Особенности финансов страховых компаний

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ТВЕРСКОЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ
КАФЕДРА КОНСТИТУЦИОННОГО, АДМИНИСТРАТИВНОГО И ТАМОЖЕННОГО ПРАВА
38.05.02 Таможенное дело



	

 КУРСОВАЯ РАБОТА

Особенности финансов страховых компаний





Выполнила: студентка 2 курса 27 гр. 
Сидорова Анастасия Михайловна


Научный руководитель: доктор экономических наук,
профессор кафедры конституционного,
 административного, таможенного права 
Сухарев Александр Николаевич









Тверь 2017


ОГЛАВЛЕНИЕ
 ВВЕДЕНИЕ 	3	
Глава I. Финансовый механизм страховых компаний	4
1.1. Сущность и содержание финансов страховых компаний	4
1.2. Нормативно-правовое регулирование финансов страховых организаций……………………………………………………………………. 
Глава II. Анализ устойчивости страховых компаний в современных условиях на примере ПАО «Росгосстрах»	7
2.1. Проблемы финансовой устойчивости ПАО «Росгосстрах»	7
2.2. Рекомендации для повышения устойчивости организации 	10
ЗАКЛЮЧЕНИЕ	15
БИБЛИОГРАФИЯ	16
ПРИЛОЖЕНИЯ





















ВВЕДЕНИЕ
     Актуальность темы курсовой работы определяется тем, что деятельность страховых компаний в условиях нестабильной рыночной экономики удовлетворяет потребность в надежной защите субъектов хозяйствования. На данный момент страхование в Российской Федерации – это динамично развивающаяся отрасль, формирующая огромный пласт инвестиционных ресурсов. Также обеспечение выполнения обязательств страховых организаций предполагает возмещение убытков в случае непредвиденных ситуаций, тем самым заставляет их наиболее тщательно формировать и использовать финансовые ресурсы. 
     В настоящее время на рынке страховых услуг существует достаточно большое количество компаний, специализирующихся на различных страховых услугах (некоторые организации имеют несколько лицензий и предлагают различные виды страхования). Из-за этого образуется проблема выбора страховой компании, но определив финансовую устойчивость будущего страховщика, можно сделать наиболее безопасный и плетежеспособный вариант.
     В данной курсовой работе мы рассмотрим финансовую устойчивость и способы ее повышения на примере страховой организации ПАО «Росгосстрах».
     Целью курсовой работы является рассмотрение финансовых механизмов, их нормативно-правового регулирования, а также финансовая устойчивость страховых организаций на примере ПАО «Росгосстрах» .
     Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. рассмотреть понятие финансов страховых компаний
2. изучить нормативно-правовой комплекс финансирования страховых организаций
3. проанализировать финансовую устойчивость и пути ее повышения на примере определенной компании.
Предметом является влияние финансового комплекса на устойчивость и платежеспособность страховой компании.
Объектом курсового исследования является механизм финансов ПАО «Росгосстрах» (2014г.).

     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     I. ФИНАНСОВЫЙ МЕХАНИЗМ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ
     1.1 Сущность и содержание финансов страховых компаний
     Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» дает определение страхованию как отношения по защите интересов физических и юридических лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков1.
     Финансы страховых компаний представляют собой экономические отношения в денежной форме, которые опосредуют кругооборот денежных средств страховщиков с целью обеспечения уставной деятельности.2 Данные отношения непосредственно связаны с движением денежных потоков, капитала, а также распределяют и используют доходы и денежные фонды страховых организаций.
     Рассмотрим кругооборот денежных средств страховщика, связанный с формированием его капитала в денежной форме.











