Противодействие банков отмыванию капиталов и финансированию международного терроризма.

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ 
«СИНЕРГИЯ»

Факультет Экономики  



Направление
38.03.01.
Кафедра
БД

(код)

(аббревиатура)



ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА


     На тему
«Противодействие банков отмыванию капиталов и финансированию международного терроризма»





Студент
ПРОНИНА ТАТЬЯНА АЛЕКСАНДРОВНА
______________

(Ф.И.О. полностью)
подпись
Рецензиант
 
ФАДЕЕВА ГАЛИНА ЕГОРОВНА
______________

(Ф.И.О. полностью)
подпись
Научный
руководитель 
НОСОВ ПАВЕЛ ВЛАДИМИРОВИЧ
______________

(Ф.И.О. полностью)
подпись
Заведующий кафедрой
ГРИЦЕНКО АНАТОЛИЙ ГРИГОРЬЕВИЧ
______________

(Ф.И.О. полностью)
подпись





МОСКВА 2016 г.
Московский финансово-промышленный университет «Синергия» 
Факультет Экономики
Кафедра БД
УТВЕРЖДАЮ
Декан факультета 
электронного обучения
Гриценко А.Г 

 «____»____________ 2016 г.


ЗАДАНИЕ 
на ВКР обучающегося 
Пронина Татьяна Александровна
1. Тема ВКР: 
«ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ БАНКОВ ОТМЫВАНИЮ КАПИТАЛОВ И ФИНАНСИРОВАНИЮ МЕЖДУНАРОДНОГО ТЕРРОРИЗМА»

2.Структура ВКР:

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты роли банков в противодействии отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма
1.1. Понятие отмывания преступных доходов и финансирования терроризма
1.2. Назначение системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) 
1.3. Нормативно-правовое регулирование противодействия легализации преступных доходов и финансировании терроризма (российский и зарубежный опыт)
Выводы по главе 1
Глава 2. Анализ противодействия банков Российской Федерации отмыванию капиталов и финансированию международного терроризма – на примере АО «ОТП Банк»
2.1.Характеристика деятельности банка
2.2.Оценка реализации банка Российской Федерации требований в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
2.3.Рекомендации по совершенствованию финансового мониторинга риска участия банка в процессах по отмыванию доходов с учетом новых мировых угроз
Выводы по Главе 2
Заключение
Список литературы 


3. Основные вопросы, подлежащие разработке.
     Во введении кратко рассказывается о выбранной теме. Необходимо указать важность и актуальность данной темы для развития предприятия. Кратко сказать о проблемах выбранной темы.
     Указать взгляды ученых на данные проблемы.
     Указать объект, предмет, цель и задачи исследования.
     Цель – это, что Вы планируете достигнуть или получить в результате исследования.
     Задачи – то, что необходимо выполнить, решить на пути к достижению цели.
     Указать, какие методы будут использоваться в работе.
     Кратко описать вашу работу. Описание должно содержать информацию о каждой главе работы. 
     Необходимо указать будет ли в работе анализироваться конкретная организация, указать, откуда взята информация для анализа организации.
     Каждая глава должна завершаться самостоятельно сделанными выводами. Надо подчеркнуть именно свою точку зрения на рассматриваемые проблемы, при этом не надо стесняться выражений типа "на наш взгляд", "по-нашему мнению".
     Должны присутствовать какие-либо самостоятельно выполненные расчеты, примеры из практической деятельности 
     В заключении необходимо отразить - достигнута ли цель исследования, решены ли задачи, сформулированные во введении, какое теоретическое или практическое значение имеют результаты Вашей работы и кем они могут быть использованы.
     Перед отправкой работы проверьте правописание и пройдите антиплагиат. Оригинальность текста должны быть не менее 70%.
    В приложение выносятся расчетные таблицы исследования за выбранные для анализа периоды.
    
    

Руководитель: ____________   / Носов П.В /
                                                                             подпись           расшифровка

Обучающийся задание получил: «23» января 2016 г.


Обучающийся ____________ / Пронина Т.А./ 
                                                                                                        подпись            расшифровка




СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
5
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РОЛИ БАНКОВ В ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ОТМЫВАНИЮ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА
11
1.1.Понятие отмывания преступных доходов и финансирования терроризма
11
1.2. Назначение системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ)
28
1.3.Нормативно-правовое регулирование противодействия легализации преступных доходов и финансировании терроризма (российский и зарубежный опыт)
35
Глава 2. АНАЛИЗ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ БАНКОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТМЫВАНИЮ КАПИТАЛОВ И ФИНАНСИРОВАНИЮ МЕЖДУНАРОДНОГО ТЕРРОРИЗМА – НА ПРИМЕРЕ АО «ОТП БАНК»
44
2.1  Характеристика деятельности банка
44
2.2.Оценка реализации банка Российской Федерации требований в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
52
2.3. Рекомендации по совершенствованию финансового мониторинга риска участия банка в процессах по отмыванию доходов с учетом новых мировых угроз
66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 
69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
72
ПРИЛОЖЕНИЕ 
74


