Общая характеристика чеков

СОДЕРЖАНИЕ
     
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. Общая характеристика чеков
1.1 История возникновения чеков
1.2 Правовая сущность и понятие чека, чекового обращения
1.3 Виды чеков
ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЧЕКОВ
2.1 Условия расчета чеками в России
2.2 Проблемы и перспективы чекового обращения в России
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
     

ВВЕДЕНИЕ
      
     Сделки, совершаемые в предпринимательской сфере, изначально предполагают возмездный характер и фактически таковыми являются. Поэтому все участники экономических отношений неизбежно сталкиваются с проблемой расчетов, эффективность которых напрямую зависит от выбора платежных инструментов. Не для кого не секрет, что в последнее время в нашей стране и западных странах имеет место тенденция к переходу от наличных к безналичным формам расчетов. Наряду с наличными деньгами в расчетных отношениях используются документы, функционально не заменяющие собой денежные знаки, но  широко применяемые для осуществления нерегулярных платежей. В данном случае речь пойдет о чеках — особых дебетовых банковских документах в форме письменного распоряжения выплатить определенную сумму по требованию в момент предъявления документа банку-плательщику. Чек по своей природе обладает схожими признаками с векселем. Вексель, в свою очередь, возник гораздо раньше, чем чек,  и оказал неоднозначное влияние на его развитие. 
     В практике расчетных отношений западных стран чековые расчеты по праву занимают сегодня одно из важнейших мест. Удельный вес чеков в общей массе совершаемых платежей, столь велик, что жители некоторых государств вообще не представляют свою жизнь без них. Это, прежде всего, объясняется тем, что чековый вид расчетов обладает внешней простотой и повышенной мобильностью. 
     В отечественном обороте безналичных расчетов чековая форма не является принципиально новой. Чеки широко применялись в советское время в безналичных расчетах юридических лиц. В настоящее время, кроме юридических лиц, возможность осуществления расчетов чеками получили и физические лица. Однако, имеет место парадоксальная ситуация: при наличии значительного количества предпосылок к использованию чеков в нашей стране, данная безналичная форма расчетов используется нечасто, гораздо реже, чем в других западных странах. Практика же обращения чека в нашей стране фактически сводится к использованию ряда платежных документов (квазичеки), имеющих в своем наименовании или тексте слово «чек» (чековую метку), но по своей юридической природе чеками не являющихся. 
     Вышеизложенные факты явились ключевыми при определении актуальности выбора темы курсовой работы. Основная цель работы заключается в определении роли и места чека в системе безналичных расчетов, определение проблем, связанных с их использованием, и выработке предложений по совершенствованию отечественного законодательства, что могло бы стимулировать дальнейший рост чекового обращения в России. Исходя из поставленной цели, можно выделить следующие задачи: 1) раскрыть историю возникновения чеков; 2) определить правовую сущность и содержание понятия «чек»; 3) рассмотреть основные виды чеков; 4) выявить основные моменты расчета чеками в России; 5) раскрыть проблемы и перспективы развития чекового обращения в России.
     
     
     
