Мошенничество как один из видов хищений

	СОДЕРЖАНИЕ

Введение
6
1
МОШЕННИЧЕСТВО КАК ОДИН ИЗ ВИДОВ ХИЩЕНИЙ: 
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
9
1.1
Понятие  и содержание мошенничества
9
1.2
Квалифицирующие признаки мошенничества
12
1.3
Способы совершения мошенничества
14
1.4
Элементы состава мошенничества
20
2
АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ МОШЕННИЧЕСТВА В РОССИИ И ОСНОВНЫЕ ТЕНДЕНЦИИ МОШЕННИЧЕСТВА
30
2.1
Состояние мошенничества в России
30
2.2
Анализ преступлений экономической направленности
44
2.3
Состояние мошенничества в России
49
2.4
Основные тенденции мошенничества
58
3
НАПРАВЛЕНИЯ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ МОШЕННИЧЕСТВУ
63
3.1
Система мер борьбы с мошенничеством в России
63
3.2
Меры предупреждения мошенничества
65

Заключение
71

Список использованных источников
74










ВВЕДЕНИЕ

     Мошенничество имеет долгую историю, накопленный преступный опыт накапливает и продолжает накапливать опыт совершения этого преступления в зависимости от времени. Эта работа направлена на всестороннее изучение вопросов квалификации мошенничества.
     Мошенничество – это вид кражи. Мошенничество в уголовном праве является «преступлением, состоящим в изъятии чужого имущества (или в приобретении прав собственности) путем обмана или злоупотребления доверием».
	Мошенничество в современном мире характеризуется исключительной адаптируемостью и способностью вносить существенные изменения. Оно прошло полноценную эволюцию от обычной кражи до самых изобретательных способов присвоения собственности. Это связано, прежде всего, с тем, что современная жизнь развивается в области технологий, общение интеллектуализируется и компьютезируется, большое значение играют информационные технологии в сфере финансов и предпринимательства, существенные изменения в средствах коммуникации.
     Обман и мошенничество в этих сферах приобретают такие новые и необычные формы, которые могут быть поняты только специалистами в соответствующих областях знаний. Фойницкий И. Я. отметил, что мошенничество в первую очередь является «интеллектуальным инструментом», его проявление в современную эпоху становится все более изощренным, изменчивым и тонким [13, с. 188].
	Наряду с появлением рыночной экономики и отношений, появлением новых форм собственности в России произошло значительное увеличение числа случаев мошенничества в различных сферах жизни общества. На данный момент основными видами мошенничества являются: финансовые и имущественные; различные виды магии, паранормальные явления, «народные» и другие формы исцеления; дезинформация, внушение и обман СМИ; различные психопрактики, психотренинги, ложное образование. Больные точки могут быть материальным благополучием, нашим здоровьем и самой жизнью, сознанием и внутренним миром [9, с. 27-31].
	Мошенничество – это всегда взаимодействие нескольких или более людей, то есть мошенника и его жертв. Без поражения жертвы не будет успеха мошенника. Но успех не будет достигнут без непроизвольного «клиентского» соучастия. Есть определенные качества человека, которые помогают мошеннику выполнять свои планы. Это доверчивость, наивность, азартность, возбудимость, любопытство, энтузиазм, низкий уровень образованности; все те чувства, которые обходят сознание и ум человека. Но все же основная инициатива принадлежит «мошенникам», которые обладают достаточными способностями и психологическим воздействием на жертву. К качествам мошенника относятся: цинизм, жестокость, черствость, вероломство, гибкость и вероятность мышления, определенные актерские способности, познавательные и другие.
	Взаимодействуют две психологии, они встречаются, и начинается процесс мошеннического обмана. Прежде всего, это психологический процесс, и только во вторую очередь это технология. Каждый случай мошенничества во чем-то уникален, и это его опасность и трудность в понимании, разоблачении или борьбе.
