Изучение основных особенностей уголовно-правой охраны сферы банковской деятельности

    Содержание
    
    Введение ………………………………………………………………….........3
    Глава 1. Понятие, классификация преступлений в сфере банковской деятельности, зарубежный и исторический опыт борьбы с ними…………………………………………………………………………………7
    1.1. Понятие и виды преступлений в сфере банковской деятельности………………………………………………………………………..7
    1.2. Исторические аспекты развития законодательства об уголовной ответственности за преступления в сфере банковской деятельности…….……18
    1.3. Сравнительный анализ зарубежного уголовного законодательства  в сфере банковской деятельности. ………………………………………………….24
    
    Глава 2.  Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере банковской деятельности ………………………………………………………..29
    2.1. Уголовно-правовой анализ норм, направленных на защиту от незаконной банковской деятельности (ст.172 УК РФ)…………………………..29
    2.2. Уголовно-правовой анализ норм, направленных на защиту интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций (ст. УК РФ)……………………………………………………………………………….......44
    2.3. Проблемы квалификации и правоприменения норм об ответственности за преступления в сфере банковской деятельности……………………………...59
    
    Заключение…………………………………………………………………..68
    Список использованных источников…………………………………….72
     
     
     
     
     
    Введение
    
    Актуальность темы. Преступления в сфере банковской деятельности связаны как с несовершенством уголовного законодательства, так и с бланкетными диспозициями уголовно-правовых норм об ответственности за банковские преступления, в связи с чем, для уяснения содержания диспозиций рассматриваемых норм необходимо обращаться к гражданскому, банковскому, финансовому, налоговому и другому законодательству, связанному с регулированием банковской деятельности. 
    Теоретические и практические проблемы уголовной ответственности за преступления в сфере банковской деятельности недостаточно изучены и разработаны, и это обусловливает необходимость дальнейшего совершенствования уголовного законодательства и разработки рекомендаций по практике его применения.
    Продолжение экономических реформ, развитие гражданского оборота требуют устойчивого функционирования банковской системы, состояние которой во многом определяет качество всей экономической деятельности государства. Одним из ключевых звеньев экономики Российской Федерации является банковская система, дальнейшее развитие которой является необходимым условием функционирования экономики и восстановления ее довоенных масштабов. Функционирование банковской системы проходит в сложных, нередко противоречивых условиях, поэтому чрезвычайно важно оценить, в какой степени достигнутый уровень развития отвечает стратегии и критериям экономической безопасности нашего государства.
    Несовершенство уголовно-правовых норм дополняют также проблемы организационного характера. Государственные органы, призванные осуществлять противодействие данному виду преступности, на сегодняшний день оказались неспособными эффективно выполнять возложенные на них задачи. Низкая скоординированность действий правоохранительных и контролирующих органов, межведомственная разобщенность, проявление узковедомственных интересов приводят к серьезным «сбоям» в их работе, а зачастую – к срывам оперативных мероприятий, уничтожению доказательственной базы и, в конечном итоге, некачественному расследованию уголовных дел. В результате, криминальные формирования захватывают все новые и новые объекты банковской системы, которые продолжают уходить из-под контроля государства. 
    В последнее время можно выделить две основные тенденции в развитии криминальных процессов, происходящих в сфере банковской деятельности: 
    Во-первых, наряду с использованием традиционных способов совершения преступлений достаточно интенсивно стали разрабатываться и внедряться новые способы посягательств, которые и поныне видоизменяются и совершенствуются. 
