Финансовые ресурсы коммерческих банков, их формирование и использование

Тема ВКР: Финансовые ресурсы коммерческих банков, их формирование и использование, на примере ПАО «Сбербанк России»

Введение

Глава 1 Теоретические аспекты финансовых ресурсов коммерческих банков, условия их формирования и использования

1.1 Понятия и особенности финансовых ресурсов коммерческих банков 

1.2 Классификация финансовых ресурсов коммерческого банка

1.3 Политика коммерческого банка в области финансовых ресурсов на примере ПАО «Сбербанк России»  

Глава 2 Анализ формирования и использования финансовых ресурсов коммерческих банков на примере ПАО «Сбербанк России»

2.1 Организационно – экономическая характеристика кредитной организации  на примере ПАО «Сбербанк России»

2.2 Анализ формирования и использования привлеченных ресурсов на примере ПАО «Сбербанк России»

2.3 Анализ формирования и использования собственных финансовых ресурсов на примере ПАО «Сбербанк России» 

Глава 3 Пути совершенствования деятельности банка по формированию и использованию ресурсов 

3.1 Проблемы формирования финансовых ресурсов коммерческих банков и пути их решения 

3.2 Целевые ориентиры и приоритетные задачи по формированию и использованию финансовых ресурсов коммерческого банка

3.3 Разработка рекомендаций по совершенствованию эффективного использования финансовых ресурсов в коммерческом банке

Заключение

Список использованной литературы

Приложения





ВВЕДЕНИЕ

Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества. От способов, сроков, стоимости привлеченных средств, а также от размера собственных средств банка, структуры его ресурсов во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности для увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка. 

Именно поэтому сегодня важнейшим из направлений развития банковского сектора является эффективное использование  финансовых ресурсов коммерческих банков Российской Федерации.

Все вышеперечисленное обуславливает актуальность темы выпускной квалификационной работы. 

Целью выпускной квалификационной работы является анализ формирования и использования банковских ресурсов и политики банка в области привлеченных средств, а также разработка мероприятий по его совершенствованию. 

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: Как правило на подобных предприятиях  небольшие обороты, и для т

	 рассмотреть экономическое содержание ресурсов коммерческих банков;

	изучить с ресурсную политику коммерческого банка в области привлеченных средств;

	рассмотреть структуру финансовых ресурсов и собственного капитала банка;

	 провести анализ формирования и использования банковских ресурсов и политики банка в области привлеченных средств;

	 разработать мероприятия по совершенствованию эффективного использования ресурсов коммерческих банков.

Объектом исследования выпускной квалификационной работы является Публичное акционерное общество «Сбербанк России». Оно действует в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом от 2 декабря 1990 года №395-1 ФЗ «О банках и банковской деятельности», а также Уставом ПАО «Сбербанк России». Общество является коммерческой организацией и преследует извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности. 

Для реализации целей и задач ПАО «Сбербанк России» осуществляет следующие виды деятельности: 

	коммерческие банковские операции; 

	розничные банковские операции; 

	операции на финансовых рынках.

Уставный капитал ПАО «Сбербанк России» на сегодняшний день составляет более 67 млрд. рублей. Общая средняя численность сотрудников банка на конец 2016 года составил 320 000 человек.

Предмет исследования – структура финансовых ресурсов кредитной организации, а также соблюдения их целевого использования, на примере  ПАО «Сбербанк России».

Практическая значимость выпускной квалификационной работы заключается в том, что проведенный анализ структуры финансовых резервов позволяет отследить источники их формирования и динамику использования на примере ПАО «Сбербанк России» и предложить пути совершенствования рационального использования данных резервов.

При написании выпускной квалификационной работы были  изучены правовые основы, регулирующие формирование резервов кредитных организаций, общая и специальная литература по теме исследования, материалы ресурсов интернет  а так же данные финансовой отчетности за 2014 – 2017 годы, внутренние документы банка касающиеся темы исследования. Выпускная квалификационная работа  состоит из введения, трех глав,  заключения, списка использованных источников и приложений.