     В частности, сложными видами мошенничества являются рекламные, торговые и финансовые операции, а также операции с недвижимостью. Еще одним новым видом и очень распространенным является нетрадиционная или альтернативная медицина. Мошенники в этой области предлагают лечение с помощью новейших устройств, разработанных на основе современных открытий в области физики и механики [10, с. 619].
     Мошенничество может случиться практически в любом месте, но в некоторых местах это происходит чаще всего, и риск стать жертвой велик. Этими местами могут быть станция, рынок, фирмы липы, аэропорт, железнодорожная станция, незваные гости, телефон и Интернет.
     У опытного мошенника есть интеллектуальный и информативный характер. С помощью информации он действует по воле жертвы, манипулируя ею. В свою очередь, жертва не понимает, что происходит, она думает, что она действует сама по себе, и осознание реальности происходит только после совершения правонарушения. Все это связано с тем, что жертва частично обладает качествами мошенника: жадностью, алчностью, легкой добычей. Используя, это аферист добивается своего. Например, нищие всегда играют на таких чувствах, как жалость, чувство вины, чувство совершения хорошего поступка [4, с. 205].
     В любом случае, мошенничество – это игра в кошки мышки, где гарантией безопасности является отказ от игры. Если вы чувствуете, что в любом предложении есть возможность обмана, вы должны отказаться от него.
     Чтобы защитить себя от рисков мошенничества, вы должны следовать определенным правилам: никогда не соглашаться на спонтанные предложения, совершать только запланированные сделки, доверять интуиции, помнить, что все просто не достается, не бояться бороться за свои права.
     Целью выполнения выпускной квалификационной работы является тщательное изучение механизма мошенничества и тенденций его развития в современной России.
     Для достижения поставленной цели были поставлены и решены следующие задачи:
     1. Раскрыть понятие и содержание мошенничества;
     2. Изучить квалифицирующие признаки мошенничества;
     3. Охарактеризовать способы совершения мошенничества;
     4. Изучить элементы состава мошенничества;
     5. Проанализировать состояние мошенничества в России  и оценить основные тенденции;
     6. Разработать систему мер борьбы с мошенничеством в России.
     Объектом исследования в работе является состояние экономической преступности в Российской Федерации.
     Предметом исследования являются преступления в форме мошенничества.
     Методы, используемые в ходе выполнения выпускной квалификационной работы: статистический метод; логический метод; системный метод; метод анализа.
     Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложения. 
     1 МОШЕННИЧЕСТВО КАК ОДИН ИЗ ВИДОВ ХИЩЕНИЙ: 
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
     
1.1 Понятие  и содержание мошенничества

     Мошенничество (ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации принятого Государственной Думой 24 мая 1996 года). В законе это преступление определяется как «хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием» [12].
	Предметом мошенничества является чужая собственность (как и другие формы кражи), а также право собственности, которое отражает специфику этой формы воровства.
     С объективной стороны мошенничество непосредственно состоит в хищении чужого имущества либо приобретении полномочия на чужое имущество одним из двух указанных в законе способов: путем обмана или путем злоупотребления доверием.
     Обман – это введение в неверное толкование вопроса, сообщение ложных данных, информации о чем-то или умалчивание, об информации, которую человек должен сообщить коллеге. Методы мошеннического обмана могут быть очень разнообразными. Его более популярной формой является использование поддельных документов (форм, печатей, доверенностей, удостоверений личности и т. д.).
     Согласно форме, мошенничество может быть устным и письменным, а также осуществляться с использованием данных на магнитных носителях и других средствах передачи информации. В конечном счете, обман может быть тихим, если информация не сообщается каким-либо образом, сообщение которой является обязательным.
	Мошеннический обман может повлиять на различные факторы. Прежде всего, обман имеет возможность коснуться личности самого преступника, когда преступник представляет собой другого человека, нежели он есть на самом деле, и на этой основе получает собственность.
