Механизмы обеспечения финансовой безопасности кредитных организаций (на примере ао «россельхозбанк»)

1


МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


ФЕДЕРАЛЬНОЕ	ГОСУДАРСТВЕННОЕ	БЮДЖЕТНОЕ	ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ –

МСХА имени К.А. ТИМИРЯЗЕВА» (ФГБОУ ВО РГАУ - МСХА имени К.А. Тимирязева)


Факультет экономики и финансов
Кафедра экономической безопасности, анализа и аудита







ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА (дипломная работа)

 «Механизмы обеспечения финансовой безопасности кредитных организаций (на примере АО «Россельхозбанк»)»

по специальности 38.05.01 «Экономическая безопасность»

специализация «Экономико-правовое обеспечение экономической безопасности»





Зав. выпускающей кафедрой






д.э.н., профессор Карзаева Н.Н.



(подпись, дата)

«Допустить к защите»
«___»__________________201_ г.

Руководитель
к.э.н., доцент Шадрина М.А.
(подпись, дата)


Консультант



ФИО


(подпись, дата)

Студент




Рецензент


Изирушева В.Л.
(подпись, дата)

Мороз Т.И.


(подпись, дата)

2

Москва, 2018

3

Аннотация

     Целью выпускной квалификационной работы является закрепление и углубление теоретической подготовки, ознакомление с индикаторами экономической безопасности, оценки рисков осуществления деятельности кредитных организаций и формирования инструментов и механизмов обеспечения финансовой безопасности кредитных организаций.

     В соответствии с поставленной целью задачами выпускной квалификационной работы являются:

      - раскрыть понятия и сущность опасностей, угроз и рисков финансовой безопасности кредитной организации;

     - рассмотреть взаимосвязь рисков и угроз финансовой безопасности с другими видами безопасности кредитных организаций;

     - изучить нормативно-правовое регулирование обеспечения финансовой безопасности кредитных организаций;

- проанализироватьфинансово-экономическоесостояниеАО

«Россельхозбанк»;

- раскрыть организацию системы безопасности АО «Россельхозбанк»;

- рассмотретьиндикаторыфинансовойбезопасностиАО

«Россельхозбанк»;

- оценить риски финансовой безопасности АО «Россельхозбанк» ;

- раскрыть  механизмы  обеспечения  финансовой  безопасности  АО

«Россельхозбанк»;

     - провести оценку эффективности применения механизмов обеспечения финансовой безопасности АО «Россельхозбанк»

      Объектом выпускной квалификационной работы является финансовая безопасность АО «Россельхозбанк».

      Предмет выпускной квалификационной работы – механизмы обеспечения финансовой безопасности АО «Россельхозбанк».

      Выпускная квалификационная работа практике состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.

4

     Во введении выявлены цель и соответствующие ей задачи выпускной квалификационной работы по получению, период прохождения, описан объект и задачи исследования, а также используемые методы исследования.

     В первой главе раскрываются теоретические основы финансовой безопасности кредитных организаций, а именно понятие и сущность опасностей, угроз и рисков финансовой безопасности кредитных организаций, взаимосвязь рисков и угроз финансовой безопасности с другими видами безопасности кредитных организаций, нормативно-правовое регулирование обеспечения финансовой безопасности кредитных организаций.

     Во второй главе рассматривается организационно - экономическая характеристика АО «Россельхозбанк», в том числе общая характеристика АО «Россельхозбанк», характеристика финансово-экономического состояния АО «Россельхозбанк», организация системы безопасности АО «Россельхозбанк».

     В третьей главе представлена организация системы обеспечения финансовой безопасности АО «Россельхозбанк», а именно индикаторы финансовой безопасности АО «Россельхозбанк», оценка риска финансовой безопасности АО «Россельхозбанк», механизмы обеспечения финансовой безопасности АО «Россельхозбанк», совершенствование и оценка эффективности применения механизмов обеспечения финансовой безопасности АО «Россельхозбанк».

     В заключении выпускной квалификационной работы сделаны краткие выводы по каждому разделу работы.

Общее	количество	страниц	отчета	по	преддипломной	практике	—	81.

Приложений – 3. Библиографический список насчитывает 71 наименований.