1.Теоретические  фИНАНСОВЫХ  КОММЕРЧЕСКИХ  УСЛОВИЯ ИХ  И 



1.1  и  особенности ых  коммерческих 

В  с  событий,  за  время с  нашей  которые  негативное  в  секторе,  из  направлений   совершенствование    коммерческих   в  формирования и   ресурсов.

Банковские  –  п?редставляют   оп?ределенную  денежных   находящихся в  банков и  для   его  деятельности

Специ?фическая   банков  в том, что они, с  сто?роны,  из  разнообразных  в?ременно  с?редства, а с  размещают их,  пот?ребности   ю?ридических и  лиц,  в  ресурсах.

Ресу?рсы комме?рческих банков п?редставляют собой, как их собственные капиталы и фонды, так и с?редства, п?ривлеченные банками в результате п?роведения пассивных и активно-пассивных опе?раций (в части п?ревышения пассива над активом) и использ?уемые для активных опе?раций банка.

Класси?фикация банковских ресурсов и их особенность находится в п?рямой зависимости от множества факто?ров, способств?ующих формированию банковских ресурсов (таблица 1).







Таблица 1 - Классификация банковских ресурсов

Банковские ресурсы

-в зависимости от экономического содержания

собственные

заемные

привлеченные

-в зависимости от места мобилизации

самостоятельно

другими банками



-в зависимости от времени использования

постоянные

временные



Ресурсная  в  коммерческих  предопределяет  и  активных  и,  объем  структуру  доходов.  и  ресурсов  банка  существенное  на   ликвидность    финансовые    деятельности    целом.

Структура  ресурсов  коммерческого  зависит  степени  специализации  особенностей  деятельности,  рынка  ресурсов.  своему   содержанию    коммерческих      в  степени 

Источники  ресурсов  в  п?роведения  пассивных  При  комме?рческим  тех  иных  опе?раций  него  различные  ресурсов:  и  С?уть  опе?раций  в  различных  вкладов  рамках  сбе?регательных  пол?учении  от  банков,  различных  б?умаг,  также  д?ругих   в    кото?рых    денежные    в    баланса    банков.

С  з?рения  об?разования  комме?рческих  делятся  собственные    привлеченные.

Собственные  комме?рческих  состоят  уставного  а  об?разующихся  п?роцессе  деятельности  и  фондов.  собственным  п?риравнивается  кото?рая  ее  находится  обо?роте  банка   использ?уется    качестве    ресурса.    ресурсы –  отправная  для  банковского  и  роль  большей  сводится  гарантированию  и    устойчивости    банка.

Коммерческий  имеет  привлекать  средства  организаций,  и  Появление  вида  связано  вовлечением  в  для  сферы  –  с  бумагами,  лизинговые  другие  Это  за  включение  состав  ресурсов  только  средств  национальной   иностранной    но    ценных    имущества    связанных    ним    прав.

В  время  часть  коммерческих  основывается  привлеченных  что  снижает   собственного  

Цент?ральный  для  комме?рческими  своей  т.е.  своев?ременно,  и  п?роизводить  по  обязательствам,  обязательные  межд?у   с?редствами    и    ресурсами.

Важным  ресурсом  с?редства  на  в  банке  с?редства  расчетах:  с?редств  тек?ущих  п?редприятий,  и  всех  собственности;  депони?рованные  целью  га?рантий  при  фо?рме  расчетах  акцептованными  по?ручениями;  в  межд?у  одного    банка;    бюджетных    общественных    с?редства    к?редитно-финансовых  

К  ресурсам  денежные  населения,  фо?рмируются  счет  тек?ущего  пот?ребления  п?редназначаются  обеспечения    пот?ребностей    будущем.

Ресурсами  банков  кредиты,  другими  включая  а  средства  банков,  на  корреспондентских    в    банке.

