6
1.1. Сущность и роль депозитной политики коммерческого банка	6
1.2. Цели, задачи и факторы, определяющие депозитную политику коммерческого банка	11
1.3. Нормативно-правовая база организации депозитной политики	17
1.4. Классификация депозитов	24
2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ НА ПРИМЕРЕ ООО КБ "АГРОСОЮЗ"	30
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности                 ООО КБ "Агросоюз"	30
2.2. Сравнительный анализ динамики и структуры рынка депозитных услуг на федеральном уровне	53
2.3. Оценка деятельности ООО КБ "Агросоюз" в сфере привлечения    депозитов	59
3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ОПЕРАЦИЙ ООО КБ "АГРОСОЮЗ" ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ СРЕДСТВ В ДЕПОЗИТЫ	63
3.1. Тенденции развития депозитного рынка в Российской Федерации	63
3.2. Перспективы развития депозитных операций ООО КБ "Агросоюз"	67
3.3. Предложения по совершенствованию депозитных операций в                  5ООО КБ "Агросоюз"	75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ	90
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ	93

     
     ВВЕДЕНИЕ
     В современном мире коммерческие банки играют ведущую роль в мобилизации и перераспределении капитала, аккумуляции временно свободных денежных средств и их размещении. Недостаточная капитальная база отдельных банков, слабость банковского сектора в целом неблагоприятно влияют на структуру сбережений населения. Развитие коммерческого банка невозможно обеспечить без детально проработанной и экономически обоснованной депозитной политики, учитывающей особенности деятельности самой кредитной организации и ее клиентов, выбранные приоритеты дальнейшего роста и улучшения качественных показателей деятельности банка, социально-экономические условия, в которых осуществляется банковская деятельность. 
     Осознание негативных последствий кризиса банковской системы требует изменения работы банков по привлечению средств и проведению более продуманной политики размещения средств. 
     Глобализация и развитие финансовых рынков (международных и национальных) предполагает совершенствование банковской деятельности с учетом требований рынка. Возникает необходимость в изучении и внедрении на практике приемов и методов банковского менеджмента и маркетинга, применении новейших технологий, изучении и покрытии экономических рисков с целью наиболее полного удовлетворения потребностей клиентов банков с минимальными для коммерческих банков затратами.
      Повышение качества банковских услуг предопределено возрастанием социально-экономической роли банков в рыночном хозяйстве. Сложность задачи по привлечению банками средств в депозиты заключается в том, что снижение покупательной способности национальной валюты подчас заставляет людей инвестировать средства в иностранную валюту, другие ликвидные активы, не доверяя банкам. Финансово-банковские кризисы оказывают негативное влияние на взаимоотношения банков и их частных клиентов. 
     В последние годы специалисты банковского дела отмечают все возрастающее влияние депозитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности и экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических основ депозитной политики, проблем ее практической реализации ослабляет воздействие депозита на улучшение качественных и количественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы.
     Актуальность выбранной темы в условиях экономической ситуации в стране не вызывает сомнения. От степени проработанности депозитной политики Банка и доверия вкладчиков к данному Банку целиком и полностью зависит объем привлеченных средств Банка, его возможность к выполнению активных операций, и, в итоге, его прибыль.
     Таким образом, целью работы является разработка комплекса мер, направленных на активизацию банковской деятельности через совершенствование депозитной политики.
     Для достижения поставленной цели выпускной квалификационной работы, необходимо выполнение следующих задач:
     1. Осветить систему нормативного регулирования осуществления депозитных операций коммерческими банками в РФ;
     2. Рассмотреть теоретические основы осуществления депозитных операций, раскрыть сущность и принципы формирования депозитной политики коммерческого банка;
     3. Дать экономическую характеристику исследуемого ООО КБ "Агросоюз";
     4. Оценить эффективность депозитной политики исследуемого банка;
     5. Разработать рекомендации по оптимизации депозитной политики банка.
     
     Объектом исследования является ООО КБ «Агросоюз».
     Предметом исследования является депозитная политика ООО КБ «Агросоюз».
     Информационно-статистическую базу исследования составляют законодательные, нормативные и статистические материалы, публикации в периодической печати, финансовая отчетность банка за 2013-2015 годы.
     В работе использованы методы единства исторического и логического подходов, дедуктивного, сравнительного, математического и статистического анализа, а также экономического анализа и синтеза.
     Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованных источников и литературы.
