Реформа банковских счетов

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

3

40.03.01.420000.000 ПЗ





Разраб.



Ф.А. Казимирова

Провер.

Е.В.Астапова











Н.контр

Е.В.Астапова

Утв.

Е.В.Астапова

Понятие и правовая природа договора банковского счета

Лит.

Листов

32

????

ДГТУ

Кафедра ГП





ка

Кафедра «ПМиВТ»





Содержание



Введение	                                                                                                               3

1.Общая характеристика положений договора банковского счета               	6

1.1. Понятие, предмет и значение договора банковского счета                 	6

1.2. Правовая природа договора банковского счета	                                      10

1.3. Реформа банковских счетов	                                                                    15

2. Виды и особенности договоров банковского  счета                                      18

2.1.  Виды договоров банковского счета                                                            18

2.2. Специальный банковский счет: правовая природа и классификация      22

Заключение                                                                                                           29

Список использованной литературы                                                                 31





ВВЕДЕНИЕ



Актуальность работы обусловлена тем, что новое гражданское законодательство России ввело в оборот понятие публичного договора. Согласно пункту 1 статьи 426 ГК РФ публичным договором признается договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполнению работ или оказанию услуг. 

Объектом исследования этой курсовой работы являются общественные отношения по поводу правового регулирования договора банковского счета. 

Предмет исследования составляет изучение нормативных и теоретических источников, регулирующих договор банковского счета. 

Цель курсовой работы состоит в исследовании сущности и правовой природы.

Исходя из поставленной цели, задачами данной курсовой работы является:

1.	Обозначить понятие, предмет и значение договора банковского счета	

2.	Охарактеризовать правовую  природу договора банковского счета	

3.	Охарактеризовать реформы банковских счетов	

4.	Определить виды договоров банковского счета	

5.	Охарактеризовать специальный банковский счет как разновидность договора банковского счета

Над изучением проблем, связанных с договором банковского счета, направлены научные работы таких авторов, как: Аграновский А.В., Борисенко А.А., Брагинский М.И., Витрянский В., Гузнов А.Г.

Структурно работа состоит из введения, основной части, состоящих из двух глав, заключения и списка использованной литературы.

  

1.Общая характеристика положений договора банковского счета

1.1. Понятие, предмет и значение договора банковского счета



Договор банковского счета является предпосылкой для осуществления безналичных расчетов, а также проведения иных банковских операций (например, по договору банковского вклада, кредитному договору). Согласно ст. 30 Закона о банках и банковской деятельности клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом. Договор банковского счета имеет комплексную правовую природу. Он регулируется гл. 45 Гражданского Кодекса РФ.

Пункт 2 ст. 860.1 ГК называет в качестве существенного условия договора номинального счета указание бенефициара либо порядка получения информации от владельца счета о бенефициаре или бенефициарах, а также основание их участия в отношениях по договору номинального счета. Пункт 1 ст. 860.2 ГК предусматривает обязательную письменную форму договора номинального счета, который заключается в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами, с обязательным указанием даты его заключения. Заключение договора номинального счета путем обмена документами не допускается. Последствием несоблюдения письменной формы договора номинального счета п. 3 ст. 860.2 ГК устанавливает его недействительность. Поскольку в п. 3 ст. 860.2 ГК нет прямого указания на ничтожность договора номинального счета в случае несоблюдения его письменной формы, такой договор следует считать оспоримым (п. 1 ст. 168 ГК).

Договор номинального счета с участием бенефициара подписывается банком, владельцем счета и бенефициаром. Такой договор является многосторонней сделкой (п. 3 ст. 154 ГК). Договор номинального счета без участия бенефициара представляет собой двустороннюю сделку. По общему правилу банк не вправе и не обязан контролировать использование денежных средств владельцем счета в интересах бенефициара, однако в договоре номинального счета с участием бенефициара такая обязанность может быть возложена на банк законом или договором номинального счета (п. 3 ст. 860.1 ГК). 

Существенным различием между договорами номинального счета с участием и без участия бенефициара является то обстоятельство, что бенефициар по договору номинального счета, заключенному без его участия, по общему правилу не вправе требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну (это право возникает у него лишь в случае, если это прямо предусмотрено договором номинального счета), в то время как бенефициар по договору номинального счета с его участием всегда вправе требовать от банка предоставления таких сведений (ст. 860.4 ГК).

