Межбанковские расчёты принципы организации, формы, технологии

      

Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТУРИЗМА И СЕРВИСА»
Факультет экономики, управления и права
Отделение среднего профессионального образования
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
на тему: Межбанковские расчёты:  принципы организации, формы, технологии
													
по специальности  Банковское дело 38.02.07							

Студент                   Датская Алина Тимуриевна						
                     		 (Имя Отчество Фамилия)
          
Руководитель           Бугрим Михаил Игоревич						
                     		(ученая степень, ученое звание, Имя Отчество Фамилия)

2017 г.

Содержание

Введение……………………………………………………………………….…..3
ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ ИССЛЕДОВАНИЯ ПО ТЕМЕ: «Межбанковские расчёты: принципы организации, формы, технологии»
1.1.Содержание и принципы организации межбанковских расчетов………5
1.2.Организация и виды межбанковских расчетов
1.2.1.Расчеты через расчетно-кассовые центры……………………………………..10
1.2.2.Межфилиальные расчеты……………………………………………………...13
1.2.3.Прямые корреспондентские отношения………………………………………14
1.2.4.Межбанковский клиринг………………………………………………….…….19
1.3.Современное состояние банковской системы РФ
Выводы к первой главе
Глава II ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ ИССЛЕДОВАНИЯ ПО ТЕМЕ:
«Межбанковские расчёты: принципы организации, формы, технологии»
2.1.Характеристика банка ПАО «Московский Кредитный Банк»
2.2.Анализ межбанковских расчетов проводимых в ПАО «Московском Кредитном  Банке»………………………………………………...……………………………28
2.3.Мои предложения по усовершенствованию межбанковских расчетов
Выводы ко второй главе
Заключение…………………………………….……………………………….33
Список  использованной литературы……………….…………………………….34
Приложения
     
     

     
     
     
     
     
     
     

     Введение
     Межбанковские расчеты – это один из видов банковских связей, применяемый  при проведении коммерческих и некоммерческих операцийи включающий в себя группу всех возможных форм сотрудничества между банками. В свою очередь, межбанковские расчеты осуществляются путем корреспондентских отношений.
     Установка корреспондентских отношений среди двух банков предполагает решение корреспондентского соглашения. Тем самым, обменявшись контрольными документами они осуществляют различные действия по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентский договор содержит в себе все требования и порядки, на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.
     Для торговых партнеров присутствие корреспондентских отношений среди банков экспортера и импортера обладает большой ролью, так как позволяет реализовывать без задержек международные вычисления и остерегаться введения в них третьих банков и тем самым избегать дополнительных расходов.
     Повышение размеров международных банковских операций, формирование их типов при одновременном повышении рисков по подобным операциям вызвали перемены традиционных представлений на корреспондентские отношения. Если раньше банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли.
     Важность корреспондентских отношений возросла в связи с тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг. По данным газеты "Коммерсант Дейли", 90% валютных операций осуществляется на межбанковской основе.
     Таким образом, если раньше налаживание корреспондентских отношений предполагало приобретение чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком, гарантировало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности, путем получения оперативной информации о движениях средств на корреспондентских счетах.
     Объектом  данной выпускной квалификационной работы является проведение банковских операций в ПАО « Московский Кредитный Банк», а предметом исследования - проведение межбанковских расчетов в вышеуказанном банке.

Актуальность выпускной квалификационной работы состоит в том, что увеличение объемов межбанковских операций, увеличение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли.
     Целью данной дипломной работы является разработка основ организации межбанковских расчетов в коммерческих банках. Для реализации этой цели необходимо разрешить следующие задачи:
     -проанализировать содержание и принципы организации межбанковских расчетов
     - проанализировать виды и способы организации межбанковских расчетов
     - проследить организацию расчетов на примере конкретного банка
     В первой части данной работы рассмотрены все теоретические аспекты, необходимые для понимания организации межбанковских расчетов в коммерческом банке. Во второй, практической части, рассматриваются межбанковские расчеты на примере Московского Кредитного Банка.