     В первой описательной части рассматриваются теоретические аспекты депозитной политики, в том числе: сущность депозитов, цели и задачи, классификация депозитов.
     Во второй содержательной части выпускной квалификационной работы приводится общая характеристика коммерческого банка ООО КБ «Агросоюз», проводится анализ финансово-хозяйственной деятельности банка на базе материалов ООО КБ «Агросоюз»
     В третьей главе раскрываются основные тенденции и перспективы развития депозитной политики коммерческих, а также предлагается комплекс мер по улучшению депозитных операций.
     В заключении подводятся итоги проведенного исследования, в  обобщенном виде излагаются выводы изучения вопросов, сформулированных в целях и задачах выпускной квалификационной работы.  
     




     1. СУЩНОСТЬ ДЕПОЗИТОВ И ИХ РОЛЬ В ФОРМИРОВАНИИ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ
1.1. Сущность и роль депозитной политики коммерческого банка

     Успешное развитие и эффективное функционирование коммерческого банка анализ невозможно депозит обеспечить без детально депозит проработанной и экономически обоснованной депозитной политики, учитывающей особенности деятельности самой кредитной организации и ее банк клиентов, выбранные банк приоритеты дальнейшего депозит роста анализ и улучшения качественных показателей деятельности банка, социально-экономические банк условия, в которых осуществляется банковская деятельность.
     Прежде банк чем раскрывать содержание банк понятия «депозитная политика анализ коммерческого депозит банка», необходимо депозит рассмотреть как его депозит составляющие банк части понятия «депозит», «депозитные банк операции» и «политика». 
     Депозит является базовой составляющей дефиниции «депозитная политика» — то, ради чего депозит банк осуществляет депозитную деятельность и посредством появления которого депозит возможен депозитный процесс, т. е. последовательно депозит осуществляемые банк  действия   персоналом   банка анализ  по депозит   привлечению  денежных средств на анализ депозитные банк счета.
     Термин «депозит» происходит от латинского депозит слова анализ dep-situm, что депозит в переводе банк означает вещь, отданная на анализ хранение1. В словаре банк экономических терминов депозит рассматривается очень широко, как: 
     1) денежные банк вклады в банки (банковские банк депозиты); 
     2) ценные банк бумаги и денежные банк средства, передаваемые банк на анализ хранение банк в кредитное банк учреждение; 
     3) взносы денежных средств в различные банк учреждения, производимые банк в качестве банк платежей, для обеспечения требуемой оплаты; 
     4) записи в банковских книгах, содержащие банк или подтверждающие банк требования клиентов к банку2.
     Депозит — это депозит денежные банк средства, переданные банк юридическими и физическими лицами в национальной и иностранной валюте банк банку во депозит временное банк пользование, с сохранением права анализ вкладчиков по депозит распоряжению ими в соответствии с режимом счета анализ и банковским законодательством, по депозит которым банк принимает на анализ себя обязательства анализ по депозит возврату и уплате банк предусмотренных договором процентов. 
     С учетом вышеизложенного, в данном исследовании при раскрытии понятия «депозитная политика анализ коммерческого депозит банка» в качестве банк инструментов привлечения денежных средств юридических и физических лиц будут рассматриваться исключительно депозит депозиты, поступающие банк в банк при проведении депозитных операций.
     Депозитная политика анализ коммерческого депозит банка анализ является неотъемлемым элементом банковской политики в целом и должна анализ рассматриваться не банк изолированно, а анализ с учетом влияния, взаимообусловленности всех элементов банковской политики.
     В современной экономической литературе банк сложилось три подхода анализ к определению понятия «депозитная политика анализ коммерческого депозит банка».
     Первый подход предполагает рассмотрение банк депозитной политики как составной части системы управления пассивами (привлеченными средствами). Данная точка анализ зрения предполагает рассмотрение банк депозитной политики в системе банк мер по депозит управлению пассивами и ликвидностью банка, целью которого депозит является минимизация риска анализ по депозит формированию депозитного депозит портфеля (диверсификация депозитов), процентного депозит риска анализ и риска анализ ликвидности. Рассмотрение банк депозитной политики, как одной из составных частей управления пассивами, не банк лишено депозит оснований, поскольку, в широком смысле, управление банк пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного депозит банка. В более банк узком смысле банк под управлением пассивными операциями понимают действия, направленные банк на анализ удовлетворение банк нужд в ликвидности путем активного депозит изыскания заемных средств по депозит мере банк необходимости3.