Гарантии защиты денежных средств, находящихся на номинальном счете, установлены в ст. 860.5 ГК. В п. 1 ст. 860.5 ГК установлено правило о недопустимости приостановления операций по номинальному счету, ареста или списания находящихся на нем денежных средств по обязательствам владельца счета, за исключением обязательств, предусмотренных ст. ст. 850 и 851 ГК. 

Еще одно различие между двумя упомянутыми видами договоров номинального счета заключается в том, что договор номинального счета с участием бенефициара, согласно п. 1 ст. 860.6 ГК, может быть изменен или расторгнут только с согласия бенефициара, если законом или договором номинального счета не предусмотрено иное. Необходимость установления этого правила вызывает некоторое сомнение, поскольку бенефициар, как указывалось выше, является стороной такого договора, а по общему правилу п. 1 ст. 450 ГК изменение или расторжение любого договора возможны лишь по соглашению сторон.

Представляется, что, если бенефициар по договору номинального счета, заключенному без его участия, выразил банку намерение воспользоваться своими правами по такому договору, банк должен запросить согласие бенефициара на расторжение договора номинального счета по заявлению его владельца независимо от того, предусмотрено ли это условиями договора номинального счета.

Есть основания предвидеть сложности и злоупотребления, связанные с применением п. 3 ст. 860.6 ГК. В этом правиле не указано, идет ли речь о номинальном счете владельца, в котором указан тот же самый бенефициар. Возможность злоупотреблений со стороны банка и владельца счета в отношении бенефициара обусловлена тем, что банк является должником в отношениях, возникающих в связи с расторжением договора номинального счета. 



1.2. Правовая природа договора банковского счета



Безналичные средства на счете со всей очевидностью свидетельствуют о существовании обязательственных (а не вещных) правоотношений между банком и клиентом по поводу отраженной на счете суммы. Характер этих отношений напоминает отношения договора займа денег, предоставленных до востребования: банк является должником, а клиент - кредитором банка.

С другой стороны, банк имеет возможность использовать имеющиеся на счетах клиентов денежные средства по своему усмотрению, гарантируя право клиентов беспрепятственно распоряжаться ими.

Дискуссия о правовой природе договора банковского счета довольно долго велась в литературе.

Полемика по вопросу характера юридической природы договора банковского счета возникла еще в 20-е годы двадцатого века. Большинство ученых этого периода не рассматривали этот договор как самостоятельный.

Другие авторы усматривали в нем комплексный (универсальный) характер, некий конгломерат договора займа, хранения и поручения либо займа и поручения . Имеются и другие, достаточно оригинальные подходы к правовой природе договора банковского счета.

На наш взгляд, для обеспечения полноты анализа правовой природы договора банковского счета необходимо обращаться как к гражданско-правовым, так и к публично-правовым конструкциям, что в целом соответствует требованиям гендерных составляющих. Совсем не обязательно сводить сложные правовые конструкции к более простым, ибо за этим непременно будут утрачены сущностные характеристики договора банковского счета. Его следует рассматривать как сложный и многоплановый институт не только частного права, но и публичного. 

Аргументация автора данной точки зрения основана на том, что банки разрабатывают прототипы договора банковского счета или, как часто его именуют в практике, - договоры на расчетно-кассовое обслуживание . Надо иметь в виду, что данный прототип договора, разработанный банком, не выступает тем необходимым формуляром или стандартом, с использованием которых может быть заключен договор банковского счета. Это лишь предложение (оферта) банка вступить в договор на обозначенных условиях, предлагаемых банком в проекте договора. Стороны вольны и достаточно свободны в видоизменении условий договора, предложенных банком. Вообще, это считается достаточно типичной практикой при заключении разных по своей юридической природе предпринимательских договоров. В законе ясно сказано, что стороны открывают банковский счет на условиях, согласованных сторонами. Каким бы совершенным ни был проект договора, подготовленный банком, содержание конкретного договора может сопровождаться наличием взаимосогласованных условий, по-иному определяющих права и обязанности сторон, предписываемых действующим законом в качестве общего правила. Договор банковского счета следует отнести к взаимному, ибо содержание договора составляют взаимные права и обязанности банка и клиента. Указанный вывод подтверждается положениями ст. ст. 845, 847, 851, 853 ГК РФ.