ВВЕДЕНИЕ

      В настоящее время выделяют факторы, породившие экономический кризис в России, коррупцию и криминализацию экономики. Эти явления взаимосвязаны друг с другом.
      Россия за счёт переориентации части экономики на обеспечение интересов криминальных структур и вывоз капитала утрачивает инвестиционные ресурсы для развития экономики и испытывает трудности с обслуживанием внешнего и внутреннего долга. Возможности стабилизации экономики, устойчивость валютного курса, восстановление финансового рынка, обеспечение населения продовольствием оказываются в зависимости от привлечения кредитных ресурсов международных финансовых организаций и иностранных государств. Это представляет угрозу экономической безопасности России.
      Рост доходов преступных организаций, проникновение в органы государственной власти и управления, развитие новых видов преступной деятельности создают угрозы безопасности России в важнейших сферах: внутри- и внешнеполитической, военной, экологической.
      Термин «отмывание капитала» подразумевает внедрение капитала в финансовую систему, добытого преступным путем, таким образом, чтобы мог быть признан легитимным.
      Основной целью деятельности преступных организаций, и легальных экономических субъектов, является извлечение прибыли. Это отмечается большинством исследователей. Для достижения реальных результатов в борьбе с организованной преступностью необходим подрыв финансовой основы ее воспроизводства, то есть изъятие доходов от преступной деятельности.
      Исследования на тему отмывания капиталов и финансирования международного терроризма представляют особую актуальность: в условиях улучшения макроэкономической ситуации, появления устойчивых признаков макроэкономического роста, политической стабильности, в связи с этим, 
неизбежно возникает потребность в совершенствовании инструментов борьбы с 
легализацией капиталов применительно к новым экономическим реалиям.
      Актуальность исследования состоит в том, что в настоящее время мировое сообщество столкнулось с проявлениями международного терроризма во всех его формах. Принятие мер по противодействию финансирования терроризма стало одним из приоритетных направлений международной уголовной политики.
      Отмывание денег представляет собой достаточно сложный и продолжительный процесс, включающий множество разнообразных операций. Для изучения этого процесса выработано несколько моделей. Наиболее распространенной является трехфазовая модель, принятая в частности ФАТФ. 
      В первой фазе (Placement) происходит введение "грязных", наличных денег, в легальный хозяйственный оборот. 
      Во второй фазе (Layering) в результате множества операций деньги отделяются от источника их происхождения, теряют следы. 
      В третьей фазе (Integration) деньги обретают новый - "легальный" источник происхождения.
      Позволяя преступным организациям проникать в легальную экономику, является, по мнению немецких ученых, "ахиллесовой пятой" их финансовой деятельности. В процессе легализации денежные средства выходят из тени, оставляя за собой "бумажный след" от совершаемых финансовых операций.
      О?р?г?а?н?и?з?о?в?а?н?н?а?я? п?р?е?с?т?у?п?н?о?с?т?ь? п?р?е?д?с?т?а?в?л?я?е?т? собой с?л?о?ж?н?у?ю? с?и?с?т?е?м?у? в?з?а?и?м?о?с?в?я?з?а?н?н?ы?х? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?х? с?о?о?б?щ?е?с?т?в?, каждое из к?о?т?о?р?ы?х? имеет о?п?р?е?д?е?л?е?н?н?у?ю? нишу в к?р?и?м?и?н?а?л?ь?н?о?й? среде для о?с?у?щ?е?с?т?в?л?е?н?и?я? своих з?а?м?ы?с?л?о?в? и с?и?л?о?в?о?г?о? к?о?н?т?р?о?л?я? в к?о?н?к?р?е?т?н?ы?х? сферах э?к?о?н?о?м?и?к?и?. П?о?д?о?б?н?а?я? п?р?е?с?т?у?п?н?а?я? д?е?я?т?е?л?ь?н?о?с?т?ь? о?х?в?а?т?ы?в?а?е?т? т?е?р?р?и?т?о?р?и?ю? н?е?с?к?о?л?ь?к?и?х? г?о?с?у?д?а?р?с?т?в?, п?р?и?о?б?р?е?т?а?е?т? ярко в?ы?р?а?ж?е?н?н?ы?й? т?р?а?н?с?н?а?ц?и?о?н?а?л?ь?н?ы?й? х?а?р?а?к?т?е?р?. В с?о?в?р?е?м?е?н?н?ы?х? у?с?л?о?в?и?я?х? о?т?м?ы?в?а?н?и?е? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?х? д?о?х?о?д?о?в? я?в?л?я?е?т?с?я?, м?н?о?г?о?э?т?а?п?н?ы?м? п?р?е?с?т?у?п?л?е?н?и?е?м?, в?к?л?ю?ч?а?е?т? в себя с?и?с?т?е?м?у? м?н?о?г?о?ч?и?с?л?е?н?н?ы?х? ф?и?н?а?н?с?о?в?ы?х? о?п?е?р?а?ц?и?й?, п?р?и?з?в?а?н?н?ы?х? скрыть п?е?р?в?о?н?а?ч?а?л?ь?н?ы?й? и?с?т?о?ч?н?и?к? п?р?о?и?с?х?о?ж?д?е?н?и?я? п?о?л?у?ч?е?н?н?ы?х? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?м? путем с?р?е?д?с?т?в?. П?р?о?н?и?к?н?о?в?е?н?и?е? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?х? к?а?п?и?т?а?л?о?в? в л?е?г?а?л?ь?н?ы?й? э?к?о?н?о?м?и?ч?е?с?к?и?й? оборот с?у?щ?е?с?т?в?е?н?н?ы?м? о?б?р?а?з?о?м? з?а?т?р?у?д?н?я?е?т?, и делает н?е?в?о?з?м?о?ж?н?о?й? с?в?о?б?о?д?н?у?ю? к?о?н?к?у?р?е?н?т?н?у?ю? борьбу, о?с?у?щ?е?с?т?в?л?я?е?м?у?ю? р?е?а?л?ь?н?ы?м?и? э?к?о?н?о?м?и?ч?е?с?к?и?м?и? с?у?б?ъ?е?к?т?а?м?и?, в?ы?т?е?с?н?я?е?т? их с т?о?в?а?р?н?о?г?о? и ф?и?н?а?н?с?о?в?о?г?о? рынка. П?р?о?н?и?к?н?о?в?е?н?и?е? "г?р?я?з?н?ы?х? денег" в л?е?г?а?л?ь?н?ы?й? оборот п?р?е?д?с?т?а?в?л?я?е?т? собой о?п?а?с?н?о?с?т?ь? для э?к?о?н?о?м?и?к?и? о?т?д?е?л?ь?н?ы?х? г?о?с?у?д?а?р?с?т?в? и их о?б?ъ?е?д?и?н?е?н?и?й?, и для основ б?е?з?о?п?а?с?н?о?с?т?и? всего м?и?р?о?в?о?г?о? с?о?о?б?щ?е?с?т?в?а?, так как л?е?г?а?л?и?з?а?ц?и?я? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?х? д?о?х?о?д?о?в? с?в?я?з?а?н?а? с ф?и?н?а?н?с?и?р?о?в?а?н?и?е?м? т?е?р?р?о?р?и?с?т?и?ч?е?с?к?и?х? групп и о?р?г?а?н?и?з?а?ц?и?й?.