Глава I. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ ИССЛЕДОВАНИЯ ПО ТЕМЕ: «Межбанковские расчёты: принципы организации, формы, технологии»
1.1. Содержание и принципы организации межбанковских расчетов
     Реализация безналичных расчетов в хозяйстве среди поставщиков и потребителями продукции объясняет обоюдные вычисления среди банков. Межбанковские расчеты появляются в том случае, если плательщик и получатель средств обслуживаются различными банками, а кроме того, при  обоюдном кредитовании банков. Межбанковские расчеты предполагают комплекс расчетов среди кредитными учреждениями и среди их отделами. Обе ступени межбанковских расчетов обладают равными особенностями и конкретными отличиями. Данные типы взаимоотношений кредитных учреждений отличаются по форме организации и по финансовому содержанию.
     Организационные отличия состоят в том, что при расчетах между кредитными организациями реализуются отношения экономически обособленных субъектов, а межфилиальные расчеты исполняются в пределах одного банка. Наиболее значимым является отличие в данных видах расчетов согласно  их финансовому содержанию. Внутренняя сущность расчетов среди кредитных учреждений и межфилиальных расчетов характеризуется границей платежа, методом взаимоотношений участников и техникой реализации расчетов. Под границей платежа подразумевается число денежных средств, возможных к переводу. При межфилиальных операциях подобное число фактически не ограничено. Платежи среди кредитных организаций имеют все шансы реализовываться только в рамках существующих у последних денежных средств.
     Юридически независимые участники расчетов — кредитные организации —независимо устанавливают список источников и пути размещения денежных средств. Таким образом, межбанковские отношения могут появляться только на договорных началах. Межфилиальные отношения, в том числе и расчетные, строятся на общих правилах, устанавливаемых головным банком для всех его подразделений. Различия к технике построения расчетных операций между банками вытекают из способа их взаимоотношений. Филиалы одного банка довольно жестко ограничены в выборе способов проведения платежа.
     Осуществление межбанковских расчетов подразумевает перевод денежных средств среди обособленными банковскими учреждениями. Выполнение переводной операции совершается в рамках определенных правил, обязательных для всех сторон, участвующих в данной операции. Таким образом, организация межбанковских расчетов основывается на специфических отношениях, возникающих среди банков - корреспондентских отношениях. При проведении межбанковских расчетов используются три основных метода.
     Первый метод состоит в списании и зачислении средств по счетам, открытым банками в центральном банке. Второй метод включает проведение межбанковских платежей по счетам  НОСТРО и ЛОРО, которые открываются банками друг у друга на двусторонней основе. Третий метод заключается в том, что расчеты между банками осуществляются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, являющемся третьей стороной, либо в специализированной расчетной или клиринговой организации. Использование названных методов проведения межбанковских платежей обусловлено структурой платежной системы, характерной для всех стран с двухуровневой банковской системой. В число основных участников платежной системы входят центральный банк, коммерческие банки и небанковские учреждения.
     В России межбанковские расчеты через корсчета осуществляются с 1991 г. Из всего многообразия подсистем межбанковских расчетов можнопредставить в укрупненном виде следующие подсистемы, применяемые каждым коммерческим банков России.
     1. Валовые (брутто) расчеты:
     • через РКЦ;
     • при прямых корреспондентских отношениях с банками;
     2. Неттинг (клиринг)-расчеты внутри России через:
     • РКП в порядке эксперимента;
     • расчетные центры крупных банков по некоторому объему платежей;
     • клиринговые центры по некоторому объему платежей;
     • головной банк с другими филиалами банка (межфилиальные расчеты).
     Несмотря на то, что порядок расчетов в каждой из подсистем имеет существенные отличия и особенности, они базируются на единых принципах. Основными требованиями к расчетам являются достаточная их оперативность и предсказуемость платежей, высокая надежность, безопасность, экономическая эффективность и широкое разнообразие в соответствии с потребностями пользователей. Межбанковские расчеты осуществляются согласно принципам, которые свойственны системе безналичных расчетов в целом, однако их проявление в расчетах между банками имеет определенную специфику.