Таким образом, характеризуя признаки договора банковского счета, можно утверждать, что он относится к числу консенсуальных, возмездных или безвозмездных, взаимных, обязательных для банка и свободных для клиента.



1.3. Реформа банковских счетов



Залоговый счет открывается банком клиенту в целях предоставления последним обеспечения по сделке в форме залога прав по договору банковского счета. Необходимость открытия для этого специального счета связана с тем, что по общему правилу банк осуществляет контроль за расходованием средств, находящихся на залоговом счете, а также предоставляет залогодержателю, если им выступает не сам банк, а третье лицо, информацию о таком счете, в частности об операциях по счету, совершенных залогодателем. Таким образом, текущая редакция Гражданского кодекса РФ допускает возможность залога прав только по договору об открытии залогового счета, то есть другие типы счетов не могут быть использованы для этой цели.

По схожим причинам в законодательстве отдельно предусматривается возможность открытия номинального счета, предназначенного для совершения одним лицом (владельцем счета) операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу (бенефициару).

В свою очередь, счет эскроу необходим для учета, блокирования и передачи банком, выступающим в качестве эскроу-агента, денежных средств депонента другому лицу, бенефициару, при возникновении оснований, которые установлены соглашением, заключенным между тремя указанными лицами . Инструкция N 153-И устанавливает, что описанные выше типы счетов могут быть открыты банком при предоставлении клиентом тех же документов, которые необходимы для открытия расчетного, корреспондентского или текущего счета. Однако, помимо этого, для открытия номинального счета или счета эскроу банк должен обладать сведениями о бенефициаре такого счета, для открытия залогового счета - сведениями о залогодержателе, а также сведениями о юридических основаниях участия бенефициара или залогодержателя в соответствующих отношениях. Под такими основаниями, на наш взгляд, подразумеваются документы по сделке, из которых непосредственно вытекает необходимость открытия того или иного счета, к примеру, кредитный договор и/или обеспечивающий его исполнение договор залога прав по договору банковского счета, решение о выпуске ценных бумаг и т.п.

Тем не менее порядок получения указанных сведений о бенефициаре (залогодержателе) счета и основаниях его участия в соответствующих отношениях, а значит, и состав таких сведений, устанавливаются банком самостоятельно в его банковских правилах.

Таким образом, если по сделке планируется каким-либо образом использовать залоговый счет, номинальный счет или счет эскроу, рекомендуется заранее уточнять у банка правила фиксирования им сведений о бенефициаре (залогодержателе) счета. Описываемые типы счетов широко применяются в международных сделках с недвижимостью, M&A и финансовых сделках, а также сделках с ценными бумагами.

В российских сделках указанные счета могут быть использованы в качестве альтернативы применяемым на практике инструментам, заключающим в себе высокие риски или требующим значительных затрат, или как средство дополнительного обеспечения обязательств одной из сторон сделки, в частности, в следующих сферах:

- счет эскроу может быть использован в сделках с недвижимостью вместо аккредитива и международного эскроу, а в M&A сделках - вместо российского "квазиэскроу" (под которым обычно понимается физический обмен документами, свидетельствующими об исполнении предусмотренных договором обязательств обеими сторонами) и международного эскроу;

- залоговый счет может получить широкое распространение в финансовых сделках, например, при осуществлении проектного или торгового финансирования, как весьма гибкий способ обеспечения обязательств заемщика;

- кроме того, использование залогового счета является обязательным при выпуске облигаций, обеспеченных залогом прав требования, в частности, в рамках секьюритизации активов: денежные средства, полученные залогодателем от должников, должны быть зачислены именно на залоговый счет; и

- номинальный счет возможно использовать прежде всего в сделках с ценными бумагами: так, при выпуске облигаций в целях дополнительной защиты прав владельцев облигаций их представителю может быть открыт номинальный счет, и тогда права на денежные средства, поступающие от эмитента, будут принадлежать непосредственно владельцам облигаций.

Если у Вас имеются какие-либо вопросы по использованию залоговых счетов, номинальных счетов и счетов эскроу как в российских, так и в международных сделках, пожалуйста, обращайтесь к нам.



