Международные валютно-кредитные отношения

РОСЖЕЛДОР
Сибирский государственный университет путей сообщения
Кафедра «Мировая экономика и туризм»

ВИДЫ РИСКОВ В МЕЖДУНАРОДНОМ КРЕДИТОВАНИИ: ОЦЕНКА, СТРАХОВАНИЕ, УПРАВЛЕНИЕ 

Курсовая работа
по дисциплине «Международные валютно-кредитные отношения»

Руководитель                                                                         Разработал
доцент, к.э.н.                                                                          студент группы ЭМЭ-311
_________________Меринова А. С.                                   _________________Семёнова А. Г.
(подпись)                                                                               (подпись)
_________________                                                              _________________
(дата проверки)                                                                    (дата сдачи на проверку)     

Краткая рецензия
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
__________________________
(запись о допуске к защите)
__________________________                                ___________________________
(оценка по результатам защиты)                                  (подпись преподавателя)

Новосибирск 2017
Содержание

Введение …………………………………………………………
1 Сущность кредитных рисков ………………………………………….
     1.1 Понятие и характеристика кредитных  рисков ……………………..
     1.2 Факторы возникновения кредитных рисков …………………………
     1.3 Виды кредитного риска …………………………………………………
2 Анализ действующих методов и моделей оптимизации кредитных рисков……………………………………………………………….
     2.1 Методы управления рисками международного кредитования …..…
     2.2 Кредитный портфель в системе управления кредитным риском…….
     2.3 Особенности кредитного страхования …………………………………
3 Перспективы снижения кредитных рисков в современных условиях………
     3.1 Международные стандарты управления кредитными рисками ……
     3.2 Развитие международного рынка страхования кредитных рисков…………………………………………………………………………..…..
Заключение ………………………………………………………………..
Список использованных источников ………………………..  
     

Введение

     Актуальность темы работы обусловлена тем, что в настоящее время  одной из самых острых проблем почти всех стран мира является достижение стабильного экономического роста. Среди определяющих факторов, оказывающих влияние на динамику экономического развития, одно из основных мест принадлежит международному кредиту, который также является важным рычагом в стимулировании развития производства. Необходимость международного  кредита объективно вызывается наличием товарно-денежных отношений. Развитые кредитные отношения связанные с созданием соответствующей институциональной среды - сети специальных кредитных институтов, специализирующихся на кредитовании инвестиционных проектов.
     Международный кредит является одним из основных стимулов повышения инвестиционного климата.
     Международный кредит выполняет ряд весьма важных функций, как для мировой экономики, так и для экономики каждой страны. Благодаря международным кредитам происходит перераспределение финансовых и материальных ресурсов между странами, что в свою очередь способствует более эффективному использованию данных ресурсов. Также одной из функций международного кредита является увеличение накопления в пределах всего мирового хозяйства за счет использования временно свободных денежных средств одних стран для финансирования капиталовложений в других странах.  Еще одна важная функция данного вида кредита - ускорение реализации товаров в мировом масштабе.
     Кредит играет важную роль в развитии международного товарооборота. Создавая дополнительный спрос на рынке со стороны заемщиков, он способствует увеличению объемов мировой торговли. Условия кредитования экспорта являются важным фактором конкурентной борьбы отдельных фирм и государств за рынки сбыта. В настоящее время кредит обслуживает большинство видов внешнеэкономических связей – внешнюю торговлю, обмен услугами, зарубежную инвестиционную деятельность, производственные и научно-технические связи и т. д. В ходе внешнеэкономической деятельности предприятия и организации, как правило, одновременно выступают и в качестве должников, и в качестве кредиторов, привлекая и предоставляя необходимые кредиты. Кредитование внешней торговли служит средством повышения конкурентоспособности национальных компаний, способствует укреплению позиций финансовых организаций стран, стимулирует расширение внешней торговли, создавая дополнительный спрос на рынке для поддержания конъюнктуры. Знание процесса кредитования (виды кредита, этапы и условия его предоставления) как для продавцов, так и для покупателей является ключевым моментом для осуществления экспортно-импортных операций. 
     Это связано, прежде всего с тем, что в настоящее время почти ни одна внешнеторговая сделка не обходится без кредита в той или иной форме. Целью данной работы является изучение основ кредитования внешнеэкономических сделок. 
     Данная цель раскрывается в следующих задачах: 
     • раскрыть понятие, принципы и функции международного кредита; 
     • выявить его роль для отдельного предприятия и мировой экономики в целом; 
     • рассмотреть некоторые его формы и виды 
     • раскрыть задачи международных кредитных организаций; 
     • выявить роль, особенности и формы кредитования развивающихся стран.