      Суть второго депозит подхода анализ состоит в рассмотрении депозитной политики как составной части кредитной политики банка. Данного депозит подхода анализ придерживается Г. С. Панова, внесшая наиболее банк значимый вклад в исследование банк теоретических и практических основ депозитной политики. Депозитная политика, по депозит ее банк мнению, как неотъемлемая часть кредитной политики банка анализ в целом, представляет собой банковскую политику по депозит привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими. Указание банк на анализ то, что депозит депозитная политика анализ является частью кредитной политики банка, противоречит тому, какие банк элементы банковской политики она анализ определяет. В качестве банк составных элементов банковской политики Г. С. Панова анализ выделяет в том числе банк депозитную политику и кредитную политику. В соответствии с данным подходом сущность кредитной политики раскрывается  как стратегия и тактика анализ банка анализ по депозит привлечению ресурсов на анализ возвратной основе банк и их инвестированию в части кредитования клиентов банка4. Депозитные банк операции являются основой формирования банковских ресурсов, которые банк используются банком при проведении активных операций, а анализ это депозит не банк только депозит кредитование, но депозит и вложения в ценные банк бумаги, участие банк в капиталах различных предприятий и организаций и др. Поэтому увязка анализ депозитной политики исключительно депозит с кредитной политикой банка анализ представляется однобокой.
     Третий подход говорит о депозит том, что депозит депозитная политика анализ коммерческого депозит банка анализ представляет собой политику по депозит привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Депозитная политика анализ банка анализ является основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно депозит свободных денежных средств, предприятий, организаций и населения в различного депозит рода анализ депозиты. Депозитная политика анализ должна анализ базироваться на анализ документах, которые банк определяют основные банк направления и условия размещения привлеченных средств, таких как «Кредитная политика», «Инвестиционная политика»5.
     Данная  точка анализ зрения представляется наиболее банк точной, поскольку рассматривает депозитную политику в увязке банк с банковской политикой в целом.
       Подведя итоги по депозит трем вышеописанным подходам можно депозит говорить о депозит том, что депозит стратегия банка анализ по депозит привлечению денежных средств должна анализ соотноситься с политикой банка анализ по депозит проведению активных операций, прежде банк всего депозит кредитных и инвестиционных. Кроме банк того, депозитная политика анализ предполагает разработку регламентов по депозит организации депозитных операций, постановку задач в области привлечения денежных средств юридических и физических лиц, принципы осуществления депозитных операций, сочетание банк методов привлечения и размещения денежных средств, достижение банк эффективной комбинации ресурсов. То депозит есть депозитная политика анализ коммерческого депозит банка анализ представляет собой совокупность принципов, методов и способов осуществления, последовательно депозит связанных действий по депозит привлечению денежных средств в депозиты (вклады) на анализ условиях возвратности и эффективному управлению ими в целях обеспечения функционирования и развития банка.
     При проведении депозитной политики учитываются принципы организации депозитных операций и их взаимосвязь с совокупным денежным оборотом, соотношение банк экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями, формы депозитных счетов и область их применения, порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила анализ зачисления и исключения денежных средств клиентов, порядок и условия перевода анализ денежных средств с одних депозитных счетов на анализ другие, предельные банк сроки хранения денежных средств на анализ депозитных счетах.
     Реализовать данный комплекс мероприятий сможет лишь тот коммерческий банк, который постоянно депозит расширяет диапазон услуг, которые банк предоставляются клиентам, снижает расходы, улучшает качество депозит кредитно-расчетного депозит и кассового депозит обслуживания, предоставляет разные банк льготы при обслуживании клиентов, предлагает им разного депозит рода анализ консультации и т.п. Такое банк комплексное банк обслуживание банк играет существенную роль при установлении соотношения между уровнями процентных ставок по депозит кредитным и депозитным операциям банка. Особенное банк значение банк имеет уровень депозитного депозит процента, то депозит есть процента, выплачиваемого депозит клиентам коммерческого депозит банка анализ по депозит привлеченным взносам (депозитам), поскольку основу депозитной деятельности коммерческих банков составляют операции по депозит привлечению ими денежных средств.
