Методы оценки и анализа кредитного риска в коммерческом банке

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Брянский государственный технический университет

Факультет «Экономики и управления»

Кафедра «Экономика, организация производства, управление»

Направление 38.03.01 «Экономика»

Профиль «Финансы»




ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Методы оценки и анализа кредитного риска в коммерческом банке (на примере Брянского отделения номер 8605 ПАО «Сбербанка РФ»









Дипломник




А.В. Новикова








(подпись


Группа
14-ЭК1

Руководитель







к.э.н., доцент




В.Н. Романов









(подпись)


Допустить к защите







в ГЭК







И.о. зав. кафедрой “ЭОПУ”







д.э.н., профессор





М.В. Ожерельева











(подпись)










Брянск 2018

КАФЕДРА «ЭОПУ»

УТВЕРЖДАЮ

И.о. зав. кафедрой ___________________

(подпись)

“____” ______________ 2018 г.








ЗАДАНИЕ
на выпускную квалификационную работу

студенту группы 14-ЭК1 Новиковой А.В._________________________

1. Тема работы «Методы оценки и анализа кредитного риска в коммерческом банке (на примере Брянского отделения номер 8605 ПАО «Сбербанка РФ»)» (утверждена приказом ректора от 04.06.2018 г. № 444 - 3)


2. Дата выдачи задания_______________.






















Руководитель квалификационной работы ________________ /  В.Н. Романов /


(подпись)	(ИО Фамилия)

Задание принял к исполнению


(дата)	(подпись)




2

АННОТАЦИЯ

     Выпускная квалификационная работа посвящена кредитному риску ПАО «Сбербанк России». Она состоит из введения, трех основных глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

     В первой главе рассматриваются теоретические основы оценки кредитного риска: понятие и сущность кредитного риска, методы оценки кредитного риска,
а также инструменты оптимизации кредитного риска.

     Во второй главе проводится анализ кредитного риска Брянского отделения №8605 ПАО «Сбербанк России»: представлена организационно-экономическая характеристика кредитной организации, анализ финансово-экономических показателей банка и рассмотрены методики оценки кредитного риска.

     В третьей, практической главе, на примере исследуемого банка разрабатываются мероприятия по снижению кредитного риска и проводится оценка их экономической эффективности.

     Выпускная квалификационная работа изложена на 74 страницах, содержит 21 таблицу, 20 рисунков, 8 приложений. Список литературы представлен 46 источниками.






























3

ABSTRACT



     Final qualification work is devoted to credit risk of Public Joint-Stock Company «Sberbank of Russia». It consists of introduction, three main chapters, the conclusion, the list used sources and applications.

     In chapter 1 theoretical basics of assessment of credit risk are covered: concept and substance of credit risk, methods of assessment of credit risk and also instruments of optimization of credit risk.

     In chapter 2 the analysis of credit risk of the Bryansk office No. 8605 of Public Joint-Stock Company «Sberbank of Russia» is carried out: the organizational and economic characteristic of credit institution, the analysis of financial and economic indexes of bank is submitted and techniques of assessment of credit risk are considered.

     In the third, practical chapter, on the example of the studied bank actions for decrease in credit risk are developed and assessment of their economic efficiency is carried out.

     Final qualification work is explained on 74 pages, contains 21 tables, 20 drawings, 8 applications. The list of references is submitted by 46 sources.






























4

СОДЕРЖАНИЕ




ВВЕДЕНИЕ	6

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ  КРЕДИТНОГО  РИСКА  В  СОВРЕМЕННЫХ

УСЛОВИЯХ	8

1.1.Понятие кредитного риска как основного вида банковского риска	8

1.2.Методы оценки кредитного риска	14

1.3.Инструменты оптимизации кредитного риска	22

2.АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА БРЯНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ

№8605 ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»	26

2.1.Организационно-экономическая характеристика кредитной организации .. 26

2.2.Анализ финансово-экономического состояния Брянского отделения №8605

ПАО «Сбербанк России»	31

2.3.Методики	оценки	кредитного	риска	Брянского	отделения	№8605	ПАО

«Сбербанк России»	41

3.ПРЕДЛОЖЕНИЯ	ПО	ОЦЕНКЕ	КРЕДИТНОГО	РИСКА	В	БРЯНСКОМ

ОТДЕЛЕНИИ №8605 ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»	52

3.1.Разработка мероприятий по снижение кредитного риска	52

3.2.Оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий	58

ЗАКЛЮЧЕНИЕ	65

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ	69














5

ВВЕДЕНИЕ

     В условиях финансового кризиса, ухудшения макроэкономической ситуации в государстве, негативных тенденций в экономике в целом и банковском секторе в частности возникает острая потребность в комплексной оценке банковских рисков и управлении ими. Чем более сложным и размытым является внешнее окружение, тем более трудными являются и методы управления, тем актуальнее вопросы управления банковскими рисками.