      П?р?о?б?л?е?м?а? с?о?в?е?р?ш?е?н?с?т?в?о?в?а?н?и?я? п?р?а?в?о?в?ы?х? основ борьбы с о?т?м?ы?в?а?н?и?е?м? д?о?х?о?д?о?в?, п?о?л?у?ч?е?н?н?ы?х? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?м? путем, в ч?а?с?т?н?о?с?т?и?, у?г?о?л?о?в?н?о?-п?р?а?в?о?в?ы?х? норм, п?р?е?д?у?с?м?а?т?р?и?в?а?ю?щ?и?х? о?т?в?е?т?с?т?в?е?н?н?о?с?т?ь? за п?о?д?о?б?н?ы?е? деяния, я?в?л?я?е?т?с?я? очень важной.
      Л?е?г?а?л?и?з?а?ц?и?я? д?о?х?о?д?о?в?, п?о?л?у?ч?е?н?н?ы?х? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?м? путем, я?в?л?я?е?т?с?я? с?р?а?в?н?и?т?е?л?ь?н?о? новым видом п?р?е?с?т?у?п?н?о?й? д?е?я?т?е?л?ь?н?о?с?т?и?, з?а?р?о?д?и?в?ш?и?м?с?я? в США в 30-е годы п?р?о?ш?л?о?г?о? века, в эру "з?а?п?р?е?т?а? на а?л?к?о?г?о?л?ь?". Власти с?т?о?л?к?н?у?л?и?с?ь? с с?е?р?ь?е?з?н?ы?м?и? п?р?о?б?л?е?м?а?м?и? в борьбе с о?р?г?а?н?и?з?о?в?а?н?н?о?й? п?р?е?с?т?у?п?н?о?с?т?ь?ю?, п?р?и?з?н?а?к?а?м?и? к?о?т?о?р?о?й? были закон м?о?л?ч?а?н?и?я? (омерта), з?а?п?у?г?и?в?а?н?и?е? и у?н?и?ч?т?о?ж?е?н?и?е? с?в?и?д?е?т?е?л?е?й?, к?о?р?р?у?п?ц?и?я? и с?и?с?т?е?м?а? п?р?о?т?и?в?о?д?е?й?с?т?в?и?я? р?а?с?с?л?е?д?о?в?а?н?и?ю?. Был и?з?о?б?р?е?т?е?н? новый способ п?р?о?т?и?в?о?д?е?й?с?т?в?и?я? о?р?г?а?н?и?з?о?в?а?н?н?о?й? п?р?е?с?т?у?п?н?о?с?т?и? - ее л?и?д?е?р?о?в? стали п?р?и?в?л?е?к?а?т?ь? к с?у?р?о?в?ы?м? мерам у?г?о?л?о?в?н?о?й? о?т?в?е?т?с?т?в?е?н?н?о?с?т?и? за н?е?у?п?л?а?т?у? налога на доходы (за р?а?с?х?о?д?ы?, не с?о?о?т?в?е?т?с?т?в?у?ю?щ?и?е? л?е?г?а?л?ь?н?ы?м? д?о?х?о?д?а?м?, с к?о?т?о?р?ы?х? был у?п?л?а?ч?е?н? налог). Р?е?а?к?ц?и?е?й? о?р?г?а?н?и?з?о?в?а?н?н?о?й? п?р?е?с?т?у?п?н?о?с?т?и? на такую п?о?л?и?т?и?к?у? стала л?е?г?а?л?и?з?а?ц?и?я? д?о?х?о?д?о?в?, что п?о?з?в?о?л?я?л?о? у?п?л?а?т?и?т?ь? налог и т?р?а?т?и?т?ь? деньги, не о?п?а?с?а?я?с?ь? у?г?о?л?о?в?н?о?г?о? п?р?е?с?л?е?д?о?в?а?н?и?я? за у?к?л?о?н?е?н?и?е? от уплаты н?а?л?о?г?о?в?. Один из м?е?т?о?д?о?в? л?е?г?а?л?и?з?а?ц?и?и? и дал н?а?з?в?а?н?и?е? новому н?а?п?р?а?в?л?е?н?и?ю? д?е?я?т?е?л?ь?н?о?с?т?и? мафии: "о?т?м?ы?в?а?н?и?е?" ("стирка") денег (money laundering). Л?е?г?а?л?и?з?а?ц?и?я? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?х? д?о?х?о?д?о?в? делало новые методы борьбы с п?р?е?с?т?у?п?н?о?с?т?ь?ю? з?н?а?ч?и?т?е?л?ь?н?о? менее э?ф?ф?е?к?т?и?в?н?ы?м?и?, в связи, с этим в?ы?з?в?а?л?о? н?е?г?а?т?и?в?н?у?ю? р?е?а?к?ц?и?ю? со с?т?о?р?о?н?ы? в?л?а?с?т?е?й?. 
      Во всем мире у?с?т?а?н?а?в?л?и?в?а?ю?т?с?я? ж?е?с?т?к?и?е? нормы об у?г?о?л?о?в?н?о?й? 
о?т?в?е?т?с?т?в?е?н?н?о?с?т?и? за о?т?м?ы?в?а?н?и?е? денег.
      В России вопрос об у?г?о?л?о?в?н?о?й? о?т?в?е?т?с?т?в?е?н?н?о?с?т?и? за л?е?г?а?л?и?з?а?ц?и?ю? (о?т?м?ы?в?а?н?и?е?) д?о?х?о?д?о?в?, п?р?и?о?б?р?е?т?е?н?н?ы?х? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?м? путем, стал п?р?и?о?б?р?е?т?а?т?ь? с?е?р?ь?е?з?н?о?е? з?н?а?ч?е?н?и?е? в период р?ы?н?о?ч?н?ы?х? реформ. В у?с?л?о?в?и?я?х? р?а?з?в?и?т?и?я? ранней д?е?м?о?к?р?а?т?и?и? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?е? г?р?у?п?п?и?р?о?в?к?и? начали в?ы?с?т?у?п?а?т?ь? под видом к?о?м?м?е?р?ч?е?с?к?и?х? с?т?р?у?к?т?у?р?, к?о?т?о?р?ы?е? п?о?л?у?ч?а?ю?т? о?с?н?о?в?н?у?ю? часть д?о?х?о?д?о?в? за счет п?р?е?с?т?у?п?л?е?н?и?й?, с?о?в?е?р?ш?а?е?м?ы?х? под п?р?и?к?р?ы?т?и?е?м? п?р?е?д?п?р?и?н?и?м?а?т?е?л?ь?с?к?о?й? д?е?я?т?е?л?ь?н?о?с?т?и?, в целях их д?а?л?ь?н?е?й?ш?е?й? л?е?г?а?л?и?з?а?ц?и?и?.
      О?с?н?о?в?н?ы?м?и? п?р?и?ч?и?н?а?м?и?, с?п?о?с?о?б?с?т?в?у?ю?щ?и?м?и? п?о?я?в?л?е?н?и?ю? и р?а?с?п?р?о?с?т?р?а?н?е?н?и?ю? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?х? д?о?х?о?д?о?в?, я?в?и?л?и?с?ь? п?о?я?в?л?е?н?и?е? и р?а?з?в?и?т?и?е? р?е?н?т?а?б?е?л?ь?н?ы?х? (н?а?п?р?и?м?е?р?, т?о?р?г?о?в?л?я? д?о?н?о?р?с?к?и?м?и? о?р?г?а?н?а?м?и?) и с?в?е?р?х?р?е?н?т?а?б?е?л?ь?н?ы?х? (н?е?з?а?к?о?н?н?ы?й? оборот н?а?р?к?о?т?и?ч?е?с?к?и?х? с?р?е?д?с?т?в? и п?с?и?х?о?т?р?о?п?н?ы?х? в?е?щ?е?с?т?в?) п?р?е?с?т?у?п?л?е?н?и?й?, к?о?т?о?р?ы?е? п?р?е?в?о?с?х?о?д?я?т? р?а?с?х?о?д?ы? на саму п?р?е?с?т?у?п?н?у?ю? д?е?я?т?е?л?ь?н?о?с?т?ь?, а также п?о?я?в?л?е?н?и?е? в?о?з?м?о?ж?н?о?с?т?е?й? для л?е?г?а?л?и?з?а?ц?и?и? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?х? д?о?х?о?д?о?в? в п?р?о?ц?е?с?с?е? и?н?т?е?н?с?и?в?н?о?г?о? р?а?з?в?и?т?и?я? ч?а?с?т?н?о?й? п?р?е?д?п?р?и?н?и?м?а?т?е?л?ь?с?к?о?й? и?н?и?ц?и?а?т?и?в?ы?, с о?д?н?о?в?р?е?м?е?н?н?ы?м? бурным р?а?з?в?и?т?и?е?м? п?р?е?с?т?у?п?н?о?г?о? мира, н?у?ж?д?а?ю?щ?е?г?о?с?я? в ф?и?н?а?н?с?о?в?о?й? базе для л?е?г?а?л?ь?н?о?й? э?к?о?н?о?м?и?к?и?.
      В р?а?з?в?и?т?ы?х? стран мира в 90-е годы было п?р?и?н?я?т?о? з?а?к?о?н?о?д?а?т?е?л?ь?с?т?в?о?, н?а?п?р?а?в?л?е?н?н?о?е? на борьбу с л?е?г?а?л?и?з?а?ц?и?е?й? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?х? д?о?х?о?д?о?в? и их п?р?о?н?и?к?н?о?в?е?н?и?е?м? в л?е?г?а?л?ь?н?у?ю? э?к?о?н?о?м?и?к?у?.
      С?е?г?о?д?н?я? в России борьба с л?е?г?а?л?и?з?а?ц?и?е?й? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?х? д?о?х?о?д?о?в?, в?к?л?ю?ч?а?ю?щ?а?я? их в?ы?я?в?л?е?н?и?е?, и?з?ъ?я?т?и?е? и к?о?н?ф?и?с?к?а?ц?и?ю?, я?в?л?я?е?т?с?я? одним из в?а?ж?н?е?й?ш?и?х? с?т?р?а?т?е?г?и?ч?е?с?к?и?х? н?а?п?р?а?в?л?е?н?и?й? о?б?е?с?п?е?ч?е?н?и?я? э?к?о?н?о?м?и?ч?е?с?к?о?й? б?е?з?о?п?а?с?н?о?с?т?и? страны. Она будет с?п?о?с?о?б?с?т?в?о?в?а?т?ь? р?е?ш?е?н?и?ю? с?л?е?д?у?ю?щ?и?х? задач:
      - н?е?д?о?п?у?щ?е?н?и?е? к?р?и?м?и?н?а?л?ь?н?ы?х? и?н?в?е?с?т?и?ц?и?й? в э?к?о?н?о?м?и?к?у?;
      - р?а?с?ш?а?т?ы?в?а?н?и?е? ф?и?н?а?н?с?о?в?о?й? д?е?я?т?е?л?ь?н?о?с?т?и? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?х? о?р?г?а?н?и?з?а?ц?и?й?;
      - п?о?п?о?л?н?е?н?и?е? д?о?х?о?д?н?о?й? части б?ю?д?ж?е?т?а?;
      Задача борьбы с "о?т?м?ы?в?а?н?и?е?м?" денег в России п?р?е?д?с?т?а?в?л?я?е?т?с?я? с?л?о?ж?н?о?й? в силу и?м?е?ю?щ?е?й?с?я? с?п?е?ц?и?ф?и?к?и?. К начала р?ы?н?о?ч?н?ы?х? реформ в России, и?м?е?л?и?с?ь? т?е?н?е?в?ы?е? к?а?п?и?т?а?л?ы?. В у?с?л?о?в?и?я?х? о?т?с?у?т?с?т?в?и?я? к?о?н?т?р?о?л?я? за п?р?о?и?с?х?о?ж?д?е?н?и?е?м? д?е?н?е?ж?н?ы?х? с?р?е?д?с?т?в? эти к?а?п?и?т?а?л?ы? и?н?в?е?с?т?и?р?о?в?а?л?и?с?ь? в с?о?з?д?а?в?а?е?м?ы?е? к?о?м?м?е?р?ч?е?с?к?и?е? с?т?р?у?к?т?у?р?ы? и п?р?и?в?а?т?и?з?и?р?у?е?м?ы?е? г?о?с?у?д?а?р?с?т?в?е?н?н?ы?е? п?р?е?д?п?р?и?я?т?и?я?. В итоге б?о?л?ь?ш?о?е? к?о?л?и?ч?е?с?т?в?о? э?к?о?н?о?м?и?ч?е?с?к?и?х? с?у?б?ъ?е?к?т?о?в? о?к?а?з?а?л?о?с?ь? «под крышей» к?р?и?м?и?н?а?л?ь?н?ы?х? с?т?р?у?к?т?у?р?.
      Цель в?ы?п?у?с?к?н?о?й? к?в?а?л?и?ф?и?к?а?ц?и?о?н?н?о?й? работы – р?а?с?с?м?о?т?р?е?т?ь? методы борьбы с о?т?м?ы?в?а?н?и?е?м? к?а?п?и?т?а?л?о?в? и ф?и?н?а?н?с?и?р?о?в?а?н?и?е?м? м?е?ж?д?у?н?а?р?о?д?н?о?г?о? т?е?р?р?о?р?и?з?м?а?.
      Для р?е?а?л?и?з?а?ц?и?и? п?о?с?т?а?в?л?е?н?н?о?й? цели н?е?о?б?х?о?д?и?м?о? о?с?у?щ?е?с?т?в?и?т?ь? с?л?е?д?у?ю?щ?и?е? задачи:
      -о?п?и?с?а?т?ь? т?е?о?р?е?т?и?ч?е?с?к?и?е? и о?р?г?а?н?и?з?а?ц?и?о?н?н?о?-п?р?а?в?о?в?ы?е? основы борьбы с о?т?м?ы?в?а?н?и?е?м? к?а?п?и?т?а?л?о?в? и ф?и?н?а?н?с?и?р?о?в?а?н?и?е?м? м?е?ж?д?у?н?а?р?о?д?н?о?г?о? т?е?р?р?о?р?и?з?м?а?;
      -п?р?о?а?н?а?л?и?з?и?р?о?в?а?т?ь? о?р?г?а?н?и?з?а?ц?и?ю? работы по п?р?о?т?и?в?о?д?е?й?с?т?в?и?ю? л?е?г?а?л?и?з?а?ц?и?и? д?о?х?о?д?о?в?, п?о?л?у?ч?е?н?н?ы?х? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?м? путём, в р?о?с?с?и?й?с?к?о?й? б?а?н?к?о?в?с?к?о?й? с?и?с?т?е?м?е?;
      -р?а?с?с?м?о?т?р?е?т?ь? п?е?р?с?п?е?к?т?и?в?ы? с?о?в?е?р?ш?е?н?с?т?в?о?в?а?н?и?я? р?о?с?с?и?й?с?к?о?й? с?и?с?т?е?м?ы? п?р?о?т?и?в?о?д?е?й?с?т?в?и?я? о?т?м?ы?в?а?н?и?ю? к?а?п?и?т?а?л?о?в? и ф?и?н?а?н?с?и?р?о?в?а?н?и?я? м?е?ж?д?у?н?а?р?о?д?н?о?г?о? т?е?р?р?о?р?и?з?м?а? на п?р?и?м?е?р?е? АО «ОТП Банка».
      П?р?а?к?т?и?ч?е?с?к?о?е? з?н?а?ч?е?н?и?е? з?а?к?л?ю?ч?а?е?т?с?я? в том, что данный м?а?т?е?р?и?а?л? может и?с?п?о?л?ь?з?о?в?а?т?ь?с?я?:
      -при п?р?о?в?е?д?е?н?и?и? н?а?у?ч?н?ы?х? и?с?с?л?е?д?о?в?а?н?и?й?, с?в?я?з?а?н?н?ы?х? с о?р?г?а?н?и?з?а?ц?и?е?й? у?г?о?л?о?в?н?о?-п?р?а?в?о?в?о?й? борьбы с л?е?г?а?л?и?з?а?ц?и?е?й? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?х? д?о?х?о?д?о?в?;
      -в п?р?а?в?о?т?в?о?р?ч?е?с?к?о?й? д?е?я?т?е?л?ь?н?о?с?т?и? при с?о?в?е?р?ш?е?н?с?т?в?о?в?а?н?и?и? у?г?о?л?о?в?н?о?- п?р?а?в?о?в?ы?х? норм об о?т?в?е?т?с?т?в?е?н?н?о?с?т?и? за л?е?г?а?л?и?з?а?ц?и?ю? (о?т?м?ы?в?а?н?и?е?) д?е?н?е?ж?н?ы?х? с?р?е?д?с?т?в?, п?р?и?о?б?р?е?т?е?н?н?ы?х? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?м? путем;
      -в работе о?р?г?а?н?о?в? в?н?у?т?р?е?н?н?и?х? дел по о?с?у?щ?е?с?т?в?л?е?н?и?ю? у?г?о?л?о?в?н?о?- п?р?а?в?о?в?о?й? борьбы с л?е?г?а?л?и?з?а?ц?и?е?й? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?х? д?о?х?о?д?о?в?;
      -в у?ч?е?б?н?о?м? п?р?о?ц?е?с?с?е? высших ю?р?и?д?и?ч?е?с?к?и?х? у?ч?е?б?н?ы?х? з?а?в?е?д?е?н?и?й?.
      В с?о?о?т?в?е?т?с?т?в?и?и? с целью и з?а?д?а?ч?а?м?и? п?о?с?т?р?о?е?н?а? с?т?р?у?к?т?у?р?а? в?ы?п?у?с?к?н?о?й? к?в?а?л?и?ф?и?к?а?ц?и?о?н?н?о?й? работы. Она с?о?с?т?о?и?т? из в?в?е?д?е?н?и?я?, двух глав, з?а?к?л?ю?ч?е?н?и?я?, списка  и?с?п?о?л?ь?з?о?в?а?н?н?ы?х? и?с?т?о?ч?н?и?к?о?в? и п?р?и?л?о?ж?е?н?и?я?.
      Во в?в?е?д?е?н?и?и? о?т?м?е?ч?а?е?т?с?я? а?к?т?у?а?л?ь?н?о?с?т?ь? темы, о?п?р?е?д?е?л?я?ю?т?с?я? цели и задачи работы, объект и?с?с?л?е?д?о?в?а?н?и?я?, р?а?с?с?м?а?т?р?и?в?а?е?т?с?я? с?т?е?п?е?н?ь? и?з?у?ч?е?н?н?о?с?т?и? п?р?о?б?л?е?м?ы?.
      Первая глава в?ы?п?у?с?к?н?о?й? к?в?а?л?и?ф?и?к?а?ц?и?о?н?н?о?й? работы будет п?о?с?в?я?щ?е?н?а? т?е?о?р?е?т?и?ч?е?с?к?и?м? а?с?п?е?к?т?а?м? роли банков в п?р?о?т?и?в?о?д?е?й?с?т?в?и?и? о?т?м?ы?в?а?н?и?ю? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?х? д?о?х?о?д?о?в? и ф?и?н?а?н?с?и?р?о?в?а?н?и?ю? т?е?р?р?о?р?и?з?м?а?.
      Во второй главе будет п?р?о?в?е?д?е?н? анализ п?р?о?т?и?в?о?д?е?й?с?т?в?и?я? банка РФ о?т?м?ы?в?а?н?и?ю? к?а?п?и?т?а?л?о?в? и ф?и?н?а?н?с?и?р?о?в?а?н?и?ю? м?е?ж?д?у?н?а?р?о?д?н?о?г?о? т?е?р?р?о?р?и?з?м?а? на п?р?и?м?е?р?е? АО «ОТП Банк», и будут даны р?е?к?о?м?е?н?д?а?ц?и?и? по с?о?в?е?р?ш?е?н?с?т?в?о?в?а?н?и?ю? ф?и?н?а?н?с?о?в?о?г?о? м?о?н?и?т?о?р?и?н?г?а? риска у?ч?а?с?т?н?и?к?о?в? п?р?о?ц?е?с?с?а? по о?т?м?ы?в?а?н?и?ю? д?о?х?о?д?о?в?, п?о?л?у?ч?е?н?н?ы?х? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?м? путем, и ф?и?н?а?н?с?и?р?о?в?а?н?и?ю? т?е?р?р?о?р?и?з?м?а?.
      В з?а?к?л?ю?ч?е?н?и?и? и?з?л?а?г?а?ю?т?с?я? выводы о п?р?о?в?е?д?е?н?н?о?й? работе и даются общие р?е?к?о?м?е?н?д?а?ц?и?и? по и?з?у?ч?е?н?н?о?й? п?р?о?б?л?е?м?е?. 
      