Рис. 1. Круговорот денежных средств страховщика
	Раскроем подробнее источники финансовых ресурсов страховых компаний:
1. Уставный капитал – первостепенное условие для начала своей деятельности. Т.к. страховая деятельность связана с выполнением обязательств по договорам страхования, необходимо иметь некоторый фонд на начальном этапе, пока страховые премии(взносы) поступают еще в недостаточном количестве. Минимальный размер уставного капитала страховщика составляет 120 млн. руб, а также предусмотренных в Законе3 коэффициентов.
2. Ресурсы, получаемые в процессе функционирования страховой организации – доходы от деятельности, инвестирования резервов и собственных средств, а также другие доходы.
  Движение денежных средств сопровождает формирование уставного капитала, страхового и свободных резервов, является начальной и конечной станцией производственного цикла страховой компании,  размещает и инвестирует временно свободные средства, а также составляет средство выполнения долгового обязательства фирмы – производит страховые выплаты.
  Одной из особенностей данных отношений является то, что страховые взносы всегда уплачиваются до наступления страхового случая, при заключении договора страхования, авансом. Так предприятия формируют свой фонд, обладая временно свободными денежными средствами.
  Рисковый характер операций – еще одна из особенностей деятельности страховщика. На этой почве сложилась сама идея формирования фонда, возмещающего материальный ущерб на взаимовыгодных условиях.
     Направления использования финансовых ресурсов страховых организаций определяются организационно-правовой формой их функционирования и включают:
1. уплату налогов и других обязательных платежей в бюджетную систему РФ;
2. расчеты с финансово-кредитными учреждениями;
3. формирование за счет прибыли собственного резервного фонда в соответствии с нормативно-правовыми актами;
4. рост уставного капитала;
5.  инвестирование свободных финансовых ресурсов;
6. материальное поощрение сотрудников организации;
7. распределение прибыли между акционерами (пайщиками) страховой организации и т.п.
     Использование финансовых ресурсов должно осуществляться с учетом необходимости соблюдения устанавливаемых в действующем законодательстве РФ требований к финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций.
     Таким образом, кругооборот денежных средств – это основная сущность финансов страховой компании, отправной и конечной точкой производственного процесса которого является уставный капитал, а также страховые премии, инвестиции и т.п.
     1.2. Нормативно-правовое регулирование финансов страховых организаций
     Государственное регулирование страховых компаний производится путем воздействия на участников страховых отношений следующим образом:
1. государственный контроль страховой деятельности
2. формирование свободной конкуренции на рынке страхования
3. прямое регулирование государства в защите имущественных интересов в ходе страховых операций.
     Для создания наиболее эффективной защиты имущественных интересов граждан Российской Федерации необходимо усовершенствование нормативно-правовой базы страхового регулирования.
     По силе правового значения на вышестоящий Гражданский Кодекс РФ возложено регулирование общих вопросов заключения и исполнения договоров страхования. Касаемо публично-правовых вопросов, связанных с организацией страхового дела и страхового надзора в России, то Закон о страховом деле4 наиболее обширно регулирует организацию и ведение страхового дела, порядок осуществления страхового надзора, обеспечение финансовой устойчивости страховых организаций, порядок и условия лицензирования страховой деятельности и т.д.
     Далее следует отметить, что кроме Закона о страховом деле в структуру источников страхового права, на уровне федеральных законов, входят также:
* Закон РФ от 28 июня 1991 г. N 1499-1 "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации", который определяет порядок осуществления обязательного и добровольного медицинского страхования граждан;
* Федеральный закон от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний", определяющий порядок возмещения и компенсации расходов на лечение рабочих и служащих от несчастных случаев, произошедших на производстве, за счет специальных средств, отчисляемых работодателями в фонды для указанных целей.
     Имеется также ряд федеральных законов, определяющих обязательное страхование жизни и здоровья некоторых категорий работников государственной службы (военнослужащие, сотрудники таможенных органов, налоговых служб, судьи и т.д.).
     Кроме того, соответствующими законами определены порядок страхования некоторых видов имущества (воздушные суда, определенные виды государственного недвижимого имущества, залоговое, лизинговое и прочее имущество), а также страхование профессиональной ответственности в некоторых видах деятельности (нотариальная, риэлторская и т.д.).
     Таким образом, мы можем сделать вывод, что финансы страховых компаний регулируются множеством правовых актов, формируя единую систему. Нормативно-правовая база имеет плюсы, так и минусы. Расположив отдельные статьи в нескольких источниках права различной силы, законодательно обозначается роль формирования и значения государства в регулировании финансов страховых компаний.
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     