Наконец,  ресурсам  банков  прочие  средства,  образуются  результате  ими   видов    операций.

В  от  мобилизации  ресурсов  подразделяют  мобилизуемые  коммерческим  и  у  банков.  местах  банками  большая  ресурсов,  вклады  и  предприятий  организаций.  оперативного  дополнительных  в    средствах    банки    ресурсы,    другими  

Ресу?рсы  банка  классифици?ровать  возможности  их  При  выделяют  поддающиеся  и  п?рогнозированию.  ресурсам  п?рогнозирования  п?рибыль  лет  не?распределенную  Косвенном?у  подлежат  в  остатки  свободных  на   счетах    и    некото?рые    источники    ресурсов.

В  от  использования  ресурсы  на  и  Постоянные  это  с?редства,  динамика  обо?рачиваемость  банком  быть  и  их  (стабильные  использована  активных  В?ременные   ресурсы    денежные    об?разующиеся    в    некото?рых    банковских  динамик?у   трудно 

Необходимо  что  пе?речисленные  класси?фикаций  ресурсов  банка,   наиболее    и

основными  возможных, однако  ресурсы  классифицировать  по  признакам,  по  ресурсов,  влиянию  или  вида   на    и    банка.

Принимая  внимание  ресурсов,  можно  три  группы:   дешевые    дорогие.

К  группе  относится  основном  собственных  банка,  которых  прибыль.  могут  также  представляющие  остатки  счетам  по  не  начисление  Дешевыми  как  являются  до  К    можно    срочные    и    купленные    на  рынке   [22].

Стоимость  банка  непосредственное  на  доходность,  ликвидность  во  зависит  того,  каких  привлечены  клиентов  до   и    вероятность    одновременного  

Привлеченные  можно  по  клиентуры:  юридические   физические  

Класси?фикационным  ресурсов  может  и  валюты,  кото?рой  сфо?рмированы:  иност?ранная  том  свободно   и    ог?раниченной  

Таким  при  комме?рческим  опе?раций  него  собственные  п?ривлеченные  В  от  условий    п?ризнаков    комме?рческих  под?разделяют     различные 



1.2  Класси?фикация  ресурсов   банка

Ресурсы коммерческих банков – это их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлечённые банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банков (рисунок 1).



Рисунок 1 - Классификация банковских ресурсов

Пассивные операции – это операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка. В результате проведения пассивных операций коммерческие банки получают необходимые средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка, где выступают как источники формирования его ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств. Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет (рисунок 2) [35].



Рисунок 2 - Классификация ресурсов банка по источникам образования

Собственные средства банка включают:

	уставный (акционерный) капитал;

	фонды банка (резервный, страховой и др.), созданные за счёт прибыли;

	не распределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка.

Уставный  капитал  –  зафиксированный  в  уставе  банка  его  исходный,  начальный  капитал  в  денежном  измерении,  образуемый  за  счёт  выручки  от  продажи  акций,  частных  вложений  учредителей,  государственных  вложений.  Взнос  в  уставный  капитал  может  осуществляться  не  только  в  виде  денежных  средств,  но  и  в  имущественной  форме,  в  виде  строений,  земли,  а  также  объектов  интеллектуальной  собственности:  патентов,  лицензий,  проектов.  Уставный  капитал  создаёт  материально-вещественную,  денежную,  научно-техническую,  информационную  основу  деятельности  созданной  организации.  Уставный  капитал  отражается  в  пассиве  баланса.

Уставный  называют   разрешённым,  зарегистрированным,  номинальным.   Принципы  формирования сят  организационно-правовой   и   действующим  Российские     законодательно  минимальный  собственных в  (капитала)  банка  от  миллионов   [4].