     Оценка кредитного риска - задача наиболее актуальная для кредитных организаций. В зависимости от классификации клиента по группам риска банк принимает решение, стоит ли выдавать кредит или нет, какой лимит кредитования и проценты следует устанавливать. То есть оценивает свой кредитный риск. Актуальность данной задачи трудно переоценить, поскольку увеличивающийся спрос на кредитные продукты со стороны предприятий различных отраслей народного хозяйства и рост конкуренции на рынке банковских услуг, требует от банков совершенствования механизмов оценки кредитного риска с целью минимизации кредитных рисков и одновременно повышения качества обслуживания клиентов.

     Объемы и условия кредитования кредитных организаций существенно зависят от экономической ситуации в мире, стране, отрасли кредитуемого субъекта. В соответствии с такими условиями у банков возникает проблема снижения кредитного риска кредитуемого субъекта за счет достоверной оценки кредитоспособности заемщиков. Оценка кредитоспособности заемщика должна показывать будущие возможности заемщика, связанные с выполнением взятых на себя обязательств.

     Актуальность темы дипломной работы состоит в том, что для банков России показатели кредитного риска, характеризуемые просроченной и сомнительной задолженностью в их кредитных портфелях, в два - три раза превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому вопросы оценки банковского кредитного риска, от своевременного решения

которых зависит эффективность деятельности каждого конкретного банка и 6

стабильность функционирования всей банковской системы страны, в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение.

     Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является коммерческая деятельность ПАО «Сбербанк России».

     Предметом исследования – экономические явления, связанные с оценкой кредитного риска ПАО «Сбербанк России».

     Цель исследования – разработать мероприятия по снижению кредитного риска в ПАО «Сбербанк России» на основе их оценки.

Для достижения этих целей требуется решение следующих задач:

     - изучить основные понятия кредитного риска и инструментов его оптимизации;

- исследовать  наиболее  распространённые  методы  оценки  кредитного

риска;

     - выявить проблемы оценки кредитоспособности заёмщика, как индикатора уровня кредитного риска, и обозначить пути их решения;

     - определить и сформулировать основные направления оценки и оптимизации кредитного риска в ПАО «Сбербанк России».

     Теоретической основой выпускной квалификационной работы являются Законы и нормативно-правовые акты Российской Федерации, материалы научных конференций и семинаров, общая и специальная литература отечественных и зарубежных авторов, таких как Бабичева Ю.А., Усоскин В.М., Лаврушин О.И., Каширина М.В., Грюнинг Х.В. и других.

     При проведении исследования применялись такие методы как PEST-анализ, табличный анализ, графический анализ, структурнодинамический анализ, сравнительный анализ, а также коэффициентный метод.

     Информационной базой при написании выпускной квалификационной работы послужили устав, годовая статистическая и бухгалтерская отчетность ПАО «Сбербанк России» за период 2015-2017гг.




7

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОГО РИСКА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ


1.1.Понятие кредитного риска как основного вида банковского риска



     Риском в бизнесе и, в частности, в деятельности банковского учреждения являются действия субъекта хозяйствования в условиях непрозрачных, неопределенных обстоятельств, связанных, прежде всего, с влиянием внешних по отношению к бизнесу факторов. Избежать риска невозможно, поскольку он зависит от объективных, присущих экономике конфликтных ситуаций, отсутствия или асимметричности необходимой информации. Это влечет за собой недостаточную обоснованность управленческих решений руководства банковского учреждения. Эти решения касаются и выбора клиентов с целью предоставления кредитов, и операций с ценными бумагами, и операций на рынках капиталов, и оценки возможностей конкурентов, и т.п. В любом случае риск выступает в качестве стоимостного выражения вероятного события, которое может привести либо к убыткам, либо к отклонению фактических показателей от их предполагаемых значений.