	Обман может быть связан с характеристиками субъекта кражи. В этом случае мошенник сообщает неверную информацию о количестве, качестве, потребительских свойствах, стоимости и, наконец, самом факте наличия этих предметов. Виды мошенничества такого типа могут быть продажа фальсифицированных товаров, использование наличных денег и одежды «кукол», продажа несуществующих товаров и т. д.
     Наконец, обман может касаться обстоятельств, фактов передачи имущества или права собственности. Примером может служить так называемое воображаемое посредничество, когда мошенник склоняет другого человека к передаче взятки якобы должностному лицу или соглашается на просьбу передать вознаграждение должностному лицу, намереваясь с самого начала завладеть этим имуществом.
     В некоторых случаях существует также обман в намерениях, когда преступник обманывает жертву относительно своих будущих намерений в отношении переданного имущества. Обман о предстоящих намерениях – не что иное, как захват собственности через злоупотребление доверием. Но нельзя не согласиться с тем, что мошенничество и злоупотребление доверием настолько тесно связаны друг с другом, что в некоторых случаях их трудно отличить. Не случайно, что мошенничество характеризуется как сообщение недостоверной информации о фактах прошлого или настоящего, а злоупотребление доверием – сообщение ненадежной информации о будущих фактах. Как бы то ни было, законодатель называет два метода мошенничества, и их следует отличать.
	В случае злоупотребления доверием, как и в случае обмана, владелец или другой владелец имущества, будучи введенным в заблуждение, сам передает имущество мошеннику, полагая, что он действует в своих интересах. Это не хищение чужого имущества, которое не было передано виновной стороне, но было поручено ему, например, для временного наблюдения. Например, действия воришки на железнодорожной станции, который, вступив в доверие ожидающего пассажира, «соглашается» заботиться о его вещах, а при отсутствии пассажира ворует вещи, оставленные под его наблюдением, следует рассматривать не как мошенничество, но как воровство.
     Более популярные методы мошеннического присвоения путем злоупотребления доверием  следующие [3, с. 443]:
     * Предоставление посреднических услуг для приобретения любых товаров без намерения выполнить свои обязательства;
     * Заключение договора займа без намерения погасить кредит;
     * Приобретение денежных авансов без фактического намерения выполнить обязательства, взятые по трудовому договору или трудовому договору;
     * Получение предоплаты по договорам купли-продажи, поставки без намерения выполнить контракт;
     * Собственность на имущество, взятое по договору аренды (проката), без намерения вернуть имущество;
     * Получение займов у банков или других финансовых учреждений без намерения их вернуть. В последнее время существуют относительно новые формы мошеннических действий путем злоупотребления доверием, например, страховое мошенничество, в котором договор страхования накопления составлен без намерения выплатить страховую сумму;
     * Мошенничество на рынке ценных бумаг, когда выпущены явно необеспеченные акции, облигации и другие ценные бумаги;
     * Мошенничество с использованием трастовых операций (доверительного
управления имуществом),  когда преступник сознательно не намерен возвращать собственность владельцу.
	Мошенничество, то есть кража чужого имущества, совершенного путем обмана или злоупотребления доверием, считается завершенным с момента, когда указанное имущество вошло в незаконное владение виновного или других лиц, и они получили реальную возможность (в зависимости от потребительских свойств этого имущества) использовать или распоряжаться им по своему усмотрению.
     При любых обстоятельствах, при злоупотреблении доверием, а также и при обмане, для признания мошеннических действий необходимо доказать, что намерение виновного захватить собственность или получить право на собственность возникло до завершения что договор был заключен без намерения его выполнить. В случае, если лицо на момент заключения контракта имело намерение выполнить свои обязательства по договору, но существующие условия не позволили этого или желание присвоить полученное по контракту возникло уже в ходе его исполнения или, наконец, не доказали, что намерение захватить имущество возникло до заключения контракта, действия виновных не являются мошенничеством, а должны рассматриваться как другие формы хищения или гражданско-правовые деликты.