5

Содержание

Введение

1 ГЛАВА. Теоретические основы финансовой безопасности кредитных организаций

1.1 Опасности, угрозы, риски финансовой безопасности кредитных организаций

1.2 Взаимосвязь рисков и угроз финансовой безопасности с другими видами безопасности кредитных организаций

1.3 Нормативно-правовое регулирование обеспечения финансовой безопасности кредитных организаций

2 ГЛАВА. Организационно - экономическая характеристика АО «Россельхозбанк»

2.1 Общая характеристика АО «Россельхозбанк»

2.2 Характеристика финансово-экономического состояния АО «Россельхозбанк»

2.3 Организация системы безопасности АО «Россельхозбанк»

3 ГЛАВА. Система обеспечения финансовой безопасности АО «Россельхозбанк»

3.1 Индикаторы финансовой безопасности АО «Россельхозбанк»

3.2 Оценка риска финансовой безопасности АО «Россельхозбанк»

3.3 Механизмы обеспечения финансовой безопасности АО «Россельхозбанк»

3.4.  Совершенствование  и оценка эффективности применения  механизмов

обеспечения финансовой безопасности АО «Россельхозбанк»

Заключение

Библиографический список

Приложения

6

Введение

    Финансовая безопасность кредитных организаций - это состояние, при котором отсутствуют опасности или предотвращаются угрозы финансовым интересам кредитной организации, включая угрозы финансовой независимости и устойчивости, а также сохранности финансовых ресурсов.

     Данная тема актуальна для изучения тем, что в современном мире финансовая деятельность кредитных организаций всегда подвержена к опасностям, угрозам и рискам, и поэтому необходимо всегда, вовремя выявлять, предотвращать и минимизировать их для поддержания финансовой устойчивости кредитных организаций.

     Целью выпускной квалификационной работы является закрепление и углубление теоретической подготовки, ознакомление с индикаторами экономической безопасности, оценки рисков осуществления деятельности кредитных организаций и формирования инструментов и механизмов обеспечения финансовой безопасности кредитных организаций.

     В соответствии с поставленной целью задачами выпускной квалификационной работы являются:

      - раскрыть понятия и сущность опасностей, угроз и рисков финансовой безопасности кредитной организации;

     - рассмотреть взаимосвязь рисков и угроз финансовой безопасности с другими видами безопасности кредитных организаций;

     - изучить нормативно-правовое регулирование обеспечения финансовой безопасности кредитных организаций;

- проанализироватьфинансово-экономическоесостояниеАО

«Россельхозбанк»;

- раскрыть организацию системы безопасности АО «Россельхозбанк»;

- рассмотретьиндикаторыфинансовойбезопасностиАО

«Россельхозбанк»;

- оценить риски финансовой безопасности АО «Россельхозбанк» ;

- раскрыть  механизмы  обеспечения  финансовой  безопасности  АО

7

«Россельхозбанк»;

     - провести оценку эффективности применения механизмов обеспечения финансовой безопасности АО «Россельхозбанк»

      Объектом выпускной квалификационной работы является финансовая безопасность АО «Россельхозбанк».

      Предмет выпускной квалификационной работы – механизмы обеспечения финансовой безопасности АО «Россельхозбанк».

    Методы исследования – анализ, синтез, метод системного анализа процессов и классификаций; логического сопоставления и сравнения; логический анализ.

    В работе применялись общетеоретические методы исследования, а именно: изучение и анализ литературы по экономическому анализу,

управлению экономической кредитных организаций, информационным технологиям, философии, сбор и обработка материала, качественный и количественный анализ материала.

8

1 ГЛАВА. Теоретические основы финансовой безопасности кредитных

организаций

1.1	Опасности,	угрозы,	риски	финансовой	безопасности	кредитных

организаций

Деятельность кредитных организация регулируется ФЗ от 02.12.1990

№ 395-1 «О кредитной организации и банковской деятельности». Основным видом деятельности кредитных организаций является комплексное кредитное и расчетное обслуживание физических и юридических лиц.

     Одной из составляющих экономической безопасности кредитной организации является его финансовая безопасность.

     Доктор экономических наук, профессор Карзаева Н.Н. рассматривает финансовую безопасность «как состояние, при котором отсутствуют опасности или предотвращаются угрозы финансовым интересам организации, включая угрозы финансовой независимости и устойчивости, а также сохранности финансовых ресурсов»[26, с.144].