     Кредитный риск является наиболее значимым видом финансовых и нефинансовых рисков, присущих кредитным организациям, так как основная часть активов кредитных организаций представляет ссудную и приравненную к ней задолженность, а проценты, полученные по размещенным ссудам, являются основной составляющей доходов банков.

     Кредитный риск исторически присущ деятельности коммерческого банка. Несмотря на то, что кредитному риску банка посвящено множество современных исследований, тем не менее, всё ещё существуют некоторое различия в его определении отечественными и зарубежными экономистами.

     Определения кредитного риска банка в России можно разделить на две группы: экономические, сформулированные авторами-экономистами в своих

работах, и нормативные, закреплённые документами Центрального банка РФ. 8

При этом документы главного банка могут носить как обязательный характер, так и рекомендательный. К обязательным для исполнения актам Центрального банка РФ относят инструкции, положения и указания. Помимо перечисленных видов активов, Центральный банк РФ излагает свои рекомендации в письмах. Рекомендации не носят обязательного характера, однако способствуют повышению качества управления на уровне конкретного банка, внедрению в систему менеджмента достижений современной финансовой науки, поскольку включают в себя результаты исследований проблем противостояния банковским кризисам и обеспечения долговременного существования банка как прибыльной организации, полученные специальными международными органами, прежде всего, Базельским комитетом по банковскому надзору, а также самим ЦБ РФ.

     Определение кредитного риска встречаются в документах Центрального банка РФ. Во-первых, это письмо Центрального банка РФ от 23.06.2004 №70-Т "О типичных банковских рисках" (далее - Письмо №70-Т), определяющее кредитный риск как "риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора" [7].

     Среди специалистов по банковским рискам существуют различные толковые понятия, так экономист Ю.А. Бабичева понимает кредитный риск в узком смысле, а именно, как "существующий для кредитора риск неуплаты заёмщиком основного долга и процента по нему" [8]. Несколько шире кредитный риск определяет В.М. Усоскин - как "риск неплатежа по банковской ссуде или ценной бумаге". По мнению О.И. Лаврушина, к кредитному риску следует относить "…ситуацию, связанную именно с кредитом, а не с другими экономическими формами; связанную не с результатами деятельности (возможность, вероятность, опасность наступления того или иного события), а с самой деятельностью, которая может привести к нежелаемому событию" [17].

По  мнению  Х.В.  Грюнинга,  С.Б.  Братановича,  кредитный  риск  -  это

опасность того "…что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или 9

выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении… Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Существуют три основных вида кредитного риска: личный риск или потребительский риск; корпоративный риск или риск компании; суверенный или страновой риск". По мнению Синки Дж. ?мл., "Риск дефолта (кредитный риск) - неопределенность, связанная с возможностью выплаты процентов и номинала заемщиком".

     В целом можно сделать вывод, что кредитный риск связан с деятельностью банка по размещению аккумулированных средств, предполагающей платное возвратное движение стоимости, с учётом того, что указанная деятельность может привести к убыткам.

     Кредитный риск можно рассматривать как самый крупный, присущий банковской деятельности. По мнению большинства авторов, это риск невозврата заемщиком полученного кредита и процентов по нему. Причем к кредитным рискам относятся такие виды рисков как? риск непогашения кредита, риск просрочки платежей, риск обеспечения кредита и т.д. (Рисунок 1).



















Рисунок 1 – Классификация видов кредитного риска

     Риск непогашения кредита означает опасность невыполнения заемщиком условий кредитного договора (полного и своевременного возврата основной суммы долга, а также выплаты процентов и комиссионных).

10

     Риск просрочки платежей (ликвидности) означает опасность задержки возврата кредита и несвоевременной выплаты процентов (ведет к уменьшению ликвидных средств банка и может трансформироваться в риск непогашения).

     Риск обеспечения кредита не является самостоятельным видом риска и рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита. Этот вид риска проявляется в недостаточности дохода, полученного от реализации предоставленного банку обеспечения кредита, для полного удовлетворения долговых требований банка к заемщику.

     Риск кредитоспособности заемщика предшествует риску непогашения кредита, под ним принято понимать неспособность заемщика выполнять свои обязательства по отношению к кредиторам вообще. Каждый заемщик характеризуется индивидуальным риском кредитоспособности, который присутствует независимо от деловых отношений с банком и является результатом делового риска и риска структуры капитала.