    Во-вторых, наметившийся ранее процесс внедрения и сращивания организованной преступности с банковскими структурами, а также организации масштабных каналов по легализации «грязных» денег начал приобретать угрожающие размеры. Можно сказать, что современная банковская преступность является одним из основных направлений деятельности организованной преступности.
    Указанные обстоятельства свидетельствуют о необходимости углубленного, всестороннего и комплексного исследования преступлений в сфере банковской деятельности с тем, чтобы в процессе формирования и совершенствования нормативно-правового обеспечения банковской деятельности и уголовного законодательства Российской Федерации свести к минимуму условия для совершения банковских преступлений1.
    С учетом изложенного, предупреждение криминальных проявлений в сфере банковской деятельности следует оценить как весьма значимую правовую проблему. Следовательно, всестороннее обеспечение безопасности данной сферы отношений является обязательным условием нормального функционирования не только каждого в отдельности хозяйственного субъекта, но и непременным условием общей экономической безопасности страны.
     В связи с вышесказанным, охрана кредитно-финансовых отношений входит в число важнейших функций государства. 
    Степень научной разработанности проблемы. Вопросы кредитно-банковских преступлений в научной литературе рассматривались либо традиционно в пределах кредитно-банковской преступности либо в рамках кредитных преступлений.
    Теоретические и практические вопросы, связанные с определением правовой природы и сущности уголовно-правовой ответственности за совершение преступлений в сфере банковской деятельности рассматривалось в работах: Д.И. Аминова, Л.Д. Гаухмана, Я.А. Гейвандова, А.И. Гурова, А.И. Долговой,  Д.М. Дургачиловой,  О.Ф. Шишова, В.Е. Эминова, А.М. Яковлева и других авторов. 
    Работы перечисленных авторов имеют большое значение. Между тем, они не всегда носили комплексный специализированный характер и не учитывали практику применения ст.176, 177 УК РФ, а также утратившей силу ст.173 УК РФ, как посягательств на банковское кредитование.
    Целью работы является изучение основных особенностей уголовно-правой охраны сферы банковской деятельности.
    Для достижения поставленной цели решались следующие задачи:
    - исследование понятий и видов преступлений в сфере банковской деятельности; 
    - рассмотрение исторических аспектов развития законодательства об уголовной ответственности за преступления в сфере банковской деятельности;
    - проведение сравнительного анализа зарубежного уголовного законодательства  в сфере банковской деятельности;
    - осуществление уголовно-правовой характеристики норм, направленных на защиту от незаконной банковской деятельности и на защиту интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций;
    - изучение проблем квалификации и правоприменения норм об ответственности за преступления в сфере банковской деятельности. 
    Объектом исследования является комплекс общественных отношений, возникающих в процессе правоприменительной деятельности правоохранительных органов по делам о преступлениях в сфере банковской деятельности.
    Предмет исследования составляют уголовно-правовые нормы современного и ранее действовавшего отечественного и зарубежного законодательства об ответственности за преступления в сфере банковской деятельности; материалы правоприменительной практики; данные официальной статистики; и результаты проведенных теоретических исследований по данной тематике. 
    Методологической основой исследования являются современные методы научного познания: общенаучные (анализ и синтез) и частно-научные (формально-логический, системно-структурный, сравнительно-юридический).
    Использование названных методов позволило всесторонне и комплексно изучить проблему, сделать теоретические обобщения, сформулировать практические выводы и рекомендации о необходимости совершенствования действующего российского законодательства.
    Структура работы обусловлена целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, двух глав, объединяющих шесть  параграфов, заключения и списка использованных источников.
    