     Таким образом, сущность депозитной политики является то, что депозит она анализ позволяет банкам рационально депозит организовывать и регулировать взаимоотношения с клиентами, управлять процессом привлечения денежных средств на анализ депозитные банк счета. При разработке банк депозитной политики банк должен учитывать интересы различных групп клиентов: юридических и физических лиц. Развивая депозитные банк операции коммерческий банк должен ориентироваться на анализ потребности клиентов в банковских услугах, при этом не банк забывая о депозит собственных интересах. 
     
1.2. Цели, задачи и факторы, определяющие депозитную политику коммерческого банка
     Депозитная политика анализ коммерческого депозит банка, являясь неотъемлемым элементом банковской политики в целом, должна анализ рассматриваться не банк отдельно, а анализ с учетом влияния, взаимозависимости всех элементов банковской политики.
     Основополагающим моментом при разработке банк банковской политики является точная постановка анализ цели и выбор соответствующих элементов для ее банк реализации. Каждый банк должен ясно депозит представлять, каковы его депозит стратегические банк цели (стратегическая миссия банка).
     Основной целью депозитной политики Банка анализ является привлечение банк оптимального депозит объема анализ денежных ресурсов (по депозит срокам и по депозит валютам), необходимого депозит и достаточного депозит для работы на анализ финансовых рынках, при условии обеспечения минимального депозит уровня издержек6. 
     Успешная реализация цели депозитной политики банка анализ предполагает решение банк в процессе банк ее банк формирования таких задач, как7: 
     * содействие банк в процессе банк проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;  
     * поддержание банк необходимого депозит уровня банковской ликвидности;  
     * обеспечение банк диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание банк разных форм депозитов;  
     * поддержание банк взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по депозит выдаче банк ссуд по депозит суммам и срокам депозитов и кредитных вложений; 
     * минимизация свободных средств на анализ депозитных счетах;  проведение банк гибкой процентной политики; 
     * постоянное банк изыскание банк путей и средств уменьшения процентных расходов по депозит привлеченным ресурсам; 
     * развитие банк банковских услуг и повышение банк качества анализ и культуры обслуживания клиентов политики.
     Опираясь на анализ определение банк цели и задачи депозитной политики необходимо депозит разработать стратегию развития депозитной деятельности банка, которая служит ориентиром для принятия управленческих решений, касающихся будущих рынков, банковских продуктов и услуг, организационной структуры, рисков для руководителей (менеджеров) банка. Выбор стратегии предопределяет разработку плана анализ мероприятий по депозит ее банк реализации и систему контроля за анализ его депозит выполнением. Приоритетные банк цели и задачи, уточненные банк в стратегии, конкретизируются при разработке банк тактических приемов в области организации и осуществления депозитных операций, оказания услуг для достижения поставленной цели. 
     В первую очередь для определения и выработки стратегии необходимо депозит провести ситуационный анализ, который позволит получить полное банк представление, с одной стороны, о депозит состоянии окружающей среды, в которой функционирует банк (внешний анализ), а анализ с другой стороны, дать характеристику его депозит внутреннего депозит потенциала анализ (внутренний анализ). Результаты ситуационного депозит анализа анализ дают возможность выявить сильные банк и слабые банк стороны банка, оценить реальные банк и потенциальные банк рыночные банк возможности банка анализ и нежелательные банк для него депозит обстоятельства. Сопоставление банк сильных и слабых сторон банка анализ позволяет определить направления депозитной деятельности, предоставляющее банк банку устойчивое банк конкурентное банк преимущество депозит (особенность банка, которой можно депозит управлять и формировать) на анализ рынке, за анализ счет реализации которого депозит будет обеспечено депозит рентабельное банк и стабильное банк развитие банк кредитной организации.
     При проведении внешнего депозит анализа анализ выделяются количественные банк и качественные банк факторы, характеризующие банк состояние банк экономики страны и отдельного депозит региона, влияющие банк на анализ банковскую систему, определяется степень их воздействия на анализ показатели работы банка анализ в ретроспективе банк и составляется прогноз их изменений в будущем, а анализ также банк выявляются факторы, которые, могут существенно депозит повлиять на анализ результаты деятельности банка. Внешний анализ включает анализ конкуренции, т. е. выявление банк тенденций развития рынка, где банк действует банк, определение банк его депозит позиции на анализ этом рынке банк по депозит сравнению с конкурентами8. 