1 Сущность кредитных рисков

1.1 Понятие и характеристика кредитных рисков

    Международный кредит участвует в круговороте капитала на всех его стадиях: 
* при превращении денежного капитала в производственный в результате экспорта оборудования, сырья, топлива; 
* в процессе производства в форме  кредитования под незавершенное производство; 
* при реализации товаров на мировых рынках1.
     Международные кредиты явление весьма неоднозначное и многогранное, которое имеет огромное количество признаков и особенностей. Разнообразие видов и форм международных кредитов в наиболее общем виде можно классифицировать по главным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений.
     По целевому назначению международные кредиты делятся на:
     1. Связанные кредиты, которые предоставляются на конкретные цели, которые должны быть оговорены в кредитном соглашении. Они в свою очередь могут быть:
     - коммерческие (предоставляются на приобретение определенных видов товаров и услуг);
     - инвестиционные (для строительства конкретных объектов, погашение задолженности, приобретение ценных бумаг);
     - промежуточные (для смешанных форм вывоза капиталов, товаров и услуг).
     2. Финансовые кредиты, которые представляют собой кредиты, которые не имеют целевого назначения и могут использоваться заемщиками на любые цели.
     По форме предоставления кредиты делятся на:
     1. Товарные кредиты. В товарной форме выступают в основном коммерческие кредиты. 
     2. Валютные кредиты. В денежной выступают финансовые в любой валюте.
     По срокам международные кредиты делятся на:
     1. Краткосрочные кредиты (до 1 года). Краткосрочный кредит применяется во внешней торговле и международном обмене услугами.
     2. Среднесрочные кредиты (от 1 до 5–7 лет). Экспорт машин и оборудования финансируется с помощью среднесрочного кредита.
     3. Долгосрочные кредиты (свыше 5–7 лет). Долгосрочный кредит применяется для финансирования производственной сферы и инфраструктуры.
     Разновидностью международного кредита является эмиссия облигаций, акций и других ценных бумаг на международном рынке капиталов. При этом банки выступают как посредники между заемщиками и инвесторами.
     Роль облигационных займов за прошедшие 15 лет подросла. Условия займов могут быть многообразными. Практикуется и фиксированная процентная ставка на весь срок займа, и систематически пересматривается в соответствии с конъюнктурой рынка. Все же обязательно предусматривается наименьший уровень, ниже которого процентная ставка не опускается.
     Займы выпускаются обычно на срок от 3 до 15 лет, но для первоклассных заемщиков они бывают бессрочными. Могут использовать и конвертируемые облигации, это такие облигации, которые можно обменивать на акции компании - должника. Есть облигации с варрантом. Варрант – это отдельный документ, позволяющий владельцу выкупать акции в течение указанного срока по фиксированному курсу. Представляют интерес облигации с золотым варрантом, дозволяющим владельцу купить золото по категоричной (твёрдой) цене.
     В данное время получили распространение евроноты. Евроноты – это краткосрочные и среднесрочные обязательства с плавающей процентной ставкой. Имеются еврокоммерческие бумаги. Еврокоммерческие бумаги – это обязательства частных компаний, которые выпускают на 3 - 6 месяцев с малым объемом оплаты к соответствующей базовой ставке международного денежного рынка.
     Распространенным видом финансового кредита могут являться синдицированные еврокредиты, которые формируются за счет ресурсов европейского рынка. Эти кредиты могут выдаваться крупными коммерческими банками сроком на 5 - 10 лет. По ним обычно процентная ставка не устанавливается на весь срок, а пересматривается через 3 - 6 месяцев. Синдицированные кредиты и облигации занимают более 60% с фиксированной процентной ставкой в структуре международного рынка капиталов. В данное время систематически реализовывается продажа ценных бумаг Российской Федерации за рубежом.
     