     Так как банки считаются первоначальным и окончательным звеном в цепочки расчетов среди различных финансовых субъектов, их нереально было бы закончить, в случае, если бы не существовала концепция расчетов среди самих банков. В взаимосвязи с данным, колоссальная роль с целью организации межбанковских расчетов обладает принцип укрепления банками своей оборачиваемости на уровне, обеспечивающем верное и в абсолютном размере осуществление расчетов с иными банками. Банк обязан в любой период найти возможность  угодить условиям своих клиентов о снятии наличных средств со счетов и исполнении платежей согласно их поручениям. Он стремится объединить приобретенные доходы, требующее замораживания активов на сравнительно длинный срок, с гарантией надежности и ликвидности. Недостаток средств на корреспондентском счете банка и несбалансированность его оборачиваемости даже на протяжении непродолжительного периода способен спровоцировать значительные отрицательные последствия, яркий образец чему — разразившийся в 90-е года двадцатого столетия полный финансовый упадок, характеризовавшийся неплатежеспособностью большинства отечественных компаний. Поэтому банку следует реализовывать руководство собственной оборачиваемостью, что устанавливает потребность оперативного дохода средств на корсчета и оптимального их применения.
     Соблюдение перессмотренного принципа межбанковских расчетов, считается залогом избежания платежных рисков (рисков не ликвидности и кредитных рисков), которые наиболее опасны для экономики, в случае если они перерастут в системные риски.
     Большой ролью обладает и принцип контроля за точностью совершения межбанковских расчетов. Особенность его и особенная значимость состоит  в непрерывном обоюдном  контроле за синхронностью и абсолютной идентичностью проводимых сумм, во-первых, согласно счетам клиентов в банках и согласно корсчетам банков в РКЦ (либо в банках-корреспондентах), во-вторых, согласно счетам и по балансам непосредственно самих участников расчетов — коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их между собой, а также при расчетах между РКЦ. По мере формирования межбанковских расчетов, в особенности обширного распространения межбанковского клиринга, увеличивается роль принципа контролирования за технологическими рисками, также отражающего специфику данных расчетов:
     Общим принципом организации межбанковских расчетов является правило абсолютного платежа согласно межбанковским обязательствам. Предоставляя платежное обслуживание своим клиентам, коммерческие банки выступают в роли финансовых посредников. Согласившись осуществлять платежные операции собственных клиентов, банки принимают на себя обязательства по межбанковским платежам и расчетам. Данные обязательства в большинстве ситуаций объединены с одобрением плательщика на отчисление средств с его счета в конкретный период. Но списание сумм задолженности по налоговым платежам, искам, рассмотренным в арбитражном суде, способен производиться с корреспондентского счета в без акцептном порядке.
     Платеж согласно обязательствам имеет два аспекта, особенно значимых при исполнении межбанковских расчетов: окончательность платежа и необходимость подтверждения его исполнении. Окончательность платежа предназначается залогом окончания расчетной операции. При присутствии такого рода обязательства отпадает возможность того, что сделка не будет завершена.
     Наиболее значимым принципом межбанковских расчетов считается взнос в пределах средств корреспондентского счета. Этот принцип состоит в поддержании оптимального остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации и соблюдении нормативов ликвидности баланса банка. С принципом платежа в пределах остатка средств на корреспондентском счете непосредственно связано понятие «управление наличной позицией банка». Под управлением наличностью понимаются действия, исполняемые  банком с целью регулировки специализированных для платежей активов и контроля над данными активами. Значимость  соблюдения принципа платежа в пределах остатка средств на корреспондентском счете объясняется тем, что проведение банком опасной политики в сфере действующих операций может послужить причиной появления системного риска, который посредством каналов межбанковских отношений вызовет цепную реакцию, распространившись на прочие банки и поразив другие области экономики регионов и государствав целом.
     Таким образом, имеющиеся основы межбанковских расчетов могут помочь кредитным организациям вовремя и в большем размере осуществлять расчетные операции, переводы платежей по системам корреспондентских счетов.