    
    
    Глава 1. Понятие, классификация преступлений в сфере банковской деятельности, зарубежный и исторический опыт борьбы с ними 
    
    1.1 Понятие и виды преступлений в сфере банковской деятельности 
    
    В науке уголовного права остается дискуссионным вопрос о том, какие деяния относятся к преступлениям в сфере банковской деятельности.
    УК РФ, равно как и Закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»2 и Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»3 не имеют легально закрепленного определения понятия «преступление в сфере банковской деятельности», однако, на деле принято относить данные преступления в самостоятельную группу, несмотря на то, что признаки группирования также весьма неоднозначны. 
    Трудность определения «банковской деятельности» заключается также в том, что, стремясь расширить сферу услуг, банки начинают осуществлять все чаще страховые, брокерские и иные услуги, а небанковские организации финансово-кредитной системы, наоборот, пытаются приблизиться к банкам, дабы упрочнить свое положение на рынке, что приводит к путанице и дезинформации об истинном положении банковской деятельности. 
    Распространенным является мнение, что банковская деятельность представляет собой предпринимательскую деятельность, т.е. рассматривается как самостоятельная, осуществляемая на свой страх и риск и направленная на систематическое извлечение прибыли деятельность, что вытекает из ст. 2 ГК РФ4 с той лишь разницей, что связана эта деятельность с банковскими операциями5. 
    Дугричилова Д. М., в поддержании данной точки зрения, считает, что «особенности данного вида предпринимательской деятельности состоят в ее содержании, которое образует связанные в единую систему фактические и юридические действия по аккумуляции денежных средств (открытие счетов, вкладов), размещению денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности (кредитование) и осуществлению денежных расчетов»6. 
    Гейвандов Я.А. выделяет следующие признаки банковской деятельности: 
    1) непосредственным предметом являются деньги и обеспечение их оборота в процессе экономического воспроизводства; 
    2) осуществление данной деятельности не только в интересах банка или третьих лиц, но и тех, с которыми банк может вовсе не иметь правовых отношений; 
    3) данная деятельность не является торговой, производственной или страховой. 
    Автор считает, что понятие «банковская деятельность» является родовым, которое охватывает все виды деятельности, регулируемые Законном «О банках и банковской деятельности», в том числе – осуществление Банком России регистрации кредитных учреждений7. 
    Данные признаки весьма урезанны и обобщены, поскольку, в соответствии со ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельности», перечень банковских операций гораздо шире, нежели только обращение с деньгами. 
    Обобщая вышесказанное, можно заключить, что банковскую деятельность отождествляют с банковскими операциями, банковскими сделками и предпринимательской деятельностью в целом. Поэтому правильнее будет понимать «банковскую деятельность» в широком смысле – это не только комплекс банковских операций, но и порядок организации и функционирования банков, иными словами «отношения по поводу функционирования банковской системы, возникновения и развития ее элементов»8. 
    В теории существует несколько трактовок данного понятия, которые дают ученые специалисты. Большинство из них приходят к мнению, что термин «банковская деятельность» относится к числу межотраслевых понятий, которые широко применяются не только в сфере одной специальной отрасли права, но и в других отраслях права 9.
    Авторы учебного пособия по банковскому праву отмечают, что отсутствие легального определения рассматриваемого термина, а также его межотраслевой характер, подразумевающий различные отраслевые трактовки, вызывают проблемы для его практического и теоретического использования10. 
    Сложность ситуации, по их мнению, обостряется тем, что законодатель уже неоднократно использовал термин «банковская деятельность» в различных смысловых оборотах, что, безусловно, накладывает на его содержание некоторые условности. Российский законодатель периодически употребляет термины близкие по значению с понятием «банковской деятельности», но не совпадающие с ним по смыслу и содержанию: например, термины «деятельность кредитных организаций», «банковские услуги», «банковское дело» и некоторые другие, что также усложняет правоприменительный процесс. 
    Так, в ст. 172  УК РФ законодатель использует словосочетание «осуществление банковской деятельности (банковских операций)», что позволяет сделать преждевременный вывод о совпадении содержания понятий «банковская деятельность» и «банковские операции». 
    К тому же, большинство ученых, представителей уголовного права определяют банковскую деятельность как осуществление банковских операций, а также предпринимательскую деятельность в банковской сфере и в сфере деятельности кредитных организаций 11.
    Полагаем, что для исследования наиболее полного и точного определения понятия «банковской деятельности» следует обратиться к теории банковского права. Приведем некоторые из имеющихся дефиниций.
