Кредит понятие, сущность и функции

Кредит – это обязательная и необходимая составляющая коммерческого хозяйства. Кредит прямо воздействует на процессы увеличенного воспроизводства на всех его фазах - потребления, производства, распределения, обмена. Также кредит имеет большое значение для решения проблемы реализации услуг на рынке и товаров. Большой рост потребительского и жилищно-ипотечного кредитования населения в значительной мере увеличил рынок покупательских товаров длительного пользования, и внес большой вклад в быстрое развитие соответствующих отраслей промышленности и строительства. Различные программы кредитования играют главную роль в управлении банком и банковскими услугами. Они способствуют созданию существенной части доходов банка, содействуют диверсификации клиентской базы, что сокращает кредитный риск. В последнее время конкуренция на рынке отдельного кредитования повышается. В связи с этим банки вынуждены постоянно анализировать собственные кредитные продукты и кредитные продукты конкурентов, а также создавать и внедрять новые варианты продуктов, улучшать условия и возможности существующих.

Для развития экономики в целом значение банковской системы очень велико, поскольку банки играют значительную роль в перемещении капиталов, в обеспечении денежного оборота, а также в предоставлении различных возможностей правительству, организациям, промышленным предприятиям и населению для развития. Реализация различных целей клиентов за счет кредитного финансирования является одним из основных направлений деятельности коммерческих банков. Кредитование в качестве активной основной операции обеспечивает получение коммерческими банками значительной части прибыли. Следовательно, банк может реализовать и свои собственные интересы.

Через кредит в качестве общественного отношения можно проследить ход исторического развития экономического процесса, что, в свою очередь, демонстрирует влияние на постоянно изменяющиеся условия экономической жизни общества. Результатом происходящих изменений нередко становится рождение новых форм и видов кредита. Это оказывает влияние не только на развитие теоретического аппарата, но и приводит к повышению практической значимости категории кредита в современной комплексной системе и совокупности экономических знаний. Перечисленные выше аргументы демонстрируют актуальности выбранной темы работы и необходимость ее глубокого изучения.

Помимо развития сущностных основ и понятийного аппарата кредита как такового, повседневная жизненная практика формирует более высокие требования экономической теории. К ним относится ликвидация теоретических пробелов отдельных форм и видов кредита, так как изначально обоснование теоретических положений оказывает помощь  в более широком осмыслении проблем, которые возникают при осуществлении практической деятельности. В настоящее время в литературе нередко встречаются различные недостатки приведенных формулировок кредита. Основным в их ряду является акцент на форму, а не на суть экономических отношений в связи с кредитом. Кроме того, категория «форма движения» - достаточно сложна и в этом случае требуется дополнительное разъяснение. Таким образом, анализ существующих в экономической литературе трактовок кредита говорит о недостаточности теоретической базы по вопросу кредитования, и это вызывает необходимость ее разъяснения и детализации. В этой связи, перед экономической теорией возникают новые проблемы, и их разрешение связано с определением понятия кредита через рассмотрение его сущностных основ. Определение сущности кредита должно раскрывать его характеристики, к числу которых можно отнести принципы кредитования, механизм движения кредитных ресурсов или ссуженной стоимости, а также особенности взаимоотношений кредитора и заемщика.

Актуальность темы, а также ее теоретическая и практическая значимость помогли определить выбор направления исследования, цели и задачи работы.

В связи с тем, что подъем российского производства в значительной мере связан с реализацией потенциала кредитных отношений, а практика подтверждает, что большая часть кредитов предоставляется кредитными организациями, выбор темы выпускной работы выпал на изучение современных видов и форм кредитов, которые используются банками.

Объектом выпускной квалификационной работы является ПАО «Сбербанк России». 

Предметом исследования являются современные виды кредитов.

Цель выпускной квалификационной работы - изучение и проведение анализа современных видов кредита, а также определение перспектив развития процесса кредитования в коммерческих банках.

