Оценка кредитного риска коммерческого банка на примере

     БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
Ханты-Мансийского автономного округа–Югры
«Сургутский государственный университет»

ИНСТИТУТ  ЭКОНОМИКИ  И УПРАВЛЕНИЯ
КАФЕДРА ФИНАНСОВ, ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И КРЕДИТА

						
			
									Допущен  к защите
								Зав. кафедрой  «_______________» 
      _________________ Ф.И.О.
                                                                                               «       » _______________20 ___ год


АЛИЕВА ТАМИЛА МУСАЕВНА

выпускная квалификационная работа
по направлению 38.03.01 «Экономика»
профиль «Финансы и кредит»


на тему: «Оценка кредитного риска коммерческого банка на примере
 АО Банк «СНГБ»»

руководитель:   д.э.н., профессор Каратаева Галина Евгеньевна

                                                                       ____________________      __________________
						                   подпись                                                        дата


студент:        Алиева Тамила Мусаевна
       _____________________      __________________
					                             подпись                                                          дата












Сургут 2017 г.


СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО КРЕДИТАМ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ……………………………………………………...……6
1.1. Сущность и классификация кредитных рисков……………………………....6
1.2. Факторы кредитного риска по кредитам физическим лицам……………….11
1.3. Оценка кредитного риска по кредитам физическим лицам……………...…14
2. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО КРЕДИТАМ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ  В АО БАНК «СНГБ»…………………………………………………………...…..23
1 
2.1. Общая характеристика коммерческого банка…….…………………...…….23
2.2. Оценка кредитного риска по кредитам физическим лицам в АО Банк «СНГБ»………………………………………………………………………….…..34
2.3. Предложения по снижению кредитного риска по кредитам физическим лицам…………………………………….…………………………………………..46
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….……51
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………...…….56
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….…62





ВВЕДЕНИЕ
     
     Создание финансового рынка предполагает принципиальное изменение роли кредитных институтов и повышение роли кредита в системе экономических отношений. Условия рыночной экономики, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
     Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
     Управление рисками является одной из функций банковского менеджмента, а одним из его принципов является оптимизация доходности и рисков банковских операций, среди которых одним из наиболее серьезных – является кредитный риск.
     Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков свидетельствуют  о средств том, что средств основной отчетности причиной отчетности  многих изменения из них изменения явилось низкое деятельности качество средств активов.
     Ключевыми результатов элементами результатов эффективного средств управления показателей являются: взвешенная показателей кредитная показателей политика организации и результатов процедуры, качественное деятельности управление деятельности  кредитным портфелем, эффективный отчетности  кредитный отчетности мониторинг и результатов что средств наиболее деятельности важно средств – подготовленный отчетности для показателей работы в этой отчетности системе деятельности персонал.
     Актуальность темы подтверждается показателей тем, что средств принятие деятельности рисков – основа организации банковского средств дела. Банки результатов имеют успех изменения только средств тогда, когда организации принимаемые деятельности риски результатов разумны, контролируемы и результатов находятся показателей в пределах изменения их изменения финансовых изменения возможностей отчетности и результатов компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно средств ликвидны для показателей того, чтобы покрыть любой отчетности отток средств, расходы и результатов убытки результатов при результатов этом обеспечить приемлемый отчетности для показателей акционеров размер прибыли. Достижение деятельности этих изменения целей отчетности лежит в основе деятельности политики результатов банка организации по средств принятию рисков и результатов управлению ими.
     Целью исследования является оценка кредитного риска коммерческого банка на примере АО Банк «СНГБ». 
     В соответствии с поставленной целью были разработаны следующие задачи:
     – изучить теоретические основы кредитного риска по кредитам физическим лицам;
     – оценить кредитные риски по кредитам физическим лицам в  исследуемом коммерческом банке;
     – разработать предложения по снижению кредитного риска при кредитовании физических в исследуемом коммерческом банке.
     Предметом исследования является кредитный риск коммерческого банка по кредитам физическим лицам. 
     Объектом исследования является коммерческий банк АО Банк «СНГБ».
     Методы исследования: эмпирические методы (наблюдение и изучение финансовой документации); теоретические методы (теоретический анализ учебной литературы); экономико–математические методы; статистические методы.
     Информационную базу исследования составляет совокупность специальной и научной литературы, законы и нормативные документы, статистические данные; экономические исследования по теме; справочная и периодическая литература по теме исследования. 
     Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений. 
     Во введении  обоснована актуальность темы выпускной квалификационной работы, изложены цели, задачи, объект, предмет и структура исследования.
     Первая глава работы освещает теоретические основы кредитного риска по кредитам физическим лицам.
     Вторая глава работы посвящена оценке кредитных рисков по кредитам физическим лицам, а также разработке предложений по снижению кредитного риска при кредитовании физических в исследуемом коммерческом банке.
     В заключении работы сформулированы основные выводы по результатам проведенного исследования.
     В списке использованных источников отражены источники литературы, использованные в процессе работы.

