Совершенствование методов и инструментов управления кредитным портфелем

Совершенствование методов и инструментов управления кредитным портфелем АО «Россельхозбанк»
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
 Теоретические основы управления кредитным портфелем коммерческого банка
 Сущность и характеристика качества кредитного портфеля коммерческого банка
 Система управления качеством кредитного портфеля
 Основные факторы, влияющие на формирование кредитного портфеля коммерческого банка
 Анализ и оценка качества кредитного портфеля АО «Россельхозбанк»
 Организационно-экономическая характеристика АО «Россельхозбанк»
 Анализ финансовых результатов деятельности АО «Россельхозбанк»
 Анализ кредитного портфеля АО «Россельхозбанк»
 Рекомендации по совершенствованию методов и инструментов управления кредитным портфелем АО «Россельхозбанк»
 Разработка мероприятий по совершенствованию процесса управления кредитным портфелем АО «Россельхозбанк»
 Оценка ожидаемой эффективности от внедрения мероприятий по совершенствованию процесса управления кредитным портфелем
Заключение
Список литературы
Приложения



 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 

     1.1 Сущность и характеристика качества кредитного портфеля коммерческого банка
     
     В условиях стремительно меняющейся внешней и внутренней среды функционирования коммерческих банков возрастает потребность в теоретическом осмыслении в сфере управления качеством кредитного портфеля, в поиске новых методических подходов и инструментальных средств работы с заемщиками[1]. 
     В научной литературе можно встретить множество различных трактовок понятия «кредитный портфель», разнообразные научные подходы к определению его структуры и места в банковском портфеле.
     Некоторые авторы предлагают рассматривать кредитный портфель в самом широком смысле, включая в него экономическое содержание. Другие акцентируют внимание, что данный портфель – это сформированная система, которая образует множество финансово-кредитных отношений, а не просто набор различных элементов, третьи ученые изучают данное понятие, рассматривая только ссудные операции банков.
     Так, например, Ю. Масленченков сущность кредитного портфеля рассматривает как совокупность классифицированных по различным признакам требований банка по его кредитам[1]. Похожее категориальное определение даёт А. Пашков, он считает, что кредитный портфель это набор требований кредитной организации по выданным ссудам[2]. 
     М. Сабиров рассматривает кредитный портфель в виде открытой и динамично изменяющейся системы, представляющей совокупность структурированных банковских ссуд, на основе различных признаков финансового риска, доходности и ликвидности[3].
     В научных трудах О.И. Лаврушина и Н.И Валенцевой определение кредитного портфеля дано наиболее точно. Они исследуют сущность кредитного портфеля сразу на двух уровнях: на практическом и теоретическом. Кредитный портфель, с точки зрения теории представляет собой совокупность различных социально-экономических отношений между банком и клиентом по обеспечению возвратного движения заемной стоимости. С практической точки зрения, кредитный портфель рассматривается как совокупность различных активов кредитной организации: ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и других, сгруппированных на основе системы критериев[4] .
     Многообразие факторов, оказывающих влияние как на заемщика, так и на кредитора, приводит к необходимости постоянного анализа и управления кредитным портфелем с учетом прогнозируемых, прошлых и текущих параметров[1]. Оперативное влиянии на отдельные элементы (субпортфели), которые возникают в рамках конкретных направлений кредитной деятельности коммерческого банка, способствует достижению оптимальной структуры кредитного портфеля. [2]
     Кредитный портфель также классифицируется в зависимости от используемого критерия классификации входящих в него кредитов:
 По срокам выдачи - портфель краткосрочных кредитов и портфель инвестиционных кредитов;
 По контрагентам – клиентский кредитный портфель, включающий кредиты физическим и юридическим лицам, и межбанковский кредитный портфель. Первый тип портфеля можно также разделить на составляющие по видам клиентов:
 В разрезе видов валют – рублёвый портфель и валютный портфель;
 По признаку резиденства – портфель кредитов, выданных резидентам, и портфель нерезидентам;
 По видам обеспечения - портфели кредитов, обеспеченных тем или иным видам залога, либо гарантиями (по видам гарантий) и поручительствам, а также портфель ссуд, не имеющих обеспечения; 
 По отраслям – портфели кредитов сельскому хозяйству, промышленности, торговле, строительству и тому подобное.
 По своевременности погашения – портфель срочных, сомнительных, пролонгированных, просроченных кредитов [36].
     Портфель, объединяющий незначительные по объему ссуды банка различным субъектам, предоставляемые на определенных внутренней политикой банка условиях называется «портфель однородных ссуд». Портфель однородных ссуд это часть кредитного портфеля банка. При случае возникновения возможных потерь, это позволяет банку иметь отдельный резервный фонд.
     Исходя из этого, делаем вывод, что кредитный портфель – это структурируемая по различным критерием качества совокупность, предоставляемых банком кредитов, отражающая социально-экономические и денежно-кредитные отношения между банком и его клиентами по обеспечению возвратного движения ссудной задолженности.
     Определение кредитного портфеля банка должно обязательно формулироваться с учетом такого признака, как его качество.
     Исследуя критерии и формулируя определение качества кредитного портфеля, необходимо учитывать мнения учёных и применить их к такому экономическому явлению, как кредитная деятельность банка и его диалектическое развитие[6] .
     Например, О. Казакова в основе критерия качества кредитного портфеля предлагает использовать его совокупный риск и долю резервов на возможные потери по ссудам[37] .
     Целесообразность и правильность научной позиции О. Казаковой подтверждается Положением Банка России №254-П. В данном Положении качество ссуды, предлагается оценивать на основании критериев, отмеченных О. Казаковой. Все ссуды разделены на пять различных категорий качества[7]:
     1) стандартные ссуды - кредитный риск отсутствует; 
     2) нестандартные ссуды - кредитный риск умеренный (от 1 до 20 %); 
     3) сомнительные ссуды - кредитный риск значительный (от 21 до 50 %); 
     4) проблемные ссуды - кредитный риск высокий (от 51 до 100 %); 
     5) безнадежные ссуды - вероятность возврата ссуды равна 0.
     По мнению А. Тавасиева, качество кредитного портфеля банка необходимо рассматривать с использованием таких критериев, как доходность, степень кредитного риска и обеспеченность[8] .
     Г. Коробова утверждает, что это отдельный показатель, который можно определить на основе отчетности банка по ссудам[9].
     О. Лаврушин и Н. Валенцева под качеством кредитного портфеля рассматривают такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень процентной доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса[10].
     П. Роуз исследует качество кредитного портфеля банка и акцентирует внимание на таких критериях, как оценка риска и надежность банка[11].
     Идея структурирования кредитного портфеля по критериям прослеживается у О. Лаврушина, Н. Валенцева и М. Сабирова. Они выделяют три фундаментальных критерия: риск (кредитный риск), доходность и ликвидность[13].
     Риск кредитного портфеля – это, прежде всего, кредитный риск, который обусловлен несоблюдением базовых принципов кредита: срочности, платности и возвратности. Принципы кредита связаны с его экономической сущностью, раскрываемой через возвратное движение временно свободной стоимости под воздействием противоположных потребностей субъектов кредита (кредитора и заемщика). Само существование кредита возможно только при условии взаимовыгодных потребностей кредитора и заемщика в определенном временном интервале. Заемщик посредством кредита покрывает отрицательный разрыв между суммой имеющихся в его распоряжении свободных средств, и суммой средств, необходимых ему для удовлетворения конкретной временной потребности. Кредитор использует кредит как инструмент приращения временно свободной стоимости и защиты ее от инфляции (принцип платности)[12].