	Для выполнения этой цели в работе поставлены следующие задачи:

	дать определение кредита в качестве экономической категории;

	раскрыть сущность, основные принципы и функции кредитования;

	описать существующие виды и формы банковских кредитов;

	охарактеризовать современные виды кредитов;

	рассмотреть современные виды кредитов ПАО «Сбербанк России»;

	провести анализ структуры и динамики выданных кредитов ОАО «Сбербанк России»;

	разработать мероприятия по развитию современных видов кредита.

Теоретической и методологической основой исследования являются теоретические основы, которые были выработаны мировой экономической наукой по общим проблемам экономического развития и, в особенности, по вопросам банковской деятельности и роли кредитов в экономике. Также, теоретической основой могут выступать теоретические положения, которые можно встретить в трудах отечественных и зарубежных авторов: Бекболатулы Ж.К., Марченко Г.А., Сейткасимов Г.С., Джумабаев М.К., Журтыбаева Д.Е., Матайбаева Г., Сатубалдин М. С.,Меньшикова И.Ю., Булатова А., Плышевского Б, Стародубцевой Е.Б., Глазьева С., Маевского В., Сергиенко Я. и многих других исследователей.

В ходе исследования был использован диалектический подход, различные методы сочетания дедукции и индукции, логического и исторического, сравнительные и статистические, анализа и синтеза на основе системного и комплексного подходов к изучению исследуемых проблем.

Теоретическое обоснование и анализ эмпирических данных, представленных в этой работе, направлены на объяснение того, как и при соблюдении каких условий, банковская система в области кредитования может быть представлена в качестве фактора, который стимулирует процессы формирования и развития рыночных экономических отношений.

Практическая значимость выпускной квалификационной работы состоит в том, что разработанные предложения и мероприятия могут быть использованы в работе банка.


Глава 1. Теоретические аспекты кредитования в коммерческих банках на современном этапе



1.1. Кредит: понятие, сущность и функции. 



	Кредит – процесс предоставления денег или товаров в долг, как правило, с назначением и уплатой процентов, это неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений, стоимостная экономическая категория. Первоначально, появление кредита обусловлено непосредственно появлением сферы обмена, в которой владельцы товаров находятся в противовесе по отношению друг к другу как собственники, которые готовы вступить в экономические отношения.

	В экономике кредитные отношения основываются на определенной методологии, где одной из частей являются принципы, которые строго соблюдаются при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Такие принципы формировались стихийно еще на первом этапе развития кредита, а впоследствии вошли в государственное и международное кредитное законодательство. Рассмотрим эти принципы более подробно.

	Возвратность кредита

	Этот принцип заключается в необходимости своевременного возврата полученных от кредитора финансовых средств после окончания их использования заемщиком. Его практическое применение состоит в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей необходимой суммы денежных средств на счет кредитной организации, предоставившей эту ссуду (или иного кредитора), Это способствует возобновляемости кредитных ресурсов банка в качестве необходимого условия продолжения и реализации его уставной деятельности.

	Срочность кредита

	Данный принцип направлен на необходимость возврата кредита, причем не в любое удобное для заемщика время, а в определенный срок, который фиксируется в кредитном договоре или другом заменяющем его документе. В случае нарушения данного условия у кредитора появляется достаточно оснований для вынесения по отношению к заемщику экономических санкций. Это может быть выражено в форме увеличения взимаемого процента, а в случае дальнейшей отсрочки (в нашей стране - свыше трех месяцев) - предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила выступают так называемые онкольные ссуды, так как срок погашения данных ссуд в кредитном договоре изначально не определяется. Кроме того, в договоре об онкольном кредите не определяется фиксированный срок его погашения, но четко устанавливается время, которое имеется у заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств. Данное условие в какой-то степени может обеспечить соблюдение принципа срочности кредита.

	Платность кредита. Ссудный процент.

	Этот принцип отражает необходимость оплаты права на использование полученных от банка кредитных ресурсов. Экономическая сущность этой платы за использование кредита выражается в фактическом распределении прибыли, которая дополнительно может быть получена за счет использования кредита. Рассматриваемый принцип применяется на практике в процессе определения величины банковского процента, который выполняет три основные функции:

	- перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

	- регулирование обращения и производства путем распределения ссудных капиталов на международном, отраслевом и межотраслевом уровнях;

	- антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка на кризисных этапах развития экономики.