     Таким образом, в каждом конкретном случае суд должен учитывать все обстоятельства дела и правильно установить, что лицо явно заведомо не намеревалось выполнять свои обязательства.
     
     1.2 Квалифицирующие признаки мошенничества

     Квалифицированные формы мошенничества предполагают его применение группой лиц по предварительному сговору или причинение значительного вреда гражданину (часть 2 статьи 159 Уголовного кодекса). Согласно ст. 35 Уголовного кодекса Российской Федерации признается таковой группа лиц, которые ранее договорились об общей комиссии за совершение преступления. Эта группа должна иметь общие признаки соучастия: она включает, по меньшей мере, двух лиц, которые являются субъектами уголовного права и действуют сообща, намеренно и сплоченно. Когда один преступный субъект участвует в преступлении, а другие участники не обладают одним из признаков субъекта (т. е. те, кто сумасшедшие, невменяемые или не достигли возраста уголовной ответственности), они не являются групповым совершением преступления. Таким образом, уголовная ответственность в этом случае подлежит только субъекту уголовного права для отдельного совершенного преступления.
	В состав мошенничества входит специальный характеризующий критерий, который не относится к общим квалификационным признакам хищения и который просто относится к субъекту преступления. В соответствии с частью 3 ст. 159 Уголовного кодекса РФ специальным субъектом мошенничества является субъект, совершивший мошенничество с использованием своей официальной должности. В качестве таковых могут быть должностные лица или лица, выполняющие управленческие функции в коммерческих и других организациях, а также лица, не имеющие статуса должностного лица, например государственные и муниципальные служащие, сотрудники других предприятий. Главное, для того, чтобы они использовали свои официальные обязанности в совершении мошенничества, они имеют право конфисковать имущество. В этом случае речь идет не о полномочиях, доступных материально ответственным лицам. Примерами мошенничества с использованием официальной позиции могут быть компьютерные кражи, совершенные сотрудниками банковских и других учреждений, работающих с компьютерной информацией, страхование, финансовые, трастовое мошенничество, мошенничество на рынке ценных бумаг и т. д.
	Наиболее опасные виды мошенничества (часть 4 статьи 159 Уголовного кодекса) характеризуются его совершением организованной группой или в особо крупном масштабе.
     Критерий мошенничества, совершаемый организованной группой, означает, что ее члены объединились в стабильную группу с целью совершения нескольких преступлений (не обязательно мошенничества) или одного, но их трудно реализовать и по этой причине требуют значительного, обычно длительного организационного обучения. «Организованная группа характеризуется, в частности, стабильностью, присутствием в ее составе инициатора (менеджера) и заранее установленным проектом коллективной незаконной работы, распределением функций между членами группы в рамках подготовки к совершению преступления и осуществлению преступных намерений».
     Особенно большой размер мошенничества (как и при любой форме кражи) означает, что стоимость похищенного имущества превышает 1 млн. рублей. «В качестве растраты в крупном размере совершается несколько краж чужого имущества, общая стоимость которых превышает двести пятьдесят тысяч рублей, а особенно большая сумма - один миллион рублей, если эти кражи совершаются одним способом и при обстоятельствах, указывающих на намерение совершить кражу в большой или особо большой сумме » (п. 25 указанного постановления).	
     Следует иметь в виду, что количество мошенничества определяется на основе стоимости похищенного имущества в день совершения преступления и при определении возмещения ущерба необходимо учитывать стоимость имущества на день принятия решения о возмещении вреда с последующей индексацией на момент исполнения приговора.
     
     1.3 Способы совершения мошенничества

     Важными элементами оперативно-тактической характеристики мошенничества являются способ их совершения – система взаимосвязанных действий по подготовке, осуществлению и скрытию преступного деяния.