     Неисполнение, ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств перед банком по возврату основной суммы долга, процентов, а также иных платежей, предусмотренных договором, приводит к обесценению кредитных требований банка или потере части их стоимости, то есть к реализации кредитного риска.[13]
     Рассматривая риски кредитного портфеля, следует выделять риски, непосредственно зависящие от его состава и структуры, а также общие риски банковского портфеля. Деление рисков на частные и общие обуславливается спецификой деятельности банка как поставщика банковских услуг и финансового посредника.
     К общим рискам следует относить валютный, процентный риски, риск потери ликвидности. Частные риски – это риски, связанные с различными направлениями деятельности банка, определяемые спецификой соответствующих им банковских продуктов[10].
     Следующий критерий, ликвидность в финансовой сфере – это качество, которое придает активам способность быстро и легко конвертироваться в денежные средства[14]. В приложении к кредитному портфелю, активы, входящие в его состав, принимают денежную форму в момент полного или частичного исполнения обязательств заемщика, либо в результате действий банка по управлению долговыми обязательствами (например, продажа кредитного портфеля или его части, рефинансирование кредитного портфеля путем выпуска долговых ценных бумаг).
     Таким образом, ликвидность кредитного портфеля зависит от: платежной дисциплины заемщика или индивидуального кредитного риска (чем меньше вероятность неплатежа, тем больше ликвидность); скорости и графика генерирования денежных потоков по каналу «кредитор-заемщик» (краткосрочные кредиты более ликвидны по сравнению с долгосрочными; кредиты, погашаемые частями более ликвидны, чем кредиты с разовым погашением в конце срока); действий банка-кредитора относительно кредитного портфеля (способность банка в короткие сроки вернуть вложенные ресурсы увеличивает ликвидность; допускается незначительная потеря стоимости в виде дисконта)[8].
     Доходность кредитного портфеля в общем виде определяется уровнем средневзвешенной процентной ставки, рассчитанной на основе всей совокупности выданных кредитов. Уровень процентной ставки отражает потребительную стоимость кредита для банка-кредитора, а также стоимость права использования кредитуемой суммы заемщиком. Процентная ставка, устанавливаемая банком, в зависимости от стоимости фондирования кредитного продукта, от величины кредитного риска, от длительности и цели кредита, от средней рыночной стоимости аналогичного кредитного продукта.
     Совокупные доходы по портфелю включают не только процентные, но и комиссионные доходы и в целом при расчете доходности должны корректироваться на: величину кредитных потерь; сумму накладных расходов, необходимых для осуществления банковской услуги по кредитованию; сумму управленческих расходов[11].
     По мнению ряда ученых, качество кредитного портфеля банка можно оценить с помощью системы показателей[15]:
 доля кредитов, в общем объеме активов банка (не более 65%); 
 удельный вес долго-, средне-, краткосрочных ссуд и ссуд до востребования в общей сумме кредитного портфеля банка; 
 объема просроченной задолженности; 
 отношение дохода от ссудных операций к величине собственных средств; 
 отношение между резервом на покрытие убытков по ссудам и объемом кредитного портфеля банка (около 5%);
 отношение нетто - и брутто-активов (0,65-1) и другие.
    Показатели исследуются комплексно, в динамике и позволяют оценить эффективность банковской политики в целом и её отдельных составляющих.
     Рассматривая современную российскую банковскую практику можно отметить, что наиболее используемыми критериями оценки качества кредитного портфеля организации, являются: рискованность кредитной деятельности и проблемы функционирования кредитного портфеля. Рентабельность кредитной деятельности оценивается доходностью и прибыльностью проводимой кредитной политики коммерческих банков. Наиболее редко используются такие критерии, как обеспеченность и оборачиваемость кредитных вложений банка.
     