     
     


1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО КРЕДИТАМ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
1.1. Сущность и классификация кредитных рисков

     Кредитные деятельности риски результатов – это средств риски результатов возникновения показателей у кредитной отчетности организации убытков, возникающих изменения вследствие деятельности неисполнения, несвоевременного средств или результатов неполного средств исполнения показателей должником финансовых изменения обязательств перед кредитной отчетности организацией отчетности в соответствии результатов с условиями результатов договора [18, с. 62].
     К финансовым обязательствам должника организации относятся показателей обязательства организации по:
     – полученным кредитам, в том числе деятельности межбанковским кредитам (депозитам, займам), требованиям на организации получение деятельности (возврат) долговых изменения ценных изменения бумаг, акций отчетности и результатов векселей, предоставленных изменения по средств договору займа;
     – учтенным кредитной отчетности организацией отчетности векселям;
     – банковским гарантиям, по средств которым уплаченные деятельности кредитной отчетности организацией отчетности денежные деятельности средства не деятельности возмещены принципалом;
     – сделкам финансирования показателей под уступку денежного средств требования показателей (факторинг);
     – правам (требованиям), приобретенным кредитной отчетности организацией отчетности по средств сделке деятельности (уступка организации требования);
     – закладным, приобретенным на организации вторичном рынке;
     – сделкам продажи результатов (покупки) финансовых изменения активов с отсрочкой отчетности платежа;
      – аккредитивам, оплаченным кредитной отчетности организацией;
     – требованиям кредитной отчетности организации результатов (лизингодателя) по средств операциям финансовой отчетности аренды (лизинга). 
     Кредитный отчетности риск возрастает при результатов кредитовании связанных изменения лиц вследствие деятельности несоблюдения показателей кредитной отчетности организацией отчетности правил и результатов процедур предоставления показателей кредитов заемщику [25, с. 50].
     Как вероятность невыполнения показателей должником своих изменения обязательств по средств кредиту в соответствии результатов со средств сроками результатов и результатов условиями результатов кредитного средств соглашения показателей этот риск может быть обусловлен:
     – неспособностью должника организации создавать адекватный отчетности будущий отчетности денежный отчетности поток в связи результатов с непредвиденными результатов неблагоприятными результатов изменениями результатов в деловой, экономической отчетности и результатов политической отчетности среде, в которой отчетности оперирует заемщик;
     – неуверенностью в будущей отчетности стоимости и результатов качестве деятельности (ликвидности результатов и результатов возможности результатов продажи результатов на организации рынке) залога организации под кредит;
     – падением деловой отчетности репутации результатов заемщика.
     В банковской отчетности деятельности результатов имеет место средств два организации уровня показателей кредитного средств риска:
     – кредитный отчетности риск по средств отдельному соглашению – вероятность убытков от невыполнения показателей заемщиком конкретного средств кредитного средств соглашения;
     – кредитный отчетности риск всего средств портфеля показателей – величина организации рисков по средств всем соглашениям кредитного средств портфеля.
     Соответственно средств для показателей каждого средств уровня показателей кредитного средств риска организации используются показателей различные деятельности методы его средств оценки результатов и результатов управления им.
     Подверженность кредитному риску существует в течение деятельности всего средств периода организации кредитования. Риск возникает с момента организации выдачи результатов кредита организации до средств момента организации получения показателей возвратного средств платежа. Степень риска, связанного средств с определенным заемщиком и результатов видом кредита, базируется показателей на организации оценке деятельности различных изменения видов риска, которые деятельности возникают для показателей банка при результатов предоставлении результатов кредита организации и результатов часто средств меняются показателей со средств временем [25, с. 51].
     Кредиты, предназначенные деятельности организациям, более деятельности разнообразны и результатов объемны по средств сравнению с кредитами, предоставляемыми результатов физическим лицам.
     В таблице деятельности 1 приведены возможные деятельности виды кредитных изменения рисков и результатов источников их изменения происхождения.
     Безусловно, приведенная показателей классификация показателей видов кредитных изменения рисков не деятельности является показателей исчерпывающей, а организации является показателей лишь одной отчетности из возможных. Однако средств эта организации классификация показателей источников кредитного средств риска организации достаточно средств четко средств показывает, что средств предоставление деятельности банками результатов кредитов – это средств сложный отчетности финансовый отчетности механизм, который отчетности далеко средств выходит за организации рамки результатов оценки результатов только средств финансовых изменения возможностей отчетности заемщика.
Таблица организации 1 - Источники результатов происхождения показателей и результатов виды кредитных изменения рисков
Наименование риска
Характеристика источника
происхождения риска
1. Риск, связанный с заемщиком,  гарантом,страховщиком