    Банковская деятельность – это предпринимательская деятельность кредитных организаций, а также деятельность Банка России (его учреждений), направленная на систематическое осуществление банковских операций (либо обусловленную ими деятельность) на основании: для Банка России и его учреждений – Закона  о Банке России; для кредитных организаций – специального разрешения (лицензии) Банка России, полученного после государственной регистрации кредитной организации в порядке, предусмотренном федеральным законодательством12. 
    Под банковской деятельностью можно понимать систематическое в виде промысла осуществление сделок, отнесенных законодательством к банковским операциям13. Такое определение приравнивает банковскую деятельность к предпринимательской деятельности (ст.2 ГК РФ) с тем лишь различием, что связывает ее с банковскими операциями.
    Банковская деятельность – это банковские операции и сделки, а также другие действия кредитной организации, которые непосредственно направлены на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг14. 
    Как видим, в большинстве определений основой банковской деятельности признаются банковские операции, банковские сделки; предпринимательская деятельность.
    Таким образом, банковскую деятельность можно определить как разновидность предпринимательской деятельности, заключающейся в совершении совокупности банковских операций и банковских сделок кредитными организациями (или Банком России).
    В нынешних реалиях развития информационных технологий, и вследствие этого, все более возрастающего количества правонарушений в сфере банковской деятельности, прежде всего, необходимо легитимное закрепление понятия «преступление в сфере банковской детальности», что значительно облегчит его практическое и теоретическое применение. 
    Рогалев Р.О. относит к преступлениям в сфере банковской деятельности «общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения в сфере защиты интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций, а также на установленный государством порядок функционирования банковских учреждений»15. 
    По его мнению, к банковским преступлениям следует отнести составы ст. 174 УК РФ – легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем и ст. 174.1 – легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. С подобным мнением трудно согласиться, потому, как вышеописанные составы преступлений не являются «чисто» банковскими; их совершение возможно и в других сферах деятельности. 
    Капинус О.С., Якоби Б.С. к банковским преступлениям относят мошенничество (ст. 159 УК РФ)16. Несомненно, мошеннические действия приносят материальный вред не только банковским учреждениям, но и вкладчикам, однако, данный состав «пользуется популярностью» скорее у налоговых правонарушений, и покушается, прежде всего, на общественные отношения по поводу собственности, а не с банковской системой в целом. Отдельные ученые усматривают в подобных обстоятельствах не совокупность преступлений, а конкуренцию общей и специальной нормы. 
    К примеру, Н.А. Лопашенко полагает, что норма, предусмотренная в ч. 2 ст. 183 УК РФ (Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну), конкурирует с составами злоупотребления полномочиями (ст. 201 УК РФ) и злоупотреблениями должностными полномочиями (ст. 285 УК РФ) как специальная и общие нормы, и отдает предпочтение специальной норме17. 
    Считаем необходимым сделать акцент на том, что в ст. 183 УК РФ отсутствует прямое указание на то, что преступление должно быть совершено именно должностными лицами, хотя вероятность, бесспорно, высока – именно должностные лица владеют тайной информацией по долгу службы. 
    Преступления в сфере банковской деятельности объединяют две главы Уголовного кодекса: главу 21 (преступления против собственности) и главу 22 (преступления в сфере экономической деятельности), таким образом, нормы УК РФ, предусматривающие ответственность за совершение преступлений в сфере банковской деятельности, можно разделить на две условные подгруппы: 
    1) направленные на защиту установленного государством порядка функционирования банковских организаций: незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ), легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. ст. 174, 174.1 УК РФ); 
    2) направленные на защиту интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций: мошенничество (ст. 159 УК РФ), незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ), злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ), преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ), фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ). 
    Отметим, что имеют место быть и «внутренние» правонарушения, связанные с преступной деятельностью самих работников банка. Преимущественно они образуют состав преступлений, предусмотренных ст. 201 и 159 УК РФ18. 
    Так, по уголовному делу № 200923127 был обвинен сотрудник банка, который, злоупотребляя своими полномочиями (ст. 201 УК РФ), совершил хищение чужого имущества – мошенничество (ст. 159 УК РФ). 
    Сотрудник банка в период с 2006 по 2008 гг. совершил злоупотребление полномочиями, то есть использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях получения выгоды и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам, повлекшее причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан и организаций, а именно инициировал незаконное списание акций ОАО «АВТОВАЗ» в количестве 12 000 штук, что соответствует 21 365 280 рублям. Также, используя свои полномочия вопреки интересам ЗАО АКБ «Газбанк», под видом кредитования клиента К. сотрудник получил в рамках оформленного на имя К. договора кредитования счета для совершения сделок с ценными бумагами (овердрафт) на общую сумму 234 174 000 рублей, периодически подписывая и направляя в соответствующие структуры ЗАО АКБ «Газбанк» документы об увеличении и уменьшении лимита кредитования по счету К., преследуя цель незаконного обогащения. Суд приговорил сотрудника к 5,5 годам лишения свободы. 