     1.2 Система управления качеством кредитного портфеля
     
     Одной из значимых современных проблем развития российской экономики является необходимость эффективного управления деятельностью кредитной организации в целом и качеством её кредитного портфеля, в частности.
     Л. Уолл в своих работах представляет основные мотивы управления качеством кредитного портфеля банка такие, как обеспечение доверия общества к банкам; минимизация риска несостоятельности (банкротства) банков; эффективное страхование банков, позволяющее исключить финансовые потери правительству государства [17] .
     Первоначальной целью управления качеством кредитного портфеля банка стоит считать организацию эффективного предоставление кредитов заемщикам, что подразумевает: ликвидность, удовлетворяющую требованиям ЦБ; обеспечение оптимального уровня кредитного риска; получение, предусмотренной договорами, доходности по кредитным операциям; соответствие деятельности банка потребностям экономической политики государства и другие.
     Достижение поставленных целевых установок, связанных с управлением качеством кредитного портфеля банка способствует обеспечению динамичного развития, финансовую устойчивость, посредством оптимальной его структуры с учетом изменяющейся внешней среды[11].
     Поставленная цель в управлении качеством кредитного портфеля коммерческой организации будет достигнута при условии решения соответствующих задач: разработка системы организации управления качеством кредитного портфеля; своевременное выявление основных факторов воздействия внешней среды; постоянный мониторинг основных индикаторов качества кредитных операций банка.
     Таким образом, можно утверждать, что управление качеством кредитного портфеля банка - это подсистема более широкой системы банковского менеджмента, функционирующая с целью минимизации кредитного риска деятельности кредитной организации, посредством проведения комплекса мероприятий позволяющих обеспечить компромисс между основными показателями кредитных операций банка: рискованностью, ликвидностью, доходностью и целенаправленностью[16].
    Система управления качеством кредитного портфеля должна быть организована на основе определенных принципов и с использованием специфичного механизма. Принципы необходимо формировать в рамках исследования действующих объективных законов и закономерностей кредита и кредитной деятельности. Механизм представляет собой систему взаимосвязанных элементов - методы, инструменты, нормативно-правовое обеспечение, информационное обеспечение и другие,  обеспечивающие финансовую устойчивость банка[18].




Рисунок 1 - Система управления качеством кредитного портфеля
     Организация управления качеством кредитного портфеля включает в себя необходимость применения специфичных научных методов. Основными из таких методов являются – страхование, хеджирование, лимитирование, диверсификация кредитных операций и другие[18] . Управление ликвидностью сопряжено с использованием таких методов, как объединение и разделение источников фондов; установление финансовых нормативов; регулирование и других. Управляя доходами банка, необходимо: использовать расчет стоимости кредита; ГЭП-анализ - разница между средневзвешенной процентной ставкой привлеченных банком ресурсов и средневзвешенной процентной ставкой их размещения; СПРЭД - колебания цен (процентных ставок) сбалансированных по срокам активам и обязательствам[19] и другие. Управление целенаправленностью, предполагает координацию кредитной деятельности банка с социально-экономической стратегией региона или сферы его функционирования.