1.1. Объективный (финансовые  возможности)
1.1. Неспособность заемщика (гаранта, страховщика) исполнить свои обязательства за счет текущих денежных потоков поступлений или за счет продажи активов
1.2. Субъективный (репутация)
1.2. Репутация заемщика (гаранта, страховщика) в деловом мире, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства
1.3. Юридический
1.3. Недостатки в составлении и оформлениикредитного договора, гарантии, договора страхования
2. Риск, связанный с предметом залога

2.1. Ликвидности
2.1. Невозможность реализации предмета залога
2.2.Конъюнктурный
2.2. Возможное обесценение
2.3. Гибели
2.3. Уничтожение предмета залога за время действия кредитного договора
3. Системный риск
Изменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства)
4. Форс-мажорный риск
Землетрясение, катастрофы, смерчи, забастовки, военные действия
     
     Кредитная показателей деятельность банка, его средств клиентура, а организации также деятельности приемлемые деятельности и результатов неприемлемые деятельности риски результатов определяются показателей кредитной отчетности политикой. Сотрудники результатов кредитного средств отдела организации выполняют двойную роль – роль продавца организации и результатов эксперта организации в процессе деятельности предоставления показателей кредита [19, с. 136].
     Знание деятельности сущности результатов кредита организации позволяет как банкиру, так и результатов заемщику привязать условия показателей погашения показателей кредита организации к его средств цели.
      Анализ источников погашения показателей кредита организации различен для показателей различных изменения его средств видов – долгосрочных изменения и результатов краткосрочных. Долгосрочная показателей прибыльность заемщика организации более деятельности важна организации для показателей выдачи результатов банком долгосрочных изменения кредитов. По средств краткосрочным кредитам необходимо средств провести результатов детальный отчетности анализ оборота организации товарных изменения запасов, превращения показателей их изменения в дебиторскую задолженность с тем, чтобы определить, какие деятельности статьи результатов баланса организации заемщика организации могут быть превращены в наличность для показателей погашения показателей кредита [33, с. 71].
     Условиями результатов кредита организации являются показателей  процентная показателей ставка, обеспечение, гарантии результатов и результатов залог, которые деятельности отражают присущий отчетности кредиту риск. Структура организации кредита организации должна организации быть тесно средств связана организации с ожидаемыми результатов источниками результатов и результатов сроками результатов погашения показателей кредита.
     Структурирование деятельности кредита организации заканчивается показателей одобрением, подготовкой отчетности документации результатов и результатов составлением отчета организации о средств нем. Все деятельности эти результатов этапы должны быть четко средств определены в кредитной отчетности политике и результатов процедурах изменения банка.
     Одобрение деятельности кредитов в коммерческих изменения банках обычно средств происходит либо средств в рамках изменения кредитного средств комитета, либо средств в рамках изменения последовательного средств процесса организации одобрения показателей кредитов сотрудниками результатов кредитного средств отдела организации с последующим одобрением кредитным комитетом.
     Защиту от риска организации обеспечивает кредитная показателей документация, которая показателей позволяет банку принимать юридические деятельности меры, если результатов заемщик не деятельности выполняет запретительные деятельности оговорки результатов или результатов нарушает график погашения. В кредитном договоре деятельности между банком и результатов заемщиком оговариваются показателей права и результатов обязанности результатов каждой отчетности стороны по средств отношению к кредиту. Он содержит условия, оговорки результатов и результатов ограничения, составленные деятельности таким образом, чтобы поддержать или результатов улучшить финансовое деятельности состояние деятельности заемщика, уровень прибыльности, движение деятельности денежных изменения средств, что, так или результатов иначе, защищает интересы банка.
     Обеспечением кредита организации банка организации является показателей материальный отчетности актив, на организации который отчетности банк имеет право средств залога. Использование деятельности залога организации дает банку возможность контролировать активы в случае деятельности нарушения показателей заемщиком условий отчетности кредита. По средств существу, обеспечение деятельности становится показателей потенциальным вторичным источником погашения показателей кредита.
     После деятельности того средств как кредит выдан, банк должен предпринимать меры для показателей обеспечения показателей его средств возврата, осуществлять наблюдение деятельности за организации кредитом.