     В настоящее банк время, работая в конкурентной среде, банки могут преуспеть, не банк просто депозит предлагая новые банк или усовершенствованные банк услуги, а анализ разрабатывая комплекс мероприятий по депозит реализации стратегии развития депозитной деятельности. Разработка анализ данной стратегии банка анализ опирается на анализ так называемый комплекс маркетинга. Этот комплекс объединяет все банк факторы, посредством которых банк может оказывать воздействие банк на анализ клиентов с целью достижения поставленных задач. При разработке банк стратегии развития депозитной деятельности банка анализ следует учитывать четыре банк основные банк группы факторов: продукт, цена, методы распространения, комплекс стимулирования. Для каждой из этих групп вырабатывается уже банк своя стратегия.
     Внутренний анализ затрагивает, прежде банк всего, вопросы анализа анализ завоевания рынка анализ количественно депозит (существующая клиентская база, динамика анализ ее банк изменения и объемы предоставляемых услуг) и качественно депозит (качество депозит услуг и продуктов, предлагаемых банком и их соответствие банк клиентскому спросу); финансового депозит состояния банка анализ (сбалансированность и эффективность проводимых операций); адекватности организационной структуры банка анализ решаемым им задачам и достаточности уровня квалификации банковского депозит персонала9. 
     Таким образом, ситуационный анализ дает возможность оценить соответствие банк поставленных целей и задач депозитной политики сложившимся и будущим условиям окружающей среды, в которой функционирует банк, и выработать стратегию развития депозитной деятельности, которая обосновывает перспективы получения прибыли банком при приемлемом уровне банк риска.
     Стратегия развития депозитной деятельности банка анализ включает в себя описание банк функциональных стратегий, к числу которых относятся стратегия маркетинга, стратегия управления рисками, стратегия развития организационной структуры и управления персоналом. 
     Итак, стабильное банк и поступательное банк развитие банк коммерческого депозит банка анализ возможно, прежде банк всего, благодаря качественному менеджменту и маркетингу.
     Депозитной политики, единой для всех банков, не банк существует, поскольку все банк они находятся под влиянием экономических, политических и социальных факторов, а анализ также банк факторов, характерных для экономики определенного депозит региона. Поэтому разработка анализ и реализация депозитной политики предполагает проведение банк анализа анализ как общеэкономических факторов, так и внутренних факторов, которые банк в совокупности отражаются на анализ деятельности конкретного депозит банка.
     Основные банк факторы, влияющими на анализ депозитную политику коммерческих банков представлены на анализ рис. 1.1.10
     

      
     
      
      
      
      
     
      
     
     Рис. 1.1. Факторы, влияющие банк на анализ депозитную политику 
     1. Уровень доверия к банковской системе. Банки и другие банк финансовые банк учреждения должны быть надежны, пользоваться доверием населения, а анализ их услуги - разнообразны и доступны. Немаловажным фактором является также банк уровень сервиса, предлагаемого депозит банками индивидуальным вкладчикам, широкий набор соответствующих услуг, развитость сети филиалов финансовых учреждений, доступность консультаций.
     2. Общая политическая и экономическая обстановка анализ в стране банк должна анализ быть стабильной, а анализ правовая база анализ гарантировать права анализ собственности и поощрения инвестиций. Государству нужно депозит обеспечивать принятие банк и безусловное банк выполнение банк законов, поддерживающих доходность сбережений населения.
     3. Привлекательность условий по депозит вкладам. В настоящий момент, в связи с введением ограничений на анализ уровень максимальных процентных ставок со депозит стороны Банка анализ России, коммерческим банкам приходится прибегать к другим способам увеличения привлекательности вкладов. В первую очередь это депозит "рекламирование" отдельных условий вкладов - капитализация процентов, указание банк эффективной процентной ставки, отражающей фактическую доходность вклада, возможность совершения расходных операций, начисление банк процентов "авансом", сразу же банк после банк размещения денежных средств во депозит вклад, а анализ также банк дополнительные банк банковские банк продукты и услуги с особыми условиями, предназначенными исключительно депозит для вкладчиков (кредитные банк и дебетовые банк карты по депозит льготным тарифам). И, конечно депозит же, для привлечения вкладчиков банки активно депозит проводят акции с розыгрышами ценных призов или выдачей гарантированного депозит подарка.
     4. Ставка анализ рефинансирования ЦБ РФ. Верхний предел ставок банковских вкладов для населения ограничен ставкой рефинансирования ЦБ РФ, так как при ее банк превышении увеличивается степень налогового депозит давления на анализ доходы вкладчиков - физических лиц.