    Эффективное управление качеством кредитного портфеля предусматривает наличие оптимальной его структуры; соответствующий текущим реалиям, уровень его доходности и риска, целенаправленность кредитования. Эффективность управления качеством кредитного портфеля банка, в рамках банковского менеджмента необходимо оценивать с помощью различных показателей и критериев, только посредством их анализа можно определить эффективность процесса достижения цели в управлении качеством кредитного портфеля организации. Л. Гиляровская и С.Паневина выдвигают мнение, что применительно к кредитной деятельности показателем эффективности выступает максимизация стоимости капитала банка при сохранении приемлемого уровня риска[20].
     Также можно утверждать, что управление качеством кредитного портфеля банка с помощью системы таких показателей, как: объем выданных кредитов; размер кредитного портфеля; структура кредитного портфеля; темпы роста кредитного портфеля; продолжительность оформления кредитной сделки и другие невозможно определить эффективность управления качеством кредитного портфеля банка, так как ни один из представленных показателей не является универсальным. Для этого необходимо использовать различные агрегированные показатели[18].
     Мониторинг управления качеством кредитного портфеля способствует профилактике кредитных рисков и соответственно своевременному принятию мер по их предупреждению. Справедливая оценка результативности управления требует формирования системы индикаторов, которые обеспечат правдивую информацию об эффективности, исключат возможность приукрашивания сложившейся управленческой ситуации[20].
     Индикаторы оценки позволяют определить эффективность и  результаты осуществляемой банковской деятельности. Они являются базой сравнения и имеют предельные величины. Превышение пороговых показателей мешает динамичному развитию деятельности банка, способствует развитию негативных тенденций и свидетельствует о вступлении банка в зону нестабильности, то есть о реальном подрыве развития. Банковская практика показывает, что пренебрежение критическими показателями деятельности приводит к банкротству кредитной организации[21].
     Учёные-экономисты выделяют основные индикаторы управления качеством кредитного портфеля банка: уровень кредитного риска (отношение резерва на возможные потери по ссудам к кредитному портфелю банка и находится в установленных пределах); ликвидность кредитных операций (должна соответствовать различным нормативам, установленным Банком России, а так же учитывать уровень неликвидных или недостаточно ликвидных ссуд); доходность кредитных операций (должны соответствовать среднерыночным и процентным ставкам, определенными в кредитных договорах) и обеспечивать потребности банка в достаточной марже; целенаправленность (доля кредитов предприятиям, определенных в качестве приоритетных финансово-кредитными регулирующими органами)[22]. Для оценки эффективности управления качеством кредитного портфеля можно применять как количественные, так и качественные критерии[23]. 
     Таблица 1 - Показатели для оценки качества кредитного портфеля и управления качеством кредитного портфеля
Критерии
Показатели