     II. АНАЛИЗ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ НА ПРИМЕРЕ ПАО «РОСГОССТРАХ» 
     2.1. Проблемы финансовой устойчивости ПАО «Росгосстрах»
	Финансовая устойчивость страховой организации – это способность организации выполнять свои страховые обязательства, благодаря эффективному менеджменту страховыми тарифами, учету рисков внешней и внутренней среды, созданию резервов и ведение деятельности, заключающейся в инвестировании денежных средств.5 Поэтому данный показатель необходимо учитывать при выборе страховой организации и наиболее подробно рассмотрим его на примере крупнейшей страховой компании России – ПАО «Росгосстрах».
     Росгосстрах предоставляет широчайший спектр страховых услуг, предлагая около 55 страховых продуктов, занимая 1-е место среди страховых компаний России по размеру страховых сборов. В 2014 году они составили 130 миллиардов рублей, а выплаты превысили 55 миллиардов.6
     Попытаемся провести сравнительный анализ ПАО «Росгосстраха» и еще нескольких страховых компаний, чтобы установить место в структуре страховых компаний.
                       Табл. 2.1. Сравнение крупнейших страховых компаний Российской Федерации по основным показателям*
Показатели
ПАО «Росгосстрах»
СПАО «Ингосстрах»
АО «Согаз»
ООО СК «ВТБ Страхование»
Начисленные страховые премии
по имущественным видам страхования: 53 628 898 тыс. руб.
по добровольному личному страхованию: 19 738 131 тыс. руб. по обязательному страхованию: 54 050 646 тыс. руб.
страхование иное, чем жизни: 57 050 864 тыс. руб.
страхование имущества: 54 760 360 тыс. руб
добровольное страхование ответственност и: 5 633 047 тыс. руб. страхование жизни: 1 953 510 тыс. руб.
страхование имущества: 4 263 288,212 тыс. руб
добровольное медицинское страхование 2 598 824,446 тыс. руб.
страхование гражданской ответственност и: 696 300,578 тыс. руб.
Страховые резервы
Резервы по страхованию жизни: 407 641 тыс. руб. 
Резервы по видам страхования иного, чем страхование жизни: 97 389 533 тыс. руб.
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни: 68 306 185 тыс. руб
Резервы по договорам страхования жизни: 10 962 165 тыс. руб.
Резервы по договорам страхования иного, чем страхования жизни 127 298 460 тыс. руб
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни: 22 805 508 тыс. руб.
Обязательства 
129 640 464 тыс. руб.
75 323 288 тыс. руб.
181 754 587 тыс. руб
26 199 955 тыс. руб.
Чистая прибыль
5 746 903 тыс. руб.
2 105 353 тыс. руб.
13 823 678 тыс. руб.
8 474 456 тыс. руб
Кредитные рейтинги
Эксперт РА: А++ НРА: ААА S&P: ВВ-
S&P: ВВ+ Эксперт РА: А++
Эксперт РА: А++ НРА: ААА AM BEST: В++
Эксперт РА: А++
*Составлено по [список литературы]
     Для определения слабых и сильных сторон, угроз и возможностей организации используют SWOT-анализ. SWOT анализ (с англ. SWOT Analysis) — вид ситуационного анализа, позволяющий оценить текущую и будущую конкурентоспособность товара компании на рынке с помощью анализа внутренней и внешней среды организации7. В данном случае сильными сторонами  выступают внутренние характеристики компании, обеспечивающие конкурентное преимущество на рынке или более выгодное положение в сравнении с конкурентами, другими словами, те области, в которых товар компании чувствует себя лучше и стабильнее конкурентов. К слабым же сторонам(недостаткам товара или услуг) можно отнести такие показатели компании, которые затрудняют рост бизнеса, мешают товару лидировать на рынке, являются неконкурентоспособными среди прочих подобных товаров.
     Проведем анализ ПАО «Росгосстрах» путем SWOT-анализа. Данные будут представлены ниже в таблице.
       Табл.2.2. Сильные и слабые стороны ПАО «Росгосстрах»
Сильные стороны
Слабые стороны
Грамотно разветвлённая сеть филиалов на территории всей страны. Высокие кредитные рейтинги.Оказывает серьезное влияние на формирование страхового рынка. Высокая степень доверия населения.Опыт кризиса 2009г.Партнерские отношения с крупнейшими рос.фин.инст.
Большая доля низкоквалифицированного персонала. Крайне высокие расходы на ведение дела. Убыточность некоторых подразделений компании в сфере ОСАГО. Несбалансированность страховых портфелей компаний группы. Невысокая рентабельность бизнеса
	Табл. 2.3. Возможности и угрозы ПАО «Росгосстрах»
Возможности
Угрозы
Возможность закрепить репутацию надёжной и солидной компании. Динамичное развитие компании. Рост спроса на качественные страховые продукты в ближайшем будущем, а также рост интереса к страховой отрасли со стороны государства. Ограничение конкуренции на рынке ОСАГО.
Экономическая и политическая нестабильность в стране, нестабильность на мировых финансовых рынках. Мошенничество. Нестабильное финансовое положение клиентов (физических и юридических лиц). Допуск на российский страховой рынок иностранных компаний. Отсутствие надзора за страховыми посредниками.
     