	Ставка (или норма) ссудного процента определяется как соотношение между суммой годового дохода, полученного на ссудный капитал, и суммой предоставленного кредита, далее она выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

	Платность кредита демонстрирует роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров и мотивирует заемщика  наиболее продуктивно использовать кредит.

	Обеспеченность кредита

	Этот принцип заключается в обеспечении защиты имущественных интересов кредитора в случае возможного нарушения заемщиком принятых на себя обязательств. Данный принцип находит свое практическое применение в таких формах кредитования, как ссуды под финансовые гарантии или ссуды под залог. Это особенно распространено в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.

	Целевой характер кредита

	Применение данного принципа распространяется на большинство видов различных кредитных операций, так как выражает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Практически этот принцип применяется в соответствующем разделе кредитного договора, который фиксирует конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля соблюдения этого условия заемщиком. В случае нарушения данного обязательства может произойти досрочный отзыв кредита или введение повышенного штрафного ссудного процента.

	Дифференцированный характер кредита

	Этот принцип отражает дифференцированный подход к различным категориям потенциальных заемщиков со стороны кредитной организации. Практическое применение этого принципа может быть связано как с индивидуальными интересами конкретного банка, так и с проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

	Кредит имеет следующие функции:

	Перераспределительная функция

	В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов может быть представлен в качестве своеобразного насоса, который откачивает временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляет их в другие, которые могут обеспечить более высокую прибыль. Благодаря имеющемуся дифференцированному уровню прибыли в различных регионах и отраслях, кредит предстает в роли стихийного макрорегулятора экономики, так как удовлетворяет потребности динамично развивающихся объектов в размещении капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако, в некоторых случаях практическое применение указанной функции может указывать на углубление диспропорций в структуре рынка. Это наиболее наглядно было продемонстрировано в России на стадии перехода к рыночной экономике, где избыточный переход капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в частности, посредством кредитных организаций. Вот почему одной из ключевых задач государственного регулирования кредитной системы является рациональное создание экономических приоритетов и последующее стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те регионы или отрасли, где ускоренное развитие объективно оправданно позицией национальных интересов, а не текущей выгодой отдельных субъектов хозяйствования.

	Экономия издержек обращения

	Практическое действие данной функции тесно соотносится с экономической сущностью кредита, где источником являются финансовые ресурсы, которые временно высвобождаются в процессе кругооборота торгового и промышленного капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходом денежных средств субъектов хозяйствования зависит как от избытка, так и от недостатка финансовых ресурсов. Именно поэтому ссуды получили такое широкое распространение, которые идут на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, и ими пользуются практически все категории заемщиков, так как они предоставляют существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

	Ускорение концентрации капитала

	Важным условием стабильности развития экономики, а также приоритетной целью любого субъекта хозяйствования является процесс концентрации капитала. Заемные средства в решении этой задачи оказывают реальную помощь, так как помогают существенно расширить перспективы производства  или иной хозяйственной операции и, в конечном итоге, могут обеспечить дополнительную массу прибыли.

	Обслуживание товарооборота

	В процессе применения данной функции кредит глубоко влияет на ускорение денежного и товарного обращения, выводя из него существующие наличные деньги. Он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, вводя в денежное обращение векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., что, конечно, ускоряет и упрощает механизм экономических отношений на международном и внутреннем рынках. Активную и существенную роль в решении этой задачи ведет коммерческий кредит в качестве необходимой составляющей современных отношений товарообмена.

	Ускорение научно-технического прогресса

	В послевоенное время научно-технический прогресс определил главное условие экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в ускорении экономического развития может быть показана на примере процесса финансирования деятельности научных центров, где нормальное функционирование невозможно без использования кредитных ресурсов, за исключением центров, находящихся на бюджетном финансировании. Кредит также необходим и для реализации инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных технологий и разработок,  так  как затраты изначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых ссуд банка.