     Для представления режима организации межбанковских расчетов немаловажно понимать и осознавать финансовое содержание корреспондентского счета банка. Корреспондентский счет, по сути, осуществляет такие же функции, что и расчетный счет организации, но с учетом специфики работы банка. На счете (основным способом в РКЦ) хранятся временные личные и привлеченные средства коммерческих банков. Область отражаемых тут операций достаточно обширен. Во-первых, данные операции по кредитно-расчетному, кассовому и другому обслуживанию клиентуры самого банка: перечислению и взысканию денежных средств, обусловленных куплей-продажей товаров и услуг, расчетам с бюджетом по уплате налогов, сборов и пошлин, внебюджетными фондами, страховыми компаниями по всем видам страхования. Доля операций определена способом и выдачей покупателями  доступных наличных средств для выплаты заработной платы и премий работающим и с целью административно-хозяйственных расходов. Во-вторых, данные операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, по приобретению и реализации денежных единиц, перечислению резервных условий. В-третьих, данные хозяйственные операции банка, к примеру платежи в государственный бюджет и внебюджетные фонды, управленческие расходы и др. Необходимо принять во внимание,  что любой банк способен обладать не одним корсчетом, а целым рядом. В связи с этим все изложенные выше типы операций распределяются среди всех счетов банка. Виды и количество счетов находятся в зависимости от того, в каких подсистемах межбанковских расчетов задействован коммерческий банк. Организация корреспондентских отношений в банках исполняется соответствующими отделами, управлениями или секторами в составе операционно-расчетных центров. Большой ролью обладает руководство банков своими корсчетами, представляющими по сути базу его хозяйственной деятельности.
     В Российской Федерации расчеты между банками осуществляются через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком Российской Федерации в республиках, краях, областях, городах и районах. Помимо этого, банковские операции согласно вычислениям могут проводиться и по корреспондентским счетам банков, открываемым ими друг у друга на базе межбанковских соглашений. Расчетно-кассовый центр появляется в качестве посредника в переводе денежных средств при использовании первого способа межбанковских расчетов. Второй способ проведения расчетов среди кредитных организаций основывается на открытии ими взаимных корреспондентских счетов или установлении прямых корреспондентских отношений.
     Процесс установления корреспондентских отношений разбивается на три стадии: выбор банка-корреспондента, подготовка необходимых для открытия корреспондентского счета документов и, самое главное, разработка и подписание корреспондентского договора. Выбор корреспондента начинается с анализа потоков платежей клиентов и выявления регионов либо городов, куда эти платежи в основной своей массе направлены. Значимым фактором считается анализ объемов поступлений на корреспондентский счет банка в РКЦ платежей из интересующих регионов.
     Подсчет встречных потоков платежей нужен с целью своевременного укрепления остатка вновь открываемого корреспондентского счета и с целью формирования подходящих условий выполнения взаимозачетов межбанковских обязательств. Вторая ступень определения корреспондентских отношений состоит в обмене банковскими документами и данными о финансовом положении сторон. На данной ступени выполняется подготовительный анализ уровня риска размещения средств на счете в банке-корреспонденте на базе балансовой информации партнера. Стандартная процедура содержит в себе контроль соотношения показателей ликвидности баланса на заключительную отчетную дату нормативным условиям, установленным Банком Российской Федерации. Завершающей стадией определения корреспондентских отношений считается подписание корреспондентского договора и открытие на балансе кредитных учреждений корреспондентских счетов.
     Сущность  корреспондентского договора устанавливает  все дальнейшие взаимоотношения сторон. Объект корреспондентского договора устанавливает:
     • порядок открытия и закрытия счетов;
     • список необходимых документов;
     • операции, проводимые согласно по корреспондентским счетам;
     • режим корреспондентского счета;
     •технологию электронного обмена данными.
     Порядок совершения действий, а также полномочия и прямые обязанности сторон регламентируют правила и план списания и зачисления средств согласно счетам, определяют оборот , вероятность предоставления расчетного кредита, процедура сверки остатков счетов, необходимость соблюдения банковской тайны. В отдельности оговариваются объем и порядок оплаты услуг банка согласно проведению действий по счету корреспондента, а кроме того требования начисления процентов на кредитный остаток счета. В конечном итоге, обязанность  сторон отражается в договоре в виде штрафов и пени за несвоевременное выполнение поручений корреспондента и его клиентов по зачислению либо уплате средств со счета корреспондента.
     На следующем рис. 1 предоставлена схемаорганизации и видов межбанковских расчетов.
     