     1.2 Факторы возникновения кредитных рисков

     Кредитный риск – это риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые могут быть отражены на балансе, а также могут носить внебалансовый характер.
     Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:
     * экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на неё оказывать влияние макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершённость формирования банковской системы и т.д.);
     * степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объём сумм, выданных узкому кругу заёмщиков или отраслей);
     * кредитоспособности, репутации и типов заёмщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;
     * банкротства заёмщика;
     * большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
     * концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);
     * удельного веса новых и недавно привлечённых клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;
     * злоупотреблений со стороны заёмщика, мошенничества;
     * принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесцениванию ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;
     * диверсификации кредитного портфеля;
     * точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;
     * внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;
     * вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.
     Поскольку эти факторы на практике действуют в противоположных направлениях, то воздействие положительных факторов обостряет действие отрицательных, а если они воздействуют в одном направлении, то может быть и другое — негативное воздействие одного фактора будет увеличиваться воздействием иного. Перечисленные факторы кредитного риска можно классифицировать как внешние и внутренние.
     К внешним факторам относят: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно - кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные её изменения в результате государственного регулирования.
     К внешним кредитным рискам относят: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, образование регулятивных благоприятных условий для того, чтобы предоставить один вид кредитов и ограничений по иным), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера.
     Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка - кредитора, так и с деятельностью заёмщика. К первой группе факторов относится: уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного портфеля. Также к первой группе факторов относятся факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.), досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий и т.д.
     Следует отметить, что указанные выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка — они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние — зависят. Как уже говорилось, выделяется группа факторов, связанных с деятельностью заёмщика или другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заёмщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования.
     Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка — кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учётом её масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности подразделений); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).
     К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заёмщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д. Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов — юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка. Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заёмщика или другого контрагента.
     Факторами риска кредитного продукта являются: его соответствие потребностям заёмщика (особенно по сроку и сумме); факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; надёжность источников погашения; достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.
     Механизм оказания конкретной кредитной услуги, которую можно условно назвать видом кредита, представляет собой определённое направление кредитной деятельности банка. Вид кредита также позволяет классифицировать кредитные риски: риски кредитования по овердрафту, на основе кредитной линии и т.д. Для видов кредита характерно как общее, так и специфическое проявление кредитных рисков. Например, при кредитовании по овердрафту существует риск возникновения несанкционированного овердрафта, риск нарушения очерёдности платежей при овердрафте, риск непрерывности ссудной задолженности по овердрафту и ряд других. Для инвестиционных кредитов это такие специфические риски, как риск неправильного определения потребности клиента в кредитовании, риск неправильного выбора пакета кредитов, риск неокончания строительства, риск устаревания проекта, риск обесценивания обеспечения, риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции, риск неправильного расчёта потоков наличности, риск пересмотра прав собственности на проект, риск неплатёжеспособности гаранта, риск некачественного инвестиционного меморандума. Поэтому каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками.
     Факторами кредитного риска заёмщика является его репутация, включая уровень менеджмента, результативность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских рабочих в оценке кредитоспособности заёмщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д. Риски заёмщика могут быть спровоцированы самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования. 
     Совокупный кредитный риск, или риск кредитного портфеля банка, имеет свои особенности в системе управления. Особенности определяются, прежде всего, сущностью таких понятий, как «кредитный портфель» и «качество кредитного портфеля». Совокупный кредитный риск - это риск кредитного портфеля коммерческого банка.
     К числу инициативно обсуждаемых проблем, связанных с этим видом кредитного риска, относятся:
     * понятие кредитного портфеля;
     * его структура;
     * понятие качества кредитного портфеля;
     * методы оценки его качества, включая степень совокупного кредитного риска.

1.3 Виды кредитного риска
     
     Даже если учесть, что кредитные риски считают подвидом финансовых рисков, они также могут делиться на свои группы. Их может быть достаточно много, и основаться такая классификация будет на различные факторы и принципы ведения бизнеса, а также на причины, по которым эти самые риски, в принципе, возникают. Выделяют несколько важнейших классификаций кредитных рисков, к которым относят следующие. В зависимости от того, какие есть источники появления рисков. В данном случае деление осуществляется с учетом причин возникновения кредитных рисков и включает в себе две категории. Внешние кредитные риски. Речь идет о тех ситуациях, когда заемщик не может выплатить долг из-за воздействия внешних факторов. Это могут быть страновые, отраслевые, политические или инфляционные риски. Внутренние кредитные риски. Здесь воздействия оказывают внутренние факторы, то есть грубые ошибки, которые были допущены в результате неправильного ведения бизнеса. Это может риск кредитной политики или операционный риск. В зависимости от уровня кредитных рисков. В данном случае деление будет основываться на основных возможных уровнях рисков, выражающихся в определенных процентах. Минимальные риски. Объем потерь при таком виде будет составлять не больше двадцати пяти процентов от той суммы, что была предоставлена заемщику. Средние риски. Здесь потери будут значительно выше, от двадцати пяти до пятидесяти процентов. Высокие риски. Потенциальные потери в этом случае могут составить от пятидесяти до семидесяти пяти процентов. Критические риски. Это максимальный передел, который может достигнуть ста процентов потерь, то есть полного не возврата средств. Помимо представленных классификаций, можно определить деление кредитных рисков, на личные или потребительские, суверенные или страновые, а также на корпоративные или риски компании. Это деление считается общим и основывается на условиях предоставления займа и субъекте, которые его получает. 