Согласно  Бланк  И.А.,  «Финансовая  безопасность  —  это  такое

финансовое состояние, характеризующееся, во-первых, сбалансированностью и качеством совокупности финансовых инструментов, технологий и услуг, используемых предприятием, во-вторых, стойкостью к внешним и внутренним угрозам, в-третьих, способностью финансовой системы предприятия обеспечить реализацию его финансовых интересов, целей и задач достаточным объемом финансовых ресурсов, в-четвертых, обеспечивать развитие всей финансовой системы»[12, с.19].

     По мнению В.Ф. Гапоненко, «финансовой безопасностью является такое состояние финансово-кредитной сферы, которое характеризуется сбалансированностью, устойчивостью к внутренним и внешним негативным воздействиям, способностью этой сферы обеспечивать эффективное функционирование национальной экономической системы и экономический рост» [17, с.165].

Реверчук Н.И. считает, что «финансовая безопасность организации—

9

это защита от возможных финансовых затрат и предупреждения банкротства

организации, достижения наиболее эффективного использования корпоративных ресурсов. Именно она является ведущей и решающей, поскольку в рыночных условиях хозяйствования финансы являются двигателем любой экономической системы» [39, c.119].

     Учитывая трактовки данного понятия в работах ученых-экономистов, можно определить финансовую безопасность кредитной организации, как состояние защищенности финансовых интересов коммерческого кредитной организации, его финансовой устойчивости, а также среды, в которой он функционирует.

     Далее, необходимо раскрыть противоположное значение понятия «безопасность» - это понятие «опасность», которая существенно играет роль при обеспечении финансовой безопасности организации.

     Лебедев В.А. понимает под опасностью «объективно существующую возможность негативного воздействия на объекты и, также как и в предыдущем определении, увязывают это воздействие с причинением вреда, ухудшающего состояние или динамику развития объектов опасности» [31, с.239].

По мнению, Пименова Н.А., «опасность - это объективная, но не фатальная вероятность развития риска с возможным переходом в угрозу, влекущую негативные воздействия на хозяйствующие субъекты или социальные организмы, выражающиеся в причинении какого-либо ущерба, ухудшения состояния или нанесения вреда в любой форме» [36, с.6].

     Доктор экономических наук, профессор Карзаева Н.Н. рассматривает опасность «как собственно явление, событие, которое принесет неблагоприятные последствия для объекта, нарушив его жизненно важные интересы».

     Что касается опасностей кредитных организаций, которые влияют на потерю е? финансовой устойчивости и безопасности, то можно выделить следующие опасности в таблице 1.

10

     Таблица 1 – Опасности финансовой деятельности кредитных организаций









































     Данные опасности, вызывают определенные последствия, а именно угрозы.

     Понятие «угроза» достаточно широко используется как в официальных нормативных документах, так и в научных трудах и работах. Ниже рассмотрим следующие определения понятия «угрозы», предложенных учеными-экономистами.

     Дадашев Б.А. рассматривает угрозу, как «высказанное в любой форме намерение нанести физический, материальный или иной вред общественным или личным интересам» [19, с.7].

     Доктор экономических наук, профессор Карзаева Н.Н. рассматривает угрозу «как совокупность факторов и условий, способствующих реализации

11

опасности для конкретного объекта в определенный момент или интервал времени» [26, с.12].

     Также Карзаева Н.Н. под угрозой финансовой безопасности организации понимает «как совокупность факторов и условий, способствующих реализации опасности сохранности финансовых активов, нарушения его финансовой стабильности и независимости» [26, с.148].

     В условиях рыночной экономики от эффективного функционирования кредитной организации зависит не только уровень его доходности, но и возможность дальнейшего существования как субъекта рынка. В то же время банк будет эффективно функционировать лишь в том случае, если сможет адекватно контролировать риски, присущие его деятельности.

     Далее рассмотрим несколько определений понятия «риски», предложенных учеными-экономистами.

     По мнению Ю. Г. Аверьяновой, «риск - вероятность отклонения результатов деятельности в худшую сторону от планируемых, возникающая под потенциальным воздействием комплекса внутренних и внешних угроз»[7, с.225].

     Доктор экономических наук, профессор Карзаева Н.Н. отмечает, что «при описании риска существенное значение имеют две его характеристики: вероятность наступления неблагоприятной ситуации и величина потерь, отражающая его стоимостную оценку» [28, с.15].

     Также Карзаева Н.Н. рассматривает финансовый риск «как события финансового ущерба при реализации различных видов угроз финансовой безопасности, которые носят вероятный характер, или потенциально возможные неблагоприятные события, в результате которых могут возникнуть убытки или будет упущена финансовая выгода» [28, с.152].