оценка качества кредитного портфеля
оценка управления качеством кредитного портфеля
Ликвидность
Экономические нормативы: 
• Н6 - максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; 
• Н7 - ограничения кредитного риска, возникающего 
вследствие невыполнения отдельными контрагентами своих обязательств. 
• Н9.1 - максимальный размер кредитов и гарантий
• нарушение экономических нормативов и количество таких ситуаций;
• доля кредитного портфеля в активах банка; 
 уровень удовлетворенности кредитных заявок заемщиков за счет заемных и собственных средств;
•сбалансированность сроков между источниками денежных средств и выданными кредитами; 
•проведение секьюритизации кредитного портфеля;
• использование дополнительных нормативов.
Доходность
•рентабельность кредитного портфеля; 
• процентная доходность кредитного портфеля; 
• значение коэффициента доходности кредитного портфеля; 
•значение коэффициента прибыльности; 
• процентная маржа.
• своевременность таких поступлений (согласно условиям договоров); 
• наличие процентной маржи; 
• поступления процентных доходов от заемщиков;
• конкурентный (рыночный) уровень процентных ставок;
• соответствие расходов на формирование РВПС качеству кредитного портфеля.

Продолжение таблицы 1
Уровень кредитного риска
• обесценение кредитного портфеля; 
• убытки от невозврата кредита и процентов по кредиту; 
• значение коэффициента потерь по портфелю; 
• начисление РВПС; 
• размер списанного РВПС с баланса банка, в счет нереальных для взыскания кредитов; 
• значение коэффициента миграции просроченной задолженности для разных групп заемщиков; коэффициент качества портфеля.
• Тщательное определение кредитоспособности заемщика; • Применение граммотной системы кредитного скоринга; 
• уровень диверсификации по кредитному портфелю; 
• процент сделок, осуществляемых с применением кредитных историй; 
• процент договоров, осуществляемых с привлечением коллекторских агенств; 
• оперативность принятия кредитных решений; 
• продолжительность оформления кредитной сделки;
• темпы роста уровня кредитного риска как показателя качества кредитного портфеля; 
• процент кредитов, возвращаемых посредством вторичного источника; наличие внутреннего регламента документов и их соответствие нормативным требованиям и точность их исполнения.
Уровень целенаправленности
Доля кредитования предприятий из стратегического списка, сформированного государственными органами на федеральном и региональном уровнях.
Соответствие приоритетам кредитной политики критерию целенаправленности портфеля.
     На основании представленной таблицы можно заметить, что для оценки качества кредитного портфеля банка используются количественные показатели, а для оценки управления качеством кредитного портфеля - качественные. Таким образом, можно сделать вывод, что эффективное управление качеством кредитного портфеля банка обеспечивается за счёт грамотной организации, где одновременно и системно учтены все, воздействующие на данный процесс факторы, которые сочетаются с законами кредита, методами и принципами в рамках действующей научной концепции, сформированной на базе действующей системы банковского менеджмента.
     