2 Анализ действующих методов и моделей оптимизации кредитных рисков
 2.1 Методы регулирования рисков международного кредитования

     
     Методы регулирования кредитных рисков можно классифицировать по следующим критериям:
     • время (этап) регулирования,
     • способы минимизации,
     • используемые для регулирования инструменты.
     В зависимости от времени совершения регулирование, как уже отмечалось, охватывает два этапа кредитного процесса: предварительный и последующий.
     На предварительном этапе снижение вероятности потерь от кредитной операции достигается, прежде всего, посредством глубокого анализа возможности выдачи кредита (рассмотрение кредитной заявки, технико-экономическое обоснование кредита, определение кредитоспособности клиента, оценка форм обеспечения возвратности ссуды - залога, гарантии, поручительства, цессии и т.п., составление кредитного договора, договора о залоге и др.).
     На последующем этапе эффективность регулирования во многом определяется организацией внутреннего контроля за кредитными рисками.
     По способам минимизации методы регулирования кредитных рисков можно разделить на шесть групп, выделив методы, направленные на:
     • предотвращение риска;
     • перевод риска;
     • поглощение риска;
     • компенсацию риска;
     • распределение риска;
     • диверсификацию.
     При предотвращении риска могут быть два варианта.
     Первый - отказ в выдаче кредита, сопряженного с рискованным мероприятием (объектом кредитования). Многое здесь определяет умение (готовность) банкира отказаться от высокодоходного (высокорентабельного) кредитования при наличии сомнений относительно возврата кредита. Партнерские отношения банка с клиентом обязывают банк рекомендовать ему не вкладывать как собственный, так и заемный капитал в мероприятия, влекущие вероятность получения убытков;
     Второй - предоставление кредита при условии контроля системы защиты от возможного его невозвращения. Возможность «предотвратить» риск связана как с анализом кредитуемого мероприятия, с контролем за использованием кредита, так и с превентивными мерами по возврату банковских ссуд.
     Методы перевода риска предполагают создание ситуации, при которой риск берет на себя третье лицо, в том числе государство. Подобный перевод должен найти отражение в соответствующем договоре. Сторона, принявшая на себя обязательство за возврат кредита заемщиком, может быть как юридическим, так и физическим лицом. Перевод может проводиться как на безвозмездной, так и возмездной основе.
     Способы поглощения риска направлены на нейтрализацию возможного ущерба при наступлении вероятного события или несрабатывания иных способов его минимизации. Первичным способом такого поглощения риска является формирование резерва на возможные потери по судам. Конечным способом поглощения риска выступает имущество заемщика, покрывающее долг и уплату процента в случае наступления вредоносного события.
     Способы компенсации риска направлены на уравнение последствий риска посредством механизма сохранения безубыточного состояния. В этом случае для банка-кредитора важно создать ситуацию, при которой потеря, например, кредита в полном объеме или части, как основной сделки, компенсируется приобретением от другой (вспомогательной) сделки. Примером такой компенсации может служить открытие заемщиком депозита в кредитной организации, предоставляющей ему кредит. В качестве компенсирующего способа может выступать и заклад.
     Способ разделения общей (целой) совокупности рисков (риска) на отдельные части применяется с целью ограничения воздействия ущерба этой отдельной частью, а не всей совокупностью. На практике это находит свое отражение при оформлении консорциальных кредитов, рассредоточении кредитования различных типов заемщиков (различных отраслей, юридических и физических лиц), объектов, сроков кредита и т.п.
     Диверсификация кредита может осуществляться в рамках общей диверсификации банковских активов. В этом случае размер кредитов (общий размер предложения кредитов) может не только увеличиться, но, напротив, сократиться. К этому банк часто вынуждает сама экономическая конъюнктура, приводящая к обострению противоречий в экономических отношениях и, как следствие, к повышению риска совершения кредитных операций. Особенно это заметно в условиях кризиса, когда банки из-за повышенного кредитного риска сокращают объем кредитных операций и расширяют объем тех активов, которые позволяют держать рентабельность банковской деятельности на приемлемом уровне.
     Способы управления риском могут быть разделены и в зависимости от источника, защищающего кредитора от невыполнения заемщиком кредитного договора. Главным источником погашения кредита является доход (выручка, денежный поток) кредитополучателя. Первый класс кредитоспособности заемщика наиболее полно защищает банк от невозврата кредита.
     Источниками возврата кредита могут быть активы, предлагаемые заемщиком в качестве обеспечения кредита. Если заемщиком выступает банк, степень риска вложений в те или иные активы и их возможного обесценения фиксируется нормами Центрального банка РФ. Другая группа источников формализуется в виде залога, гарантий, поручительства, страхования. С позиции способов минимизации риска речь идет по существу о переводе риска на третью сторону.
     В современных условиях коммерческие банки довольно часто используют и другие способы минимизации кредитных рисков. Среди них хеджирование, различного рода срочные сделки. Практически при хеджировании осуществляется подстраховка (защита) от колебаний по существующей основной сделке. При хеджировании происходит занятие инвестором противоположных по отношению к определенному фактору позиций. В этом случае, если нежелательное событие произойдет, то потеря дохода от него будет компенсирована получением дохода от другого. В процессе хеджирования широко применяются фьючерсы, свопы и опционы.
     