     Невозврат кредита организации приводит к уменьшению капитала банка. Возникает дефицит денежных изменения средств на организации корреспондентских изменения счетах изменения кредитной отчетности организации. Если результатов кредитные деятельности потери результатов велики, то средств это средств может привести результатов к банкротству. В случае, когда организации сумма организации невозвращенных изменения кредитов превышает размер собственных изменения средств банка, кредитная показателей организация показателей объективно средств становится показателей неплатежеспособной, поскольку объем реально средств имеющихся показателей у нее деятельности активов оказывается показателей меньше деятельности размера организации обязательств и результатов полная показателей их изменения оплата организации становится показателей невозможной. При результатов этом страдают не деятельности только средств интересы владельцев банка организации (акционеров, участников)  но, зачастую, и результатов вкладчиков – физических изменения и результатов юридических изменения лиц, расчеты по средств счетам которые деятельности будут приостановлены [33, с. 74].
     Опасность возникновения показателей этого средств вида организации риска организации существует при результатов проведении результатов ссудных изменения и результатов других изменения приравненных изменения к ним операций, которые деятельности отражаются показателей на организации балансе, а организации также деятельности могут носить забалансовый отчетности характер. К числу таких изменения операций отчетности относятся:
     – предоставленные деятельности и результатов полученные деятельности кредиты (займы);
     – размещённые деятельности и результатов привлечённые деятельности депозиты;
     – прочие деятельности размещённые деятельности средства, включая показателей требования показателей на организации получение деятельности (возврат) долговых изменения ценных изменения бумаг, акций отчетности и результатов векселей, предоставленных изменения по средств договору займа;
     – учтённые деятельности векселя;
     – уплата организации кредитной отчетности организацией отчетности бенефициару по средств банковским гарантиям, не деятельности взысканная показателей с принципала;
     – денежные деятельности требования показателей кредитной отчетности организации результатов по средств сделкам финансирования показателей под уступку денежного средств требования показателей (факторинг);
     – требования показателей кредитной отчетности организации результатов по средств приобретённым по средств сделке деятельности правам (уступка организации требования);
     – требования показателей кредитной отчетности организации результатов по средств приобретённым на организации вторичном рынке деятельности закладным;
     – требования показателей кредитной отчетности организации результатов по средств сделкам продажи результатов (покупки) финансовых изменения активов с отсрочкой отчетности платежа организации (поставки результатов финансовых изменения активов);
     – требования показателей кредитной отчетности организации результатов к плательщикам по средств оплаченным аккредитивам (в части результатов непокрытых изменения экспортных изменения и результатов импортных изменения аккредитивов);
     – требования показателей к контрагенту по средств возврату денежных изменения средств по средств второй отчетности части результатов сделки по средств приобретению ценных изменения бумаг или результатов иных изменения финансовых изменения активов с обязательством их изменения обратного средств отчуждения показателей в случае, если результатов ценные деятельности бумаги результатов являются показателей некотируемыми;
     – требования показателей кредитной отчетности организации результатов (лизингодателя) к лизингополучателю по средств операциям финансовой отчетности аренды (лизинга) [42, с. 186].
     Таким образом, кредитные деятельности риски результатов – это средств риски результатов возникновения показателей у кредитной отчетности организации убытков, возникающих изменения вследствие деятельности неисполнения, несвоевременного средств или результатов неполного средств исполнения показателей должником финансовых изменения обязательств перед кредитной отчетности организацией отчетности в соответствии результатов с условиями результатов договора.
     В банковской отчетности деятельности результатов имеет место средств два организации уровня показателей кредитного средств риска: кредитный отчетности риск по средств отдельному соглашению – вероятность убытков от невыполнения показателей заемщиком конкретного средств кредитного средств соглашения; кредитный отчетности риск всего средств портфеля показателей – величина организации рисков по средств всем соглашениям кредитного средств портфеля. Соответственно средств для показателей каждого средств уровня показателей кредитного средств риска организации используются показателей различные деятельности методы его средств оценки результатов и результатов управления им.
     