    В таблице 1 представим взаимосвязь опасностей, угроз и рисков финансовой безопасности кредитных организаций.

12

Таблица 2 – Взаимосвязь опасностей, угроз и рисков финансовой безопасности кредитных организаций
Опасности
Угрозы





Риски


Природные катаклизмы
-
разрушение

здания
или
Риск
потери
финансовых

повреждение

финансовых
активов



активов;









-
сбои  автоматизированных




финансовых
систем  (касс,




компьютерных программ).



Пожар
-
разрушение

здания
или
Риск
потери
финансовых

повреждение

финансовых
активов



активов;









- сбои автоматизированных




финансовых
систем  (касс,




компьютерных
программ,




банковских

карт,




банкоматов).






Мошенничество
-
несанкционированные
Риск
потери
финансовых

переводы
со   счетов
при
активов



взломе

информационной




системы банка;






-
присвоение
наличных




денежных
средств
или




банковских карт;





-


злонамеренные




манипуляции


при




приобретении
(реализации)




иностранной валюты и (или)




ценных



бумаг,




номинированных
в




иностранной валюте;





-


злонамеренные




манипуляции


при




приобретении
(реализации)




ценных бумаг.






Кража
-
завладение
и
присвоение
Риск
потери
финансовых

банковских карт и наличных
активов



денежных средств.




Рост   недобросовестной
-
снижение

спроса
на
Риск банкротства

конкуренции
услуги,
предоставленные  в




банке;









-
злонамеренные  действия
Риск
потери
финансовых

конкурентом


при
активов



заключении
договоров
с




банком
или

выполнении




иных

операций
под




прикрытием







добросовестного клиента.



Финансовый   кризис   в
-
неисполнение
заемщиков
Риск упущенной выгоды

13

стране

своих
обязательств
по



кредитным договорам  из-за



снижения дохода населения;



- неспособность выполнить
Риск банкротства


обязательства
перед



клиентами

банка
по



условиям договоров.


Неблагоприятные
-
изменение
затрат
на
Риск упущенной выгоды
колебания
процентных
выплату
процентов
или

ставок

доходов на инвестиции.


Неблагоприятные
-
нарушения
клиентами  и
Риск упущенной выгоды
изменения
курсов
контрагентами
кредитной

иностранных валют
организации
условий



договоров
купли-продажи



валют;







-

ошибочные
или



злонамеренные действия по



приобретению
(реализации)



иностранной
валюты
и



других


финансовых



инструментов,  в  том  числе



по

срокам
и
в



количественном выражении.













     Из выше перечисленного, следует сделать вывод, что любые кредитные организации подвержены опасностям, угрозам и рискам.

     Необходимо отметить, что одним из наиболее значимых элементов системы безопасности кредитной организации является механизм ее обеспечения.

Рассмотрим мнения авторов, раскрывающих определение механизма. Согласно мнению Бланка И.А., механизм обеспечения экономической

безопасности представляет собой «совокупность законодательных актов, правовых норм, побудительных мотивов и стимулов, методов, мер, сил и средств, с помощью которых обеспечивается достижения целей безопасности и решения стоящих задач» [8, с.379].

     Кандидат юридических наук Линников А.С. раскрывает механизмом обеспечения экономической безопасности как «систему организационных, экономических и правовых мер по предотвращению угроз экономической безопасности» [26, с.35].

14

     Согласно мнению Б. А. Райзбергу, механизм представляет собой «совокупность организационных структур и конкретных форм и методов управления, а также правовых норм, с помощью которых реализуются действующие в конкретных условиях экономические законы, процесс воспроизводства» [52, с.259].

     В данном определении механизм представлен как нечто самодвижущееся в пространстве и времени в соответствии с определенными закономерностями. Такое понимание является размытым, громоздким и неопределенным. В результате под это определение можно подвести практически любую группу событий из сферы производства, распределения и обмена.

     По мнению С. В Федораева, «механизм как совокупность методов и средств воздействия на экономические процессы и их регулирование». Указанное понятие расширено элементом «регулирование», который предусматривает отслеживание результатов и выработку управляющих воздействий [65, с.37].

     Покропивний С.Ф. считает, что «финансовый механизм классифицируется как элемент хозяйственного механизма, и представляет собой совокупность финансовых инструментов, рычагов и способов регулирования экономических процессов» [49, с.174].