 




2. Виды и особенности договоров банковского счета

2.1.  Виды договоров банковского счета



С 1 июля 2014 года вступил в силу Федеральный закон от 21.12.2013 N 379-ФЗ, которым в главу 45 второй части ГК оказались введены два новых вида договора банковского счета - договор номинального счета (ст. ст. 860.1 - 860.6 ГК) и договор счета эскроу (ст. ст. 860.7 - 860.10 ГК). Рассмотрим эти договоры более подробно.

Начнем с договора номинального счета. Согласно п. 1 ст. 860.1 ГК номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу (бенефициару). Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, принадлежат бенефициару независимо от того, кто вносит денежные средства на номинальный счет.

Пункт 2 ст. 860.1 ГК называет в качестве существенного условия договора номинального счета указание бенефициара либо порядка получения информации от владельца счета о бенефициаре или бенефициарах, а также основание их участия в отношениях по договору номинального счета. Пункт 1 ст. 860.2 ГК предусматривает обязательную письменную форму договора номинального счета, который заключается в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами, с обязательным указанием даты его заключения. Заключение договора номинального счета путем обмена документами не допускается. Последствием несоблюдения письменной формы договора номинального счета п. 3 ст. 860.2 ГК устанавливает его недействительность. Поскольку в п. 3 ст. 860.2 ГК нет прямого указания на ничтожность договора номинального счета в случае несоблюдения его письменной формы, такой договор следует считать оспоримым (п. 1 ст. 168 ГК).

Из п. 2 ст. 860.2 ГК следует, что договор номинального счета может быть двух видов - с участием и без участия бенефициара. Договор номинального счета с участием бенефициара подписывается банком, владельцем счета и бенефициаром. Такой договор является многосторонней сделкой (п. 3 ст. 154 ГК). Договор номинального счета без участия бенефициара представляет собой двустороннюю сделку. По общему правилу банк не вправе и не обязан контролировать использование денежных средств владельцем счета в интересах бенефициара, однако в договоре номинального счета с участием бенефициара такая обязанность может быть возложена на банк законом или договором номинального счета (п. 3 ст. 860.1 ГК). 

Часть 3 п. 1 ст. 860.1 ГК допускает множественность бенефициаров по одному договору номинального счета. 

Существенным различием между договорами номинального счета с участием и без участия бенефициара является то обстоятельство, что бенефициар по договору номинального счета, заключенному без его участия, по общему правилу не вправе требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну (это право возникает у него лишь в случае, если это прямо предусмотрено договором номинального счета), в то время как бенефициар по договору номинального счета с его участием всегда вправе требовать от банка предоставления таких сведений (ст. 860.4 ГК).

Гарантии защиты денежных средств, находящихся на номинальном счете, установлены в ст. 860.5 ГК. В п. 1 ст. 860.5 ГК установлено правило о недопустимости приостановления операций по номинальному счету, ареста или списания находящихся на нем денежных средств по обязательствам владельца счета, за исключением обязательств, предусмотренных ст. ст. 850 и 851 ГК. Их арест допустим лишь по решению суда, а списание их по обязательствам бенефициара возможно, помимо решения суда, также в случаях, предусмотренных законом или договором номинального счета (п. 2 ст. 860.5 ГК).

Еще одно различие между двумя упомянутыми видами договоров номинального счета заключается в том, что договор номинального счета с участием бенефициара, согласно п. 1 ст. 860.6 ГК, может быть изменен или расторгнут только с согласия бенефициара, если законом или договором номинального счета не предусмотрено иное. Необходимость установления этого правила вызывает некоторое сомнение, поскольку бенефициар, как указывалось выше, является стороной такого договора, а по общему правилу п. 1 ст. 450 ГК изменение или расторжение любого договора возможны лишь по соглашению сторон.

Представляется, что, если бенефициар по договору номинального счета, заключенному без его участия, выразил банку намерение воспользоваться своими правами по такому договору, банк должен запросить согласие бенефициара на расторжение договора номинального счета по заявлению его владельца независимо от того, предусмотрено ли это условиями договора номинального счета.