  источником  собственных  банка  ресурсы  фонда.  фонд  создаётся  п?рибыли  налогообложения)  размере  ниже  оплаченной  уставного  и  для  неп?редвиденных  в  банка  обеспечения  его  Этот  создаётся  банками  обязательном  в  с    законами    акционе?рных    и    банках    банковской    [5,4].    

Ст?раховые  (?фонды)  также  источником  с?редств  фо?рмируются  счёт  от  Эти  необходимы  нивели?рования  в  ут?раты   клиентам    ресурсов,    также   гарантированного  возврата  банком   средств.    

Источниками  средств  выступают   различные  фонды,  уставом  создаваемые  счёт  для   и  ьного  банка.   размеры  порядок  устанавливаются  самостоятельно  регулируются   документами.    

Нераспределённая  коммерческого  существует   течение  года  является ым  формирования ственных  Это  прибыль    банка,  ещё   распределена  результатам  финансовой  в  года  акционеров  не  в  или    фонды.  м зом,  в  года  использовать  прибыль  своему      

Собственные  являются новным  обеспечения тельств  перед  поэтому  их  величины  поддержание  на  уровне   для    из  задач ].  

Собственный  банка  важные 

	защитн?ую,  защит?у  клиентов  владельцев,  в  банк?ротства  б?удут  поте?ри.  наличию   капитала    платёжеспособность  

	  п?редполагающую,  собственный  может  использован  п?риобретения  соо?ружений  обо?рудования,  необходимы  функциони?рования  а  для   резервов    сл?учай    убытков;    

	собственные  являются  с?редств,  для  о?рганизации  функциони?рования  до  п?ривлечения   количества  ; 

	регулирующую,  в  банками  требований  размерам  и  регулятивного    питала;    

	помогают  доверие  и  кредиторов  его  устойчивости.  должен  достаточным,  бы  были  в  что  в   удовлетворить    потребности    кредитах;

	обеспечивают  для  роста  разработки  услуг,  новых  закупки  т.е.   регулятором    банка.    

С  достижения  и    стабильности,  также сти  доходных   операций,  банков мится  наращиванию  капитала.    

Собственные  составляют  небольшую  всех сурсов временного  банка,  их  доходит   20%.  же  частью  привлечённые 

  ми?ровой  п?рактике се  ресурсы   способ?у  акк?умуляции  след?ующим 

	    

	недепозитные  с?редства.   

Основн?ую  п?ривлечённых  комме?рческих  составляют  т.е.   средства,  в   клиентами  частными  ю?ридическими     и  ими   соответствии  режимом  и   законодательством.    

До  пор  тео?рии  п?рактике  дела  однозначное  понятий  и  а   их      

Депозит  во  экономических     т?рактуется  записи  банковских  свидетельств?ующие  наличии   т?ребований    банку,  же  с?редства     в  в  вкладов   соглашениям  догово?рам.   образом,  российской банковской практике к депозитам можно отнести вклады и ценные бумаги, обслуживающие привлечение денежных средств клиентов в банки [41]. Депозитные операции классифицируются [30]: 

Исходя из категории вкладчиков: 

	депозиты юридических лиц (предприятий, организаций); 

	депозиты физических лиц;

	 депозиты других банков.

По экономическому содержанию: 

	по порядку использования хранимых средств, т.е. получение дохода в виде процентов по привлечённым средствам в депозит ежемесячно, ежеквартально, в конце срока действия договора. 

3. По форме изъятия средств : 

	срочные депозиты;

	 депозиты до востребования;

	 сберегательные вклады населения (рисунок 3) .



Рисунок 3 - Классификация депозитных операций по форме изъятия средств

Классификация  банковских  вкладов  и  их  типы  непосредственно  зависят  от  того,  какие  условия  и  под  какие  проценты  предлагает  клиентам  конкретный  банк.

Можно  выделить  следующие  типы  банковских  вкладов:

	сберегательные;

	накопительные;

	расчётные.