Рис.1.Организация и виды межбанковских расчетов.

     2.1Расчеты через расчетно-кассовые центры
     На сегодняшний день межбанковские расчеты в Российской Федерации исполняются в основном через корреспондентские счета, открытые в расчетно-кассовых центрах, являющихся структурными подразделениями Банка России. Межбанковскую процедуру, проводимую посредством концепции  РКЦ можно разделить на три фазы:
     • инициирование платежа (первоначальный провод);
     • вычисления согласно платежу (ответный провод);
     • регулирование расчетов (взаимная проверка).
     Такое разделение дает возможность отчетливо отследить и разделить функции контрагентов и посредников при платеже и их ответственность. Поэтому система расчетов среди коммерческих банков на основе движения средств по счетам, открытым в основном банке, считается базой с целью регулировки заключительной работы банков второго уровня и, в конечном счете, целой экономики.
     Главная роль РКЦ — осуществление расчетов среди учреждений различных банков с важным  ведением корсчетов. Расчеты выполняются на валовой базе. Вместе с тем РКЦ занимаются эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями. В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков. Отделения банков обладают корреспондентскими счетами типа субсчетов. Порядок открытия корреспондентских счетов в коммерческом банке определяется теми же нормами, которые действуют в отношении расчетных счетов клиентов банка. В договоре предусматриваются процедуры всех операций по корреспондентскому счету, а также ответственность сторон за нарушение условий договора. Через корреспондентские счета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своих клиентов, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для учреждения банка корреспондентский счет — это своего рода «расчетный счет», на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и неиспользованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные деньги, полученные в ссуду от других кредитных учреждений). Порядок осуществления расчетных операций через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в Банке России, регламентируется Положением о безналичных расчетах в РФ№ 2-П от 12 апреля 2001 г. Данное Положение регламентирует организацию расчетов кредитных организаций через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России (ГРКЦ, РКЦ), на валовой основе. Проведение расчетов на валовой основе предусматривает совершение перевода денежных средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу.
     Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. Кредитная организация (филиал) имеет право открыть этот счет с момента внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного номера. Основанием для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в Банке России является заключение договора счета. Корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоряжению руководителя подразделения расчетной сети Банка России.
     Кредитная организация имеет право открыть на имя каждого филиала согласно участку его пребывания единственный корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка Российской Федерации, за исключением отделений, обслуживаемых в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации, В данном случае расчетные действия осуществляются посредством корреспондентского счета головной кредитной организации либо  корреспондентский субсчет иного отделения кредитной организации.
     Соглашение счета заключается в согласованный сторонами период. В нем формируется процедура расчетного сервиса, полномочия и обязанности сторон при совершении по корреспондентскому счету (субсчету) расчетных операций, метод обмена расчетными документами с Банком России, порядок оплаты предоставляемых Банком России расчетных услуг, обязанность сторон за несоблюдение или ненадлежащее выполнение обязательств по договору.
     Прием расчетных документов Банком Российской Федерации исполняется независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации в период их принятия. Платежи исполняются в пределах средств, существующих в период оплаты. При этом принимается в расчет сумма средств, поступающих в течение операционного дня, с учетом кредитов, приобретенных от Банка Российской Федерации.
     Проведение операций по корреспондентским счетам, открытым в организациях Банка России, исполняется  в день поступления платежного поручения банка- отправителя платежа. На платежном поручении банка-респондента при проведении расчетов посредством РКЦ срок перечисления платежа не указывается. Поступление и списание средств на корреспондентский счет банка в РКЦ исполняется на балансе коммерческого банка на основании выписок из корреспондентского счета, приобретенных от РКЦ, не позже следующего рабочего дня  уже после списания (поступления) средств на счет. До получения выписки с РКЦ банки отражают операции по списанию и зачислению средств на счете неполных расчетов "Средства клиентов согласно незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России".
     Платежные поручения и реестры предстоящих платежей на реализацию операций по корреспондентскому счету (субсчету), помимо этого, выписки (подтверждения) о проведении операций в соответствии корреспондентским счетам (субсчетам) обладают возможностью составляться на бумажных носителях, либо в электронном виде.
     Электронные платежные документы (ЭПД) могут составляться в виде полноформатных ЭПД, либо ЭПД сжатого формата.
     Полноформатный ЭПД содержит все без исключения реквизиты платежного поручения и обладают равной юридической силой с платежным поручением на бумажном носителе. ЭПД сжатого формата обладают частью реквизитов, с целью совершения операций по корреспондентским счетам, открытым в организациях Банка Российской Федерации. 
     Наличие ЭПД сжатого формата кредитная организация-плательщик обязана независимо направлять расчетные документы на бумажных носителях, на основании которых составлено ЭПД сжатого формата, банку-получателю с целью отображения расчетных операций в соответствии счетам клиентов.
     Приобретение от кредитной организации необходимых расчетных документов является основа с целью выполнения операций по корреспондентскому счету. Взнос, исполняемый кредитной организацией (филиалом) через расчетную сеть Банка Российской Федерации, считается:
     • безотзывным — раннее уже после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (отделения) плательщика в подразделении расчетной сети Банка России, утвержденного в зависимости от метода обмена расчетными документами выпиской либо электронными служебно-информационными документами (ЭСИД);
     •конечным —уже после зачисления средств на счет получателя, утвержденного в связи от метода обмена расчетными документами выпиской либо ЭСИД.
     Закрытие корреспондентского счета (субсчета) способно происходить как по согласию самой кредитной организации, так и на основании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора) при ее ликвидации.
     На рис. 2 указана схема корреспондентских расчетов внутри города
     а) внутри города
     