     Кириченко О. П. определяет механизм обеспечения экономической безопасности как «совокупность способов, методов и средств, при которых достигается состояние защищенности, условий развития функционирующей системы и минимизации ее фактических ущербов» [30, с.243].

     Для обеспечения финансовой безопасности кредитных организаций можно выделить правовые, аналитические и программные механизмы (рис.1).

15



Механизмы обеспечения финансовой

безопасности кредитных организаций





Правовые

Аналитические

Программные








Рис. 1. Механизмы обеспечения финансовой безопасности кредитных организаций

     Согласно мнению Осипова Ю.М., под правовым механизмом обеспечения экономической безопасности банка понимается «правовые методы, меры и средства по предотвращению внешних и внутренних угроз экономической безопасности банка» [43, с.57] .

     Так, Н.И. Матузов и А.В. Малько в своей работе определяют правовые средства как «правовые явления, выражающиеся в инструментах (установлениях) и деяниях (технологии), с помощью которых удовлетворяются интересы субъектов права, обеспечивается достижение социально полезных целей» [38, c.587].

     Экономист Балабаев В.Е. считает, что «аналитические механизмы применяются в том случае, когда имеющаяся информация ограниченна и требуется провести количественный анализ риска» [7, c.158]

     Согласно мнению Лаврушина О.И., «аналитический механизм обеспечения экономической безопасности представляет собой систему аналитических моделей, предотвращающих угрозы экономической безопасности» [34, с.439].

     Согласно ученому – экономиста Сенчагова В.К., под программным механизмом обеспечения экономической безопасности понимается, как «совокупность программных или информационных процессов, методов и средств, обеспечивающих состояние защищенности, условий развития

функционирующей	системы	и	минимизации ее	фактических

16

ущербов»[60,с.394].

     По мнению Бледных О.И., под программным механизмом обеспечения экономической безопасности следует понимать, как «программные способы

и средства, а также информационные системы, с помощью которых обеспечивается достижения целей безопасности и решения стоящих задач»[9,с.97].

     Таким образом, учитывая трактовки данного понятия различных авторов можно определить механизм обеспечения экономической безопасности, как совокупность способов, методов и средств, при которых достигается состояние защищенности, условий развития функционирующей системы и минимизации ее фактических ущербов.


1.2 Взаимосвязь рисков и угроз финансовой безопасности с другими видами безопасности кредитныхорганизаций

      Финансовая безопасность тесно взаимосвязана с кадровой безопасностью. Опасности для финансовой безопасности коммерческих банков проявляются в виде: мошенничество со счетами клиентов банка и кражи финансовых средств из касс и инкассаторских машин. Финансовые риски по большей части возникают вследствие несоблюдения банковскими специалистами принципов обеспечения финансовой безопасности.

     Кредитная организация, Банк России, Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит Федеральному закону[1].

     Финансовая безопасность взаимосвязана с информационной безопасностью, которая направлена на защиту банковской информации и обеспечивается мероприятиями по защите банковских информационных

17

систем и технологий и исключением случаев предоставления информации, составляющей банковскую тайну [46, c.18].

     Осуществление угроз информационным ресурсам может быть произведено:

     - путем неофициального доступа и съема конфиденциальной информации; путем подкупа лиц, работающих в банке или структурах,

непосредственно связанных с его деятельностью;

     - путем перехвата информации, циркулирующей в средствах и системах связи и вычислительной техники с помощью технических средств разведки и съема информации, несанкционированного доступа к информации

и преднамеренных программно-математических воздействий на нее в процессе обработки и хранения;

     - путем подслушивания конфиденциальных переговоров, ведущихся в служебных помещениях, служебном и личном автотранспорте, на квартирах

и дачах, через переговорные процессы между банком и иностранными или отечественными фирмами, используя неосторожное обращение с информацией, через отдельных сотрудников банка, стремящихся заполучить больший, чем их зарплата, доход или имеющих иную корыстную либо личную заинтересованность.

     Кроме этого должна быть создана информационная система для всестороннего и объективного мониторинга, включающая выявление и прогнозирование внутренних и внешних угроз финансовой устойчивости и безопасности банка. На основе получаемой информации должен разрабатываться комплекс оперативных и долгосрочных мер по противодействию негативным факторам, а также по предупреждению и преодолению возможных негативных последствий угроз.

