Пассивные операции коммерческих банков и управление ими

            ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ЯРОСЛАВСКИЙ ФИЛИАЛ
Финансово-кредитный факультет 

Направление подготовки: Экономика


Курсовая работа 
по дисциплине 
Банковское дело
 на тему 
Пассивные операции коммерческих банков и управление ими
Вариант № 1
Студент:    Абдулаева   Ламия  Низами кызы
Курс:
                      4 
Форма     обучения:
                      День 
Группа                               3С, ФК 
Личное дело №:                100.31/120079
Дата написания:                20.12.2015
Научный руководитель:  Тарасова Алла Юрьевна


                                   Ярославль 2016

Содержание
Введение……………………………………………………………….................3
1.Содержание пассивных операций и способы их проведения……………….5
1.1 Понятие пассивных операций и  основные категории пассивов……........5
1.2 Назначение и виды пассивных операций…………………………………10
2.Депозитные операции как основа формирования банковских ресурсов (на примере Сбербанка)…………………………………………………………….12
2.1 Характеристика «Сбербанк России»…………………………………..…..12
2.2 Основные виды депозитов «Сбербанк России»…………………………..15
3.Недепозитные методы привлечения средств (на примере Сбербанка)…...27
Заключение……………………………………………………………………...31
Список использованной литературы
Приложения












Введение
     Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. В современных условиях экономическое мировоззрение изменилось и постепенно происходит переосмысление основ банковской деятельности и, прежде всего, роли пассивных операций.
         Актуальность выбора темы работы связана в первую очередь с тем,  что в сегодняшних условиях исключительную важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.
            Пассивные операции банков - это операции по формированию собственных ресурсов для проведения кредитных и других активных операций банка. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы. К пассивным операциям относят: прием вкладов (депозитов); открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов; выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов; операции репо; евровалютные кредиты. Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активных операций. Депозитные операции коммерческого банка  это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. 
       Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении принципов: получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем; гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;
согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.  К недепозитным источникам ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), учет векселей и получение ссуд у центрального банка; выпуск облигаций коммерческим банком. Управление пассивными операциями представляет собою деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка.  
       Цель курсовой работы - исследовать сущность пассивных операций коммерческого банка и методы управления ими.  Объект исследования – коммерческий банк. Для   достижения   поставленной   цели   необходимо решить следующие задачи: рассмотреть понятие пассивных операций и основные категории пассивов; отметить назначение и виды пассивных операций; проанализировать характеристику «Сбербанк России»;  выделить основные виды депозитов «Сбербанк России».  При изучении выбранной темы использована нормативно-правовые акты, периодические издания и научная литература.
1. Содержание пассивных операций и способы их проведения
1.1 Понятие пассивных операций и  основные категории пассивов 
          Пассивные операции  - это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлеченных источников для их  дальнейшего использования для проведения операций и получения операций и получения дохода [11, 223].  Выделяют следующие группы отношений пассивных операций: 1) отношения, которые возникают между собственниками банка по формированию уставного капитала с установленными ЦБ нормативами; 2) отношения между банком и его клиентами по депонированию денежных средств клиентов в различных формах на банковских счетах; 3) отношения по формированию источников средств для погашения расходов банка, образуются в связи с необходимостью выплаты процентов по вкладам, депозитам и другим банковским средствам, с выплатой процентов по размещенным ценным бумагам банка (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты), с проведением операций (заработная плата, амортизация, расходы на материалы, энергия, безопасность); 4) отношения по получению и распределению банковской прибыли (выплата налогов, дивидендов собственникам банка, на формирование резервного капитала, увеличение уставного капитала, фонда банковского развития; 5) отношения по формированию специальных резервных фондов, предназначенных для страхования рисков по различным операциям банка. Выделяют следующие фонды: резерв по ссудам и другим размещенным средствам подобного характера;  резерв от обесценения вложений в ценные бумаги;  резерв по прочим активным операциям. Процесс их формирования и использования строится по аналогии с резервом на возможные потери по ссудам. Общим моментом является отнесение средств на их формирование на расходы банка. Они формируются и используются в строгом соответствии с инструкциями ЦБ; 6) отношения между банком и инвесторами по поводу размещения на рынке ценных бумаг и возникновение обязательств по погашению в установленные сроки ценных бумаг и выплате процентов по ним; 7) отношения между банком и ЦБ РФ по регламентированию отдельных сторон пассивных операций, по масштабам привлечения в них средств, по регламентированию порядка создания обязательных резервов от привлекаемых средств. [8, 76]