     Таким образом, подводя итог проблематики финансовой устойчивости ПАО «Росгосстрах», мы согласно данным анализа SWOT можем определить предполагаемое развитие спроса данной компании на рынке, т.к. она имеет явные сильные стороны на фоне остальных участников рынка страховых услуг. А также выделить некоторые направления в организации факторов, влияющих на финансовую устойчивость.
2.2. Рекомендации для повышения устойчивости организации
     Повышение финансовой устойчивости компании - главная цель управления совокупности рисков, влиянию и воздействию которых подвержена деятельность любой страховой компании. Ранее был проведен анализ ПАО «Росгосстрах». Из данного исследования можно сделать выводы о том, как повысить финансовую устойчивость страховых компаний в современных условиях. 
     Согласно полученным в ходе исследования знаний можно выделить, что страховая компания может управлять только внутренними факторами, влияющими на финансовую устойчивость данной компании. Внешними факторами мы управлять не можем, однако их надо учитывать при оценке финансовой устойчивости. И поэтому для увеличения финансовой устойчивости страховых организаций в современных условиях необходимо повлиять на внутренние факторы таким образом, чтобы финансовое положение компании стало наиболее устойчивым.8 
     Повышение финансового состояния страховой организации напрямую зависит от четких и грамотных действий ее менеджеров, обладающих навыками считывания состояния не только внутренней, но и внешней среды. Для страховых фирм важно правильно учитывать всю имеющуюся информацию, сопровождающую каждый этап деятельности в страховой компании. От ее своевременности, релевантности зависит грамотность принятия управленческого решения, а повышение финансовой устойчивости будет прямой реакцией на эффективное использование информации.
     ПАО «Росгосстрах» имеет несомненно слабые стороны, но в наименьшей степени относительно сильных сторон. Поэтому  при правильной концентрации внимания на деятельности со слабыми местами, есть шанс переквалифицировать их в сильные стороны, например, снизив расходы на ведение дела, повысив рентабельность, повысив квалификацию персонала. Это позволит минимизировать угрозы компании связанных непосредственно с внешними факторами. 
     Для реализации грамотной внутренней политики необходимо выработать правильную страховую политику (урегулировать методы построения страховых тарифов, обеспечить последующий контроль над использованием этих тарифов и установлением цен на страховые услуги, а также контроль над адекватностью тарифов и взносов (премий)). Финансовую устойчивость можно получить лишь путем инвестиционной политики. Страховой компании должны обладать внушительным уставным капиталом, чтобы компания могла осуществлять сравнительно крупные операции и оставаться конкурентоспособной на рынке. 
     Таким образом, путем следования данным рекомендательного рода советам можно будет увеличить финансовую устойчивость страховых организаций в современных условиях. Для этого необходимо учитывать внешние и внутренние факторы, влияющие на финансовую устойчивость, и грамотно вести страховую деятельность компании.  

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ
	В условиях все изменяющейся экономики, когда каждый день – это риск, огромную роль в жизни населения страны играют страховые компании, предоставляющие уверенность в компенсации в случае непредвиденной ситуации. Поэтому хотя бы раз в жизни человек сталкивается с муками выбора наиболее грамотного страховщика, который сможет действительно стать «страховкой» для его имущества. Для того, чтобы выбор страховой компании, с который вы собираетесь заключить договор, был правильным, необходимо проанализировать его финансовое состояние, как мы сделали с ПАО «Росгосстрах», прежде выяснив теоретическую базу финансовых механизмов страховых компаний.
	В заключении курсового исследования можно сделать следующие основные выводы:
1. Финансами страховых компаний являются именно экономические отношения, выраженные в денежной форме. Кругооборот денежных средств страховщиков  обеспечивает уставный капитал, а также постоянные доходы компании.
2. Изучив нормативно-правовой комплекс финансов страховых компаний, можно сформировать единую правовую систему, которая имеет как плюсы, так и минусы.
3. Проанализировав финансовую устойчивость на примере ПАО «Росгосстрах», можно выявить все сильные и слабые стороны данной страховой компании и найти пути грамотного преобразования страховой политики, с целью стабилизировать положение дел компании в современных условиях.
     Процесс формирования финансов страховых организаций с теоретической точки зрения абсолютно прост, но научившись грамотно пользоваться полученной информацией, на практике можно вывести финансовую устойчивость страховой компании на качественно новый уровень.
     СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1 Ст.2 Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»
2 Землячев С.В., Поливанова И.В. Понятие и структура финансов страховых компаний // Science Time. 2016 №5 – с. 202-207
3 Ст. 25 Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"
4 Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации
5 Лихтарович А. С. Финансовая устойчивость страховых организаций. // Экономика и современный менеджмент: теория и практика. – 2014. С.38
6 Официальный сайт https://www.rgs.ru/
7 SWOT-анализ менее чем за 1 час: теория и практика [Электронный ресурс] // PowerBranding. – Электронные данные. http://powerbranding.ru/marketing_lessons/swot-analisys/
8 Зайцева О. Н. Управление финансовой устойчивостью страховой организации с точки зрения эффективности использования информации // Современные проблемы науки и образования. – 2012. – № 36. – С. 1-2.
---------------

------------------------------------------------------------

---------------

------------------------------------------------------------

15





.......................