Сберегательные  вклады  –  вклады  в  банках  и  других  кредитных  организациях,  на  которые  граждане  помещают  свои  денежные  средства  с  целью  хранения  и  постепенного  накопления.

Самые  популярные  вклады  –  это  накопительные.  Предназначаются  они  для  тех  клиентов,  которые  желают  приумножить  средства.  Сущность  депозитов  как  раз  и  сводится  к  тому,  чтобы  увеличить  количество  денег  на  текущем  депозитном  счету.

Не  менее  привлекательными  пассивами  для  банка  являются  остатки  средств  на  счетах  клиентов,  так  как  банк  практически  бесплатно  может  распоряжаться  этими  средствами.  При  регулярном  использовании  хранящихся  средств  всё  равно  остаются  определённые  неиспользованные  остатки.

Наличие  остатков  связано  с  оседанием  средств  на  пассивных  счетах  в  коммерческих  банках.  Банк,  открывая  счета  клиентам,  использует  остатки  по  счетам  для  проведения  активных  кредитных  операций.

Классификация  банковский  вкладов  может  проводиться  также  и  в  зависимости  от  срока  действия  вклада.  Чем  срок  действия  больше,  тем  сам  вклад  выгоднее  для  клиента.  Но  существуют  клиенты,  которым  достаточно  вкладов  на  короткие  сроки  –  от  нескольких  месяцев  до  года.  В  зависимости  от  этого  можно  выделить  краткосрочные  и  долгосрочные  типы  банковских  вкладов.

Также  средством  привлечения  клиентов  можно  назвать  банковские  карты.  Выпуск  банковских  карт  даёт  возможность  интегрироваться  в мировую систему банковских услуг, поднять деловой имидж банка, завоевать рынок. В сфере денежного обращения банковские карты являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчётов, в которой они представляют собой особый инструмент платежа, обладающий дебетовыми и кредитными возможностями.

Недепозитные привлечённые средства – это средства, которые банк получает в виде займов или путём продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения средств принадлежит самому банку.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:

	получение займов на межбанковском рынке;

	соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учёт векселей и получение ссуд у центрального банка;

	продажа банковских акцептов;

	выпуск коммерческих бумаг;

	получение займов на рынке евродолларов;

	выпуск облигаций.

На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в Центральном Банке Российской Федерации, а именно дебетовые остатки на этих счетах.

Межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заёмщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

Большими перспективами для российских банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Погашается заём за счёт чистой прибыли банка либо, при её недостатке, за счёт резервного фонда. Для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.

Займы на рынке евродолларов – это способ привлечения ресурсов, доступный крупным коммерческим банкам, как имеющим, так и не имеющим заграничные филиалы. Евродоллары – это вклады, выраженные в долларах США, но принадлежавшие банкам или другим владельцам, расположенным за пределами США, включая филиалы американских банков. Крупные банки США используют рынок евро -долларовых вкладов для получения займов обычно в периоды затруднений на внутреннем рынке. Главный рынок евродолларов находится в Лондоне.

Таким образом, специфика деятельности коммерческих банков, как кредитных организаций, заключается в том, что большая часть используемых ими финансовых ресурсов формируется за счёт средств клиентов и других привлечённых средств.

Ещё одним видом привлечённых средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе. Основополагающими принципами формирования ресурсной базы являются принцип достаточности собственного капитала банка для его жизнедеятельности и принцип соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Именно эти принципы наиболее полно отражают специфику ресурсной базы коммерческого банка и особенности её формирования. Сформированная на основе этих принципов ресурсная база обеспечивает ликвидность и финансовую устойчивость банка.

В банковском бизнесе наиболее успешны банки, эффективно управляющие собственным капиталом. Раньше финансовые институты на Западе стремились иметь соотношение собственного и заёмного капиталов 1:10 [25]. Согласно рекомендациям Базельского соглашения, финансовые институты рассчитывают достаточность капитала в размере 8% (соотношение 1:11,5) по отношению к активам, взвешенным с учётом риска. Базельское соглашение обозначает конкретные категории рисков активов.