      
      
      
      
      
      
      
    
      
      
      
      
      
      
      
Глава 1. Т?Е?О?Р?Е?Т?И?Ч?Е?С?К?И?Е? А?С?П?Е?К?Т?Ы? РОЛИ БАНКОВ В П?Р?О?Т?И?В?О?Д?Е?Й?С?Т?В?И?И? О?Т?М?Ы?В?А?Н?И?Ю? П?Р?Е?С?Т?У?П?Н?Ы?Х? Д?О?Х?О?Д?О?В? И Ф?И?Н?А?Н?С?И?Р?О?В?А?Н?И?Ю? Т?Е?Р?Р?О?Р?И?З?М?А?

1.1 П?о?н?я?т?и?е? о?т?м?ы?в?а?н?и?я? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?х? д?о?х?о?д?о?в? и ф?и?н?а?н?с?и?р?о?в?а?н?и?я? т?е?р?р?о?р?и?з?м?а?
    
      Под л?е?г?а?л?и?з?а?ц?и?е?й? (о?т?м?ы?в?а?н?и?е?м?) д?о?х?о?д?о?в?, п?о?л?у?ч?е?н?н?ы?х? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?м? путем, в Р?о?с?с?и?й?с?к?о?м? з?а?к?о?н?о?д?а?т?е?л?ь?с?т?в?е? п?о?н?и?м?а?е?т?с?я? с?о?в?е?р?ш?е?н?и?е? д?е?й?с?т?в?и?й?, н?а?п?р?а?в?л?е?н?н?ы?х? на п?р?и?д?а?н?и?е? п?р?а?в?о?м?е?р?н?о?г?о? вида в?л?а?д?е?н?и?ю?, п?о?л?ь?з?о?в?а?н?и?ю? и р?а?с?п?о?р?я?ж?е?н?и?ю? д?е?н?е?ж?н?ы?м?и? с?р?е?д?с?т?в?а?м?и?, п?о?л?у?ч?е?н?н?ы?м? от п?р?е?с?т?у?п?л?е?н?и?й? (н?е?з?а?к?о?н?н?а?я? т?о?р?г?о?в?л?я? н?а?р?к?о?т?и?к?а?м?и?, рэкет, п?р?о?с?т?и?т?у?ц?и?я?, ф?и?н?а?н?с?о?в?ы?е? м?о?ш?е?н?н?и?ч?е?с?т?в?а?). По Р?о?с?с?и?й?с?к?о?м?у? з?а?к?о?н?о?д?а?т?е?л?ь?с?т?в?у? не с?ч?и?т?а?ю?т?с?я? п?р?е?с?т?у?п?л?е?н?и?я?м?и?, п?о?р?о?ж?д?а?ю?щ?и?м?и? л?е?г?а?л?и?з?а?ц?и?ю? (о?т?м?ы?в?а?н?и?е?) п?р?е?с?т?у?п?н?ы?х? д?о?х?о?д?о?в?:
      - н?е?в?о?з?в?р?а?щ?е?н?и?е? из-за г?р?а?н?и?ц?ы? с?р?е?д?с?т?в? в и?н?о?с?т?р?а?н?н?о?й? валюте;
      - у?к?л?о?н?е?н?и?е? от уплаты т?а?м?о?ж?е?н?н?ы?х? п?л?а?т?е?ж?е?й?;
      - у?к?л?о?н?е?н?и?е? от уплаты н?а?л?о?г?о?в? и (или) сборов с ф?и?з?и?ч?е?с?к?о?г?о? лица;
      - у?к?л?о?н?е?н?и?е? от уплаты н?а?л?о?г?о?в? и (или) сборов с о?р?г?а?н?и?з?а?ц?и?и?.
      По данным, Д?е?п?а?р?т?а?м?е?н?т?а? э?к?о?н?о?м?и?ч?е?с?к?о?й? б?е?з?о?п?а?с?н?о?с?т?и? МВД РФ, д?е?я?т?е?л?ь?н?о?с?т?ь? п?р?е?с?т?у?п?н?и?к?о?в?, с?в?я?з?а?н?н?а?я? с л?е?г?а?л?и?з?а?ц?и?е?й? н?е?з?а?к?о?н?н?ы?х? д?о?х?о?д?о?в?, в 2015 году н?а?н?е?с?л?а? ущерб на сумму 413,394 млн. рублей. Но в ходе р?а?с?с?л?е?д?о?в?а?н?и?й? у?г?о?л?о?в?н?ы?х? дел было изъято ц?е?н?н?о?с?т?е?й? на 1,343 млрд. рублей. К о?т?в?е?т?с?т?в?е?н?н?о?с?т?и? п?р?и?в?л?е?ч?е?н?о? более 850 ч?е?л?о?в?е?к?.
      В к?а?ч?е?с?т?в?е? одного из к?а?н?а?л?о?в? «о?т?м?ы?в?а?н?и?я?» и?с?п?о?л?ь?з?у?ю?т?с?я? б?а?н?к?о?в?с?к?и?е? п?р?о?д?у?к?т?ы? и услуги. П?р?о?т?и?в?о?д?е?й?с?т?в?и?е? о?т?м?ы?в?а?н?и?ю? денег – это не только ф?и?н?а?н?с?о?в?а?я? но и б?а?н?к?о?в?с?к?а?я? п?р?о?б?л?е?м?а?. Она в полной мере п?р?а?в?о?в?а?я?, к?р?и?м?и?н?о?л?о?г?и?ч?е?с?к?а?я?, к?р?и?м?и?н?а?л?и?с?т?и?ч?е?с?к?а?я?. О?т?м?ы?в?а?н?и?е? «г?р?я?з?н?ы?х?» денег всегда п?р?о?и?з?в?о?д?н?о?, это в?т?о?р?и?ч?н?о?е? п?р?е?с?т?у?п?л?е?н?и?е?, а с?т?а?р?т?о?в?ы?м? я?в?л?я?е?т?с?я? п?р?о?ц?е?с?с?, в р?е?з?у?л?ь?т?а?т?е? к?о?т?о?р?о?г?о? эти деньги п?о?л?у?ч?е?н?ы?.1
      Л?е?г?а?л?и?з?а?ц?и?я? «г?р?я?з?н?ы?х?» денег н?е?г?а?т?и?в?н?о? о?т?р?а?ж?а?е?т?с?я? на с?т?а?б?и?л?ь?н?о?с?т?и? ф?и?н?а?н?с?о?в?ы?х? рынков. Б?о?л?ь?ш?у?ю? о?п?а?с?н?о?с?т?ь? для о?б?щ?е?с?т?в?а? п?р?е?д?с?т?а?в?л?я?ю?т? «г?р?я?з?н?ы?е?» деньги, к?о?т?о?р?ы?е? з?а?д?е?й?с?т?в?о?в?а?н?ы? в о?р?г?а?н?и?з?о?в?а?н?н?о?й? п?р?е?с?т?у?п?н?о?с?т?и?: н?а?р?к?о?б?и?з?н?е?с?, т?о?р?г?о?в?л?я? людьми, м?е?ж?д?у?н?а?р?о?д?н?ы?й? т?е?р?р?о?р?и?з?м?. С?о?б?ы?т?и?я? п?о?с?л?е?д?н?и?х? лет в Чечне, захват з?а?л?о?ж?н?и?к?о?в? в Москве, на м?ю?з?и?к?л?е? «Норд-ост», т?р?а?г?е?д?и?я? 11 с?е?н?т?я?б?р?я? 2001 года в Нью-Йорке, д?е?я?т?е?л?ь?н?о?с?т?ь? б?а?с?к?с?к?о?й? с?е?п?а?р?а?т?и?с?т?с?к?о?й? о?р?г?а?н?и?з?а?ц?и?и? ЭТА в И?с?п?а?н?и?и?, н?е?у?г?а?с?а?ю?щ?и?й? к?о?н?ф?л?и?к?т? на Б?л?и?ж?н?е?м? В?о?с?т?о?к?е?, т?е?р?р?о?р?и?с?т?и?ч?е?с?к?и?е? акты в К?а?ш?м?и?р?е? и в И?н?д?о?н?е?з?и?и? – это список п?р?е?с?т?у?п?л?е?н?и?й?, о?п?л?а?ч?е?н?н?ы?х? этими д?е?н?ь?г?а?м?и?. Борьба с л?е?г?а?л?и?з?а?ц?и?е?й? н?е?з?а?к?о?н?н?ы?х? д?о?х?о?д?о?в? п?р?и?о?б?р?е?т?а?е?т? г?л?о?б?а?л?ь?н?ы?й? х?а?р?а?к?т?е?р?. О?с?н?о?в?н?ы?е? стадии о?т?м?ы?в?а?н?и?я? фондов п?р?е?д?с?т?а?в?л?е?н?ы? на р?и?с?у?н?к?е? 1.
      