  2.2 Кредитный портфель в системе управления кредитным риском
  
     Формирование и анализ кредитного портфеля позволяют более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке.
     Значение управления кредитным портфелем. В рамках управления кредитным портфелем можно выделить несколько функций.
     Первая из них - аналитическая функция. Банк, организующий движение ссудного капитала, на основе определенных критериев и показателей анализирует движение своих кредитов, прогнозирует их дальнейшее развитие.
     Вторая функция управления кредитным портфелем заключается в том, что управление кредитным портфелем обеспечивает диверсификацию кредитного риска, позволяющую смягчить его либо снизить.
     Управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Банки, создающие прибыль главным образом за счет кредитных операций, получают в форме кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознать негативные стороны в размещении кредитов, наметить более правильную линию поведения при осуществлении кредитной политики. Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных ссуд.
     Анализ кредитного портфеля базируется на определенных экономических и организационных основах.
     Прежде всего, управление кредитным портфелем не замыкается исключительно на кредитной сфере, оно связано с управлением другими сферами банковской деятельности. Так или иначе от состояния кредитного портфеля зависит ликвидность, доходность банка и финансовая надежность банка в целом. В свою очередь, на масштабы и качество кредитного портфеля банка оказывают влияние его капитальная база и структура пассивов, знание рынка, культура кредитования и менеджмент.
     Анализ кредитного портфеля и связанное с ним управление касаются не только портфеля в целом, но и группы тех или иных кредитов, вплоть до отдельно взятой кредитной операции.
     Управление кредитным портфелем построено на определенных критериях и системе показателей деятельности банка в области кредитования клиентов. Значение этих критериев и состав показателей носит строго обязательный характер для всех банков. Каждый банк строит анализ на базе своего опыта, аналитических возможностей, используя, разумеется, при этом тот инструментарий и опыт, который накоплен в отечественной и мировой банковской практике.
     В процессе управления кредитным портфелем необходимо руководствоваться некоторыми базовыми компонентами: подчиняться правилам управления рисками, соблюдать установленные лимиты кредитования, следовать приоритетам при кредитовании субъектов и объектов.
     Правила управления рисками сводятся к следующему:
     • банку нельзя рисковать больше, чем это может позволить его собственный капитал;
     • необходимо думать о последствиях риска;
     • нельзя рисковать многим ради малого;
     • положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнений;
     • при наличии сомнений принимается отрицательное решение;
     • следует помнить, что, возможно, существует не одно, а несколько решений вопроса.
     Приоритетами формирования кредитного портфеля обычно являются те сферы, в которых риск ниже среднего, где есть шанс получить высокую доходность при относительно низком риске. Чаще формирование кредитного портфеля фиксируется в кредитной политике коммерческого банка.
     Управление кредитным портфелем предусматривает определение:
     • критериев оценки кредитов, составляющих кредитный портфель;
     • определение структуры кредитного портфеля в размере группы классифицированных кредитов;
     • круга показателей, необходимых для оценки ссуд, составляющих кредитный портфель;
     • качества кредитов, в том числе с позиции риска по каждой группе и всей совокупности кредитов;
     • причин изменения структуры кредитного портфеля;
     • достаточной величины резерва для покрытия нерационального размещения ссуд;
     • круга мероприятий по улучшению качества и структуры кредитного портфеля, управления кредитным портфелем.
     Методы оценки качества ссуд. В системе управления кредитным риском выделяются методы управления и оценки как отдельно взятой ссуды, так и кредитного портфеля в целом.
     В российской практике оценка качества индивидуальных ссуд строится с учетом своевременности погашения основного долга и процентов по нему, а также наличия обеспечения по ссуде. При этом показателем своевременности возврата ссуды является отсутствие просроченной задолженности по ссуде и процентным платежам. Просроченная задолженность при этом дифференцируется по длительности, также учитывается и количество случаев переоформления кредитного договора (с изменениями или без изменений условий первоначального договора). Показателем обеспеченности ссуд выступает наличие ликвидного залога, достаточного для погашения основного долга, процентов по нему и возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав.
     Поскольку качество ссуд зависит от финансового состояния заемщика, то предполагается также оценка его кредитоспособности.
     Проводимая российскими коммерческими банками классификация ссуд в большинстве своем не дает полной картины качества отдельных ссуд и кредитного портфеля в целом. В этой связи интерес может представлять зарубежный опыт, позволяющий повысить эффективность управления кредитным риском банка.
     При оценке ссуд, входящих в кредитный портфель, зарубежная практика использует следующую систему критериев:
     • назначение ссуды,
     • вид кредита,
     • размер ссуды,
     • срок ссуды,
     • схема погашения ссуды,
     • обоснованность сделки (деловой риск),
     • отраслевая принадлежность заемщика,
     • форма собственности,
     • размер заемщика (по величине уставного фонда),
     • кредитоспособность заемщика,
     • взаимоотношения с заемщиком,
     • информация о заемщике,
     • цена кредита,
     • способ обеспечения возврата кредита.
     При оценке кредитного портфеля может использоваться вся совокупность приведенных критериев или их часть, наиболее полно отражающая направления кредитной политики банка, особенности обслуживаемой клиентуры, финансовое положение кредитной организации, соблюдение ею экономических нормативов, своевременность возврата ссуд.
     