     
1. Общая характеристика чеков
     
     1.1 История возникновения чеков
     Если затронуть исторический аспект происхождения чека и чекового обращения, следует отметить, что на данный момент отсутствует общепризнаная теория возникновения данной ценной бумаги и места ее появления. Некое подобие чеков можно встретить у греческих и римских банкиров, но все-таки большинство специалистов придерживаются мнения, что чеки имеют другие исторические корни. Высказывались предположения, что родиной современных чеков был бельгийский город Антверпен. 
     В истории возникновения и развития чекового оборота огромное значение приобрело возникновение чеков как кредитных инструментов обращения на рубеже XVI–XVII вв. в Великобритании и Нидерландах. Их появление было связано с развитием коммерческих банков и сосредоточением на текущих банковских счетах денежной наличности. Первые чеки имели форму банковских квитанций, выдаваемых чекодателем на имя плательщика в качестве удостоверения получения от него определенной денежной суммы. Квитанционные чеки не содержали имени чекодержателя, поэтому получателем денег по ним мог быть любой предъявитель. Одной из причин появления чеков-квитанций можно считать желание купцов держать свободные деньги у лиц, обладающих необходимыми приспособлениями для  их хранения. В связи с этим возник целый класс кассиров, а сами квитанционные чеки стали называться также кассирскими письмами. Использование квитанционной формы чека объяснялось, в основном, желанием кассиров избежать гербового сбора. Гербовым сбором облагались все платежные приказы, за исключением расписок. 
     В том виде, каким мы его представляем сейчас,  чек появился в Англии в XVII в. и, проникнув на Европейский континент, со временем вытеснил квитанционный чек, возникший на базе кассирских писем. Исторически первыми банкирами в Англии были ювелиры, имевшие в своем распоряжении надежными хранилища для серебряных и золотых изделий. Клиенты, размещавшие свои деньги в качестве депозитов у ювелиров, были крайне заинтересованы в получении документа, содержащего требование о выдаче определенной денежной суммы из переданных на хранение денег или других ценностей. В связи с этим ювелиры взяли за правило выдавать своим клиентам простые векселя, которые явились прообразом появившихся позже банкнот. Но независимо от этого клиенты ювелиров могли распоряжаться своими суммами с помощью адресованных на их имя записок. Такие записки назывались кассовыми нотами. Эти кассовые ноты по сути и являлись чеками, как по своей форме, так и по своему значению в денежном обороте. Позже бланки кассовых нот стали выпускаться банкирами в буклетах, что в конечном итоге повлекло за собой появление чековых книжек.
     Первоначально чеки выписывались на предъявителя, поскольку в то 
время такие чеки не оплачивались государственной пошлиной, если они были составлены в месте, находящемся недалеко от места нахождения банка. Однако позднее, вследствие риска подделки, практика применения чеков на предъявителя значительно сократилась. Поэтому «классическим» чеком стал именной чек, выписанный клиентом на свой банк в пользу указанного в чеке получателя средств. 
     Следует отметить, что ни в одном государстве чек не был введен в гражданский оборот законодательным путем. Более того, долгое время законодательное регулирование старательно обходило стороной вопросы чекового обращения, возможно, боясь повредить тем самым развитию чекового оборота. 
     Первые чековые законы были приняты в некоторых европейских странах лишь во второй половине XIX в. По мере развития торговых отношений и банковского дела чеки начали выходить за пределы внутреннего платежного оборота и стали применяться в международных расчетах.
     С целью унификации порядка применения чеков в 1931 г. в Женеве были подписаны три чековые конвенции – о Единообразном чековом законе, о разрешении некоторых коллизий законов о чеках и О гербовом сборе в отношении чеков. Таким образом, чек стал предметом международного соглашения.
     СССР, а впоследствии и Россия, проигнорировали предложение о вступлении в Женевскую конвенцию. С тех пор и по настоящее время порядок обращения чеков в нашей стране регламентируется внутренними актами.
     Так, этап законодательного регулирования чековых вопросов начался с утверждения постановлением ЦИК и СНК СССР от 06.11.1929 Положения о чеках. Данное положение действовало вплоть до 1991 года, когда был принят новый акт, посвященный рассматриваемой ценной бумаге. Указанное Положение по своему содержанию стало первым кодифицированным актом, законодательно регулировавшим чековое обращение. В Положении впервые было дано определение чека, были регламентированы его реквизиты, вид, определен порядок выдачи, оплаты и обращения. Одной из особенностей Положения о чеках 1929 года была возможность акцепта чека банком - плательщиком, что не разрешалось ни Единообразным законом о чеках 1931г. (ст. 4), ни Положением о чеках 1992г. (ст.6).
     Согласно Утвержденному в 1929г. Положению о чеках, в СССР действовали два их вида: расчётные и денежные. Расчётные чеки – это письменные поручения банку произвести денежный платёж со счета чекодателя на счёт чекодержателя. То есть, такие чеки использовались для безналичных расчётов. Денежные чеки служили для получения предприятиями и организациями наличных денег.
     Постановлением от 13.02.1992 Верховный Совет РСФСР утвердил новое «Положениє о чеках», соответствующее требованиям единообразного чекового закона. Даным Положением Банк России утвердил правила расчетов чеками на территории Российской Федерации.
     С 01.03.1992 постановлением Верховного Совета РФ России принято «Положение о чеках», узаконивающее порядок чекового обращения в стране.
      С 26.01.1996 Федеральным законом «О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации» оба указанных выше Положения признаны утратившим силу. 
     Основные положения Женевской чековой конвенции нашли отражение в ст. 877—885 ГК РФ, регламентирующих общие положения расчетов чеками, реквизиты чека, порядок его оплаты, передачу прав по чеку, инкассирование чека, гарантии платежа, удостоверение отказа от оплаты чеками, извещение о неоплате чека, последствия неоплаты чека.
     Необходимо также упомянуть о существовании Положение ЦБР от 
     3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации". Данное Положение признано утратившим силу в связи с вступлением в действие Положения  Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», действующем по настоящее время и регламентирующим форму чеков и схему расчетов. [1]
     В настоящее время в нашей стране создан «Чековый синдикат», объединивший 3 крупнейших коммерческих банка. Клиент заключает соглашение с банком, входящим в этот синдикат, вносит вклад, на сумму которого открывается счёт, и получает чековую книжку. В пределах открытого депозита выписываются чеки.
     В настоящее время, кроме юридических лиц, возможность осуществления расчетов чеками получили и физические лица. 
     Анализ нормативных правовых актов, посвященных регулированию чековых отношений, позволяет сделать вывод о том, что преимущественно их правовая регламентация постепенно «смещается» в сторону диспозитивного регулирования. Так, например, в соответствии с п.2 ст.879 Гражданского Кодекса Российской Федерации (далее ПС РФ) чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом. Однако, на практике срок предъявления чека к оплате определяется внутрибанковскими правилами, т.к. законом такой срок не установлен.
     
     1.2 Правовая сущность и понятие чека, чекового обращения
     В соответствии со ст. 877 Гражданского кодекса Российской Федерации чеком признается документ установленной формы, содержащий ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (Рисунок 1).[2]
     
                Чек на оплату товара, услуги
??????????????????          и т.д.            ?????????????????
?   Чекодатель   ????????????????????????????>? Чекодержатель ?
??????????????????                            ?????????????????
        ? Распоряжение об оплате         Предъявление ?
        ? предъявленного чека                чека     ?
        ?                                  на оплату  ?
        ?              ???????????????????            ?
        ??????????????>?Плательщик (банк)?