Кредитные риски и способы их снижения

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ





Факультет       Экономики и права         



																																						Кафедра 		Экономики и финансов





КУРСОВАЯ РАБОТА 



По дисциплине     Организация кредитной работы



Студента 					

                              Золотухиной Анны Александровы

(фамилия, имя, отчество)





																																		

																																		На тему:	

																																		           Кредитные риски и способы их снижения

																																		

																																		

																																		

																																			Автор работы:						

																																			Золотухина А. А.					

																																			           (ФИО)								(подпись)

																																		

																																			Научный руководитель:					

																																								

																																			(ученая степень, звание, ФИО)						(подпись)

																																		

																																		

								Дата сдачи:

								«  12  »        декабря         2016 г.

								

								Дата защиты:

								 « 12 »          декабря        2016 г.

								

								Оценка: 





Москва 2016

Содержание



Введение...............................................................................................................3 
Глава 1 Теоретические основы кредитных рисков коммерческих банков..4 
1.1 Сущность и виды кредитных рисков коммерческих банков.....................4
1.2 Классификация кредитных рисков коммерческих банков....................5 
1.3 Методы оценки кредитных рисков коммерческого банка .....................8

1.4  Способы минимизации кредитных рисков коммерческих банков...........0
Глава 2  Анализ системы управления кредитными рисками на примере ПАО Сбербанк ....................................................................................................9
2.1  Организационная структура управления и краткая характеристика ПАО «Сбербанк»..................................................................................................... 9
2.2  Анализ основных проблем системы управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк» .................................................................................................0
2.3  Рекомендации по совершенствование системы управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк»........................................................................0  Заключение .......................................................................................................0
Список литературы..........................................................................................0





































Введение



Кредитные риски считаются нередкой предпосылкой разорение банков, в связи с чем все регулирующие органы ставят нормы по управлению кредитными рисками так как есть угроза, что дебитор не может реализовать процентные платежи или же выплатить ведущую необходимую сумму кредита в согласовании с критериями, отмеченными в кредитном соглашении. Кредитные риски значат, что платежи имеют все шансы быть задержаны или же вообще не выплачены, что в свою очередь имеет возможность привести к проблемам в движении денежных средств  и неблагоприятно сказаться на ликвидности банка. Средства банка складываются за счёт клиентских средств на расчетных, текущих, срочных и других счетах. Банки предоставляю кредиты юридическим и физическим лицам из личных и заемных ресурсов.

Таким образом, банки обязаны обращать особое внимание на взвешенность экономических явлений при выдаче кредита и страхование вероятных утрат. Нужно знать виды банковских рисков, способы расчетов их, дабы не допускать утрат, а еще причины образования рисков и способы управления ими. Особенного интереса заслуживает процесс управления кредитным риском, вследствие того, что от его качества зависит успех работы банка. Всё выше сказанное доказывает актуальность моей работы.

Целью моей курсовой работы  является изучение  кредитных рисков, способов понижения кредитных рисков и управления кредитными рисками.

Указанная цель предполагает решение следующих задач:

1) Изучить теорию банковских рисков;

2) Рассмотреть виды банковского риска;

3) Изучить методы оценки кредитного риска и способы его снижения;

4)Проанализировать систему управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк» и выявить основные проблемы системы; 

Предметом исследования является процесс управлениями кредитными рисками в организации кредитной работы.

Объект исследования- система управления кредитными рисками в ПАО Сбербанк.

 



















































Глава 1 Теоретические основы кредитных рисков коммерческих банков

1.1 Сущность и виды кредитных рисков коммерческих банков

Банковские риски как объект исследования известен не только современному обществу. Их значение в регулировании банковской деятельности исследователи отмечали еще в XVIII и XIX вв. Известный русский профессор Н.Х. Бунге, впоследствии ставший министром финансов России, в своем исследовании кредита и банков отмечал «необходимость соизмерять премию застрахования (учетный процент) с величиной риска. Последнее обстоятельство очень редко принимается в расчет, а между тем нет ничего справедливее, как соизмерять премию застрахования с надежностью гарантии, и заставить каждый класс лиц, пользующихся кредитом, нести издержки, соразмерные с величиной тех потерь, которые могут быть причинены их несостоятельностью.

В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные операции и сделки. банковский риск — это прежде всего особый вид деятельности. Риск — это не сама неопределенность, а функционирование экономических субъектов в условиях неопределенности.

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции. Значит, для банковской работы необходимым считается не избежание риска вообще, а предвидение и понижение его до малого значения. Таким образом, риск возможно квалифицировать как опасность такого,  что банк понесёт издержки, величина которых считается показателем значения рискованности предстающего мероприятия и свойства стратегии в области риска.