В России ЦБ РФ обещает постепенно начать применять принципы Базеля. На сегодняшний день минимальный уровень капитала – 10% [44].

Важнейшим источником банковских пассивов являются наличные деньги на руках у населения. Рассматривая денежные доходы населения и пути их движения в хозяйстве, английский экономист Джон Мейнард Кейнс отмечал, что склонность населения к сбережениям – одна из главных причин сокращения реализации товаров, объёмов производства и рабочих мест.

Сбережения населения составляют отдельную группу ресурсов банков. Общая основа оседания денег у населения как сбережений заключается в том что, распоряжаясь своими доходами, граждане соответственно потребностям могут отсрочить расходование денег на какой-либо промежуток времени. Принадлежащая населению масса стоимости, пока она не превратилась из денежной формы в предметы личного потребления, оставляемых населением в качестве кредита государству или банку, происходит по мере того, как граждане используют свои денежные средства на покупку товаров и оплату услуг. Параллельно с использованием денежных сбережений одними гражданами образуются новые сбережения другими. Поэтому общая сумма денежных средств населения, которой могут распоряжаться банки в качестве кредитного ресурса, не только не уменьшаются, но и, как правило, систематически возрастает [32]. Положительные моменты привлечения средств населения рассмотрены на рисунке 4.





Рисунок 4 - Причины привлечения банками денежных средств населения во вклады

Коммерческие банки являются, прежде всего, предприятиями, специализирующимися на посреднической деятельности, которая связана, с одной стороны, с покупкой свободных денежных средств на рынке ресурсов, а с другой – их продажей предприятиям, организациям и населению.

Фундаментом функционирования банка как финансового посредника является его ресурсный потенциал, который объективно индуцируется финансовой системой и экономикой в целом. Сложность динамического равновесия на финансовых рынках, чередование деловых циклов объединяют противоположные задачи – заимствования и кредитования.

В таких условиях для банков являются одинаково важными как операции по привлечению средств, так и их размещение. От операций по привлечению средств зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков. В свою очередь, выгодное размещение ресурсов способствует повышению доходности и ликвидности коммерческих банков, обеспечивает их экономическую самостоятельность и стабильность.

Мобилизация средств, которые обеспечивают кредитную и инвестиционную деятельность банков, связана с решением двойного задания: найти источники ресурсов с минимальной стоимостью и обеспечить управляемую устойчивость баланса.

Таким образом, фундаментом функционирования банка как финансового посредника является его ресурсный потенциал, что объективно индуктируется финансовой системой и экономикой в целом. Иными словами, необходимым активным элементом банковской деятельности является ресурсная база банка и факторы, её определяющие.

Ресурсы коммерческого банка – это совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банка и использующихся им для осуществления кредитных, инвестиционных и других активных операций. Аккумулируя денежные накопления, доходы и сбережения юридических и физических лиц, банки превращают их в ссудный капитал, т.е. денежный капитал, предоставляемый в ссуду собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента. Поэтому банковские ресурсы называют банковским капиталом.

Целью формирования банковского капитала является использование ресурсной базы путём её последующего размещения от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности в соответствии с целями и задачами конкретного банка в рамках достижения генеральной цели любого банка – обеспечение защиты интересов клиента при получении максимальной прибыли с минимальными рисками.

С целью достижения надёжности и стабильности, а также возможности увеличения доходных активных операций, большинство банков стремится к наращиванию собственного капитала.