     Мошенничество совершается открыто для жертвы, но оно сопровождается с введением в неверное толкование вопроса в отношении определенных фактических обстоятельств. Кроме того, мошенничество обнаруживается, чаще всего, не сразу, а через довольно продолжительный период времени, что позволяет не только полностью захватить собственность, но и скрывать или скрывать некоторые существенные условия.
     Мошенническая группа, выбирая метод незаконного захвата собственности, действует таким образом, что наиболее удобно для них и соответствует возможностям группы. Таким образом, максимальная концентрация фактов коммерческого и финансового мошенничества может быть прослежена в тех областях, где имитация финансово-хозяйственной деятельности, осуществляемой с целью введения в заблуждение партнера, не требует больших экономических издержек и длительного периода времени легальной части действий [1, с. 180].
     В настоящее время эта сфера товарооборота – это осуществление транзакций, основанных на договоре купли-продажи, когда партнеры, не преследующие долгосрочных целей, руководствуются прямой выгодой от одноразовой сделки купли-продажи. Это обстоятельство определяет возможные нечестные действия одной из сторон и, следовательно, большой интерес профессиональных мошенников. Мошенники могут отправлять рекламные объявления о намерении совершить одноразовую сделку, и предлагаемые условия более выгодны для контрагента, чем обычно при заключении таких сделок. Зная этот критерий мошенничества, и, кроме обычных условий для заключения таких сделок, оперативный сотрудник может раскрыть мошенническую рекламу и выйти на мошенническую. группу.
     Можно сказать, что использование ложных советов было почти прекращено, в то же время все более распространены мошеннические операции с векселями. В связи с ужесточением практики банков в области кредитования наблюдается тенденция к сокращению мошенничества в банковской системе. Подрывая доверие граждан, наученных прошлым опытом многих обманов, мошенничество уменьшало способность получать средства под обещание будущих высоких интересов или недорогих поставок товаров. Динамизм мошенников вытесняется на потребительский рынок, их жертвами являются юридические лица различных форм собственности. Основная задача мошенников – заключить договор с потенциальной жертвой на условиях отсроченного исполнения своих обязательств. Приобретенные в кредит товары или денежные средства присваиваются, а встречные обязательства по оплате товаров или их поставке мошенником не выполняются [8, с. 656].
     Однако в целом для совершения мошенничества злоумышленники вынуждены принимать все более сложные меры: документы тщательно подделываются, создается иллюзия эффективной деятельности компании, во что бы то ни стало завоевывается доверие будущей жертвы, в результате из которых даже при проведении тестирования не всегда возможно выявить предстоящее мошенничество.
     Наиболее распространенное мошенничество заключается в следующих операциях:
     * Получение предоплаты или аванса;
     * Расчеты по аккредитивам;
     * Межбанковские расчеты с использованием поддельных документов;
     * Розничная торговля и предоставление услуг на территории Российской Федерации в иностранной валюте с использованием утерянных или украденных платежных документов;
     * Проведение других валютных операций; получение кредитов юридическими или физическими лицами; а также проведение лизинговых операций;
     * Проведение операций по привлечению депозитов небанковскими финансовыми учреждениями;
     * Сбор уставного капитала и его присвоение одним или несколькими учредителями акционерного общества или продажа ценных бумаг на вторичном рынке.
     Мастерство мошенников, которые постоянно производят мошеннические операции, позволяет говорить об этапах совершения преступления, характерного для большинства мошеннических операций, в том числе:
     1. Подготовительный этап:
     * Разработка схемы работы;
     * Подготовка к его реализации, включая необходимые организационные и технические меры.
     2. Непосредственное осуществление мошенничества:
     * Акт хищения;
     * Сокрытие и присвоение похищенного имущества;
     * Реализация украденного имущества;
     * Сокрытие преступления.
     При разработке схемы проведения процедуры более оптимальный вариант действий выбирается с точки зрения мошенников с учетом всех объективных и субъективных обстоятельств.