Виды кредитного риска считаются ведущими аспектами его систематизации. В зависимости от сферы воздействия отличаются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с работой банка - кредитный риск, зависимый  от работы банка. Кредитные опасности, зависимые от работы банка, с учетом ее масштабов разделяются на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением работы ЦФО); индивидуальные

и совместные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К базовым кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд

заемщикам, не отвечающим эталонам банка.

1.2 Классификация кредитных рисков коммерческих банков

Риском возможно распоряжаться, т.е. применять меры, разрешающие в конкретной степени предсказывать приход рискового события и осуществлять меры к уменьшению уровня риска. Эффективность формирования управления рисками во многом зависит от классификации.

Под классификацией риска необходимо понимать разделение риска под определенные категории согласно конкретным показателям с целью свершения установленных целей.

Научно-аргументированная классификация риска дает возможность отчетливо предопределить роль любого риска в их единой системе. Она формирует способности с целью успешного использования определенных способов, приемов управления риском.

В структуру рисков входят:

 -   кредитные риски; 

-   валютные риски; 

-   процентные риски;

 -  рыночные риск и т. д.

 Кредитный риск появляется у банка в результате неплатежеспособности клиентов, которые не могут в указанный период  возвратить занятые средства.

 Валютный риск может быть вызван резким колебанием курсов денежных единиц. В случае если цена наличных средств сильно спадает, в таком случае банк и клиенты несут утраты.

Процентный риск приводит к потерям согласно обстоятельству изменения процентных ставок экономических инструментов кредитной организации.

 Рыночный риск грозит утратами в рыночной стоимости ценных бумаг, курсов валют и драгоценных металлов. 

Риски, связанные со вспомогательной работой банков содержат утраты по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности. Исходя из ранее сказанного, можно сказать, что риски согласно этой систематизации разделяются на: 

1)  связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)

 2) связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам) 

3) связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка)

 4)   связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

 Имеется иная систематизация банковских рисков. Согласно характеру учёта банковские риски разделяются на 2 вида рисков:

 1)     по балансовым операциям; 

2)     по забалансовым операциям. 

Как общеизвестно кредитный риск, образующийся по балансовым операциям, весьма зачастую распространяется и на внебалансовые операции, к примеру, такое допустимо при банкротстве предприятия. Главным считается верный учёт уровня вероятных издержек от одной и той же деятельности, протекающей в то же время, как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.

Согласно возможностям и способам регулировки риски бывают в частности же двух типов: 

1) открытые;

2) закрытые. 

Открытые риски никак не подлежат регулировке. Закрытые риски смогут регулироваться с поддержкой выполнения политики диверсификации, то есть путём обширного перераспределения кредитов в небольших суммах, данных большому числу клиентов при сохранении единого объёма операций банка; внедрения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др. 

По способам расчёта риски могут существовать различного характера: 

1) комплексный (общий) риск;

2) индивидуальный риск (частный);

Комплексный риск содержит оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода. Индивидуальный риск базируется на формировании шкалы коэффициентов риска согласно отдельной банковской операции либо их группам.

Нужно выделить,  что существует разделение рисков на следующие два типа:

1) чистые

2) спекулятивные. Чистые риски обозначают вероятность получения потери либо нулевого результата. Спекулятивные риски, в свою очередь, выражаются в вероятности приобрести как положительный, так и негативный результат (В. 2013).

Рассмотрев все вероятные классификации рисков, становится немаловажно перечислить главные элементы, положенные в основу всех классификаций банковских рисков. К таким элементам относятся:

 -  тип, или вид, коммерческого банка; 

 -  сфера возникновения и влияния банковского риска;

 -  состав клиентов банка; 

 -  метод расчета риска; 

 -  степень банковского риска;

 -  распределение риска во времени;

 -  характер учета риска;

 -  возможность управления банковскими рисками;

 -  средства управления рисками.

Выше приведенные классификации банковских рисков не конечна, так как с развитием технологий их число увеличивается.

1.3 Методы оценки кредитных рисков коммерческого банка

Методология оценки кредитного риска и определения требований к     капиталу для его покрытия должна охватывать все виды операций  кредитной организации, которым присущ кредитный риск, включая риск концентрации, кредитный риск контрагента, а также остаточный риск, заключенный в инструментах, используемых кредитной организацией для снижения кредитного риска.

Для оценки банковских рисков используют аналитический метод, комплексный метод и метод экспертных оценок. Современный банковский рынок невозможно представить без риска, так как риск присутствует в любой банковской операции, но чем выше риск который берет на себя банк, тем выше должна быть его потенциальная прибыль. При этом главной задачей банка является нахождение оптимального соотношения прибыльности и рискованности своих операций. Что бы достичь минимальных потерь при непредвиденных ситуациях и непредсказуемых изменений банк использует хеджирование (страхование риска). Следуя из выше сказанного можно сказать, что задача банка не исключение риска вообще, а его снижение, оценка и способность предвидеть риск. Если же банку не удастся вовремя оценить степень риска или у него нету возможности применить действенные меры, то это негативно повлияет на банк.