 Основные факторы, влияющие на формирование кредитного портфеля коммерческого банка 

     В предыдущей части работы было выявлено, что основная цель управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка будет достигнута при условии решения различных задач, одной из которых является выявление основных факторов, воздействующих на качество кредитного портфеля банка. Эффективное решение этой задачи будет способствовать обеспечению оптимального управления качеством кредитного портфеля современного банка.
     Неотъемлемой частью управления качеством кредитного портфеля банка является предоставление отдельных кредитов тем заемщикам, кредитоспособность которых не ставится под сомнение[24]. Рост кредитного портфеля и его не снижающееся качество возможно не только в рамках политики удержания кредитов и их вывода из портфеля, но и путем прогнозирования будущей величины кредитного портфеля с заданными параметрами[25].
     Современная практика показывает, что формирование кредитного портфеля, зависит от множества различных факторов: политико-экономической ситуации в стране и за рубежом, курса валют, цен на нефть и других. При этом необходимо отметить, что существует ряд факторов, на которые банк может воздействовать в процессе банковского менеджмента и, к сожалению, также имеются такие факторы, на которые управленцы банка воздействовать не могут, по причине отсутствия такой возможности.
     К факторам, которыми можно и нужно управлять, в рамках банковского менеджмента можно отнести: классификация работников и их мотивация, цель и миссия деятельности банка, допустимая степень риска кредитования, процентная политика, управленческая структура кредитной организации и другие. Необходимо отметить, что все факторы воздействуют системно на кредитную деятельность банка[26].
     Анализ научной литературы показал, что ученые финансисты, как правило, классифицируют выше перечисленные факторы по различным признакам и как правило делят их на три большие группы: общеэкономические, банковские и социальные (см. приложение А).
     Некоторые ученые справедливо отмечают тот факт, что специфика управления качеством кредитного портфеля банка непосредственно зависит от тех факторов, которые комплексно воздействуют на его кредитную деятельность. Например, О. Иншаков, предложил исследовать кредитный портфель определенного качества (Q) в математическом виде (функция представлена ниже), перед этим досконально изучив дифференцирующие, интегрирующие, внешние и внутренние фактор, влияющие на управленческую деятельность банка (1). Он обосновал, что такой теоретический подход, имеет большой практический эффект на стадии анализа кредитной заявки клиента и принятии окончательного управленческого решения кредитной организацией.
                                        Q –f (Ins, О, Inf, Р, D, Т),                                        (1) 
     где,  Q- кредитный портфель определенного качества,
                  Ins- институциональный фактор,
                  О - организационный фактор,
                  Inf- информационный фактор, 
                  Р - человеческий фактор (квалификация персонала),
                  D - ресурсный фактор (денежные средства), 
                  Т - технологический фактор. 
     К интегрирующим факторам относятся: организационный, институциональный и информационный в соответствии с таблицей 2.
     Они лежат в основе определения организационно-экономической структуры банка, особенностей рекламы в деятельности банка с клиентами и другие. Стратегию кредитной политики банка формируют интегрирующие факторы, которые определяют взаимосвязи с другими хозяйствующими субъектами[27].
     Таблица 2 – Интегрирующие факторы, влияющие на управление качеством кредитного портфеля банка
Наименование фактора
Характеристика фактора
Организационный
Возможность принятия кредитных решений при любых изменениях внешней среды, требующей пересмотра краткосрочной или долгосрочной кредитной стратегии банка
Институциональный
Различные отдельные и обобщенные комбинации экономических нормативов, правил, договоров, которые расширяют кредитную деятельность банка
Информационный
Знания, сведения, данные о внешней (конкурентные позиции банка, вкладчики, заемщики) и внутренней (объем кредитного портфеля, доход, прибыль, собственный капитал) среде функционирования банка
     Дифференцирующие факторы непосредственно определяют прибыльность и рентабельность деятельности банка, влияют на рискованность, доходность и ликвидность кредитных операций[27]. 
     Таблица 3 – Дифференцирующие факторы, влияющие на управление качеством кредитного портфеля банка
Наименование фактора
Описание
Человеческий
Квалификация, знания, умения, навыки, опыт банковских специалистов
Ресурсный
Привлечение денежных ресурсов акционеров, инвесторов, граждан, предприятий и размещение их в кредитные требования с соблюдением утвержденных ЦБ РФ нормативов
Технологический
Техника, технология, программы, процедуры, оснащенность банка компьютерами и средствами коммуникации
     Факторы, определяющие эффективность управления качеством кредитного портфеля представлены в таблице 4.
     Таблица 4 – Факторы, определяющие эффективность управления качеством кредитного портфеля.
Наименование фактора
Описание
Организационный блок
Наличие в структуре банка подразделений, осуществляющих комплексный анализ качества кредитного портфеля;
Методический блок
Наличие методического обеспечения качества кредитного портфеля и способов его поддержания на необходимом уровне;
Исполнительный блок
Наличие квалифицированных специалистов по риск-менеджменту и финансовому анализу; Наличие программ повышения квалификации сотрудников.
     Учитывая основные нормативы качества кредитного портфеля, можно также выделить макро- и микроэкономические факторы, определяющие уровень достижения того или иного критерия в соответствии с таблицей 5.
     Таблица 5 – Макро- и микроэкономические факторы, влияющие на критерии качества кредитного портфеля[26]
Критерии качества кредитного портфеля
Факторы, воздействующие на уровень критерия качества кредитного портфеля