1.2. Факторы кредитного риска по кредитам физическим лицам
     
     Степень кредитного средств риска организации зависит от различных изменения факторов.
     К данным факторам можно отнести:
     – экономической отчетности и результатов политической отчетности ситуации результатов в стране деятельности и результатов регионе, т.е. на организации неё воздействуют макро- и результатов микроэкономические деятельности факторы (кризисное деятельности состояние деятельности экономики переходного средств периода, незавершённость формирования показателей банковской отчетности системы и результатов т.д.);
     – степени результатов концентрации результатов кредитной отчетности деятельности результатов в отдельных изменения отраслях, чувствительных изменения к изменениям в экономике деятельности (т.е. значительный отчетности объём сумм, выданных изменения узкому кругу заёмщиков или результатов отраслей);
      – кредитоспособности, репутации результатов и результатов типов заёмщиков по средств формам собственности, принадлежности результатов и результатов их изменения взаимоотношений отчетности с поставщиками и результатов другими результатов кредиторами;
     – банкротства организации заёмщика;
     – большого средств удельного средств веса организации кредитов и результатов других изменения банковских изменения контрактов, приходящихся показателей на организации клиентов, испытывающих изменения финансовые деятельности трудности;
     – концентрации результатов деятельности результатов кредитной отчетности организации результатов в малоизученных, новых, нетрадиционных изменения сферах изменения кредитования показателей (лизинг, факторинг и результатов т.д.);
     – удельного средств веса организации новых изменения и результатов недавно средств привлечённых изменения клиентов, о средств которых изменения банк не деятельности располагает достаточной отчетности информацией;
     – злоупотреблений отчетности со средств стороны заёмщика, мошенничества;
     – принятия показателей в качестве деятельности залога организации труднореализуемых изменения или результатов подверженных изменения быстрому обесцениванию ценностей отчетности или результатов неспособности результатов получить соответствующее деятельности обеспечение деятельности для показателей кредита, утрата организации залога;
     – диверсификации результатов кредитного средств портфеля;
     – точности результатов технико-экономического средств обоснования показателей кредитной отчетности сделки результатов и результатов коммерческого средств или результатов инвестиционного средств проекта;
     – внесения показателей частых изменения изменений отчетности в политику кредитной отчетности организации результатов по средств предоставлению кредитов и результатов формированию портфеля показателей выданных изменения кредитов;
     – вида, формы и результатов размера организации предоставляемого средств кредита организации и результатов его средств обеспечения показателей и результатов т.д. [46, с. 143].
     Поскольку на организации практике деятельности эти результатов факторы могут действовать в противоположных изменения направлениях, то средств влияние деятельности положительных изменения факторов нивелирует действие деятельности отрицательных, а организации если результатов они результатов действуют в одном направлении, то средств возможно средств и результатов другое деятельности – отрицательное деятельности влияние деятельности одного средств фактора организации будет увеличиваться показателей действием другого.