	Таким образом, кредит - это экономические отношения, которые возникают между заемщиком и кредитором по вопросу стоимости, передаваемой во временное пользование.

	В условиях рыночной экономики кредит обеспечивает следующие функции:

	а) аккумуляция временно свободных денежных средств;

	б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

	в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

	г) регулирование объема совокупного денежного оборота.

	Основными и главными принципами кредита являются срочность, возвратность и возмездность.

1.2. Современные формы и виды кредита

	

	Дифференцирование кредита происходит по различным базовым признакам. В зависимости от того, кто является кредитором и какая предоставляется ссуда при кредитной сделке, определяют пять самостоятельных независимых форм кредита.

	

	



Формы кредита

	Коммерческий кредит - это кредит, который предоставляется  хозяйствующими, функционирующими субъектами друг другу в случае продажи товаров с рассрочкой платежа. Этот кредит является одной из ранних форм кредитных отношений. Он основывается на отсрочке предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием - покупателем векселя в качестве его долгового обязательства произвести оплату стоимости товара по истечении определенного периода времени. В основании кредитной системы лежит коммерческий заем. Такого типа заём необходим для обслуживания на производстве движения капитала. Ещё стоит отметить, что данный кредит используется между компаниями-партнёрами, которые связаны между собой хозяйственными отношениями.

	При этом в любом коммерческом кредите существуют свои минусы: 

	- кредит ограничивается размерами резервного капитала. Продажа с рассрочкой платежа может состояться в случае образования у кредитора излишка капитала;

	- кредит зависит от некоторых условий его обратного притока;

	- кредит должен иметь строго определенное направление, то есть он может быть предоставлен от имени одной организации другой, которая связана с первой определенной технологической цепочкой.

	В практическом применении существуют следующие формы коммерческого кредита:

	 - коммерческий кредит, имеющий фиксированный срок погашения;

	- коммерческий кредит, имеющий условие возврата после фактической реализации товаров, полученных в кредит;

	- коммерческий кредит по открытому счету, при общем условии, что товар будет вторично поставлен в рамках коммерческого кредита через погашение задолженности по предыдущей поставке товара.

	Банковский кредит - это форма кредита, который предоставляется заемщикам в виде денежных ссуд банками или другими денежными субъектами. Это наиболее распространенная форма кредитных отношений в современной экономике. В том случае, если хозяйствующим субъектам временно необходима финансовая помощь, то ссуду чаще всего предоставляют именно банки.

	Классификация банковского кредита.

	Банковский кредит характеризуется следующими признаками:

	Сроки погашения Онкольные ссуды, которые надлежит вернуть в фиксированный срок после поступления официального уведомления от банка или кредитора. В настоящее время данный вид банковского кредита почти не используется.

	Краткосрочные ссуды, которые предоставляются, как правило, для того, чтобы покрыть временной недостаток собственных оборотных средств у заемщика.

	Соединение данных операций формирует автономную и независимую часть рынка ссудных капиталов - денежный рынок. В среднем, полное погашение по этому виду кредита обычно происходит в течение шести месяцев. Чаще всего и наиболее активно краткосрочные ссуды используются в межбанковском кредитовании, на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг.

	В настоящее время в нашей стране краткосрочные кредиты приобрели значительную роль и доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, и имеют следующие отличия:

	- очень короткие сроки, которые обычно не превышают одного месяца;

	- ставка процента является обратно пропорциональной сроку возврата кредита;

	- так как данные кредиты недоступны из-за цен для производственных компаний, обслуживанием в основном сферы обращения.

	Среднесрочные ссуды, предоставляются на период до одного года, а в отечественных условиях - до трех-шести месяцев, берутся на цели и чисто коммерческого, и производственного характера. Такие ссуды больше всего распространены в аграрном секторе, а также в кредитовании инновационных процессов, имеющих средние объемы затребованных инвестиций.