Макроэкономические
Микроэкономические
Доходность
 Рентабельность и прибыльность предприятий;
 Уровень доходов населения;
 Регулятивные требования по ограничению уровня ставок.


 Структура собственных и привлеченных средств и их стоимость;
 Структура кредитного портфеля;
 Уровень расходов на функционирование банка.


Продолжение таблицы 5
Ликвидность
Развитие рынка инструментов рефинансирования, вторичных и производных инструментов
 Соответствие активов и пассивов по срокам и объемам;
 Возможности доступа к инструментам рефинансирования.
Рискованности
 Финансовое состояние заемщиков;
  Достаточность информационного обеспечения;
 Регулятивные требования к регулированию кредитных и процентных рисков.

 Уровень организации кредитного процесса;
  Эффективность применяемых кредитных технологий;
  Эффективность внутрибанковской системы риск-менеджмента.
Целенаправленности
 Наличие государственных программ по поддержке развития стратегических отраслей;
 Достаточность бюджетных источников финансирования госпрограмм;
 Развитие форм государственно-частного партнерства;
 Меры налоговой, бюджетной, кредитной поддержки отраслей.
 Стратегические цели развития банка
 Приоритеты кредитной политики
     Все выше рассмотренные факторы комплексно влияют на эффективность управления качеством кредитного портфеля и непосредственно воздействуют на критерии качества портфеля. Также необходимо учитывать, что в современных условиях экономического развития России сформировались новые факторы, воздействующие на кредитную деятельность банков, которые необходимо выявить и рассмотреть с целью обеспечения их прогрессивного функционирования.[28].
     Дж. Синки отмечал, что банки принимают управленческие решения в условиях асимметричности и неполной информации. Так как клиенты предпочитают, чтобы кредиты выдавались в короткие сроки, то банки, под предлогом улучшения качества обслуживания, стремились принять быстрые решения. Кредитная организация, принимающая такие поспешные решения, слишком рискует и ошибается[29].
     Основными причинами, при формировании кредитного портфеля, которые способствуют повышению кредитных рисков отечественных банков являются:
 увеличение объемов кредитования, при отсутствии апробированных методик оценки кредитоспособности клиентов; 
 слабая эффективность функционирования банковской системы риск- менеджмента; 
 разработка новых кредитных услуг и продуктов без анализа присущих им рисков; 
 отсутствие государственной банковской парадигмы в сложившихся кризисных условиях и другие.
     А. Филиппова отмечала, что дефицит ликвидности, увеличение конкуренции в банковской системе способствовали росту стоимости кредитов и соответственно, падению спроса на кредиты. Это существенно понизило финансовую устойчивость банков[31].
     В связи с кризисными явлениями, значительно изменилась социальная сфера государства и соответственно мышление современных людей. 
     В. Супрунович отмечает, что современных условиях изменяется финансово-экономическое мышление потребителя. Наблюдается значительно больше заемщиков, совершающих банковские сделки, связанные с высокой степенью риска и доходности[32].
     Первоначальной целью деятельности банков, при формировании кредитного портфеля, является повышение стоимости кредитной организации посредством увеличения финансовой устойчивости. В нынешних условиях у банков сформировались дополнительные цели:[33]
 увеличение реальной стоимости и качества портфеля;
 необходимость получения высоких процентных доходов;
 увеличение прибыльности кредитного портфеля;
 уменьшение кредитного риска портфеля, посредством максимизации его качества.
     Кроме того следует выделить основные причины неэффективного управления качеством кредитного портфеля:[34]
 на уровне отдельно выданного кредита: слаборазвитая залоговая политика банков и работа с поручителями кредита; слабая кредитоспособность и низкие морально-этические качества заемщиков; запутанная законодательная база.
 на уровне кредитного портфеля банка: отсутствие высококвалифицированных специалистов, знающих особенности бизнеса в различных сферах экономики; слабая диверсификация кредитов по секторам экономики; быстрое колебание курсов иностранных валют; низкая квалификация специалистов, исполняющих кредитные операции; значительное влияние на деятельность банка крупных акционеров, преследующих свои корыстные интересы.
     Эффективное управление качеством кредитного портфеля можно обеспечить при соблюдении следующих условий: наличие средств для реализации стратегических целей банка; наличие достаточного собственного капитала; сбалансированности привлекаемых и размещаемых ресурсов[35].
     Итак, управление качеством кредитного портфеля – это сложный многофакторный процесс, который предполагает:[33]
 следование основным принципам управления качеством кредитного портфеля и дополнительным принципам его формирования;
 выявление критериев качества кредитного портфеля, к которым относится его ликвидность, доходность, рискованность и целенаправленность; 
 учет макро- и микроэкономических факторов, имеющих влияние на критерии качества кредитного портфеля.



2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

 Организационно-экономическая характеристика 
АО «Россельхозбанк»

     Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» – один из крупнейших банков в Российской Федерации, созданный в 2000 году в соответствии с распоряжением Президента Российской Федерации от 15.03.2000 № 75-рп в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации.[38] Банк является базой национальной кредитно-финансовой системы обслуживания товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства и обеспечивает эффективность использования бюджетных инвестиций. Реализуя бизнес-модель универсальной кредитной организации, Банк является рыночным инструментом государственной поддержки отраслей агропромышленного комплекса Российской Федерации, предоставляет все виды банковских услуг и занимает лидирующие позиции в финансировании АПК. Миссия Банка – эффективное и комплексное удовлетворение потребностей товаропроизводителей АПК, рыбохозяйственного(РХК) и лесопромышленного(ЛПК) комплексов, населения и бизнеса сельских территорий, малых и средних городов в качественном и доступном банковском обслуживании и сопутствующих финансовых услугах, всемерное содействие формированию и функционированию национальной кредитно- фи.......................