     5. Возможность страхования вкладов. Финансовый сектор должен включать развитую систему страхования рисков, возникающих при инвестировании средств населения, причем эта анализ система анализ должна анализ иметь эффективную поддержку со депозит стороны государства анализ и надежную правовую основу. Большинство депозит вкладчиков, как правило, размещают денежные банк средства анализ в пределах суммы, гарантированной государством, т.к. они в обязательном порядке банк смогут получить свои накопления в случае, если банк обанкротится или каких-либо депозит других неблагоприятных для них обстоятельствах.
     6. Стремление банк граждан больше банк сберегать из-за анализ неопределенности будущих доходов, так называемый мотив "на анализ черный день". Доходы граждан должны быть достаточно депозит велики, чтобы обеспечить приемлемый уровень личного депозит текущего депозит потребления и создание банк накоплений, которые банк служат гарантией стабильности и повышения уровня жизни. Население банк должно депозит иметь склонность к сбережению, обусловленную уверенностью в надежности финансовых институтов, политической и социальной стабильности.
1.3. Нормативно-правовая база организации депозитной политики
     Банки и другие банк кредитные банк  организации действуют в определенном секторе банк рынка анализ -  в системе банк денежно-кредитных  и финансовых отношений. Этим определяется предмет их деятельности: деньги, валютные банк ценности, другие банк финансовые банк инструменты.
     Сложность и важность взаимоотношений по депозит депозитам  между банками и физическими  и юридическими лицами предопределяют необходимость их регулирования. Базой последнего депозит служит комплекс законодательных и подзаконных актов, нормативных документов тех государственных органов, которым поручено депозит выполнять функцию регулирования в РФ. В настоящее банк время основными документами, регулирующими вклады (депозиты) в РФ являются: Гражданский кодекс РФ; Федеральный закон «О депозит банках и банковской деятельности в Российской Федерации»; Федеральный закон «О депозит Центральном банке банк Российской Федерации», а анализ также банк другие банк нормативные банк акты. Поскольку центром по депозит организации системы вкладов является Банк России, на анализ него депозит возлагается обязанность разработки правил и форм осуществления вкладов.
     Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О депозит банках и банковской деятельности» устанавливаются нормы, регулирующие банк банковскую деятельность. Согласно депозит закону вкладчиками банка анализ могут быть граждане банк РФ, иностранные банк граждане банк и лица анализ без гражданства, которые банк могут распоряжаться вкладами, получать по депозит вкладам доход, совершать безналичные банк расчеты в соответствии с договором11. 
     Ст. 28 Закона анализ о депозит банках  разрешает привлекать кредитным организациям на анализ договорных началах средства анализ в форме банк вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты  через создаваемые банк в установленном  порядке банк расчетные банк центры и корреспондентские банк  счета, открываемые банк друг у друга, и совершать другие банк взаимные банк операции, предусмотренные банк лицензиями, выданными  Банком России. При этом «процентные банк  ставки по депозит кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное банк вознаграждение банк по депозит операциям  устанавливаются кредитной организацией по депозит соглашению с клиентами», кредитной  организации12 . 
       Ст. 29 Закона анализ о депозит банках, которая действует  с 18 ноября 2007 г., запрещает банкам односторонне банк сокращать срок действия договора анализ срочного депозит банковского депозит вклада анализ (депозита), уменьшать  размер процентов, увеличивать или  в принципе банк устанавливать комиссионное банк вознаграждение банк по депозит операциям, за анализ исключением  случаев, предусмотренных федеральным  законом. Необходимо депозит знать, что депозит данный запрет касается только депозит срочных вкладов, т.е. тех, которые банк внесены на анализ условиях их выдачи по депозит истечении определенного депозит  срока анализ либо депозит по депозит наступлении предусмотренных  договором обстоятельств. В отношении  вкладов до депозит востребования (т.е. внесенных  на анализ условиях выдачи их по депозит первому требованию) все банк осталось по-прежнему. Ставки, сроки  и размер комиссионного депозит вознаграждения по депозит ним могут быть односторонне банк изменены банком в случаях, предусмотренных  федеральным законом или договором  с клиентом. А анализ закон (в данном случае банк п. 2 ст. 838 ГК РФ) как раз и предусматривает, что депозит банк вправе банк изменять размер процентов, выплачиваемых на анализ вклады до депозит востребования, если иное банк не банк предусмотрено депозит договором13.