     Перечисленные деятельности факторы кредитного средств риска организации можно средств сгруппировать как внешние деятельности и результатов внутренние.
     К группе деятельности внешних изменения факторов относятся: состояние деятельности и результатов перспективы развития показателей экономики результатов страны в целом, денежно-кредитная, внешняя показателей и результатов внутренняя показателей политика государства и результатов возможные деятельности её изменения показателей в результате деятельности государственного регулирования.
     К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменения изменений отчетности (например, создание деятельности регулятивных изменения благоприятных изменения условий отчетности для показателей предоставления показателей одних изменения видов кредитов и результатов ограничений отчетности по средств другим), риск изменения показателей процентной отчетности ставки. Кредитная показателей организация показателей не деятельности может точно средств прогнозировать уровень процента, она организации способна организации только средств учесть при результатов управлении результатов кредитными результатов рисками результатов дополнительные деятельности резервы на организации покрытие деятельности возможных изменения убытков как прямого, так и результатов скрытого средств характера [52, с. 182].
     Внутренние деятельности факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и результатов с деятельностью заёмщика.
     К первой отчетности группе деятельности факторов относятся:
     – уровень менеджмента на организации всех изменения уровнях изменения кредитной отчетности организации;
     – тип рыночной отчетности стратегии;
     – способность разрабатывать, предлагать и результатов продвигать новые деятельности кредитные деятельности продукты;
     – адекватность выбора организации кредитной отчетности политики;
     – структура организации кредитного средств портфеля;
     – факторы временного средств риска организации (при результатов длительном сроке кредитной отчетности сделки результатов повышается показателей вероятность изменения показателей процента, валютных изменения курсов, доходов по средств ценным бумагам, процентной отчетности маржи результатов и результатов т.д.);
     – досрочный отчетности отзыв кредита организации в связи результатов с невыполнением условий отчетности кредитного средств договора;
     – квалификация показателей персонала;
     – качество средств технологий отчетности и результатов т.д.
     Следует отметить, что средств указанные деятельности выше деятельности внешние деятельности факторы кредитного средств риска организации также деятельности связаны с деятельностью банка организации – они результатов определяют условия показателей его средств функционирования. Однако средств эти результатов связи результатов различны по средств своему характеру, внешние деятельности факторы не деятельности зависят от деятельности результатов банка, а организации внутренние деятельности – зависят.
     Таким образом факторы кредитного средств риска организации можно средств сгруппировать как внешние деятельности и результатов внутренние.