     Деловой риск охватывает все виды рисков, связанных с функционированием предприятий (закупочная, производственная и сбытовая деятельность). Но в отличие от названных видов риска, которыми может и должно управлять руководство предприятия, на деловой риск оказывают влияние неуправляемые внешние факторы, в особенности развитие отрасли и конъюнктуры. Величину и характер риска в значительной степени определяют инвестиционные программы и производимая продукция.

     Риск структуры капитала обуславливается структурой пассивов и усиливает деловой риск. Выдавая кредит, банк повышает тем самым общий риск предприятия, так как использование заемных средств усиливает за счет эффекта финансового рычага возможные как положительные, так и негативные изменения рентабельности капитала предприятия.

     Кроме того, существует валютный риск, риск процентных ставок и инфляционный риск, находящие свое отражение на величине кредитного риска. Их влияние в условиях нестабильности экономики может оказаться решающим как для банка, так и для клиента.
11

     Валютный риск – это риск курсовых потерь, связанных с операциями в иностранной валюте на национальном и мировом рынках. Возможность потерь возникает в результате непредсказуемости колебания валютных курсов.

     Процентный риск – риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи. Иными словами, это риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью по размещенным активам.

     Инфляционный риск – риск утраты активом реальной первоначальной стоимости при сохранении или росте номинальной стоимости из-за инфляции.

     В настоящее время практика невозврата заемщиками кредита коммерческим банкам все еще достаточно распространена, чему способствует пробел в банковском законодательстве. До сегодняшнего дня не проработан вопрос о взаимной ответственности субъектов кредитно-финансовых отношений

в части соблюдения принципов и условий предоставления кредитов. Фактически отсутствует правовой механизм выявления заведомо фиктивных кредитов. К тому же, если будет доказана осведомленность кредитора и заемщика о последующем невозвратные кредита, ни для одного из участников сделки не предусмотрено несение наказания.

Проанализировав  классификацию  рисков  по  их  различным  признакам,

можно сделать вывод о том, что кредитные риски следует классифицировать: по виду операций, по сфере возникновения, по характеру действий заёмщика, по уровню адресности анализа, по характеру проявления риска, по степени риска и по типу заёмщиков (рисунок 2).
















12






























Рисунок 2 - Системная классификация кредитных рисков в коммерческом банке

     На современном этапе вышеуказанные критерии приобретают важнейшее значение. Они позволяют в большей степени обеспечить необходимый комплексный подход к оценке кредитных рисков по сравнению с традиционным подходом. Ни один из использующихся до сих пор методов, не обеспечивает системного подхода для комплексной оценки рисков по характеру преднамеренных действий участников кредитной сделки.

     Таким образом, исходя из комплексности и динамичности системы управления рисками, применяемая на конкретном этапе развития банка концепция не является однажды и навсегда принятой к реализации. Такая концепция требует регулярного обновления с учетом требований регулятора, а также с учетом накопленного опыта работы с рисками. Меняющаяся внешняя среда, особенно процесс глобализации и финансовый кризис выступают важнейшими факторами, обуславливающими немедленное и систематическое обновление концептуальных подходов в управлении кредитнымм рисками.


13

1.2.Методы оценки кредитного риска



     Оценка кредитного риска предприятий-заемщиков является одной из приоритетных задач кредитных организаций. От достоверности оценок, полученных на уровне отдельных предприятий, зависит качество управления кредитным портфелем в целом, объем резервов, формируемых под возможные потери по ссудам, и устойчивость самой кредитной организации. Основная характеристика, входящая в оценку кредитного риска, ? это вероятность банкротства предприятия ? заемщика. Работая с крупными клиентами, банки имеют возможность строить и оценивать достаточно сложные модели кредитного риска и получать надежные оценки вероятности банкротства.

     Однако большинство коммерческих банков России работает с мелкими и средними предприятиями-заемщиками, а также с физическими лицами. Мелкие предприятия не имеют котируемых ценных бумаг, многие из них обладают правом вести упрощенную бухгалтерскую отчетность. Кредитная история большинства мелких и средних предприятий ограничена несколькими годами. Отсутствие достаточного количества информации о деятельности таких предприятий осложняет процесс оценки кредитного риска. Однако панельная структура данных, зачастую превалирующая в кредитных организациях, позволяет проводить глубокий риск-анализ, не взирая на отсутствие длинной кредитной истории каждого конкретного заемщика [21].

     Алгоритмы измерения отдельных банковских рисков регламентированы нормативными документами банка. Речь идет, в частности, о расчете рыночного риска и операционного риска.