      Отношения между кредитным организациями  и клиентами должны быть оформлены  договором, согласно депозит ст. 30 Закона анализ о депозит банках. «В договоре банк должны быть указаны  процентные банк ставки по депозит кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг  и сроки их выполнения, а анализ также банк  порядок его депозит расторжения и  другие банк существенные банк условия договора». Также банк эта анализ статья дает право депозит клиентам «открывать необходимое банк им количество депозит расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте банк в банках с их согласия, если иное банк не банк установлено депозит федеральным законом»14. 
     Для обеспечения гарантий возврата анализ привлекаемых банками средств граждан и  компенсации потери дохода анализ по депозит вложенным  средствам создается система анализ  обязательного депозит страхования вкладов  физических лиц в банках. Федеральным  законом от 23.12.03 г. № 177-ФЗ «О депозит страховании  вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», устанавливаются  правовые, финансовые банк и организационные банк  основы функционирования системы обязательного депозит  страхования вкладов физических лиц в банках РФ, компетенция, порядок  образования и деятельности организации, осуществляющей функции по депозит обязательному  страхованию вкладов, а анализ также банк  порядок выплаты возмещения по депозит вкладам15.
      Законом регулируются отношения по депозит созданию и функционированию системы страхования  вкладов, формированию и использованию  ее банк денежного депозит фонда, выплатам возмещения по депозит вкладам при наступлении страховых  случаев, а анализ также банк отношения, возникающие банк  в связи с осуществлением государственного депозит контроля за анализ функционированием системы  страхования вкладов, и иные банк отношения, возникающие банк в данной сфере. Пунктом 3 статьи 5 Федерального депозит закона анализ от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О депозит страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»  установлено, что депозит страхование банк вкладов  не банк требует заключения договора анализ страхования  между кредитной организацией и  клиентом16.
      Страхование банк вкладов не банк требует заключения вкладчиками  договора анализ страхования. Возмещение банк по депозит вкладам  выплачивается вкладчику в размере банк 100% суммы вкладов в банке, в  отношении которого депозит наступил страховой  случай, но депозит не банк более банк 1 400 000 руб.
      Гражданским кодексом частью второй главой 44 устанавливаются формы договоров банка анализ по депозит привлечению банковских вкладов (депозитов), виды вкладов, порядок начисления процентов на анализ вклад и их выплаты, обеспечение банк возврата анализ вклада анализ и порядок использования сберегательного депозит (депозитного) сертификата.
      Договор банковского депозит вклада анализ должен быть заключен в простой письменной форме банк и  его депозит форма анализ будет считаться  соблюденной при внесении клиентом вклада анализ на анализ счет. По депозит заключенному банковскому  договору на анализ вклад банк выплачивает  клиенту проценты в размере, определенном в договоре. Проценты на анализ сумму банковского депозит  вклада анализ начисляются со депозит дня, следующего депозит за анализ днем ее банк поступления в банк, до депозит дня ее банк возврата анализ вкладчику включительно, а анализ если ее банк списание банк со депозит счета анализ вкладчика анализ  произведено депозит по депозит иным основаниям, до депозит дня списания включительно.
     Согласно депозит  ст. 1128 ГК РФ права анализ на анализ денежные банк средства, внесенные банк гражданином во депозит вклад  или находящиеся на анализ любом другом счете банк физического депозит лица анализ в банке, могут быть завещаны гражданином посредством совершения завещательного депозит распоряжения в письменной форме банк в том филиале банк банка, в котором находится этот счет. В отношении средств, находящихся на анализ счете, такое банк завещательное банк распоряжение банк имеет силу нотариально депозит удостоверенного депозит завещания17. 
     В 1992 г. Банком России был принят нормативный  акт - Положение банк «О депозит сберегательных и  депозитных сертификатах кредитных  организаций» (утв. письмом Банка анализ  России от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20). В соответствии с указанным актом сертификат признавался ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного депозит в кредитную организацию, и права анализ вкладчика анализ (держателя сертификата) на анализ получение банк по депозит истечении установленного депозит срока анализ суммы вклада анализ и обусловленных в сертификате банк процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее банк филиале18.
      Положением  были утверждены форма анализ сертификата анализ  как ценной бумаги и его депозит обязательные банк реквизиты. Так как в 1992.......................