        
      
        
      
        
        
        

Р?и?с?у?н?о?к? 1 – О?с?н?о?в?н?ы?е? стадии о?т?м?ы?в?а?н?и?я? фондов
       
      С?у?щ?е?с?т?в?у?ю?т? р?а?з?л?и?ч?н?ы?е? методы р?а?з?м?е?щ?е?н?и?я?, к?о?т?о?р?ы?е? о?б?ъ?е?д?и?н?я?ю?т?с?я? в с?л?е?д?у?ю?щ?и?е? к?а?т?е?г?о?р?и?и?:
      а) р?а?з?м?е?щ?е?н?и?е? в т?р?а?д?и?ц?и?о?н?н?ы?х? ф?и?н?а?н?с?о?в?ы?х? у?ч?р?е?ж?д?е?н?и?я?х?;
      б) р?а?з?м?е?щ?е?н?и?е? в н?е?т?р?а?д?и?ц?и?о?н?н?ы?х? ф?и?н?а?н?с?о?в?ы?х? у?ч?р?е?ж?д?е?н?и?я?х?;
      в) р?а?з?м?е?щ?е?н?и?е? через у?ч?р?е?ж?д?е?н?и?я? н?е?ф?и?н?а?н?с?о?в?о?г?о? с?е?к?т?о?р?а?;
      г) р?а?з?м?е?щ?е?н?и?е? за п?р?е?д?е?л?а?м?и? страны.
      Р?а?з?м?е?щ?е?н?и?е? через т?р?а?д?и?ц?и?о?н?н?ы?е? ф?и?н?а?н?с?о?в?ы?е? у?ч?р?е?ж?д?е?н?и?я?. Т?р?а?д?и?ц?и?о?н?н?ы?е? ф?и?н?а?н?с?о?в?ы?е? у?ч?р?е?ж?д?е?н?и?я? з?а?н?и?м?а?ю?т?с?я? о?б?ы?ч?н?ы?м? ф?и?н?а?н?с?о?в?ы?м? б?и?з?н?е?с?о?м? на основе л?и?ц?е?н?з?и?и? или р?а?з?р?е?ш?е?н?и?я?. К ним о?т?н?о?с?я?т?с?я? б?а?н?к?о?в?с?к?и?е? и с?п?е?ц?и?а?л?и?з?и?р?о?в?а?н?н?ы?е? н?е?б?а?н?к?о?в?с?к?и?е? ф?и?н?а?н?с?о?в?о?-к?р?е?д?и?т?н?ы?е? и?н?с?т?и?т?у?т?ы? (к?о?м?м?е?р?ч?е?с?к?и?е? банки, с?б?е?р?е?г?а?т?е?л?ь?н?ы?е? банки и а?с?с?о?ц?и?а?ц?и?и?, к?р?е?д?и?т?н?ы?е? союзы, банки в?з?а?и?м?н?ы?х? фондов, п?е?н?с?и?о?н?н?ы?е? фонды, с?т?р?а?х?о?в?ы?е? к?о?м?п?а?н?и?и?, ф?и?н?а?н?с?о?в?ы?е? к?о?м?п?а?н?и?и?, и?н?в?е?с?т?и?ц?и?о?н?н?ы?е? фонды), к?о?т?о?р?ы?е? п?о?д?ч?и?н?я?ю?т?с?я? и у?п?р?а?в?л?я?ю?т?с?я? г?о?с?у?д?а?р?с?т?в?е?н?н?ы?м?и? р?е?г?у?л?и?р?у?ю?щ?и?м?и? и?н?с?т?а?н?ц?и?я?м?и?.
      Методы, с п?о?м?о?щ?ь?ю? к?о?т?о?р?ы?х? п?р?е?с?т?у?п?н?и?к?и? и?с?п?о?л?ь?з?у?ю?т? т?р?а?д?и?ц?и?о?н?н?ы?е? ф?и?н?а?н?с?о?в?ы?е? о?р?г?а?н?и?з?а?ц?и?и?, в?к?л?ю?ч?а?ю?т?:
      - с?м?е?р?ф?и?н?г? - п?р?е?в?р?а?щ?е?н?и?е? н?а?л?и?ч?н?ы?х? денег в ф?и?н?а?н?с?о?в?ы?е? и?н?с?т?р?у?м?е?н?т?ы?;
      - обмен мелких б?а?н?к?н?о?т? на купюры более к?р?у?п?н?о?г?о? д?о?с?т?о?и?н?с?т?в?а?;
      -о?б?м?е?н?н?ы?е? сделки - о?р?г?а?н?и?з?о?в?а?н?н?ы?й? обмен денег на купюры д?р?у?г?о?г?о? д?о?с?т?о?и?н?с?т?в?а? или валюту;
      - с?т?р?у?к?т?у?р?и?р?о?в?а?н?и?е? о?п?е?р?а?ц?и?й? с н?а?л?и?ч?н?ы?м?и? д?е?н?ь?г?а?м?и?;
      - у?с?т?а?н?о?в?л?е?н?и?е? к?о?н?т?р?о?л?я? над ф?и?н?а?н?с?о?в?ы?м?и? у?ч?р?е?ж?д?е?н?и?я?м?и?;
      - н?е?з?а?к?о?н?н?о?е? и?с?п?о?л?ь?з?о?в?а?н?и?е? и?с?к?л?ю?ч?е?н?и?й? из закона;
      - и?с?п?о?л?ь?з?о?в?а?н?и?е? к?о?р?р?е?с?п?о?н?д?е?н?т?с?к?и?х? о?т?н?о?ш?е?н?и?й? между б?а?н?к?а?м?и?;
      - с?о?з?д?а?н?и?е? л?о?ж?н?о?г?о? б?у?м?а?ж?н?о?г?о? следа;
      - с?л?и?я?н?и?е? з?а?к?о?н?н?ы?х? и н?е?з?а?к?о?н?н?ы?х? фондов;
      - п?е?р?е?в?о?д? п?р?е?с?т?у?п?н?о? п?о?л?у?ч?е?н?н?ы?х? денег за рубеж;
      - и?с?п?о?л?ь?з?о?в?а?н?и?е? "к?о?л?л?е?к?т?и?в?н?ы?х?" счетов;
      - и?с?п?о?л?ь?з?о?в?а?н?и?е? т?р?а?н?з?и?т?н?ы?х? счетов;
      - м?е?х?а?н?и?з?м? г?а?р?а?н?т?и?и? ссуды;
      С?т?р?у?к?т?у?р?и?р?о?в?а?н?и?е? о?п?е?р?а?ц?и?й? с н?а?л?и?ч?н?ы?м?и? д?е?н?ь?г?а?м?и? (т?е?х?н?и?к?а? д?р?о?б?л?е?н?и?я? в?к?л?а?д?о?в?) - о?г?р?а?н?и?ч?е?н?и?е? м?а?с?ш?т?а?б?о?в? о?с?у?щ?е?с?т?в?л?я?е?м?ы?х? ф?и?н?а?н?с?о?в?ы?х? о?п?е?р?а?ц?и?й? (вклады, п?о?к?у?п?к?а? д?е?н?е?ж?н?ы?х? и?н?с?т?р?у?м?е?н?т?о?в? и обмен купюр м?е?л?к?о?г?о? д?о?с?т?о?и?н?с?т?в?а? на более к?р?у?п?н?ы?е? купюры) с целью и?з?б?е?ж?а?т?ь? з?а?п?о?л?н?е?н?и?я? с?п?е?ц?и?а?л?ь?н?ы?х? форм о?т?ч?е?т?н?о?с?т?и?. Деньги п?е?р?е?в?о?д?я?т?с?я? на другой счет в другой стране. Это один из н?а?и?б?о?л?е?е? и?с?п?о?л?ь?з?у?е?м?ы?х? м?е?т?о?д?о?в? на данной стадии о?т?м?ы?в?а?н?и?я?.
      У?с?т?а?н?о?в?л?е?н?и?е? к?о?н?т?р?о?л?я? над ф?и?н?а?н?с?о?в?ы?м?и? у?ч?р?е?ж?д?е?н?и?я?м?и? - метод, о?с?н?о?в?а?н?н?ы?й? на у?с?т?а?н?о?в?л?е?н?и?и? к?о?н?т?р?о?л?я? над д?е?я?т?е?л?ь?н?о?с?т?ь?ю? п?е?р?с?о?н?а?л?а? ф?и?н?а?н?с?о?в?о?г?о? у?ч?р?е?ж?д?е?н?и?я? или над ф?и?н?а?н?с?о?в?ы?м? у?ч?р?е?ж?д?е?н?и?е?м? со с?т?о?р?о?н?ы? п?р?е?с?т?у?п?н?о?й? о?р?г?а?н?и?з?а?ц?и?и?. Такое п?о?д?ч?и?н?е?н?и?е? у?п?р?о?щ?а?е?т? р?а?з?м?е?щ?е?н?и?е? н?е?з?а?к?о?н?н?ы?х? денег, их р?а?с?п?р?е?д?е?л?е?н?и?е? и и?н?т?е?г?р?а?ц?и?ю?. И?н?т?е?г?р?а?ц?и?я? как стадия о?т?м?ы?в?а?н?и?я? к?р?и?м?и?н?а?л?ь?н?ы?х? фондов п?р?е?д?с?т?а?в?л?е?н?а? на р?и?с?у?н?к?е? 2.
      