     При подготовке к мошенничеству проводятся организационные и технические мероприятия, направленные на создание соответствующего представления об окружающей среде имиджа мошенника.
     Организационные подготовительные мероприятия включают регистрацию коммерческого предприятия, открытие счетов в коммерческих банках, аренду офиса компании, склады для товаров. В учредительных документах данные об учредителях (менеджерах) искажаются путем использования утерянных или украденных паспортов; изготовление поддельных печатей, уставных и других документов; включая использование фотокопий действительных документов и их последующей фальсификации; использование имен других предприятий, расчетный счет и другие реквизиты других организаций; похищение бланков документов и открытие расчетного счета.
     Таким образом, мошенническая группа пытается в первую очередь сформировать видимость фактического хозяйствующего субъекта для своего будущего партнера в экономических сделках, фиктивные документы также используются, чтобы скрыть свои истинные данные и помешать поиску. Регистрация фиктивного предприятия позволяет учредителям ложной компании, по сути, легализоваться в сфере предпринимательства, имея подлинные свидетельства о регистрации, при необходимости, лицензии на конкретные виды деятельности, расчетные и другие счета в банках при сохранении их собственного инкогнито. Ключевыми преимуществами этого метода для мошенников являются:
     * Создание дополнительного убеждения потенциальной жертвы в надежности партнера;
     * Повышенный уровень безопасности для мошенников, поскольку поверхностная проверка потенциальной жертвой подтверждает достоверность информации, представленной о фирме (по регистрации, юридическому адресу, банковскому счету);
     * Потенциал для использования в совершении мошеннических операций по безналичной форме расчетов.
     Для потерпевших кажущаяся легитимность работы реального предприятия делает мошенничество неочевидным, в результате чего он принимает независимые меры для поиска исчезнувшего неплательщика, теряет время и тем самым создает дополнительные трудности при выполнении оперативных поисковых мероприятий для органов внутренних дел.
     Для мошенника создание действительно функционирующего предприятия – это возможность замаскировать свои криминальные действия против невозможности выполнения взятых на себя гражданских обязательств по различным объективным причинам, является преимуществом.
     Использование для совершения обманных действий документов, реально действующего хозяйствующего субъекта на первый взгляд не отвечает интересам мошенника, поскольку либо информация известна жертве, либо личность мошенника легко устанавливается в будущем. Но практическая деятельность свидетельствует о широкой распространенности мошенничества с использованием реально функционирующих предприятий. В этих условиях мошенник, вероятно, вступит в доверие потенциальной жертвы, честно выполняя свои обязательства в течение определенного периода времени, пока не получит достаточно ценного имущества в его распоряжение. В то же время, все возможные процедуры тестирования со стороны жертвы не дают положительного результата именно из-за абсолютной внешней законности действий мошенника. Например, в развитых странах при подготовке мошеннического предприятия (так называемое «шоковое мошенничество»), когда клиент своевременно выполняет требования мелких заказов и придерживается условий оплаты должным образом, однако, вступая в доверительные отношения и приобретая крупные количество товаров в кредит – скрывается) длится не менее шести месяцев. С более «молодыми» компаниями, неизвестными деловому сообществу, солидный бизнес вести не принято.
     Использование поддельных документов осуществляется аферистами с целью мошеннической добычи предметов инвентаря от предприятий, которые, как правило, испытывают трудности с продажей готовой продукции. Основной задачей мошенников считается в этом случае заключение соглашения о сроках получения товаров с отсрочкой платежа и вывозом с предприятия выпускаемой продукции. В течение текущего периода времени, все чаще используя этот метод обмана жертвы, используются различные ложные документы, которые вводят в заблуждение относительно реальных возможностей для получения денег. С этой целью используются поддельные копии платежных поручений, банковских гарантий, поручительств, аккредитивов, векселей. В дополнение к высокому качеству исполнения подделки принимаются дополнительные меры, чтобы сделать невозможным установление правды при проведении простейших проверочных мер жертвам.