      Банковские ресурсы — совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций [6, 103].  Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Структура банковских ресурсов представлена на схеме в Приложении 1. Ресурсами банка являются находящиеся в его распоряжении средства. Они делятся на собственные и привлеченные. По качественному содержанию пассивы банка делятся на две категории: собственный капитал; привлеченные ресурсы от разных клиентов [16, 97]. Собственный капитал  – это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Выполняет ряд важных функций: защитную, оперативную, регулирующую [5, 328]. Защитная функция - это основная, главная функция собственного капитала коммерческого банка. Она фактически является его общим свойством. Благодаря постоянному характеру собственный капитал выступает в качестве «главного средства защиты» интересов вкладчиков и кредиторов, за счет средств которых финансируется значительная доля активов банка. Это своего рода «ремень безопасности», позволяющий им получить возмещение потерь в случае ликвидации банка. В банковской практике собственный капитал рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. Оперативная функция - на протяжении всего периода функционирования банка его собственный капитал является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста. Новому банку для начала его работы необходимы средства для осуществления таких первоочередных расходов, как приобретение или аренда помещения, закупка необходимой техники, оборудования и т.п. В роли стартовых средств для возмещения подобных затрат выступает образованный на этапе создания коммерческого банка его собственный капитал. В период роста любой работающий банк заинтересован как в установлении долгосрочных отношений со своей клиентурой, так и в привлечении новых платежеспособных клиентов. Это заставляет банк работать в направлении расширения спектра банковских услуг, повышения их качества, увеличения числа разработок, внедрения передовых банковских технологий, новых программных продуктов, обновления оборудования, а также проводить мероприятия структурного характера (в частности, создавать филиальную сеть как внутри региона, так и за его пределами). Финансовой базой банка, а также средством защиты его от риска, связанного с организационным ростом и развертыванием операций, служит его собственный капитал [12, 89].  Регулирующая функция связана, с одной стороны, с особой заинтересованностью общества в нормальном функционировании коммерческих банков и сохранением стабильности всей банковской системы, а с другой — с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность банка. В ней, равно как и в предыдущих, воплощено защитное свойство собственного капитала банка. Последний призван оберегать коммерческий банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков, выступая в качестве регулятора его деятельности, а именно — служить поддержкой равномерного, упорядоченного роста банковских активов и регулировать объем практически всех пассивных операций. Функции собственного капитала способствуют снижению рисков банковской деятельности.     Собственные средства банка слагаются из уставного капитала и прибыли, из которой банк уплачивает налоги, формирует резервные и прочие фонды, а в оставшейся сумме осуществляет выплаты дивидендов своим акционерам. Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика.
         Собственные средства представляют собой совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую стабильность и самостоятельность выполнения функции КБ [9, 115]. На долю собственных средств, приходится от 12% до 20% общей суммы пассивов банка. Государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными средствами. В России это соотношение установлено в размере 1:25  (от 1:15 до 1:25 в зависимости от размера банка). Основная задача собственных средств состоит в поддержании устойчивости банка за счет реализации функций: защитная  (сохранение платежеспособности банка за счет созданных резервов и создание возможности выплачивать вкладчикам и кредиторам банка компенсацию в случае возникновения убытков или банкротства банка); оперативная (обеспечивает финансовые основы деятельности банка, то есть базу для формирования активных операций путем поддержания объема и характера банковских операций); регулирующая (отражает заинтересованность общества в успешном функционировании банка  и позволяет Центральному Банку направлять и контролировать его деятельность в рамках законов и других нормативных документов). 
         Коммерческие банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком [7, 439].  Прием средств вкладчиков и других кредиторов – основной вид пассивных операций банков. Главным источником привлеченных средств являются депозиты, составляющие значительную часть всех пассивов коммерческих банков.  Размер и структура привлеченных средств банка зависит от  специализации банка;  конъюнктуры банковского рынка; макроэкономической ситуации;   регулирующей политики Центрального банка.  Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах. 
Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом [14, 308].  Принимая во внимание стоимость привлеченных ресурсов, условно можно выделить три их группы: бесплатные, дешевые и дорогие. Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность их одновременного изъятия. Разновидностью привлеченных ресурсов банков являются средства населения, размещенные во вклады. Кроме этого, в состав привлеченных средств в настоящее время стали входить средства индивидуальных предпринимателей.
Вывод: Пассивные операции  - это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлеченных источников для их  дальнейшего использования для проведения операций и получения операций и получения дохода. Пассивы банка делятся на две категории: собственный капитал; привлеченные ресурсы от разных клиентов. Собственный капитал  – это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Основные функции, которые выполняет: защитная, оперативная, регулирующая. Привлеченные средства формируют преобладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов и кредитов, полученных банком. Государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными средствами. В России это соотношение установлено в размере 1:25  (от 1:15 до 1:25 в зависимости от размера банка). 