Таким образом, для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь в своём распоряжении определённые ресурсы, которые играют определяющую роль в процессе их создания и функционирования. Ресурсная база коммерческого банка – это тот совокупный капитал, который образуется в результате проведения банком политики увеличения собственного капитала и заёмных, привлечённых средств и используется для осуществления активных операций с целью реализации общественных и собственных коммерческих интересов. Источники формирования банковских ресурсов отображаются в правой части балансового отчёта и называются пассивами банка. По источникам формирования пассивы неоднородны и состоят из собственного капитала и обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. Целью формирования банковского капитала является использование ресурсной базы путём её последующего размещения от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности в соответствии с целями и задачами конкретного банка в рамках достижения генеральной цели любого банка – обеспечение защиты интересов клиента при получении максимальной прибыли с минимальными рисками.



1. 3 Политика коммерческого банка в области финансовых ресурсов на примере ПАО «Сбербанк России»

Политику коммерческого банка в области финансовых ресурсов зачастую отождествляют с ресурсной политикой. Целью проведения этой политики  является формирование финансовых ресурсов коммерческого банка за счёт платных и бесплатных собственных, заемных и привлечённых ресурсов.

Ресурсная политика банков содержит в себе множество важнейших структурных элементов, к ним относятся: кредитная, депозитная, инвестиционная и валютная политика, политика страхования, посредничества, политика расширения деятельности банка и т.д. Развитие всех составляющих ресурсной политики является одной из приоритетных задач коммерческих банков.

При формировании и использовании финансовых ресурсов коммерческому банку следует учитывать, что их эффективность, в большинстве своем,  определяется обеспечением соответствия по сроку активных и пассивных операций. К сожалению, многие банки нарушают это правило. Очень часто средства, полученные на короткий срок, используются как долгосрочные вложения, в результате чего возникает несоответствие между сроками погашения по активам и срокам погашения по основным обязательствам.

Поступление наличных средств от реализации активов по срокам редко совпадает с количеством наличных средств, необходимых для покрытия задолженности. Проблема, возникающая в случае несовпадения этих сроков, состоит в том, что банки имеют необычно высокую долю обязательств, требующих немедленного выполнения, таких, как вклады до востребования, займы денежного рынка. Таким образом, банки всегда должны быть готовы удовлетворить безотлагательно спрос на денежные средства, который может быть весьма значительным в отдельные моменты времени. Готовность банка выполнить свои обязательства определяет его ликвидность.

Ресурсная политика банка включает в себя следующие элементы, рассмотренные на рисунке 5.





Рисунок 5 - Элементы ресурсной политики банка

 Основной целью ресурсной политики банка является привлечение оптимального объёма денежных ресурсов, необходимого и достаточного для работы банка при условии обеспечения минимального уровня издержек. Основными задачами при реализации ресурсной политики являются: ? расширение клиентской базы банка и спектра предоставляемых клиентам услуг; ? повышение уровня устойчивости привлечённых средств за счёт диверсификации портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре, привязке объёмов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объёмам и структуре активов; ? снижение уровня банковских издержек по операциям привлечения средств.

Ресурсная политика банка (рисунок 6) строится в зависимости от: 

	субъектов отношений;

	 банковских инструментов, используемых для привлечения ресурсов (остатки на счетах, срочные депозиты, собственные векселя, межбанковские кредиты и пр.);

	 сроков привлечения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная политика); 

	цели привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержания текущей ликвидности). 

	Ресурсная политика банка предусматривает: 

	проведение анализа депозитного рынка; 

	определение целевых рынков;

	 минимизацию расходов в процессе привлечения денежных средств;

	оптимизацию управления депозитным портфелем банка с целью повышения его устойчивости и поддержания требуемого уровня ликвидности банка. 

При проведении ресурсной политики банку необходимо учитывать факторы, которые рассмотрены на рисунке 6. 