    Незаконная банковская деятельность определяется уголовным законом как осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству, либо сопряжено с извлечением дохода в крупной размере (ст. 172 УК РФ). 
    Банковские операции могут осуществляться только кредитной организацией, имеющей лицензию, предусматривающую их выполнение, и только по тем правилам, которые определены действующим законодательством и Банком России. 
    При анализе действующего законодательства РФ выделяют три основных условия законности банковской деятельности. 
    Первым условием законной банковской деятельности является государственная регистрация субъекта в качестве банка либо небанковской кредитной организации.
    Правом на государственную регистрацию кредитных организаций законодатель наделил только Центральный банк России. Никакие другие федеральные органы исполнительной власти, осуществляющие государственную регистрацию юридических лиц, не вправе зарегистрировать организацию в качестве банка либо небанковской кредитной организации. 
    Государственная регистрация кредитной организации подтверждается следующими документами: 
    1) наличием в организации свидетельства о государственной регистрации, выданного Департаментом лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России, а также устава и учредительного договора данной организации, на титульном листе которых проставлен штамп с указанием даты государственной регистрации и регистрационного номера;
    2) наличием в территориальном главном управлении Банка России второго экземпляра свидетельства о государственной регистрации данной кредитной организации, вторых экземпляров ее устава и учредительного договора, а также соответствующей записью в регистре кредитных организаций, который ведет каждое главное управление Банка России по подведомственной ему территории;
    3) наличием соответствующей записи в Книге государственной регистрации кредитных организаций, которую ведет Банк России;
    4) наличием соответствующей записи в государственном реестре юридических лиц.
    Однако факт государственной регистрации кредитной организации еще не дает ей права на осуществление банковской деятельности. Это право она приобретает лишь после получения лицензии на выполнение банковских операций. 
    Вторым условием законности банковской деятельности является наличие у кредитной организации лицензии на осуществление указанных в ней банковских операций19. 
    Таким образом, рассмотрев понятие и виды преступлений в сфере банковской деятельности, можно сделать следующие выводы:
    1. Преступления, связанные с незаконной банковской деятельностью, относятся к группе посягательств в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности. К данным преступлениям, в первую очередь, следует относить деяния, предусмотренные ст. ст. 172, 1721 и 1722 УК РФ. 
    2. Законодательного определения понятия «банковской деятельности» не существует, не смотря на то, что оно используется в нескольких отраслях права – уголовном, банковском, налоговом, административном, гражданском и в десятках законодательных и подзаконных нормативно-правовых актах. Из-за отсутствия четко выраженной позиции законодателя, нет и единого подхода к пониманию банковской деятельности в правоприменительной практике.
    3. В  теории уголовного права «банковская деятельность», вследствие неудачной формулировки законодателя, является синонимом совершения «банковских операций». Однако, анализ статей ФЗ «О банках и банковской деятельности», утверждает обратное. В ст. 5 Закона перечислены варианты только для банковских операций, и если заключить, что это и есть вся банковская деятельность, то все иные виды деятельности, совершаемые кредитными организациями, – выходят за рамки «банковской деятельности», что не соответствует действительности.
    4. Ученые отмечают, что отсутствие легального определения данного термина, а также его межотраслевой характер, подразумевающий различные отраслевые трактовки, вызывают проблемы для его практического и теоретического использования. 
    5. В большинстве имеющихся в теории определений основой банковской деятельности признаются: банковские операции; банковские сделки; предпринимательская деятельность.
    Поэтому, банковскую деятельность можно определить как разновидность предпринимательской деятельности, заключающейся в совершении совокупности банковских операций и банковских сделок кредитными организациями (или Банком России).
    5. Конструктивные недостатки нормы, предусматривающей ответственность за незаконную банковскую деятельность, сделали ее малоэффективной. К таким недостаткам относятся: бланкетный характер диспозиции, в связи с чем, необходимо согласование УК РФ с нормативными правовыми актами иной отраслевой принадлежности; отсутствие официального разъяснения высших судебных инстанций, которые стали бы ориентиром для правоприменителя; наличие проблем разграничения незаконной банковской деятельности со смежными и однородными преступлениями. 
    Указанные недостатки не устранены до настоящего времени, несмотря на изменения, внесенные соответствующими Федеральными  законами  РФ от 07 декабря 2011 года20, 21 июля 2014 года21, 30 марта 2016 года22.
    	