Есть основания предвидеть сложности и злоупотребления, связанные с применением п. 3 ст. 860.6 ГК. В этом правиле не указано, идет ли речь о номинальном счете владельца, в котором указан тот же самый бенефициар. Возможность злоупотреблений со стороны банка и владельца счета в отношении бенефициара обусловлена тем, что банк является должником в отношениях, возникающих в связи с расторжением договора номинального счета. Именно ему как должнику, в силу ст. 320 ГК, принадлежит право выбора одного из перечисленных в п. 3 ст. 860.6 ГК способов возврата остатка денежных средств, находящихся на номинальном счете.



2.2. Специальный банковский счет: правовая природа и классификация



Понятие специального банковского счета. В главе 45 ГК "Банковский счет" новые виды специальных банковских счетов (номинальный счет и счет эскроу) упоминаются как виды банковского счета, на основании чего можно сделать вывод, что согласно действующему законодательству специальные банковские счета составляют отдельную категорию банковского счета, поэтому к ним могут применяться по аналогии нормы о последнем, не противоречащие сущности специального банковского счета.

Соответственно, различаются и основания открытия банковского счета и специального банковского счета, то специальный банковский счет открывается на основании договора специального счета, единого определения которого в законодательстве не содержится. Отдельные нормативные акты, которыми, как правило, являются специальные федеральные законы, предусматривают понятия отдельных видов специальных банковских счетов либо лишь упоминают о возможности или необходимости открытия такого счета. Например, в соответствии со ст. 15 ФЗ от 30 декабря 1995 N 225 "О соглашениях о разделе продукции"  для выполнения работ по соглашению инвестор должен иметь специальные банковские счета в рублях или иностранной валюте, используемые исключительно для выполнения указанных работ. В данном случае специальный банковский счет не получает конкретного названия или определения.

Законодательство не содержит закрытого перечня специальных банковских счетов. В п. 2.8 Инструкции ЦБ N 153-И  предусмотрен примерный перечень специальных банковских счетов, который включает: специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы, номинальный счет, счет эскроу, залоговый счет, специальный банковский счет должника. Кроме того, отдельные разновидности специальных банковских счетов предусматриваются специальными нормативными актами. Например, в соответствии со ст. 201.8-2 ФЗ от 26 октября 2002 N 127 "О несостоятельности (банкротстве)" в целях финансирования строительства объекта незавершенного строительства открывается специальный банковский счет застройщика (застройщиком или арбитражным управляющим от имени застройщика). В соответствии со ст. 3 ФЗ от 29 декабря 1998 N 192 "О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики" предусматривается открытие специального инвестиционного банковского счета для зачисления средств в целях погашения государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федерального займа с постоянным и переменным купонным доходом, выпущенным в обращение до 17 августа 1998 года.

Таким образом, закрытого перечня специальных банковских счетов законом не предусматривается.

Деление специальных банковских счетов в зависимости от цели обособления денежных средств. Все существующие специальные банковские счета можно разделить на два вида в зависимости от цели обособления денежных средств. По данному критерию можно выделить две группы счетов:

1) на которых денежные средства обособляются для их дальнейшего использования в определенных целях;

2) на которых обособляются денежные средства, не принадлежащие владельцу счета.

К первой группе специальных банковских счетов, которые открываются для обособления денежных средств, предназначенных для определенных целей, можно отнести следующие счета.

1. Специальный банковский счет застройщика, списание с которого может осуществляться только в целях произведения расчетов по обязательствам застройщика. Такие цели предусмотрены в ст. 18 ФЗ от 30 декабря 2004 N 214 "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости": строительство многоквартирных домов в соответствии с проектной документацией или возмещение затрат на их строительство; возмещение затрат на приобретение права собственности или аренды на земельные участки, на которых осуществляется строительство; возмещение затрат на подготовку проектной документации; строительство систем инженерно-технического обеспечения; внесение платы за подключение многоквартирных домов к сетям инженерно-технического обеспечения; заключение договора о развитии застроенной территории; подготовку документации по планировке территории и выполнение работ по обустройству застроенной территории. 

Такой счет открывается на стадии банкротства должника - конкурсное производство конкурсным управляющим. Обособление данных денежных средств необходимо для определения суммы, за счет которой могут быть удовлетворены требования определенных кредиторов, перечень которых предусмотрен законодательством. Со специального банковского счета должника могут списываться денежные средства, во-первых, для удовлетворения требований кредиторов первой и второй очереди, а во-вторых, - для погашения судебных расходов, расходов по выплате вознаграждения арбитражным управляющим и оплате услуг лиц, привлеченных арбитражным управляющим в целях обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей (ст. 138 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" ).