     2.3 Особенности кредитного страхования
     
     Главная цель оформления страховки по денежному займу – это возврат компанией - кредитором денежных средств, вне зависимости от того, как именно это будет происходить, вернет деньги заемщик или же страховая компания. Также для банка не имеет значения состояние здоровья человека, в данной ситуации главное, чтобы оборотные средства вернулись обратно и продолжили «работать». Страховка выгодна обеим сторонам – и кредитной организации, и заемщику. Если речь идет о кредиторе, то он старается обезопасить себя от невозврата долга, а если смотреть со стороны заемщика – то он таким образом гарантирует банку возврат денег и оберегает себя от штрафных санкций. В обязательном порядке компания-кредитор «заставляет» страховать большие денежные займы, а также кредиты по программам овердрафта. Для банка любой кредит – это всего лишь бизнес, поэтому он постарается вернуть свои деньги любым путем: суд, коллекторы или страховщики.
     По большей части кредитные компании предлагают своим клиентам оформить страховку по таким кредитным рискам как:
     – смерть; 
     – потеря трудоспособности; 
     – потеря постоянного места работы; 
     – тяжелое заболевание. 
     Также есть и еще один способ страхования денежного займа – это страхование имущества, находящегося в залоге у банка. Залог предоставляется по крупным кредитам: 
     – займ на покупку автомобиля; 
     – кредит на покупку объекта недвижимости. 
     Страхование ипотечного займа требует особого внимания. Этот тип кредита предполагает массу незначительных нюансов, к примеру, таких как страхование титула объекта недвижимости. На практике, мало кто из заемщиков пользуется дополнительными страховыми программами при оформлении ипотеки. Страхуют только сам объект недвижимости и только по той причине, что этого требует закон РФ. 
     На сегодняшний день страховая компания предлагается организацией-кредитором – это одно из обязательных условий оформления денежного займа. Но, зачастую банк предлагает несколько страховщиков на выбор. Наиболее популярными страховыми организациями признаны: – «Ингосстрах»; – «Росгосстрах»; – «Росно». В том случае, если страховой полис не обязателен, то вероятнее всего, то, что банк сам примет решение за клиента и представит ему документы только для подписания и .......................