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    1.2. Исторические аспекты развития законодательства об уголовной ответственности за преступления в сфере банковской деятельности
    
    Банковская деятельность как деятельность, обеспечивающая устойчивость национальной валюты, аккумулирующая денежные вклады физических и юридических лиц, часто подвергается преступному посягательству и, следовательно, является объектом уголовно-правовой охраны. 
    Банковские учреждения исторически возникли из потребностей хозяйства и развивались практически одновременно с началом обращения денежной формы стоимости. По мере развития общественных отношений усложнялась структура банковской системы, механизм осуществления банковских операций, изощреннее становились посягательства в кредитной сфере, что требовало соответствующих законодательных решений23.
    Российское уголовное законодательство об ответственности за преступления в сфере банковской деятельности прошло в своем развитии несколько этапов. Первый этап был связан с появлением на Руси первых кредитных учреждений и первых норм, регламентирующих их деятельность. История развития банковской системы в России началась еще с эпохи Великого Новгорода. Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались ссуды. Первые упоминания в отечественной истории о деяниях, которые с точки зрения современной терминологии можно рассматривать как преступления, нарушающие порядок ведения банковской деятельности, имелись в Русской Правде. Уголовно наказуемым деянием согласно ст. 47 Русской Правды являлось невозвращение долга, различалась несостоятельность злостная и в результате несчастного случая24. 
    Отметим, что первые нормы были направлены на защиту частных интересов кредиторов, то есть кредитных учреждений, пострадавших от действий недобросовестных заемщиков. 
    В принятых в последующем Соборном уложении 1649 г. и Артикуле воинском 1715 г. объектом уголовно-правовой охраны выступают в первую очередь государственные интересы в сфере финансов и денежного обращения. Соборное уложение царя Алексея Михайловича 1649 г. (гл. 5 «О денежных мастерах, которые начнут делать воровские деньги») расширило круг общественно опасных деяний, именуемых в настоящее время экономическими преступлениями. Так, Уложение устанавливает ответственность за фальшивомонетничество, участившееся в связи с выпуском медной монеты, уклонение от разного рода пошлин и податей, нарушение кредиторских обязательств (например, при ложном банкротстве), заключение сделки под принуждением25. Эти положения закрепляются и в Артикуле воинском 1715 г. 
    Второй этап развития законодательства характеризовался появлением большого числа норм, устанавливающих уголовную ответственность за преступления в сфере банковской деятельности. 
    До 1861 г. банковская система России была представлена в основном дворянскими банками и банкирскими фирмами. Первые кредитовали помещиков под залог их имений, вторые – промышленность и торговлю. В 1861 г. открылось первое частное кредитное учреждение в России – Санкт-Петербургское кредитное общество, с 1864 г. – частный коммерческий банк.
    Существенной причиной злоупотреблений в кредитно-банковской системе России того периода являлась неэффективность санкций за нарушения банковских правил. Например, для закрытия конторы необходимо было не менее трех раз привлечь к ответственности ее владельца26. 
    Нормы, направленные на защиту финансово-кредитной сферы от преступных посягательств, были включены в Уложение о наказаниях уголовных и исправительных Российской империи 1845 г. в редакции 1885 г.
    В главе 12 Уложения «О нарушении постановлений о кредите» предусматривалась ответственность за открытие частного банка без дозволения Правительства или соблюдения установленных законом правил (ст. 1152). К уголовной ответственности в равной степени привлекались чиновники и должностные лица государственных кредитных установлений, общественных и частных банков. 
    В Проекте Уголовного Уложения 1903 г. деяния против имущества были дифференцированы. К таковым, например, относились различного рода действия, совершаемые в связи с банкротством, легкомысленным ведением дел организации, и деяния, направленные против различного рода имущественных прав, в частности сообщение учредителя или руководителя кредитной организации правительству при получении разрешения на открытие акционерного общества заведомо ложных сведений, если это сообщение могло причинить вред акционерам. 
    Самостоятельными разделами Особенной части Уложения 1903 г. регулировалась ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без необходимого разрешения либо с нарушением установленных законами или уставами условий и порядка занятия отдельными видами деятельности27. 
    В 1906 г. гл. 13 Уголовного Уложения была дополнена блоком норм об ответственности содержателей банкирских заведений и меняльных лавок за производство запрещенных операций, совершение запрещенных законом сделок по покупке и продаже золотой валюты и тому подобных ценностей в золотой валюте28. 