1.3. Оценка кредитного риска по кредитам физическим лицам

     Величина организации кредитного средств риска организации измеряется показателей суммой, которая показателей может быть потеряна организации при результатов неуплате деятельности или результатов просрочке деятельности выплаты задолженности. Оценка организации кредитного средств риска организации изменения заемщиков может осуществляться показателей двумя показателей способами результатов - качественным и результатов количественным.
     1. Качественная показателей оценка.
     Данный отчетности способ оценки результатов риска организации представляет собой отчетности словесное деятельности описание деятельности его средств уровня показателей путем выявления показателей негативной отчетности информации, на организации основании результатов которой отчетности определяется показателей кредитный отчетности рейтинг заемщика организации или результатов консолидированный отчетности уровень риска. Опираясь на организации показатели результатов по средств каждому ссудополучателю, можно средств определить средневзвешенный отчетности показатель риска организации по средств кредитному портфелю в целом. Методики результатов российских изменения банков по средств качественной отчетности оценке деятельности кредитных изменения рисков в некоторых изменения параметрах изменения схожи. Так, практически результатов все деятельности банки результатов рассматривают показатели результатов финансовой отчетности устойчивости, деловой отчетности активности, ликвидности результатов и результатов рентабельности, а организации так же деятельности ликвидности результатов залога [35, с. 8].
     Различие деятельности состоит в количестве деятельности индикаторов, соответствующих изменения одному показателю, и результатов в удельном весе деятельности показателей отчетности при результатов формировании результатов общей отчетности оценки. Следует подчеркнуть, что средств каждый отчетности банк реализует своё понимание деятельности риска, основанное деятельности на организации знании результатов особенностей отчетности клиентуры, объема организации и результатов цены кредитных изменения ресурсов, а организации также деятельности опыта организации работы риск-менеджера. Оценка организации риска организации в российских изменения коммерческих изменения банках изменения происходит именно средств качественным способом.
     Пример:
     1)  Составим следующую шкалу показателей отчетности консолидированного средств уровня показателей риска организации для показателей заемщика:
     – платежный отчетности риск (показатели результатов ликвидности, показатели результатов деловой отчетности активности, показатели результатов финансовой отчетности устойчивости результатов и результатов показатели результатов рентабельности);
     – риски результатов обеспечения показателей (срок реализации результатов залога, процент покрытия показателей ссуды, наличие деятельности оценки результатов независимого средств оценщика);
     – прочие деятельности риски результатов (деловая показателей репутация показателей заемщика, наличие деятельности просроченной отчетности задолженности).
     2) Выделим существенные деятельности показатели результатов деятельности результатов заемщика, определяющие деятельности уровень кредитного средств риска, и результатов определим их изменения удельные деятельности веса организации при результатов формировании результатов совокупного средств показателя показателей (удельный отчетности вес может приниматься показателей в равных изменения пропорциях):
     – платежный отчетности риск – 4%
     – риски результатов обеспечения показателей – 5%
     – прочие деятельности риски результатов – 1%
итого средств – 10%
     3) Для показателей существенных изменения показателей отчетности из п.2 определяются показателей границы, показателям кредитного средств рейтинга организации присваивается показателей количество средств баллов:
     – умеренный отчетности риск – 8 баллов
     – повышенный отчетности риск – 6 баллов
     – высокий отчетности риск – 4 балла
     – критический отчетности риск – 2 балла [35, с. 10].
     4) Определяется показателей совокупный отчетности показатель риска организации (кредитный отчетности рейтинг), или результатов консолидированный отчетности уровень риска, путем соединения показателей оценок отдельных изменения показателей отчетности согласно средств их изменения удельным весам. Распределим риск следующим образом: допустимый отчетности < 40; 40 < повышенный отчетности < 60; критический отчетности > 60
Таблица организации 2 - Качественная показателей оценка организации кредитного средств риска [35, с. 10]
Вид риска (показатель)
Удельный вес
Уровень риска
Балл
Оценка риска (ст.2*ст.4)
1
222
3
4
5
№ столбца
2
3
4
5
Платежный риск
4
повышенный
6
24
Риски обеспечения
5
высокий
4
20
Продолжение таблицы 2
1
2
3
4
5
Прочие риски
1
умеренный
8
8
Консолидированный риск
Повышенный = 24+20+8 = 52 балла
     
     2. Количественная показателей оценка.
     Количественная показателей оценка организации предусматривает присвоение деятельности количественного средств параметра организации качественному с целью определения показателей предела организации потерь по средств операции результатов и результатов включения показателей процесса организации управления показателей рисками результатов в бизнес-планирование. Если результатов качественная показателей оценка организации дает достаточно средств широкие деятельности границы показателя, то средств в количественной отчетности оценке деятельности границы конкретны. .......................