     В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества, которые отражены в приложении (…). Ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества,

являются	обесцененными.	Кредитная	организация	формирует	резервы	по


14

портфелям однородных ссуд в соответствии с применяемой ею методикой оценки риска по соответствующим портфелям однородных ссуд.

     Помимо показателей, рекомендуемых к применению нормативными актами, существует группа аналитических показателей, которые применяются при оценке банковских рисков:

а) коэффициент риска, связанного с конкретным заемщиком:


(1)


где К3 – коэффициент риска банка при кредитовании отдельного заемщика;
КР	–	корректирующий	коэффициент,	учитывающий

кредитоспособность клиента и т.д.;

     R1, R2 …, Rn – размеры рисков, связанных с данной кредитной операцией; КВЛ – сумма кредитных вложений по заемщику;

     Е – корректирующий коэффициент, учитывающий действие внешних факторов для данного клиента банка [15].

     б) показатель доли просроченной задолженности в активах банка рассчитывается по следующей формуле:


,
(2)


где КВПР – величина просроченной ссудной задолженности; А – совокупные активы банка.
Рекомендуемое значение показателя – не более 1-2% активов банка.

     в) коэффициент проблемности кредитов представляет собой удельный вес просроченных кредитов в общей сумме предоставленных кредитов и рассчитывается следующим образом:



,
(3)


где КВ – кредитные вложения.

15

     Чем меньше данное соотношение, тем выше качество кредитного портфеля банка с позиции риска, а, следовательно, и качество активов банка.

     г) о состоянии кредитного риска можно также судить исходя из уровня кредитной активности банков. Уровень кредитной активности банка рассчитывается по следующей формуле:



,
(4)







     Данный коэффициент отражает степень специализации банка в области кредитования, а рекомендуемое его значение составляет 0,39-0,4. При этом, если банк не проводит операции с ценными бумагами, то норма данного коэффициента будет составлять 0,50-0,55.

д) коэффициент опережения роста кредитных вложений по сравнению с

ростом стоимости активов рассчитывается следующим образом:

,
(5)


где ТР(КВ) – темп роста кредитных вложений коммерческого банка; ТР(А) – темп роста совокупных активов банка.

Данный	показатель	отражает	общий	уровень	кредитной	активности

банка, желаемое значение – больше единицы.


ж)   коэффициент   «агрессивности-осторожности»
характеризует

направленность кредитной политики банка и определяется соотношением:



,
(6)








где ПС – привлеченные средства банка.

     Если данный показатель составляет более 60-70%, то можно считать, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику, а если менее 60-70%, это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику.

     и) показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка отражает степень рискованности кредитной политики банка.

16

Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка рассчитывается как:


,	(7)


где СС– собственные средства банка.

     Многие российские банки опираются на собственные методы и способы формирования системы защиты от проявлений наступивших рисковых случаев, они активно создают новые методики, связанные с оценкой ключевых финансовых показателей заёмщиков на базе системы кредитного скоринга. Основная цель использования этих методик - адаптировать накопленный в данной отросли международный опыт и рекомендации Базельского комитета к российской банковской практике. Финансовый анализ кредитоспособности заёмщика позволяет обоснованно выделить три основных группы показателей, характеризующий системный кредитный риск для конкретного банка [20]:

     - для оценки ликвидности (платёжеспособности) заёмщика - показатели текущей ликвидности;

     - для оценки финансовой устойчивости заёмщика - наличие у него достаточных собственных оборотных средств;

     - для оценки эффективности текущей деятельности заёмщика - уровень рентабельности его активов.

     Использование этих трёх показателей в совокупности позволяет оценить возможный уровень потенциального банкротства предприятия и даёт взаимоувязанные показатели для определения места предприятия заёмщика в структуре кредитного портфеля банков. Показатели кредитоспособности поручителя в обязательном порядке тщательно исследуются банком при выдаче займа.

     Совокупность этих показателей в их взаимосвязи являются сигнальной системой для определения потенциального банкротства предприятия-заёмщика и позволяет определить адекватное место конкретного предприятия заёмщика в общей структуре кредитного портфеля банков.
17

     Двумя основными конечными оценками кредитного риска являются - ожидаемые и неожиданные потери. При классическом подходе к управлению кредитными рисками покрытие ожидаемых потерь производится за счёт формируемых резервов, покрытие неожиданных потерь по кредитным рискам должно производиться за счёт собственных средств (капитала) организации.