	Долгосрочные ссуды, используются, как правило, в инвестициях. Равно как и среднесрочные, они призваны обслуживать движение основных средств, но имеют отличие в больших объемах передаваемых кредитных ресурсов. Находят свое применение в кредитовании технического перевооружения, реконструкции, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Такие ссуды получили особое развитие в сфере капитального строительства, сырьевых отраслях экономики, топливно-энергетическом комплексе. Данные ссуды в среднем могут быть погашены обычно от трех до пяти лет, но может иногда этот срок может достигать 25 и более лет, особенно в случае получения соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

	Способ погашения.

	Ссуды, которые могут быть погашены со стороны заемщика единовременным взносом (платежом).

	Ссуды, которые погашаются в течение всего срока действия кредитного договора в рассрочку. 

	Порядок и конкретные условия возврата ссуды фиксируются в договоре, особенно в части, отражающей антиинфляционную защиту интересов кредитора. При долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных, они всегда используются.

	Способ взимания ссудного процента.

	Существуют ссуды, по которым выплата процента происходит в момент ее общего погашения. Эта ссуда является наиболее функциональной с точки зрения простоты расчета и представляется традиционной для рыночной экономики формой для оплаты краткосрочных ссуд.

	Также бывают ссуды, по которым выплата процента осуществляется равномерными взносами заемщика во время действия кредитного договора. Это является традиционной формой оплаты средне - и долгосрочных ссуд, что, в зависимости от договоренности сторон, имеет достаточно дифференцированный характер.

	Имеются также ссуды, по которым происходит удержание банком процента в момент непосредственной выдачи их заемщику. Такая форма абсолютно нехарактерна для развитой рыночной экономики и чаще всего может быть использована лишь ростовщическим капиталом.

	Наличие обеспечения.

	Доверительные ссуды, в которых непосредственно сам кредитный договор является единственной формой обеспечения возврата. Такие ссуды в ограниченном объеме используются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, которые оказывают им полное доверие. При средне - и долгосрочном кредитовании такие ссуды выдаются банками лишь в порядке исключения, с использованием обязательного страхования выданной ссуды, при этом чаще всего за счет заемщика. В отечественной практике данные ссуды используются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.

	Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита и демонстрируют один из его базовых принципов. В таких ссудах в качестве обеспечения кредита может быть любой вид имущества, которое принадлежит заемщику на основе права собственности, например, недвижимость или ценные бумаги. В случае неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору, это имущество переходит в собственность банка. Далее банк возмещает убытки, понесенные от неисполнения заемщиком своих обязательств, через продажу или реализацию имущества. Банк выдает такую ссуду в размере, которая, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения, этот размер определяется соглашением сторон. В нашей стране существует проблема при оформлении обеспеченных кредитов, связанная с процедурой оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.

	Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, это такие ссуды, в которых в случае нарушении заемщиком условий кредитного договора гарантом служит юридически оформленное обязательство со стороны третьего лица возместить фактически нанесенный банку ущерб. Финансовым гарантом являются юридические лица, имеющие достаточный уровень доверия со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. Эти ссуды широко распространены в сфере долгосрочного кредитования. Однако, в отечественной практике до настоящего времени применяются ограниченно в связи с присутствием недостаточного уровня доверия со стороны кредитных организаций и к юридическим лицам, и к государственным органам, особенно регионального и муниципального уровней.

	Целевое назначение.

	Ссуды общего характера, которые могут быть использованы заемщиком для удовлетворения любых потребностей в финансовых запросах по своему усмотрению. В настоящее время довольно ограничены в применении в сфере краткосрочного кредитования, и практически не используется в условиях среднесрочного и долгосрочного кредитования.

	Целевые ссуды, определяют в качестве требования для заемщика использование выделенных банком средств исключительно для решения задач, которые фиксируются условиями кредитного договора. В случае нарушения обозначенных заранее обязательств, как уже было отмечено в настоящей главе, к заемщику могут быть применены установленные договором штрафные санкции в виде увеличения процентной ставки или досрочного отзыва кредита.

	Категории потенциальных заемщиков.