Рис. 2 Схема корреспондентских расчетов внутри города
      
     На рис. 3 указана схема корреспондентских расчетов внутри России
     б) внутри России
     
      Рис.3Схема корреспондентских расчетов внутри России
     
2.2.Межфилиальные расчеты
     В единую концепцию межбанковских расчетов вступают расчеты среди отделами одного банка, так именуемые межфилиальные расчеты. Данные расчеты объединены в большей степени с корреспондентскими отношениями среди коммерческих банков. Взаимные расчеты между отделами коммерческого банка разделяются на два типа. Первый тип объединен с движением ресурсов, а второй включает все без исключения прочие операции, в том числе включая расчетные, исполняемые по поручениям клиентов.
     Расчеты среди РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям исполняются посредством системы межфилиальных оборотов. На балансе ЦБР раскрываются два счета по межбанковским расчетам: “Начальные межфилиальные обороты” и “Ответные межфилиальные обороты”. Расчетный орган, приступивший к операции по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к встречному проводу – филиалом Б.
     Операции банков осуществляются на основании специальных документов - авизо (официальное извещение о выполнении расчетной операции). Они могут быть дебетовыми или кредитовыми ( в зависимости от содержания операции).
     Точность совершения расчетов РКЦ подтверждается совпадением первоначальных и встречных оборотов в ходе квитовки, т.е. сопоставления любого встречного провода с начальным. Другими словами, должно быть гарантированно равенство всеобщего результата остатков по счету начальных МФО посредством РКЦ единому итогу остатков по счету сквитованных встречных МФО. Подобное соответствие добивается на балансах основных управлений ЦБ РФ только лишь уже после окончания квитовки в межфилиальных оборотах за прошедший год. Надзор за правильностью совершения расчетов среди хозяйственных органов осуществляют коммерческие банки и их институты. В требуемых случаях привлекаются РКЦ и РЦИ Банка России.
     Деятельность РКЦ непосредственно  сопряжена и напрямую зависит от качества работы вычислительных центров (ВЦ). На сегодняшний день коммерческие банки обладают вероятностью применять с целью автоматизации собственной работы, как централизованную систему обработки информации, так и разнообразные виды локальных сетей или комбинации двух данных систем.
     Централизованная система обработки информации (через ВЦ) имеет один недостаток: относительно низкую скорость совершения расчетных операций. Проблемы проведения расчетов связаны также с уровнем технической оснащенности РКЦ. Кроме того, сама технология этих расчетов основана на использовании большого числа бумажных носителей информации, что приводит к ошибкам и задержкам в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей крайне негативно отражается на финансовом состоянии предприятия, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами.
     На рис.4 указана Схема межфилиальных расчетов
     