     Оценка кредитного риска портфеля сводится к расчёту ряда аналогичных показателей:

     - общая сумма, подверженная риску (при наличии системы кредитных рейтингов - возможна группировка по отдельным значениям рейтинга);

- ожидаемые потери;

- распределение неожиданных потерь.

     При оценке риска хорошо диверсифицированного портфеля можно сократить количество исследуемых показателей для отдельных составляющих портфеля, отнеся их к несистематическим рискам [17].

     Кредитный риск оказывает влияние на качество кредитного портфеля банка, под которым понимается такое свойство структуры, которое представляет собой способность формировать максимальный уровень доходности коммерческого банка.

     Кредитный риск в системе остальных банковских рисков является самым существенным. Это вызвано тем, что огромное количество банкротств коммерческих банков в последние годы вызвано невозвратом полученных заемщиками кредитов (чаще всего потребительских). Исследуемый вид риска зависит от ряда факторов, в том числе от состава клиентов банка, от рыночных условий и прочее. Поэтому мелкий заемщик подвергается большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный заемщик.











18

При этом все кредитные риски банка могут быть разных видов (рисунок 3).















Рисунок 3 – Виды банковских кредитных рисков



     Страновый риск сказывается на появлении угрозы финансовых потерь при осуществлении кредитных операций. Так, в условиях экономических санкций в нашей стране произошел рост ставки по потребительским кредитам в 2014-2015 гг. из-за роста инфляции и повышения ключевой ставки ЦБ РФ.

     Кредитный риск внутри страны может быть следующих видов: моральный, деловой, риск обеспечения и финансовый риск.

     Моральный риск основывается на репутации банка, а также на репутации заемщика, которая формируется его кредитной историей.

     Деловые риски связаны с изменения в различных отраслях народного хозяйства, где трудятся заемщики. Так, например, кризис в строительной отрасли сказался на снижении платежеспособности самих строителей. В этой связи, коммерческие банки должны учитывать при оценке клиента отраслевые риски.

     Риск обеспечения связан с возвратом денежных средств или залогового имущества. Так, например, при отказе заемщиком уплачивать ежемесячные платежи по ипотеке банк несет меньше рисков, поскольку по условиям договора недвижимость заемщика находится в залоге и может в результате судебных мер перейти в собственность банка. При оформлении потребительского кредита банк несет большие риски, в связи с чем процентная ставка по такому виду кредита будет существенно выше, чем по ипотечному кредиту.
19

     Финансовые риски банк несет по причине убытков, связанных с невозвратом кредита. Так, неуплата платежей по кредиту формирует цепочку мер со стороны банка по возбуждению требований к клиенту. Поэтому неуплата кредита не только приносит убытки в виде недополучения процентов, но и убытки в виде юридических и судебных издержек.

     Главными причинами появления кредитного риска являются неисполнение кредитных обязательств заемщиками, неэффективность кредитной политики из-за рассогласованности активов и пассивов банка, а также вероятные ошибки при проведении банковских операций (рисунок 4).















Рисунок 4 – Причины возникновения кредитного риска банка



     Неэффективная кредитная политика коммерческого банка, приводящая к рассогласованности активов и пассивов банка, вызвана дисбалансом банковских операций. Так, например, высокая доля ссудной задолженности в составе активов банка может привести увеличению кредитных рисков, с которыми банк

в определенный момент не в силах будет справится и приведет свою деятельность к банкротству.

     Кредитный риск банка повышается при несвоевременном или неполном исполнении обязательств заемщиком. Такая ситуация провоцирует финансовые убытки кредитной организации.

     Управление кредитным риском коммерческий банк осуществляет при помощи оценки кредитоспособности заёмщика. В рамках данного мероприятия исследуется финансовое положение клиента, оценивается влияние

20

политической, экономической и социальной среды на платежеспособность заемщика. Также банки устанавливают кредитные лимиты для отдельных групп заемщиков, которые основываются на результатах платежеспособности клиентов.

     По мнению Кашириной М.В. причины возникновения кредитного риска могут и иметь другую классификацию. Причины кредитного риска могут подразделяться по источнику возникновения (внешние и внутренние), по масштабам возникновения, а также по источнику средств погашения задолженности (таблица 1).