Выделяются три основных вида методов оценки банковских рисков:

- Аналитический анализ;

- Комплексный анализ;

- Экспертная оценка;

Аналитический метод - это анализ зон риска, где установлен оптимальный уровень риска для любого вида банковской операции.

Существует два подхода аналитического анализа финансового рынка: технический (основывается на анализ движения денежных средств и на использование психологических индикаторов), фундаментальный (опирается на понятии, о том, что движение курса финансовых инструментов  является отображением состояния экономики в целом)

Комплексный анализ рисков подразумевает изучение совокупность рисков, дает комплексную и цельную картину рисков с которыми банк может столкнуться. Данный метод подразумевает расчет общих показателей ликвидности и достаточности капитала банка, для оценки риска производится соотношение расчетных значений показателей по банку с необходимыми нормативными значениями.

Комплексный метод оценки  основывается на совокупности оценки риска конкретного банка.

Теоретический общий риск можно определить по формуле:

                                 H=,

где H - степень допустимости общего риска банка;

       Р - частные риски банка по конкретным операциям;

       К - совокупный капитал банка;

       Е - корректирующий коэффициент внешних рисков банка;

Каждый банк сталкивается с проблемой управления банковскими рисками. Проблема управления рисками занимает в банке одно из главных мест так как ошибочный подход может привести не только к большим потерям, но и к банкротству банка.

Современные банки формируют подразделения и группы сотрудников для организации управления рисками.

1.4 Способы минимизации кредитных рисков коммерческих банков

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности и самыми рискованными. Для минимизации кредитных рисков банки используют следующие методы:

- Лимимтирование;

- Диверсификацию портфеля;

- Резервирование;

- Обеспечение обязательств;

- Страхование;

Метод лимитирования подразумевает установление лимита на кредитные операции банка, который конкретизирует структурные лимиты, что бы не выходить за рамки установленного лимита. Лимитирование помогает решить проблему диверсификации, как в отношении залога, так и в отношении клиентов, так же помогает решить проблему казначейства.

Лимитирование кредитных рисков на конкретного заемщика включает ограничение всех инструментов, содержащих элементы кредитного риска: кредиты заемщику, кредиты связанным (официально или неофициально) компаниям, выданные поручительства. При определении лимитов кредитования можно использовать те же показатели, которые применяются для определения уровня кредитного риска: обеспеченность собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами; стабильность финансовых потоков; ликвидность обеспечения; достаточность обеспечения и так далее

Диверсификация портфеля производится с помощью лимитирования разных операций банка. Главной задачей диверсификации портфеля является  избежание излишнего скопления кредитов по определенным характеристикам: срок кредитования, валюта кредита, место проживание заемщика и так далее.

Резервирование предполагает формирование резерва на возможные потери в соответствии следующих регулятивных документов ЦБ РФ : «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» №254-П от 26.03.2004 г. 

«Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» №283-П от 20.03.2006 г

Обеспечение обязательств

Банк уменьшает кредитные риски посредством принятия в залог движимого и недвижимого собственности, имущественных прав/прав требования, гарантий и поручительств. Менее ликвидным является залог товаров в обороте и спонсорство, более привлекательным для банка считается высоколиквидное обеспечение (векселя и депозитные сертификаты банка, права требования по договорам вклада в банке, гарантии и поручительства первоклассных западных банков), котируемые ценные бумаги и недвижимое имущество. Без залоговое кредитование (бланковое) используется, как принцип, по краткосрочным кредитам в форме овердрафт (поручительство собственников в данном случае является обязательным и не рассматривается как обеспечение либо при финансировании низко рискованных или же инвестиционных проектов (как правило, объем необеспеченной ссуды является не более 50 % от суммы кредита).

Страхование кредита используют для снижения рисков обеспечения (утраты залога). Можно выделить основные условия договора страхования:

- срок действия договора страхования должен быть больше срока действия кредитного договора  как минимум на 1-3 месяца ;

- сумма страхования должна быть не меньше залоговой стоимости предмета залога или как минимум в размере ссудной задолжности;

- страхование залога производится в аккредитованных юанков страховых компаниях, в компаниях с стабильным финансовым положением и хорошей репутацией.

Обязательно страхуют следующие предметы залога:

- объекты недвижимости, воздушные, морские и речные суда;

- сырье, материалы, готовую продукцию и товары;

- транспортные средства : автотранспорт и мототранспорт;

- промышленное, торговое и другое оборудование.

Страховой полис обязан предусматривать страхование от всевозможных рисков (повреждение, неисправности и утрата имущества, переданное в залог), наступление страхового случая происходит в результате пожара, удара молнии, стихийное бедствие, постороннее воздействие и подобных факторов.

































































14.......................