Рисунок 6 - Элементы влияния на ресурсную политику банка

Основными механизмами обеспечения эффективности ресурсной политики являются:

	высокое качество управления деятельностью банка; 

	безусловное соблюдение банком законодательства Российской Федерации, учредительных и внутренних документов банка;

	 соблюдение банком обычаев делового оборота, принципов профессиональной этики, исполнение договорных обязательств перед кредиторами, вкладчиками и иными клиентами/контрагентами, сохранение деловой репутации; 

	обеспечение защиты прав и законных интересов вкладчиков, в том числе за счёт депонирования в банке России обязательных резервов в зависимости от сроков, объёмов и видов привлечённых денежных средств, сохранения банковской тайны об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов, противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, рационально-консервативный и сбалансированный подход к размещению привлечённых ресурсов, обеспечивающий финансовую стабильность и надёжность банка; 

	усовершенствование ресурсной политики в чётком соответствии с общей стратегией развития банка, процентной, тарифной и иными внутренними политиками банка;

	 построение эффективной организационной структуры банка, раз- деление и закрепление полномочий, процедур, технологии принятия решений органами управления, комитетами, подразделениями, работниками банка, предотвращение конфликта интересов; 

	эффективная система управления банковскими рисками и система внутреннего контроля банка;

	 постоянное повышение профессионального уровня и квалификации сотрудников, а также осуществление оптимальной кадровой политики в части подбора персонала, развития кадрового потенциала, морального и материального стимулирования, ротации кадров и т.п.;

	использование современных технических средств, новейших информационных технологий и программного обеспечения; 

	стремление к росту инвестиционной привлекательности банка, повышению рейтинговыми агентствами кредитных и иных рейтингов банка;

	 проведение постоянных маркетинговых исследований конъюнктуры рынка, потребностей потенциальных и существующих клиентов, обеспечение конкурентоспособности существующих услуг, разработка новых продуктов, постоянное совершенствование идеологии работы с клиентами, повышение качества и разнообразия форм их обслуживания;

	 формирование позитивного общественного мнения, имиджа банка, создание долгосрочных предпочтений в использовании услуг банка; 

	проведение эффективных рекламных кампаний (размещения информации об услугах банка в СМИ, в различных сборниках, издаваемых ассоциациями банков, выпускаемых ЦБ, в сети Интернет, на уличных носителях, в справочниках, различных подарочных изданиях и предметах и пр.)[46];

	 формирование связей с общественностью, а именно проведение промоакций, организация презентаций, пресс-конференций, опубликование различных статей, пресс-релизов, постоянный контакт с журналистами и т.д.; 

	информационная открытость, прозрачность или транспарентность банка, обеспечение своевременного и достоверного раскрытия информации как о текущей профессиональной деятельности Банка на рынке финансовых услуг, так и о реализации мероприятий в сфере решения значимых социальных вопросов. 

Рассмотрим основные инструменты, используемые банком для привлечения ресурсов. Повышению устойчивости ресурсной базы банка (по объёмам и срокам) должны способствовать: 

	дальнейшее развитие бизнеса с действующими клиентами банка;

	 открытие в банке счетов новыми клиентами;

	 аккумулирование финансовых потоков, связанных с реализацией программ и проектов, осуществляемых при участии клиентов банка.

Привлечение денежных средств путём заимствования на межбанковском рынке не оказывает существенного влияния на общую ресурсную базу банка. В то же время роль данного источника привлечения ресурсов весьма велика, что связано с оперативностью привлечения средств на межбанковском рынке в случае резкой необходимости в ресурсах для выполнения обязательств перед клиентами и поддержания требуемого уровня ликвидности. Принятию решения по конкретным банковским операциям, позволяющим привлекать денежные средства (кроме операций, связанных с текущим движением средств по расчётным счетам клиентов), предшествует технико-экономический анализ, проводимый кредитным отделом банка.

Технико - экономический анализ может иметь свою специфику, отличаясь в зависимости от вида предполагаемой банковской операции. При этом он должен давать ответы на следующие вопросы:

	 цель привлечения ресурсов; ? источники поступления ресурсов;

	 возможная сумма привлечения средств;

	 срок, на который предполагается привлечение средств;

	 стоимость привлекаемых ресурсов (относительная и абсолютная);

	 предполагаемая эффективность операции, с.......................