Таблица 1 - Факторы возникновения кредитного риска и их классификация

Фактор возникновения
Классификация факторов

кредитного риска








По источнику возникновения
Внутренние Внешние








Макроэкономические факторы

По масштабам возникновения
Факторы, связанные с банком


Факторы, связанные с заёмщиком




По источнику средств
Исполнение обязательств за счёт первичных источников

погашения задолженности
Исполнение обязательств за счёт вторичных источников






     Внешние кредитные риски связаны, прежде всего, с социальной, экономической и политической ситуацией, как в стране, так и в мире (поскольку огромное количество коммерческих банков на территории России имеют иностранный капитал). Внутренние кредитные риски основываются на особенностях взаимоотношений между кредитором и заемщиком.

     В условиях финансовой нестабильности в стране, заемщики оказываются под сильным ударом. Поэтому, для того, чтобы обезопасить бизнес, банк

осуществляетоценкутакихрисков(потеряработызаемщика,

неплатежеспособность заемщика и т.п.) и в зависимости от предполагаемого сценария развития может или повышать ставку по кредитам, или увеличивать размер страховой премии.



21

     Также свои риски банк закладывает в скоринговую модель оценки кредитоспособности заемщика. Например, если клиент работает в отрасли, переживающей кризис на данный момент, то скоринговый балл, за оценку такого критерия будет минимальным.

     Таким образом, коммерческие банки постоянно осуществляют мониторинг рисков и оптимизируют работу скоринговых программ.

     Поскольку рынок кредитования физических лиц не стоит на месте: растет конкуренция среди банков, меняются условия платежеспособности клиента, меняются общие экономические и политические условия в стране, то коммерческие банки должны постоянно отслеживать изменения и вносить коррективы в собственные программы оценки платежеспособности заемщиков, основываясь на способности клиентов генерировать необходимый денежный поток, а также на их добросовестности.


1.3.Инструменты оптимизации кредитного риска



     Система управление кредитным риском при кредитовании физических лиц представляет собой совокупность действий коммерческих банков, направленных на минимизацию убытков, от выданных розничных кредитов.

     Главным мероприятием, которое банк проводит в рамках минимизации кредитных рисков заключается в качественной оценке кредитоспособности физического лица, которая осуществляется в каждом банке по-разному: при личной оценке заемщика кредитным инспектором, при помощи скоринговой оценки, с помощью анализа кредитной информации, при помощи оценки заемщика службой безопасности банка.

     Несмотря на огромный набор инструментов оценки кредитоспособности заемщиков, активное развитие рынка розничного кредитования в нашей стране привело к тому, что зачастую анализ платежеспособности не осуществляется должным образом. Несмотря на наличие большого количества скоринговых

программ, человеческий фактор остается главным источником допуска ошибок. 22

Например, кредитный специалист неточно ввел в кредитный скоринг информацию, сотрудник службы безопасности неверно оценил риски от конкретного заемщика, заемщик предоставил недостоверную информацию о себе и своей семье, сотрудники банка не эффективно оценили прогнозную ситуацию на рынке, соответственно при разработке программы неточно установили вес конкретного критерия и т.п.

     В этой связи именно человеческий фактор является ключевой причиной роста просроченной задолженности. Минимизируя влияние человеческого фактора при оценке кредитоспособности заемщика, финансовые организации смогут более эффективно осуществлять оценку заемщика.

     Так, например, внедрение удаленного доступа к работе с заемщиками и использование нейронных сетей при обработке информации о клиенте позволит минимизировать ошибки кредитных специалистов и сотрудников службы безопасности.

     Не следует иметь ввиду, что закредитованность населения в нашей стране приводит к росту заявок от физических лиц при наличии имеющихся не закрытых кредитах, что существенно повышает риск невозврата такого займа. В этой ситуации система межбанковского обмена информацией и бюро кредитных историй (БКИ) не обеспечивают возможность точно определить вероятность возникновения так называемого социального дефолта.

     Для регулирования кредитных рисков, связанных с кредитованием физических лиц, коммерческие банки используют ряд инструментов [33]:

     1) оценка финансового состояния клиентов и оценка риска на стадии выдачи кредита, установление параметров кредитного андеррайтинга;

     2) постоянный мониторинг финансового состояния кредитополучателя с целью своевременного создания резервов па возможные потери;

     3) формирование портфелей однородных кредитов, установление ориентиров по качеству портфелей, доходам и росту объёмов портфелей;

4) высокая   степень   автоматизации   процесса   потребительского

кредито.......................