	Аграрные ссуды  являются одной из наиболее широко распространенных разновидностей кредитных операций, которые явились предпосылкой для появления специализированных кредитных организаций - агробанков. Существует их ключевая особенность – это четко определенный сезонный характер, связанный со спецификой сельского хозяйства. В настоящее время в нашей стране подобные кредитные операции проходят в основном по линии государственного кредита в связи с крайне тяжелым финансовым состоянием большинства заемщиков.

	Коммерческие ссуды, выдаются организациям, которые функционируют в сфере торговли и услуг. В основном, они являются срочными, так как удовлетворяют потребности в заемных средствах в части, которая не покрывается коммерческим кредитом. Такие ссуды представляют основной объем всех кредитных операций российских банков.

	Ссуды посредникам на фондовой бирже, которые выдаются банками брокерским, дилерским и маклерским фирмам. Эти организации осуществляют различные операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерной и важной особенностью этих ссуд в российской и зарубежной практике является первоначальная заинтересованность в обслуживании не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.

	Ипотечные ссуды владельцам любого вида недвижимости, предоставляются обычными или специализированными ипотечными банками. В некоторых источниках они представлены как самостоятельная форма кредита, так как в современной зарубежной практике получили очень широкое распространение. В наших отечественных условиях стали получать ограниченное распространение лишь с 1994 г., так как на тот момент отсутствовали некоторые законодательные акты, четко определяющие права собственности на основные виды недвижимости, и имела место быть незавершенность процесса приватизации.

	Межбанковские ссуды - одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Здесь текущие ставки по межбанковским кредитам формируют учетную политику конкретного коммерческого банка по всем остальным видам выдаваемых банком ссуд. Центральный банк, который является активным участником и напрямую координирует рынок межбанковских кредитов устанавливает конкретную величину этой ставки.

	Государственный кредит – это особая система кредитных отношений, где государство является заемщиком, а частный бизнес и население - кредиторами денежных средств. Отличительной особенностью государственного кредита является прямое участие в кредитных отношениях государства, которое в лице его органов власти различных уровней представлено в качестве кредитора или заемщика. Дефицитность бюджетов государств, которая в современных условиях приняла хроническую форму, стала причиной роста государственного кредита. А для ликвидации бюджетных дефицитов государства существуют различные займы.

	Предоставляя государству на временной основе дополнительные доходы, займы, в конечном итоге, приводят к росту государственных расходов, так как по ним необходимо выплачивать проценты и погашения. С целью осуществления выплат по займам государство вводит повышение налогов с населения, и, в первую очередь, с трудящихся.

	Государственный кредит бывает долгосрочным и краткосрочным. Долгосрочный предполагает выпуск государственных займов, которые могут быть погашены в течение многих лет, краткосрочный заключается в выпуске казначейских векселей, которые подлежат погашению через один или максимум несколько месяцев.

	Характерной особенностью государственного кредита является непроизводительное использование государством мобилизованных через займы средств. Эти средства используются в основном на экономические и социальные цели, а так же, как правило, на содержание чиновничьего аппарата, армии и т.п.

	Государство в качестве кредитора, через центральный банк или казначейскую систему применяет кредитование:

	1) особо приоритетных отраслей, региональных или местных органов, которые испытывают потребность в финансовых ресурсах, при этом нет возможности бюджетного финансирования со стороны коммерческих банков из-за конъюнктурных факторов;

	2) коммерческих банков и других кредитных организаций посредством прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. Как правило, государство, в качестве заемщика, размещает государственные займы на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг или через банки. Дефицит бюджетов, который связан главным образом с непроизводительными управленческими и военными расходами, является  причиной роста такого кредита. В мировой практике государственный кредит используется как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования, а также для привлечения финансовых ресурсов.

	Потребительский кредит предоставляется частным лицам в случае покупки, прежде всего, потребительских товаров длительного срока использования. Данный вид кредита выдается для целевого кредитования физических лиц в денежной или товарной формах. Он подлежит реализации  в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины.

	Как правило, за использование потребительского кредита устанавливается высокий процент. В свое время эта форма кредита получила очень широкое распространение за рубежом и используется через систему кредитных карточек всеми слоями населения. В нашей стране потребительский кредит получил свое развитие в виде продажи некоторых товаров в рассрочку или кредитования граждан под залог недвижимости.