1.2 Назначение и виды пассивных операций
        Назначение пассивных операций: формирование и увеличение собственного капитала; привлечение средств вкладчиков, кредиторов и т. д. для проведения активных операций; формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков;   привлечение дополнительных денежных средств через эмиссию ценных бумаг;  формирование условий для оплаты труда и поощрения работников банка в решение их имущественно - коммунальных проблем;   создание условий для рентабельной (прибыльной) работы банка для обеспечения интересов государства, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т. д.;  создание действенной и эффективной системы контроля по ограничению рисков по пассивным операциям, защите интересов вкладчиков и кредиторов;  формирование привлекательной процентной политики по пассивным операциям [15, 131]. 
         Среди пассивных операций КБ можно выделить следующие виды:
1.Эмиссия ценных бумаг банка. Две категории ценных бумаг  – долевые (акции); долговые (облигации, депозитные сберегательные сертификаты). 
2.Операции, связанные с отчислением прибыли в фонды банка. В результате этого увеличивается собственный капитал банка. В фонды банка может распределяться только чистая прибыль, т. е. остающаяся после выплаты налогов. Порядок распределения прибыли по фондам банка определяется действующим законодательством в банковской сфере, действующим уставом кредитной организации и другими учредительными документами.  Выделяют три  варианта распределения прибыли: а) в течение текущего года по установленным нормативам;  б) по итогам года, после утверждения годового баланса, а также отчет о прибыли и убытках;  в) текущее состояние, его оперативные задачи. Увеличение СК банка является необходимым условием для устойчивости банка, расширения круга его операций, привлечения дополнительных клиентов из числа юридических и физических лиц,  а также снижение рисков по операциям в части его возможной компенсации (возмещении).
3. Депозитные операции – деятельность банка, направленная на привлечение денежных средств юридических и физических лиц в различных формах и на разные сроки. Исключение составляют средства других банков. Роль депозитных операций в банке зависит от истории развития банка. По мере развития банка  возрастает роль депозитных операций, которые постепенно выходят на первый план среди источников деятельности банка,  меняется структура депозитных операций с точки зрения клиентов банка. Работа начинается сначала с юридическими лицами. Через два  года образования, банк получает возможность привлекать средства физических лиц.  По мере развития банка, меняются формы привлечения средств клиентов (существенно расширяются: векселя, сертификаты, возрастает число вкладов, различных форм депозитов и т. д.).
4. Привлечение межбанковских займов. В качестве кредитора могут выступать ЦБ РФ, другие КБ, иностранные банки [10, 206].   Межбанковские средства в виде займов используются КБ, как правило в следующих ситуациях: у недавно созданных банков в силу неразвитости депозитной клиентской базы и необходимости проведения активных операций возникает потребность в получении межбанковских займов (для таких банков характерна высокая зависимость от межбанковского рынка);   для крупных банков, у которых достаточная депозитная база, привлекают межбанковские займы для осуществления отдельных банковских операций, в виду их особенной привлекательности в данный момент. Обращения банков в качестве заемщиков носит эпизодический характер. Приобретение межбанковских займов в целях регулирования ликвидности банков. Коммерческие банки должны ежемесячно отчитываться перед ЦБ по ликвидности.
Вывод: виды пассивных операций - эмиссия ценных бумаг банка; операции, связанные с отчислением прибыли в фонды банка; депозитные операции; привлечение межбанковских займов.
2. Депозитные операции как основа формирования банковских ресурсов (на примере Сбербанка).
2.1 Характеристика «Сбербанк России»
           Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и  депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков  наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. Сбербанк – современный универсальный банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг. Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России. Имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций №1481 от 3 октября 2002 года. Банк является публичным акционерным обществом, сокращенное наименование ПАО «Сбербанк России». Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.
          В настоящее время Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации, Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира.
Международные рейтинги Сбербанка отражают авторитет банка в мировом банковском сообществе как одного из наиболее динамично  и   разносторонне развивающихся российских банков. 
Сбербанк обладает уникальной филиальной сетью.
Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане и на Украине. Сбербанк сегодня – единственный российский банк, входящий в топ-50 крупнейших банков мира. В рейтинге топ-1000 крупнейших банков мира по капиталу (Top 1000 World Banks), опубликованном журналом The Banker,             
       Сбербанк занял 34 место, поднявшись на 15 позиций по сравнению с предыдущим годом. Немаловажно, что Сбербанку принадлежит в этом рейтинге 1 место в мире по рентабельности активов (ROA), 1 место по рентабельности собственного капитала (ROE) и 5 место в мире по соотношению «капитал к активам». Банк  проводит депозитные операции со следующими валютами: российский рубль (RUB), доллар США (USD), единая европейская валюта (EUR), австралийский доллар (AUD), белорусский рубль (BYR), канадский доллар (CAD), швейцарский франк (CHF), чешская крона (CZK), датская крона (DKK), эстонская крона (EEK), английский фунт стерлингов (GBP), японская йена (JPY), казахский тенге (KZT), литовский лит (LTL), латвийский лат (LVL), норвежская крона (NOK), польский злотый (PLN), шведская крона (SEK), украинская гривна (UAH) на сроки от одного дня до шести месяцев.
         Сбербанк России проводит депозитные операции:
1)с банками-резидентами — на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке;
2)с банками-нерезидентами, на которых установлен лимит риска (в этом случае наличие подписанного Соглашения не требуется);
3)с банками-нерезидентами, на которых не установлен лимит риска — только привлечение денежных средств и на основании Соглашения об общих условиях проведения двухсторонних сделок на межбанковском рынке.
        Также, при наличии корреспондентского счета в Сбербанке России с банками могут заключаться депозитные сделки в режиме бронирования средств на счете лоро на основании  Дополнительного соглашения к Договору об открытии и ведении корреспондентского счета.
Сбербанк сегодня – это 17 территориальных банков и более 19 тысяч отделений по всей стране, во всех 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов.
        Только в России у Сбербанка более 106 миллионов клиентов – больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек (по состоянию на конец 2015 г.). Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг. Залогом успешной работы с клиентом сегодня является наличие развитой системы безналичных расчетов и автоматизация банковской деятельности. Успешная реализация стоящих перед банком задач невозможна без повышения уровня профессиональной подготовки кадров и квалификации персонала. Немаловажное значение имеет проблема совершенствования технологии банковских операций, их учета и последующего контроля. Главной задачей здесь является оптимизация проведения операций, в том числе: унификация технологии банковских операций, особенно с физическими лицами – ее упрощение, сокращение времени при выполнении операций, стандартизация условий вкладов, разработка единых технологических требований к автоматизированным системам. Сбербанк России является единственным банком в Российской Федерации, имеющим государственную гарантию сохранности и возврата вкладов граждан; для обеспечения своих обязательств перед клиентами имеет резервный фонд.
          Вывод: Сбербанк – современный универсальный банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг. Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.  Он предоставляет своим клиентам более 100 видов разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка – дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посредническими и др.
2.2 Основные виды депозитов «Сбербанк России»
         По экономическому содержанию можно выделить: депозиты до востребования; срочные депозиты; сберегательные вклады; ценные бумаги. Также депозиты можно классифицировать: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств; уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и др. 
        Депозиты до востребования представляют собой такие счета, с которых владельцы могут получать деньги по первому требованию. К ним относятся: средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных предприятий; средства фондов различного назначения в период их расходования; средства в расчетах; средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов; остатки средств на корреспондентских счетах других банков. Преимуществом депозитных счетов до востребования является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток – отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент. Особенностями депозитного счета до востребования является: взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;
владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету; банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки, либо вообще не платит (средства в расчетах).
       Срочные депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. К ним относятся: собственно-срочные депозиты; депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств. Собственно срочные депозиты по срокам хранения средств подразделяются на депозиты со сроком: до 30 дней; от 30 до 90 дней;  от 90 до 180 дней; от 180 до 360 дней; свыше 360 дней. По срочным вкладам с предварительным уведомлением об изъятии средств банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются и соответственно, им устанавливается величина процента по депозиту. Сроки уведомления об изъятии средств могут варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев в зависимости от срока депозитного вклада. Примером депозита с предварительным уведомлением может быть депозит с графиком расходования денежных средств. Таким образом, срочный вклад имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока изъятия. Особенностями срочных вкладов и депозитов являются: средства на счетах не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные документы; средства на счетах оборачиваются медленно; уплачивается фиксированный процент; максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральным банком; устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег. Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным риском. Недостаток срочных депозитов для клиентов в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.
       Сберегательные счета подразделяются на: срочные; срочные с дополнительным взносами;  выигрышные; денежно-вещевые выигрышные;  молодежно-премиальные;  условные; на предъявителя на текущие счета; до востребования; сберегательные сертификаты; пластиковые карточки (кредитные и прочие). Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой. В отечественной банковской практике сберегательные счета открываются только физическим лицам. В зарубежной практике такие счета открываются также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Сберегательные вклады носят долгосрочный характер, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банка: необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи (разницы между процентом по активным и пассивным кредитным операциям); подверженность этих вкладов различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка; неспособность банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе. 
           Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Депозитный или сберегательный сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему. Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и оказанные услуги. Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами.
Мировой банковской практике известны два вида депозитных сертификатов. Непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечении срока. Передаваемые (обращающиеся) депозитные сертификаты могут быть переданы другому лицу путем купли-продажи их на вторичном рынке. Коммерческие банки могут выпускать срочные депозитные сертификаты с максимальным сроком обращения до 1 года. В западной практике передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 18 месяцев. Срочные депозитные и сберегательные сертификаты могут быть предъявлены к оплате ранее установленного срока, если это предусмотрено договором покупки сертификата. В таком случае банк уплачивает проценты по пониженной ставке. Для коммерческого банка преимущества этих форм аккумуляция ресурсов состоят в том, что крупные суммы поступают в распоряжение банка на строго установленный срок и увеличивают, таким образом, наиболее ликвидную часть кредитных ресурсов. Депозиты являются важным источником ресурсов банков. Также они некоторые недостатки. Во-первых, операции по привлечению денежных средств во вклады связаны со значительными маркетинговыми усилиями, денежными и материальными расходами банка. Это не позволяет банку в случае необходимости оперативно получать денежные средства для осуществления активных операций, непредвиденных расходов. Во-вторых, мобилизация денежных средств во вклады в большинстве случаев зависит от вкладчика, а не от банка, которому часто бывает тяжело, и даже невозможно добиться дополнительного привлечения средств с помощью депозитов. Для оперативного привлечения необходимых дополнительных средств банки используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором осуществляется продажа средств, привлеченных другими кредитными учреждениями.
        В настоящее время появился огромный выбор депозитов, что, в свою очередь, привело к появлению конкуренции между банками в результате установления цен на них. Каждый банк стремится привлекать клиентов, учитывать их интересы и цели. 
         В Сбербанке выделяют вклады для расчетов (до востребования,  универсальный); срочные (международный, мультивалютный, подари жизнь, пополняй, сохраняй, управляй, сберегательный счет); специальные (социальный); сберегательный сертификат; металлические счета [19, 121]. 
           Вклад «До востребования Сбербанка России» - бессрочный вклад в банке с возможностью пополнения и частичного снятия. В любой непредвиденной ситуации, если потребуются деньги раньше срока окончания вклада, всегда можно получить их. При востребовании вклада доход начисляется, исходя из фактического срока хранения денежных средств во вкладе, по процентной ставке, которая установлена по вкладу. При этом, если с момента открытия вклада процентная ставка изменялась, то для расчета процентов принимается каждое значение процентной ставки пропорционально сроку ее действия с момента открытия вклада.
          Вклад «Универсальный Сбербанка России» - бессрочный вклад с возможностью пополнения и частичного снятия. Надежный инструмент для совершения платежей и переводов. В любой непредвиденной ситуации, если потребуются деньги раньше срока окончания вклада, всегда можно получить их. Автоматическая пролонгация осуществляется на условиях и под процентную ставку, действующие по вкладу «Универсальный Сбербанка России» на дату пролонгации. Количество пролонгаций не ограничено.
           Вклад «Сохраняй» - вклад для надежного сохранения ваших сбережений и получения гарантированного стабильного дохода. При досрочном расторжении по вкладам на срок до 6 месяцев (включительно) — по процентной ставке 0,01% годовых; по вкладам на срок свыше 6 месяцев:  при востребовании вклада в течение первых 6 месяцев основного (пролонгированного) срока — исходя из процентной ставки 0,01% годовых;  при востребовании вклада по истечении 6 месяцев основного (пролонгированного) срока — исходя из 2/3 от процентной ставки, установленной Сбербанком по данному виду вкладов на дату открытия (пролонгации) вклада. Автоматическая пролонгация осуществляется на условиях и под процентную ставку, действующие по вкладу «Сохраняй» на дату пролонгации. Количество пролонгаций не ограничено.
       Вклад «Пополняй» -  пополняемый вклад для тех, кто предпочитает копить и регулярно откладывать свои средства в надежном банке. Увеличение процентной ставки происходит автоматически при достижении следующей суммовой градации. Условия досрочного расторжения и пролонгация такие же,  как и при вкладе Сохраняй.  
        Вклад «Управляй» -  вклад для надежного хранения ваших сбережений с возможностью без потери процентов снимать часть средств до истечения срока вклада. Увеличение процентной ставки -  при увеличении суммы вклада до следующей суммовой градации и при заключении дополнительного соглашения об увеличении суммы неснижаемого остатка. Условия досрочного расторжения и пролонгация такие же, как на .......................