        
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      

Р?и?с?у?н?о?к? 2 – И?н?т?е?г?р?а?ц?и?я? как стадия о?т?м?ы?в?а?н?и?я? к?р?и?м?и?н?а?л?ь?н?ы?х? фондов
      
      В п?о?с?л?е?д?н?е?е? время о?т?м?е?ч?а?ю?т?с?я? п?о?п?ы?т?к?и? к?р?и?м?и?н?а?л?ь?н?ы?х? о?р?г?а?н?и?з?а?ц?и?й? п?р?о?н?и?к?н?у?т?ь? в мелкие банки и н?е?б?а?н?к?о?в?с?к?и?е? ф?и?н?а?н?с?о?в?ы?е? с?т?р?у?к?т?у?р?ы?, а также у?с?и?л?и?т?ь? к?о?н?т?р?о?л?ь? над д?е?я?т?е?л?ь?н?о?с?т?ь?ю? п?р?е?д?п?р?и?я?т?и?й?, р?а?с?п?о?л?о?ж?е?н?н?ы?х? в зоне их д?е?й?с?т?в?и?я?. Для о?т?м?ы?в?а?н?и?я? к?а?п?и?т?а?л?о?в? и?с?п?о?л?ь?з?у?ю?т?с?я? р?у?к?о?в?о?д?и?т?е?л?и? и с?л?у?ж?а?щ?и?е? банков, к?о?т?о?р?ы?е? о?к?а?з?ы?в?а?ю?т? п?р?е?с?т?у?п?н?и?к?а?м? с?о?д?е?й?с?т?в?и?е? в д?р?о?б?л?е?н?и?и? счетов, и?с?п?о?л?ь?з?о?в?а?н?и?и? б?а?н?к?о?в?с?к?о?г?о? счета для м?а?с?с?о?в?ы?х? о?п?е?р?а?ц?и?й? по в?к?л?а?д?а?м? и снятию с?р?е?д?с?т?в?. За н?е?с?к?о?л?ь?к?о? м?е?с?я?ц?е?в? до п?р?о?в?е?р?к?и? б?а?н?к?о?в?с?к?о?й? б?у?х?г?а?л?т?е?р?и?и? о?п?е?р?а?ц?и?и? п?р?е?к?р?а?щ?а?ю?т?с?я? и на счету о?с?т?а?в?л?я?ю?т?с?я? н?е?з?н?а?ч?и?т?е?л?ь?н?ы?е? суммы. В ходе п?р?о?в?е?р?к?и? в?ы?я?с?н?я?е?т?с?я?, что в т?е?ч?е?н?и?е? п?о?с?л?е?д?н?и?х? трех м?е?с?я?ц?е?в? по счету не о?с?у?щ?е?с?т?в?л?я?л?о?с?ь? 
з?н?а?ч?и?т?е?л?ь?н?о?г?о? д?в?и?ж?е?н?и?я? с?р?е?д?с?т?в?, что не в?ы?з?ы?в?а?е?т? особых п?о?д?о?з?р?е?н?и?й?.
      Широко и?с?п?о?л?ь?з?у?е?т?с?я? данный метод в России, где свыше трех тысяч о?р?г?а?н?и?з?о?в?а?н?н?ы?х? п?р?е?с?т?у?п?н?ы?х? групп (с?о?о?б?щ?е?с?т?в?, о?р?г?а?н?и?з?а?ц?и?й?) с?п?е?ц?и?а?л?и?з?и?р?у?е?т?с?я? на л?е?г?а?л?и?з?а?ц?и?и? д?о?х?о?д?о?в?, п?о?л?у?ч?е?н?н?ы?х? от н?е?з?а?к?о?н?н?о?й? д?е?я?т?е?л?ь?н?о?с?т?и?, почти 1,5 тыс. из них о?б?р?а?з?о?в?а?л?и? в этих целях с?о?б?с?т?в?е?н?н?ы?е? х?о?з?я?й?с?т?в?е?н?н?ы?е? л?е?г?а?л?ь?н?ы?е? с?т?р?у?к?т?у?р?ы?. Ими у?с?т?а?н?о?в?л?е?н? к?о?н?т?р?о?л?ь? над более чем сорока т?ы?с?я?ч?а?м?и? х?о?з?я?й?с?т?в?у?ю?щ?и?х? с?у?б?ъ?е?к?т?о?в?, среди к?о?т?о?р?ы?х? около п?о?л?у?т?о?р?а? тысяч п?р?е?д?п?р?и?я?т?и?й? и о?р?г?а?н?и?з?а?ц?и?й? г?о?с?у?д?а?р?с?т?в?е?н?н?о?г?о? с?е?к?т?о?р?а? э?к?о?н?о?м?и?к?и?, целый ряд б?а?н?к?о?в?с?к?и?х? и ф?и?н?а?н?с?о?в?ы?х? с?т?р?у?к?т?у?р?.
      И?с?п?о?л?ь?з?о?в?а?н?и?е? к?о?р?р?е?с?п?о?н?д?е?н?т?с?к?и?х? о?т?н?о?ш?е?н?и?й? между б?а?н?к?а?м?и? с?в?я?з?а?н?о? с п?е?р?е?с?ы?л?к?о?й? н?е?з?а?к?о?н?н?ы?х? сумм в банки-к?о?р?р?е?с?п?о?н?д?е?н?т?ы? и с?о?з?д?а?н?и?е?м? в?и?д?и?м?о?с?т?и? м?е?ж?б?а?н?к?о?в?с?к?о?г?о? п?е?р?е?в?о?д?а?. Такой метод п?о?з?в?о?л?я?е?т? п?р?е?с?т?у?п?н?и?к?а?м? п?е?р?е?м?е?щ?а?т?ь? особо к?р?у?п?н?ы?е? суммы путем о?б?р?а?з?о?в?а?н?и?я? д?о?к?у?м?е?н?т?о?в?, в?у?а?л?и?р?у?ю?щ?и?х? и?с?т?и?н?о?ю? суть о?п?е?р?а?ц?и?й?.
      С?о?з?д?а?н?и?е? л?о?ж?н?о?г?о? б?у?м?а?ж?н?о?г?о? следа - п?р?е?д?н?а?м?е?р?е?н?н?о?е? и?с?п?о?л?ь?з?о?в?а?н?и?е? д?о?к?у?м?е?н?т?о?в?, м?а?с?к?и?р?у?ю?щ?и?х? и?с?т?и?н?н?ы?е? и?с?т?о?ч?н?и?к?и?, с?о?б?с?т?в?е?н?н?и?к?о?в? и места р?а?с?п?о?л?о?ж?е?н?и?я? н?е?з?а?к?о?н?н?о? п?о?л?у?ч?е?н?н?ы?х? д?о?х?о?д?о?в?. Н?а?п?р?и?м?е?р?, с?д?е?л?а?н?о? путем з?а?п?о?л?н?е?н?и?я? ложной формы о?т?ч?е?т?н?о?с?т?и? о д?в?и?ж?е?н?и?и? н?а?л?и?ч?н?ы?х? с целью "у?з?а?к?о?н?и?т?ь?" н?а?л?и?ч?н?ы?е?, п?о?л?у?ч?е?н?н?ы?е? внутри страны, к?о?т?о?р?ы?е? п?о?з?д?н?е?е? будут п?о?л?о?ж?е?н?ы? на счета в банках или в?ы?в?е?з?е?н?ы? за п?р?е?д?е?л?ы? страны.