     Во всех случаях совершения обмана, используя поддельные документы, мошенники умело применяют такие субъективные факторы, как незаинтересованность ряда работников коммерческих и государственных предприятий в тщательной проверке партнера, чрезмерная доверчивость, небрежность в хранении печатей и бланков предприятий и организаций и т. д.
     При заключении контракта обман заключается в следующем:
     * Создание присутствия товаров или поставки, т.е. предоставляются фиктивные складские квитанции на хранение товаров, контракты на их доставку, транспортные счета, таможенные и другие поддельные документы;
     * Данные об обязательствах, взятых на себя, их финансово-экономическая платежеспособность, искажены, выставляются вымышленные документы для экспорта экспортных товаров и т. д., таким образом, обеспечивается видимость финансовых возможностей.
     Представление поддельных документов, выданных от имени владельца предприятия, является одним из наиболее распространенных методов обмана. Кража материальных ценностей, таким образом, осуществляется лицами, которые по характеру своей деятельности хорошо осведомлены о существующем порядке отпуска на предприятии предметов инвентаризации, чаще всего от бывших или существующих сотрудников коммерческих структур. Основой для этого метода мошеннических действий является возможность мошенников при представлении фальшивых документов выступать в качестве законных представителей предприятия, владеющего украденным имуществом. Например, товары, уже оплаченные, но еще не полученные со склада базы, украдены мошенниками, которые как бы опережают уполномоченных представителей предприятия при его получении, предъявляя поддельные или фальсифицированные документы (оформленные оригиналы на подставные лица). Точно так же деньги изымаются из предприятия за товары, переданные для реализации в другую коммерческую структуру, когда при их получении мошенник опережает владельца.
     Чтобы скрыть преступление, мошенники получают незаконно переведенные средства физическими лицами на фиктивные документы.
     Также распространилось похищение чужих товаров, переданных на склад мошенников по контракту на временное хранение, как форма обмана. В представленном случае, для осуществления мошенничества, готовый склад или специально приспособленное место для хранения товаров предварительно арендуется мошенниками на короткое время. Основная задача – найти, в том числе с использованием рекламы, потенциальную жертву для заключения договора о хранении достаточно ценных партий товаров и их складирование. Товары, полученные от клиента на склад, экспортируются, а затем мошенники временно складируют их в других помещениях и впоследствии продаются как собственные, часто в другие регионы страны, что затрудняет для правоохранительных органов выявление и задержание преступников при реализации украденных товаров.
     Говоря об оперативных и тактических характеристиках мошенничества, необходимо прикоснуться к структурам преступной группы мошенников, что, как правило, предопределено необходимостью совершения определенных действий по захвату имущества юридических лиц или физических лиц.
     
1.4 Элементы состава мошенничества
     
     Как было установлено ранее, объектом любого преступления являются общественные отношения, в которых связаны различные блага, интересы людей, а также интересы общества и государства в целом. Исходным объектом мошенничества, как преступления, предусмотренного главой 21 Уголовного кодекса Российской Федерации «Преступления против собственности», являются общественные отношения между обществом над материальными благами. Прежде всего, отношения собственности – это отношения людей в процессе общественного производства, обмена и потребления произведенного продукта, такие как материальные (экономические) отношения. В то же время такие отношения разрешаются и закрепляются Законодательством Российской Федерации. Таким образом, эти отношения создают право собственности. Незаконные действия в отношении имущества влекут за собой нарушение права, охраняемого законом, что свидетельствует о наличии такого акта (мошенничества) в качестве признака противоправности.