    Третий этап – законодательство советского периода. Его особенностью было то, что в нем не содержалось норм, устанавливающих ответственность за преступления, связанные с осуществлением банковской деятельности. Это объясняется тем, что в 1917 г. в результате национализации сложилась банковская система, основанная на следующих принципах: 
    - государственная монополия на банковское дело (все кредитные учреждения принадлежали государству); 
    - слияние всех кредитных учреждений в единый общегосударственный банк; 
    - сосредоточение в банках всего денежного оборота страны. 
    В 1917–1920 годах были заложены основы валютной монополии государства: конфискация и изъятие из оборота золота и драгоценных металлов, обязательная сдача частными лицами и учреждениями Наркомфину иностранной валюты, установление правительственного контроля за всеми сделками, связанными с валютными переводами за границу29. 
    Эти нормы получили последующее развитие в уголовном законодательстве СССР. Причем если УК РСФСР 1922 г. относил осуществление валютных операций к категории хозяйственных преступлений, то УК РСФСР 1926 г. – к особо опасным преступлениям против порядка управления. 
    УК РСФСР 1960 г. относит нарушение правил о валютных операциях к категории государственных преступлений, устанавливая за спекуляцию валютными ценностями или ценными бумагами в виде промысла либо нарушение правил о валютных операциях лицом, ранее осужденным за это преступление, высшую меру уголовной ответственности (ст. 88 УК РСФСР).
    В соответствии с Указом Президиума Верховного Совета СССР от30 ноября1976 г. «О сделках с валютными ценностями на территории СССР» к валютным ценностям относились: 
    - иностранная валюта; 
    - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.) и фондовые ценности (акции, облигации и др.) в иностранной валюте; 
    - банковские платежные документы в рублях, приобретаемые за иностранную валюту с правом обращения их в такую валюту;
    - драгоценные металлы, природные драгоценные камни. 
    Сделки с валютными ценностями между гражданами, находящимися на территории СССР, допускались лишь в случае дарения валютных ценностей близким родственникам, круг которых был законодательно определен, либо в случае приобретения их по праву наследования. 
    Четвертый этап связан с существенными изменениями в российской экономике, произошедшими с переходом к рынку. Отмена государственной монополии на осуществление банковской деятельности привела к тому, что кредитные организации начали интенсивно использоваться для накопления первоначального криминального капитала, что обусловило установление законодателем жестких требований к деятельности кредитных организаций.
    Так, банковская деятельность может осуществляться только при наличии у кредитной организации государственной регистрации и специального разрешения (лицензии) на осуществление банковских операций. Нарушение хотя бы одного из этих требований при условии причинения вреда гражданам, организациям либо государству влечет за собой наступление уголовной ответственности для руководителя либо учредителя кредитной организации (ст. 172 УК РФ). 
    Наличие у организации статуса банка дает ей возможность привлекать денежные средства граждан и организаций и распоряжаться ими от своего имени, осуществлять денежные переводы и другие операции, что может использоваться в преступных целях и причинять значительный вред как частным, так и государственным интересам. 
    До 2010 года в УК РФ была установлена ответственность за создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющей целью извлечение какой-либо имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившей крупный ущерб гражданам, организациям или государству (ст. 173 УК РФ). Однако в связи с внесением изменений в УК РФ в 2010 году данная статья утратила свою юридическую силу30.  
    Рассмотрев исторические аспекты развития законодательства об уголовной ответственности за преступления в сфере банковской деятельности, можно сделать следующие выводы:
    1. Посягательства на нормальное функционирование кредитной системы появились вместе с банковскими учреждениями. 
    2. Многие черты современного состояния преступности в сфере банковской деятельности и финансово-кредитных правоотношений подобны тем, которые были присущи банковской системе в предшествующие этапы ее развития.
    3. Впервые состав о незаконной банковской деятельности появился в Уголовном кодексе РФ 1996 года, ранее в УК РСФСР 1960 года его не существовало. Это было вызвано тем, что преобразования, происходящие в России с начала 90-х гг. прошлого столетия, вызвали интенсивное развитие банковской сферы и превратили ее в один из наиболее значимых секторов экономики. Однако либерализация .......................