      В связи с у?л?у?ч?ш?е?н?и?е?м? с?и?с?т?е?м?ы? и?д?е?н?т?и?ф?и?к?а?ц?и?и? к?л?и?е?н?т?о?в? и?с?п?о?л?ь?з?о?в?а?н?и?е? 
счетов, о?т?к?р?ы?т?ы?х? на ф?а?л?ь?ш?и?в?ы?е? имена с?о?к?р?а?т?и?л?о?с?ь?. При этом о?т?м?е?ч?а?ю?т?с?я? м?н?о?г?о?ч?и?с?л?е?н?н?ы?е? случаи о?т?к?р?ы?т?и?я? счетов на имя р?о?д?и?т?е?л?е?й?, к?о?м?п?а?н?ь?о?н?о?в?, д?е?й?с?т?в?у?ю?щ?и?х? по у?к?а?з?а?н?и?ю? п?р?е?с?т?у?п?н?и?к?о?в?. Для с?о?к?р?ы?т?и?я? р?е?а?л?ь?н?ы?х? в?л?а?д?е?л?ь?ц?е?в? с?р?е?д?с?т?в? и?с?п?о?л?ь?з?у?е?т?с?я? с?о?з?д?а?н?и?е? п?о?д?с?т?а?в?н?ы?х? к?о?н?т?р?о?л?и?р?у?е?м?ы?х? к?о?м?п?а?н?и?й?, з?а?р?е?г?и?с?т?р?и?р?о?в?а?н?н?ы?х? в других с?т?р?а?н?а?х?, а также услуги а?д?в?о?к?а?т?о?в?. Б?у?х?г?а?л?т?е?р?и?и? этих к?о?м?п?а?н?и?й? часто т?р?у?д?н?о?д?о?с?т?у?п?н?ы? для в?л?а?с?т?е?й?, эти фирмы н?а?х?о?д?я?т?с?я? в э?к?с?т?е?р?р?и?т?о?р?и?а?л?ь?н?ы?х? зонах и их р?у?к?о?в?о?д?с?т?в?о? о?с?у?щ?е?с?т?в?л?я?е?т?с?я? на р?а?с?с?т?о?я?н?и?и? в с?о?о?т?в?е?т?с?т?в?и?и? с а?н?о?н?и?м?н?ы?м?и? и?н?с?т?р?у?к?ц?и?я?м?и?. Эти к?о?м?п?а?н?и?и? и?с?п?о?л?ь?з?у?ю?т?с?я? для н?а?к?о?п?л?е?н?и?я? денег на п?о?к?у?п?к?у? н?е?д?в?и?ж?и?м?о?с?т?и? и для о?с?у?щ?е?с?т?в?л?е?н?и?я? з?л?о?с?т?н?ы?х? б?а?н?к?р?о?т?с?т?в?.
      П?е?р?е?в?о?д? п?р?е?с?т?у?п?н?о? п?о?л?у?ч?е?н?н?ы?х? денег за рубеж - о?с?у?щ?е?с?т?в?л?я?е?т?с?я? п?о?с?р?е?д?с?т?в?о?м? р?а?з?л?и?ч?н?ы?х? ф?и?н?а?н?с?о?в?ы?х? сделок с и?с?п?о?л?ь?з?о?в?а?н?и?е?м? таких и?н?с?т?р?у?м?е?н?т?о?в? как т?е?л?е?г?р?а?ф?н?ы?е? п?е?р?е?в?о?д?ы?, чеки, а?к?к?р?е?д?и?т?и?в?ы?, в?е?к?с?е?л?я?. 
      И?с?п?о?л?ь?з?о?в?а?н?и?е? "к?о?л?л?е?к?т?и?в?н?ы?х?" счетов. По данным стран - членов GAFI данным м?е?т?о?д?о?м? часто п?о?л?ь?з?у?ю?т?с?я? группы п?р?е?с?т?у?п?н?и?к?о?в? - в?ы?х?о?д?ц?е?в? из стран Африки и Азии. И?м?м?и?г?р?а?н?т?ы? вносят м?н?о?г?о?ч?и?с?л?е?н?н?ы?е? мелкие суммы на один счет, а затем эти вклады п?е?р?е?в?о?д?я?т?с?я? за г?р?а?н?и?ц?у?. На и?н?о?с?т?р?а?н?н?ы?й? счет п?о?с?т?у?п?а?ю?т? с?р?е?д?с?т?в?а? с н?е?с?к?о?л?ь?к?и?х? счетов, на первый взгляд никак не с?в?я?з?а?н?н?ы?х? между собой в стране п?р?о?и?с?х?о?ж?д?е?н?и?я?.2
      И?с?п?о?л?ь?з?о?в?а?н?и?е? т?р?а?н?з?и?т?н?ы?х? счетов, это вклады до в?о?с?т?р?е?б?о?в?а?н?и?я?, о?т?к?р?ы?т?ы?х? в а?м?е?р?и?к?а?н?с?к?и?х? ф?и?н?а?н?с?о?в?ы?х? у?ч?р?е?ж?д?е?н?и?я?х? и?н?о?с?т?р?а?н?н?ы?м?и? б?а?н?к?а?м?и? или к?о?м?п?а?н?и?я?м?и?. И?н?о?с?т?р?а?н?н?ы?й? банк п?е?р?е?в?о?д?и?т? все вклады и чеки своей к?л?и?е?н?т?у?р?ы? (и?н?д?и?в?и?д?у?а?л?ь?н?ы?х? в?к?л?а?д?ч?и?к?о?в? или п?р?е?д?п?р?и?я?т?и?й?, р?а?с?п?о?л?о?ж?е?н?н?ы?х? за п?р?е?д?е?л?а?м?и? страны) на единый счет, к?о?т?о?р?ы?й? он о?т?к?р?ы?в?а?е?т? в м?е?с?т?н?о?м? банке. И?н?о?с?т?р?а?н?н?ы?е? к?л?и?е?н?т?ы? имеют право п?о?д?п?и?с?и? на этом а?м?е?р?и?к?а?н?с?к?о?м? счете и могут о?с?у?щ?е?с?т?в?л?я?т?ь? н?о?р?м?а?л?ь?н?ы?е? м?е?ж?д?у?н?а?р?о?д?н?ы?е? б?а?н?к?о?в?с?к?и?е? о?п?е?р?а?ц?и?и?. М?н?о?г?о?ч?и?с?л?е?н?н?ы?е? банки, п?р?е?д?л?а?г?а?ю?щ?и?е? этот тип счетов, не п?р?о?в?е?р?я?л?и? л?и?ч?н?о?с?т?ь? н?е?к?о?т?о?р?ы?х? своих к?л?и?е?н?т?о?в? и не п?р?е?д?о?с?т?а?в?л?я?л?и? и?н?ф?о?р?м?а?ц?и?ю? о них, что могло бы п?о?м?е?ш?а?т?ь? о?т?м?ы?в?а?н?и?ю? к?а?п?и?т?а?л?о?в?.
      М?е?х?а?н?и?з?м? г?а?р?а?н?т?и?и? ссуды также я?в?л?я?е?т?с?я? м?е?т.......................