     В таблице 2 представим взаимосвязь финансовой безопасности с кадровой и информационной безопасностью кредитных организаций

Таблица 2 – Взаимосвязь финансовой безопасности с кадровой и информационной безопасностью кредитных организаций








18





















Наименование













безопасности,
с













которым
связана
Угрозы







Риски


финансовая














безопасность














Кадровая

–
неправомерная
растрата  средств,
служащими
Риск
потери
безопасность



банков;







финансовых



–
незаконное присвоение дохода;


активов
и


–
подделка затрат;





риск




–  злоупотребление
реальными
активами  банка
упущенной





или клиента;






выгоды



–
превышение
полномочий
управленческим







персоналом;











–  подделка
документов
или
внесение  в  них







недостоверных данных;









–
подделки в сфере бухгалтерского учета.




Информационная
–

сбои автоматизированных финансовых  систем
Риск
потери
безопасность



(касс,  компьютерных  программ,
банковских
финансовых





карт, банкоматов);




активов
и


–

разглашения конфиденциальной информации о
риск






финансовых активах банка;



банкротства



–
утечки  конфиденциальной  информации  через







технические средства обеспечения финансовой







деятельности

различного
характера
и







исполнения;











–
несанкционированного
доступа  к  охраняемым







сведениям
со
стороны
конкурентных







организаций и преступных формирований;






–

уничтожение

или
порча
носителей







стратегически важной информации связанных с







финансовыми

операциями
вследствие







злонамеренных

действий
или
несчастных







случаев;












–

ведение "информационной войны" против банка







наносящий  существенный  ущерб  его  деловой







репутации.












     Таким образом, с позиций теории и практики с уверенностью можно утверждать, что необходимым и достаточным условием финансовой устойчивости банка является обеспечение ее финансовой безопасности, а достижение ее финансовой безопасности возможно только при обеспечении финансовой устойчивости банка, которая должна быть подтверждена кадровой и информационной безопасностью, и банковской тайной.

19

1.3 Нормативно-правовое регулирование обеспечения финансовой безопасности кредитных организаций

     Правовые основы безопасности кредитной организации определяют соответствующие нормативно-правовые акты:

- Конституция Российской Федерации;

- Федеральный Закон «О безопасности» от 28.12.2010 №390-ФЗ;

     - Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации» (Банке России) от 10.07.2002 №86-ФЗ;

     - Федеральный Закон «О кредитной организации и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1;

     - Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16.12.2003 №242-П.

     Существующие правовые условия обеспечения банковской безопасности в основном позволяют государственным и иным

правоохранительным и охранным структурам организовывать противостояние противоправным посягательствам на банковскую безопасность в различных ее аспектах.

     Необходимо отметить, что формирование системы внутренних нормативных актов, инструкций, положений, правил, регламентов и функциональных обязанностей сотрудников линейных подразделений и служб, в том числе и службы безопасности является немаловажным для обеспечения финансовой безопасности кредитной организации.

     Требования по правовому обеспечению безопасности предусматриваются во всех структурно-функциональных правовых документах, начиная с Устава коммерческого кредитной организации и заканчивая функциональными обязанностями каждого сотрудника.

     Стоит отметить, что необходимым условием обеспечения безопасности кредитной организации является совокупность правил входа (выхода) лиц в помещения кредитной организации, вноса (выноса) документов, денежных средств и материальных ценностей [19, с.37].

20

     В таблице представлены нормативно-правовое регулирование объектов кредитной организации.



















Таблица – Нормативно-правовое регулирование объектов кредитной организации


21































































     Стоит отметить, что необходимым условием обеспечения безопасности кредитной организации является совокупность правил входа (выхода) лиц в помещения кредитной организации, вноса (выноса) документов, денежных средств и материальных ценностей [19, с.37].

Таким	образом,	из	вышесказанного	следует	отметить,	что

22

регулирование	финансовой	безопасности	кредитной	организации	в

соответствии  с  законодательством РФ является неотъемлемой  частью для

стабильной е? финансовой деятельности.





























2	ГЛАВА.	Организационно	-	экономическая	характеристика	АО

«Россельхозбанк»

2.1 Общая характеристика АО «Россельхозбанк»

     Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» — один из крупнейших банков в России.

     Головной офис АО «Россельхозбанк» расположен в г.Москва, Гагаринский пер., д.3.

     Дмитрий Николаевич Патрушев – Председатель Правления АО «Россельхозбанк».