     Формы собственности, существующие в Российской Федерации и охраняемые законом в равной мере, являются наиболее важным объектом мошенничества. Предметом преступления является имущество, основанное на понятиях хищения и мошенничества. Поскольку мошенничество является одной из форм кражи, соответственно, предмет мошенничества должен обладать всеми теми атрибутами, которыми обладает предмет хищения. Поскольку мошенничество является одной из форм кражи, то в предмете мошенничества должны быть те же признаки, что и  у предмета кражи.
     Общие признаки мошенничества и кражи:
     1. Предмет мошенничества также как и  предмет хищения, должен быть материальным, а значит являться частью материального мира, соответственно обладать признаком вещи;
     2. Предмет растраты, включая мошенничество, олицетворяет человеческий труд. Это означает, что объект может быть только тем, что имеет определенную экономическую ценность.
     «Предметом мошенничества в любой форме могут быть товарно-материальные ценности в любом состоянии и виде, обладающие экономическим свойством стоимости, а деньги как универсальный эквивалент стоимости как специальный  товар, который выражает ценность любого другого типы собственности» [11, с. 21-25].
     3. Еще одним признаком мошенничества является юридический. Это означает, что таким предметом может выступать только лишь чужое имущество. Чужим является имущество, на которое лицо не имеет никаких (вещных, обязательных) прав, то есть тех прав, которые могут быть созданы только по усмотрению самих лиц. К вещным правам относятся, например: право на пожизненное наследование или постоянное (неограниченное) использование собственности на земельный участок и т. д. Обязательства по правам включают: право хранить, сдавать в аренду, нанимать. Мошенничество понимается не только для овладения чужой собственностью, но и путем обмана права на приобретение чужого имущества. Специалист по проблемам мошенничества, А.А. Бакрадзе писал: «Если право на собственность понимается как право собственности в полном объеме, то упоминание об этом важно только для того, чтобы прояснить момент прекращения преступления». В этом случае доктор юридических наук Ю.В. Чуфаровский понимает: «Право на собственность как правовую категорию, которая включает в себя определенные полномочия владельца, т. е. право владеть, использовать и распоряжаться принадлежащим ему имуществом». Он считает, что концепция «права на собственность» не является синонимом определения «прав собственности». Последнее может быть предметом только одного преступления против собственности – причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием». Использование такого права является либо подготовкой к последующему изъятию имущества, либо незаконным образом создает видимость законного владения имуществом, уже находящимся в собственности виновного. Захватив право на собственность, преступник тем самым обладает и владеет имуществом, то есть совершает растрату.
     Важную роль в привлечении человека к уголовной ответственности и назначении ему наказания за совершение преступления играет концепция субъекта преступления, его понимание определенных свойств (психофизических) и признаков.
     Лицо, совершившее общественно опасный акт в отношении лица, общества или государства, способного установить уголовную ответственность, установленное законом, считается субъектом преступления.
     Попытки покушения на собственность – это особый вид мошенничества, поскольку в этом случае рассматривается особый тип преступников, их психологические характеристики, тактика и стратегия. Это своего рода «артисты» преступного мира. Часто такие преступники создают ячейку, разрабатывают план и принимают его в действие, где каждый из них играет свою роль, с репликами, с его «монологом» и даже мишенью на сцене на месте преступления. Примерно одна треть всех попыток совершается в группе. Они являются виртуозами в разработке методов обмана, их действия продуманы до мельчайших деталей.
     В частности, преступники такого типа общительны, находчивы, мгновенно ориентированы в ситуации, умеют вызывать жалость и сострадание к наивным гражданам.
     Опытные мошенники, которые приобрели чужое имущество с помощью своего «умения», путем обмана и злоупотребления доверием граждан, являются профессионалами в своей области, источником их существования считается незаконный доход.
     В соответствии с определением «субъект преступления» есть определенные признаки субъекта преступления. К ним относятся:
     1. Вменяемость;
     2. Достижение преступника возраста уголовной ответственности.
     В оригинальной интерпретации понятия «вменяемость» подразумевается субъективная возможность того, что лицо несет ответственность за соверш.......................