	Международный кредит представлен в виде движения потока ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, которое связано с предоставлением валютных и товарных ресурсов.

	В сфере международных экономических отношений международный кредит реализовывает следующие функции:

	1. Международный кредит способствует перераспределению ссудных капиталов между странами, особенно в тех случаях, когда с его помощью переливаются капиталы в страны с низкой нормой прибыли, выравнивая и превращая ее в среднюю норму прибыли.

	2. Международный кредит проводит экономизацию издержек обращения в сфере международных экономических отношений посредством замены золота в качестве мировых денег другими орудиями обращения, такими как: чек, вексель,  депозитные сертификаты, электронные деньги, банковские переводы, а также ЭКЮ, СДР и твердые национальные валюты.

	3. Международный кредит ускоряет централизацию и концентрацию капитала: во-первых, путем ускорения процесса получения дополнительной прибыли, в связи с привлечением иностранного капитала и капитализации прибыли, во-вторых, с созданием транснациональных банков и транснациональных корпораций и, в-третьих, через предоставление льготных условий международных кредитов крупным предприятиям.

	4. Международный кредит осуществляет регулирование экономики страны путем привлечения иностранных инвестиций, и, в первую очередь, капиталов международных региональных и валютно-кредитных организаций, которые помогают росту ВНП и его последующему распределению.

	Осуществляя вышеуказанные функции, в то же время международный кредит демонстрирует двойственную роль в экономике страны. С одной стороны, эта позитивная роль способствует ускорению развития производственных предприятий, непрерывности и расширению процесса воспроизводства, создает благоприятные условия для иностранных инвестиций, стимулирует внешнеэкономическую деятельность страны, а также обеспечивает валютные отношения и бесперебойность международных расчетов. С другой стороны, международный кредит демонстрирует роль негативную, обостряя имеющиеся противоречия рыночной экономики. Тем самым, это может проявляться в перераспределении ссудного капитала, усилении диспропорций общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источников сырья, в форсировании перепроизводства товаров и т.п.

	Можно представить следующую классификацию форм международного кредита:

	По источникам:

	- внешние

	- внутренние

	По назначению:

	- финансовые, то есть имеющие прямые капиталовложения, приобретение ценных бумаг, погашение внешней задолженности, валютная интервенция, строительство объектов;

	- коммерческие, связанные напрямую с внешней торговлей и услугами;

	- промежуточные, то есть кредиты для обслуживания смешанных форм вывоза капитала, товаров, услуг, "инжиниринг", или выполнение подрядных работ.

	По видам:

	- валютные, которые предоставляются банками в денежной форме;

	- товарные, предоставляемые импортерам экспортерами в виде отсрочки платежа за проданные товары или оказанные услуги;

	По валюте займа:

	- в валюте страны-кредитора;

	- в валюте страны-должника;

	- в валюте третьей страны;

	- в международной счетной денежной единице (СДР и ЭКЮ).

	По обеспеченности:

	- обеспеченные (товарными документами, ценными бумагами, недвижимостью, векселями и др.);

	- бланковые, то есть под обязательства должника (соло-вексель с одной подписью);

	По форме предоставления:

	- акцептные (при акцепте импортером или банком);

	- депозитные сертификаты;

	- облигационные займы;

	- наличные (зачисляемые на счет и в полное распоряжение должника);

	- консорциальные кредиты.

	По срокам:

	- долгосрочные (свыше пяти лет);

	- среднесрочные (от года до пяти лет);

	- краткосрочные (до одного года);

	- сверхсрочные (суточные, недельные, до трех месяцев).

	При пролонгации или продлении среднесрочных и краткосрочных кредитов, они переходят в долгосрочные, часто имея при этом государственную гарантию.

Виды кредитов

	Согласно организационно-экономическим признакам классификации кредита это более детальная характеристика, в которой нет единых мировых стандартов видов. В зависимости от наличия особенностей кредитных отношений виды кредита в каждой с.......................