Многоканальный тел/факс: +7 (495) 123-80-04

ИНН: 7725114488

ОГРН: 1027700342890

     Приоритетом АО «Россельхозбанк» является кредитная поддержка комплексного развития всех отраслей и сфер деятельности АПК страны, включая:

23

- финансирование сезонных работ;

- реализацию инвестиционных проектов в АПК;

     - развитие всех форм малого предпринимательства на селе, в том числе поддержка начинающих фермеров;

     - кредитование и обслуживание бизнеса и населения сельских территорий, малых и средних городов;

- финансирование и кредитование физических лиц.

     Регулирование деятельности АО «Россельхозбанк» должно соответствовать Уставу (Приложение 2).

     Созданный в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. 100% акций банка находится в собственности государства.

     АО «Россельхозбанк» начал активно развиваться с первого же дня своей работы. В июне 2000 года банк получил от Центрального банка России лицензию на осуществление банковской деятельности № 3349, а уже в сентябре Россельхозбанк приступил к обслуживанию клиентов и начал открывать корреспондентские счета. В декабре 2002 года банк приступил к осуществлению операций с денежными средствами физических лиц.

     На сегодняшний день АО «Россельхозбанк» является одним из лидеров российской банковской отрасли, непрерывно совершенствуя и разрабатывая новые продукты, особенно, в популярной ныне сфере кредитования.

     АО «Россельхозбанк» и дополнительные офисы – это клиенто-ориентированные финансовые институты, работающие как с крупнейшими корпорациями, так и с малым бизнесом, торгово-сервисными предприятиями, населением. АО «Россельхозбанк» занимает второе место в России по размеру филиальной сети - во всех регионах страны работают 77 филиалов и

24

1300 дополнительных офисов. Представительства Банка также открыты в Белоруссии, Казахстане, Таджикистане, Азербайджане и Армении.

     Органы управления Россельхозбанком формируются в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Федеральным законом «Об акционерных обществах», иными федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, нормативными актами Банка России, уставом Россельхозбанка с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

     Управляет акционерным банком общее собрание акционеров, которое является высшим звеном его организационной структуры. Оно созывается не реже одного раза в год, при этом возможны случаи внеочередного собрания акционеров по требованию учредителей, совета директоров, ревизионной комиссии или акционеров банка. На собрании акционеров присутствуют все акционеры, однако право голоса имеют лишь владельцы обыкновенных акций. Решения принимаются простым большинством голосов.

     Общее собрание акционеров утверждает и вносит изменения в устав банка, положения о совете директоров, правлении банка, ревизионной комиссии, принимает решение о расширении числа участников или их выходе из банка, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные для банка вопросы.

Деятельность совета директоров включает:

- определение целей банка и формирование его политики;

- внесение изменений в устав банка;

- определение размера дивидендов;

- перевод средств со счета нераспределенной прибыли на резервные

счета;

- определение организационной структуры банка;

- наем и увольнение руководящих работников; определение форм и

25

видов отчетов;

     - осуществление контроля за ссудами и инвестициями; проверку всех банковских операций;

     - осуществление консалтинговых услуг; формирование маркетинговой политики банка;

     - установление деловых связей с другими банками и юридическими лицами.

     Совет директоров избирает председателя совета директоров, который может быть президентом банка. Председатель совета директоров занимается информированием совета директоров о работе банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.д.; осуществляет управление оперативной деятельностью банка.

     Правление банка наряду с председателем совета директоров включает вице-президентов, которые возглавляют ведущие отделы банка, а также главного бухгалтера, осуществляющего бухгалтерский учет, движение денежных средств и контроль. В задачи правления банка входят:

     - организация и осуществление оперативного руководства деятельностью банка в целях обеспечения выполнения решений общего собрания акционеров и совета директоров;

     - утверждение положения о структурных подразделениях, филиалах и представительствах банка;

- решение вопросов подбора и расстановки кадров.

     Для наглядности выше сказанного рассмотрим схему организационной структуры АО «Россельхозбанк» (рис. 2).

26













































Рис. 2. Схема организационной структуры АО «Россельхозбанк»

     В организационной структуре банка реализуются как оперативные (кредитование, инвестирование, осуществление доверительных операций, международных расчетов, прием и обслуживание вкладов), так и штабные функции (консультирование исполнителей, ведение бухгалтерского учета, анализ хозяйственной деятельности, прием на работу, повышение квалификации сотрудников, маркетинг, контроль за деятельностью банка).

     В результате организационная структура АО «Россельхозбанк» включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций.

27

2.2 Характери.......................