Разграничение мошенничества и преднамеренного (фиктивного) банкротства (ст

     Разграничение мошенничества и преднамеренного (фиктивного) банкротства (ст.ст. 196, 197 УК РФ)
     Статья 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство» влечет ответственность за совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействия) причинили крупный ущерб1.
     В соответствии с ч. 1 ст. 189.8 Федерального закона от 26 октября 2002 г. №127 - ФЗ (в редакции от 23.04.2018 г.) «О несостоятельности (банкротстве)» кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей2.
     Таким образом, законодатель закрепил два признака банкротства кредитных организаций: картотека неисполнения платежей и недостаточность стоимости имущества. Вместе с тем первый из них, картотека неисполненных платежей, не всегда свидетельствует о невозможности исполнения обязательств в полном объеме, он может свидетельствовать о невозможности либо нежелании своевременного исполнения обязательств. Кроме того, в большинстве случаев этот признак банкротства является вторичным по отношению к недостаточности стоимости имущества, поскольку является её следствием. 
     С учётом изложенного, для установления признаков преднамеренного банкротства кредитной организации приоритетным в плане доказывания является именно факт недостаточности стоимости имущества организации для исполнения обязательств перед кредиторами в полном объеме. 
     Объектом преступления преднамеренного банкротства являются интересы кредиторов и нормативно-правовой порядок ведения дел в коммерческой организации и индивидуальным предпринимателем.
     Объективная сторона характеризуется: 
1. альтернативными действиями и искусственным созданием неплатежеспособности или искусственным увеличением неплатежеспособности; 
2. последствием — причинением крупного ущерба или наступлением иных тяжких последствий; 
3. причинной связью между указанными действиями и последствиями.
     Крупный ущерб может заключаться в имущественных убытках кредиторов (как в виде реального материального ущерба, так и упущенной выгоды), неуплате налогов и т.д. В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ под крупным ущербом понимается ущерб, превышающий один миллион пятьсот тыс. руб3.
     Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.
     Субъект преступления – руководитель или учредитель (участник) организации – должника либо предприниматель – должник4.
     Общественная опасность преступления предусмотренного ст. 196 УК РФ заключается в том, что субъект преднамеренно доводит организацию до банкротства (до неплатежеспособности) при условии отсутствия признаков хищения. При совершении же мошенничества лицо, прикрываясь процедурой банкротства, имеет четко обозначенную цель изъять чужие средства.
     Под неплатежеспособностью понимается ситуация, при которой коммерческая организация или индивидуальный предприниматель не способны удовлетворить требования кредиторов. Искусственное создание неплатежеспособности возможно различными способами — уменьшение активов, фиктивное отчуждение имущества, заключение заведомо невыгодных сделок и т.д.
     Статья 197 УК РФ «Фиктивное банкротство» влечет ответственность за заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб5.
     Объектом преступления фиктивного банкротства выступает, нормативно-правовой порядок процедуры банкротства и удовлетворения имущественных обязательств должника кредиторам.
     Объективная сторона характеризуется: 
1. действием — заведомо ложным объявлением субъектом своей несостоятельности (банкротство); 
2. последствием — крупным ущербом;
3. причинной связью между указанным действием, и последствием.
     Такое объявление возможно в любой установленной законом форме. Это, например, заявление в арбитражный суд, объявление о банкротстве при условии письменного согласия всех кредиторов, опубликованное в «Вестнике Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации». Однако такое объявление обязательно должно быть ложным, т.е. не соответствовать действительности (на самом деле лицо имеет возможность удовлетворения требований кредиторов). Платежеспособность (неплатежеспособность) должника определяется с помощью бухгалтерской или иной комплексной экспертизы.
     Субъект преступления — руководитель (собственник) коммерческой организации либо индивидуальный предприниматель.