Согласно п. 4 ст. 15 ФЗ о клиринге отдельной разновидностью торгового банковского счета является специальный брокерский счет, на котором от денежных средств брокера обособляются денежные средства его клиентов. Такой счет открывается брокеру, являющемуся участником клиринга, для тех же целей, что и торговый банковский счет (абз. 2 п. 3 ст. 3 ФЗ "О рынке ценных бумаг"), поэтому он действительно является лишь разновидностью торгового банковского счета. Такой специальный брокерский счет не следует путать со специальным брокерским счетом брокера, не являющегося участником клиринга, который имеет другую природу.

Специальный счет в Банке России, предусмотренный Законом N 134-ФЗ  для зачисления невостребованных клиентом денежных средств (не востребованных в установленный срок со своего банковского счета при его закрытии). Согласно абз. 2 п. 3 ст. 859 ГК на банк в таком случае возлагается обязанность открыть для этих целей специальный счет в Банке России, который открывается по заявлению банка. В соответствии с п. 4 указания Банка России от 15 июля 2013 N 3026-У "О специальном счете в Банке России" для открытия специального счета договор банковского счета не заключается, поскольку условие о возможности открытия такого специального счета для перечисления не востребованных денежных средств клиентом банка предусматривается в договоре корреспондентского счета между банком и Банком России. На данном счете обособляются денежные средства клиентов кредитных организаций, которые могут быть востребованы последними в любое время после закрытия их банковского счета через банк, который для этого представляет в Банк России письменное заявление в произвольной форме о возврате остатка денежных средств. Остаток денежных средств на счете зачисляется на специальный счет через шестьдесят дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета, если клиент не явился за его получением или не дал указания банку о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет. 

Деление специальных банковских счетов в зависимости от круга операций, которые могут быть осуществлены по счету. По кругу совершаемых по счету операций специальные банковские счета не однородны. По некоторым счетам допускается совершение разнообразных операций по счету, по другим - допускается только зачисление и списание денежных средств.

К первой группе специальных банковских счетов, по которым владелец может давать распоряжения о переводах денежных средств по своему усмотрению, даже если ему не принадлежат денежные средства на счете, относится, например, счет гарантийного фонда платежной системы, денежными средствами на котором распоряжается оператор платежной системы или иное лицо, указанное при открытии счета как лицо, которое вправе давать распоряжения по этому счету. Денежные средства на данном счете используются при недостаточности гарантийного взноса участника платежной системы (п. 7 ст. 29 ФЗ "О национальной платежной системе").

Также денежными средствами на номинальном счете распоряжается его владелец, однако исключительно в интересах бенефициара или бенефициаров, так как по общему правилу, выраженному в ст. 860.1 ГК, номинальный счет может быть открыт для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат нескольким бенефициарам. Исключения из данного общего правила могут быть предусмотрены только в законе. В настоящее время такое исключение предусмотрено для счетов опекунов и попечителей. Так, в соответствии с п. 3.2 ст. 19 ФЗ от 24 апреля 2008 N 48-ФЗ "Об опеке и попечительстве"  отдельный номинальный счет открывается опекуну или попечителю на каждого подопечного.

Аналогичными операциями ограничены и операции по специальному банковскому счету платежного агента, по которому в соответствии с п. 16 ст. 4 ФЗ о деятельности по приему платежей физических лиц осуществляются следующие операции:

1) зачисление принятых от физических лиц наличных денежных средств;

2) зачисление денежных средств, списанных с другого СБС платежного агента;

3) списание денежных средств на СБС платежного агента или поставщика;

4) списание денежных средств на банковские счета.

Осуществление других операций не допускается.