      Рис 4. Схема межфилиальных расчетов
      
     2.3.Прямые корреспондентские отношения
     Прямые корреспондентские отношения представляют собой договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг (см. рис.2.). Эти отношения возникаю: между кредитными учреждениями, находящимися как внутри страны, так и за ее пределами. В современных условиях практически каждый коммерческий банк связан корреспондентскими отношениями не с одним, а с десятками банков.
     Предметом этих отношений являются главным образом два вида операций: по обслуживанию клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг, платежи на основе различных форм расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо), клиринг, операции с ценными бумагами, предоставление гарантий. Собственные операции банка включают активные и пассивные кредитные операции, покупку и продажу валют, ценных бумаг. На рис.5 указанаСхема документооборота при прямых корреспондентских отношениях между коммерческими банками России.
     
     
      Рис 5. Схема документооборота при прямых корреспондентских отношениях между коммерческими банками России
     Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от различных факторов, к которым следует отнести такие: объем взаимных потоков платежей, иена и спрос на рынке кредитных ресурсов, возможность участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможность оперативного отзыва находящихся на корреспондентских счетах средств.
     Возможно установление отношений между корреспондентами без открытия счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении. Частный случай такой структуры договорных связей — расчеты через корреспондентские счета, открытые в подразделениях банков. Однако они могут проводиться и через счета, открываемые в каком-либо коммерческом банке, обычно являющемся крупным центром межбанковских расчетов.
     Формирование корреспондентских отношений оформляется обменными письмами либо заключением корреспондентского договора, в которых учитываются процедуры и требования исполнения соответствующих банковских операций. С этой целью банки преподносят друг другу последующие документы, требуемые с целью исследования надежности и обеспеченности партнеров:
     • нотариально подтвержденные копии уставов и лицензий на проведение разных операций;
     • сведения о работе, в том числе балансы;
     • справки о соблюдении финансовых нормативов и др.
     На основании заключенного межбанковского соглашения банки открывают корреспондентские счета. Счет одного банка в другом имеет два разных названия в зависимости от того, идет ли речь с точки зрения банка, предоставляющего услугу по счету, или же банка, пользующегося услугой по счету. Допустим, банк А пользуется услугой другого банка по счету и является владельцем средств на этом счете. Банк Б предоставляет услугу по счету и является банком, в котором открыт этот счет. Для банка А счет будет называться счетом НОСТРО, а сам банк А — банком-респондентом. Для банка Б счет будет называться счетом ЛОРО, а сам банк Б будет именоваться банком-корреспондентом. Банк-респондент является владельцем средств на счете НОСТРО и может самостоятельно распоряжаться ими. Банк-корреспондент является лишь администратором платежных поручений банка-респондента, однако ему принадлежит право устанавливать условия использования счета НОСТРО. К примеру, банк-корреспондент определяет уровень предоставляемого им обслуживания, включая своевременность и точность обработки зачисления и снятия средств со счета. Он также устанавливает расценки на комиссионные сборы за предоставляемые им платежные услуги и может ввести требовани.......................