     Субъективная сторона преступления, предусмотренного ст. 197 УК РФ, характеризуется прямым умыслом и специальной целью. Лицо сознает, что совершает действия, образующие фиктивное банкротство, т.е. заведомо ложно объявляет о своей имущественной несостоятельности, и желает этого. Цель преступления - введение в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты налогов6. 
     В судебно – следственной практике достаточно часто возникают проблемы, связанные с разграничением фиктивного и преднамеренного банкротства. Данные преступления следует разграничивать по признакам объективной стороны. При фиктивном банкротстве коммерческая организация имеет возможность рассчитаться с кредиторами. Вопрос о несостоятельности связан с искажением информации о платежеспособности. При преднамеренном банкротстве организация в действительности не в состоянии рассчитаться с кредиторами, в связи, с чем несостоятельность носит не фиктивный, а фактический характер.
     В правоприменительной практике определенные сложности вызывает отграничение мошенничества от фиктивного банкротства (ст. 197 УК РФ). В связи с этим, следует заметить, что фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление руководителем или собственником организации, о ее несостоятельности. Цель такого объявления - ввести в заблуждение кредиторов, чтобы получить отсрочку или рассрочку причитающихся им платежей или скидку по долгам, либо вовсе не уплачивать их. Ответственность за фиктивное банкротство предусмотрена ст. 197 УК РФ. Объявление о несостоятельности является заведомо фиктивным (ложным) в том случае, если кредиторам представлены искаженные сведения о платежеспособности организации и других факторах, влияющих на признание организации банкротом. Очевидно, что данное преступление так же совершено способом, идентичным мошенничеству – обман и злоупотребление доверием, в связи с чем, возникают проблемы при разграничении этих деяний. Так, банкротство считается фиктивным, если объявление о несостоятельности организации принято в законном порядке, но на основе ложной информации. Кроме того, различны цели совершения этих действий. Здесь и проходит грань отграничения фиктивного банкротства от мошенничества. В связи с этим, следует разделить позицию некоторых ученых, согласно которой, если сообщение о несостоятельности сделано с нарушением установленного законом порядка, это уже не фиктивное банкротство, а мошенничество7. 
     Следует добавить, что если преступник способствовал принятию решения о добровольной ликвидации предприятия с согласия кредиторов, и это решение было утверждено собственником; ввел в заблуждение кредиторов и получил отсрочку или рассрочку платежей, или скидку по долгам, либо не уплатил долги, то эти деяния, также квалифицируется как мошенничество, а не фиктивное банкротство8.
     Таким образом, отграничение мошенничества от смежных составов преступлений обеспечивает точную квалификацию преступлений, правильное применения норм УК РФ в следственной и судебной практике, и, в конечном итоге, является залогом законности и обоснованности решений, выносимых по уголовным делам. Характерными отличительными признаками мошенничества являются признаки изъятия и (или) обращения чужого имущества в пользу виновного или других лиц и признак проявления обмана и злоупотребления доверием, отличающие исследуемый состав от смежных.
      
1"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 23.04.2018, с изм. от 25.04.2018)
2 Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» //в ред. от 23.04.2018
3 Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 19.02.2018)
4 Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (постатейный)./  Под ред. Чучаева А.И., 2-е изд., исправленное., переработанное и дополнительное. М.: Инфра – М, Контракт, 2015. – 1107 с., С. 627 

5"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 23.04.2018, с изм. от 25.04.2018)
6 Иванов Н.Г. Уголовное право России. Общая и Особенная часть. Учебник для вузов / Н.Г. Иванов.- М. Издательство Экзамен, 2006. - С. 276
7 Ларичев В.Д. Как уберечься от мошенничества в сфере бизнеса / В.Д. Ларичев.- М.: Юристъ, 2006.- С. 32.
8 Аминов Д.И. Преступность в кредитно-банковской сфере .М.: Норма - Инфра, 2005. С. 99
---------------

------------------------------------------------------------

---------------

------------------------------------------------------------

.......................