Данные классификации позволяют отграничивать разные виды специальных банковских счетов друг от друга. Так, в литературе высказывается мнение, что счет эскроу является разновидностью номинального счета . Однако номинальный счет и счет эскроу относятся к разным видам по приведенным выше классификациям. Номинальный счет относится к счетам, по которым осуществляется обособление чужих денежных средств, а по счету эскроу депонент обособляет свои денежные средства в целях дальнейшего их перечисления за приобретенные товары, работы и услуги. Кроме того, существенным отличием счета эскроу от номинального счета является невозможность распоряжения денежными средствами ни депонентом, ни бенефициаром в первом случае, т.е. единственными операциями по счету эскроу являются зачисление и списание денежных средств, которые проводятся по распоряжению эскроу-агента (т.е. банка). В то время как по номинальному счету осуществляются любые операции по распоряжению владельца счета.

Договор специального банковского счета является видом договора банковского счета. Поэтому нормы о последнем применяются к отношениям по договору специального банковского счета, если они не противоречат специальным правилам о специальном банковском счете. Договор специального банковского счета, в свою очередь, подразделяется на отдельные разновидности: например, договор номинального счета, договор счета эскроу, договор залогового счета и др.

В соответствии со ст. 30 ФЗ "О банках и банковской деятельности" клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом.

Прямых норм о количестве счетов, которые могут быть предметом одного договора банковского счета, положения главы 45 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) не содержат. Вместе с тем согласно ст. 846 ГК РФ договор банковского счета является основанием для открытия счета в банке на условиях, согласованных сторонами. Из норм ГК РФ следует, что банки и их клиенты не ограничиваются в возможности открытия нескольких банковских счетов на основании заключения одного договора банковского счета. Данное положение в форме правила получило свое закрепление в Инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов", предусматривающей, что клиенту может быть открыто несколько счетов на основании одного договора счета соответствующего вида, если это предусмотрено договором, заключенным между банком и клиентом.

Для заключения договоров банковского счета банки разрабатывают специальные единые формы, а клиенты, как правило, присоединяются к такому договору. Как объективно указано Л.Г. Ефимовой, "одно из проявлений предпринимательского характера банковских сделок - использование при их заключении различных типизированных договорных форм". Именно при использовании типовых форм договоров, предложенных банком, заключаются договоры банковского счета, предусматривающие возможность открытия нескольких счетов в рамках одного договора. В случае отказа заключить договор по форме, предложенной банком, клиент будет лишен возможности обслуживаться в выбранной им кредитной организации.

Специфика договора банковского счета, в рамках которого может быть открыто несколько банковских счетов, неизбежно проявляется и при расторжении такого договора.

Напомним, что в ст. 450 - 453 ГК РФ установлены единые основания, порядок и способы расторжения гражданско-правовых договоров.

Согласно п. 1 ст. 450 ГК РФ по общему правилу расторжение договора возможно по соглашению сторон. В то же время в ряде случае законодатель предоставляет каждой из сторон свои, отличные от установленных для ее контрагента основания и условия расторжения договора, как, например, в случае с договором банковского счета. М.И. Брагинский и В.В. Витрянский отмечают: "Особенностью расторжения договора в одностороннем порядке является отсутствие согласия контрагента другой стороны договора. 

В частности, при рассмотрении конкретного дела Арбитражный суд Северо-Кавказского округа от 26 августа 2015 г. N Ф08-5981/2015 в своем Постановлении отказал клиенту в удовлетворении требований о признании незаконными действий по расторжению договора банковского счета, обязании осуществлять расчетно-кассовое обслуживание по договору и дополнительному соглашению о дистанционном банковском обслуживании, восстановив электронно-цифровой ключ доступа, и указал, что превышения банком предоставленных ему полномочий по проверке совершаемых обществом операций суды не выявили, признав применяемые банком меры мотивированными (признание операций сомнительными и подозрительными) и правомерными. Все проводимые банком в отношении общества мероприятия по противодействию легализации (отмыванию) доходов отражены в журналах регистрации таких мероприятий за 2013 - 2014 гг. Суды учли поведение общества, уклоняющегося от предоставления запрашиваемой банком информации при осуществлении систематических операций с наличными денежными средствами. Основания для вывода о злоупотреблении банком правом отсутствуют ввиду недоказанности применения банком к обществу мер с целью причинения ему вреда.

К порядку одностороннего расторжения договора банковского счета применяются как общие, так и специальные нормы Гражданского кодекса Российской Федерации. Как верно отмечено М.И. Брагинским и В.В. Витрянским, из самой специфики договора в ряде случаев вытекает возможность для обеих с.......................