Банкротство коммерческого банка

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ 

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«РОССИЙСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ. Г.В. ПЛЕХАНОВА»





ФАКУЛЬТЕТ ДИСТАНЦИОННОГО ОБУЧЕНИЯ 



КАФЕДРА «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»







КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «Деньги, кредит, банки»



	ТЕМА: «Банкротство коммерческого банка»





Выполнила: студентка

4 курса, группы Д-706Б 

Факультета дистанционного обучения

Колодникова Н.А.

Проверил: преподаватель

кафедры «Банковское дело»

к.э.н. Эюбов З. В.













МОСКВА – 2016 г

Содержание



Введение…………………………………………………………………………3-4

1. Теоретические аспекты создания и ликвидации кредитных учреждений	5

	1.1. Процедура создания коммерческого банка	5-7

	1.2. Понятие несостоятельности кредитного учреждения и её основные признаки	8-11

	1.3. Диагностика несостоятельности банка	12-15

2. Диагностика несостоятельности «КИТ Финанс Инвестиционный банк» ОАО	16

	2.1.Общие сведения о банке	16-19

	2.2.Исследование причин несостоятельности «КИТ Финанс Инвестиционный банк» ОАО и его ликвидация	20-26

Заключение	27-28

Список литературы	29-30

	Приложения





















Введение

Изначально в основу мер по предупреждению банкротства положен следующий принцип: устранения финансовой несостоятельности лежит, прежде всего, на их владельцах. Государство через систему банковского надзора осуществляет лишь административные меры в этой сфере. Задача надзорного органа – своевременное выявление проблем, указание на них руководителям и акционерам банка, а также активный контроль за дальнейшим развитием ситуации. 

Если спасти проблемный банк собственникам не удается, государство устраняет его с рынка через процедуру банкротства. Одновременно через систему страхования вкладов вкладчикам выплачиваются компенсации. 

Этот стандартный подход к решению проблем банков отвечает требованиям поддержания рыночной дисциплины и защиты интересов кредиторов в обычных условиях. Но у него есть определенные границы применимости, которые становятся очевидны в периоды системных банковских кризисов или даже при возникновении острых проблем у отдельных групп экономически и социально значимых банков. 

В такие моменты на первый план выступают другие задачи – минимизация общественных потерь и обеспечение системной стабильности. Для их решения требуются специальные государственные инструменты, а также законодательно оформленные правила принятия решений.

Актуальность темы. Как показал опыт мирового финансового кризиса, решение проблем потерявших финансовую устойчивость банков заключается зачастую не только в осуществлении выплат Агентства по страхованию вкладов застрахованных депозитов вкладчикам обанкротившихся банков. Также допускается возможность санации проблемных кредитных организаций, которые сохраняют действующие банковские лицензии.

Необходимо учитывать, что целесообразно подвергать банк санации существует только в том случае, если он занимает достаточно значимое положение в банковской системе, и его банкротство может вызвать нежелательные последствия для банковской системы в целом.

Целью курсовой работы является изучение создания и ликвидации коммерческих банков.

Для достижения данной цели необходимо решить ряд задач:

определить теоретические основы создания коммерческого банка

теоретические основы ликвидации коммерческого банка;

- провести анализ практики несостоятельности и оздоровления кредитной организации на примере коммерческого банка «КИТ Финанс Инвестиционный банк» ОАО.

Объектом работы выступает «КИТ Финанс Инвестиционный банк» ОАО, предметом – процедура несостоятельности и финансового оздоровления коммерческого банка.

Структура работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы, приложений. 























Теоретические аспекты создания и ликвидации кредитных учреждений

1.1. Процедура создания коммерческого банка

Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы и независимо от формы собственности являются самостоятельными субъектами экономики. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Кредитные организации подлежат государственной регистрации. [2] Решение о государственной регистрации принимается Банком России. Внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации. Взаимодействие Банка России с уполномоченным регистрирующим органом по вопросам государственной регистрации кредитных организаций осуществляется в порядке, согласованном Банком России с уполномоченным регистрирующим органом.

Банк России в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

За государственную регистрацию кредитных организаций взимается государственная пошлина в порядке и в размерах, которые установлены законодательством Российской Федерации.

Кредитная организация обязана информировать Банк России об изменении сведений, указанных в пункте 1 статьи 5 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", за исключением сведений о полученных лицензиях, в течение трех дней с момента таких изменений. Банк России не позднее одного рабочего дня со дня поступления соответствующей информации от кредитной организации сообщает об этом в уполномоченный регистрирующий орган, который вносит в единый государственный реестр юридических лиц запись об изменении сведений о кредитной организации.

Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и принимаемыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России.

Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций.

Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России") не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр.

Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.

Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии, влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России. Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.



1.2. Понятие несостоятельности кредитного учреждения и её основные признаки

При осуществлении своей деятельности, банки часто не выдерживают конкурентной борьбы, в результате чего ухудшается их финансовое состояние, что приводит к банкротству, санации или полной ликвидации банка.

Несостоятельность (банкротство) — признанная арбитражным судом неспособность должника (гражданина либо организации) удовлетворить в полном объёме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных государственных платежей. Данный термин имеет особое юридическое значение, так как влечет комплекс специфических правовых последствий: процедура несостоятельности (конкурсный процесс), имеющая первоочередной целью наиболее равное и справедливое удовлетворение интересов кредиторов несостоятельного должника. Закон предусматривает применение процедуры несостоятельности как для юридических, так и для физических лиц.

Определение понятия несостоятельности (банкротства) кредитной организации содержится в ст. 2 Закона о банкротстве кредитных организаций. Следует подчеркнуть, что рассматриваемое понятие формулируется законодателем посредством перечисления его существенных особенностей, которые в некоторых моментах не совпадают с понятием несостоятельности применительно к другим участникам данных правоотношений. 

Так, в соответствии со ст. 2 Закона о банкротстве кредитных организаций под несостоятельностью понимается признанная арбитражным судом неспособность кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. 

Следует отметить, что Закон о банкротстве кредитных организаций не содержит прямого указания на признаки банкротства. П. 2 ст. 2 Закона о банкротстве кредитных организаций устанавливает, что именно является неспособностью кредитной организации удовлетворить требования по денежным обязательствам и уплате обязательных платежей. Однако если проводить аналогию со ст. 3 Закона о банкротстве, где подобные положения обозначены в качестве признаков банкротства, следует сделать вывод, что ст. 2 Закона о банкротстве кредитных организаций устанавливает ряд признаков банкротства кредитной организации, которые подлежат приоритетному применению в отношении них. 

В главах II-IV Закона о банкротстве кредитных организаций предусматриваются досудебные меры по предупреждению банкротства банков, введение финансового оздоровления, реорганизация. Стоит подчеркнуть что, в деле о банкротстве банков может применяться только одна судебная процедура - конкурсное производство. 

В целом признаки банкротства кредитной организации можно охарактеризовать как условия, которые должны присутствовать на момент вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом. 

В основе определения признаков банкротства кредитной организации, как и иных юридических лиц, лежит принцип неплатежеспособности, суть которого заключается в презумпции, допускающей, что если юридическое лицо в течение определенного времени не исполняет соответствующие обязанности, то, значит, оно не в состоянии этого сделать, то есть является неплатежеспособным. Данная презумпция основывается на постулате, в соответствии с которым участники гражданского оборота обязаны добросовестно исполнять свои гражданско-правовые обязанности (Pacta sunt servanada). 

В таких случаях в основу устанавливаемой судом несостоятельности кладется не поделенный недостаток средств, а предполагаемый, проявляющийся в наступлении неплатежеспособности. При этом "формальный критерий неплатежеспособности служит довольно верным показателем фактического финансового неблагополучия". 

Необходимо отметить, что положение ст. 2 Закона о банкротстве кредитных организаций признаки банкротства кредитной организации не исчерпывает. Указанная статья лишь устанавливает, что кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней с момента наступления даты их исполнения, в то время как для остальных юридических лиц аналогичный срок составляет три месяца. 

Кроме этого, в соответствии со ст. 50.7 Закона о банкротстве кредитных организаций дело о банкротстве может быть возбужденно арбитражным судом только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, если требования к кредитной организации в совокупности составляют тысячекратный размер оплаты труда, установленный федеральным законом. То есть, в соответствии с Федеральным законом от 19 июня 2000 г. N 82-ФЗ "О минимальном размере оплаты труда" данная сумма составит 100 000 рублей. 

Таким образом, исходя из вышеизложенного, в соответствии со ст. 50.7 Закона о банкротстве кредитных организаций, можно выделить следующие признаки банкротства кредитной организации; 

-    неисполнение требований кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей; 

-    срок неисполнения обязанности с момента наступления даты их исполнения равен четырнадцати дням; 

-    факт отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций Банком России на основании заявления лиц, имеющих на это право; 

-    требования к кредитной организации в совокупности должны быть не менее тысячекратного размера оплаты труда. 

При этом, проявляться эти признаки должны в совокупности, т.е. в случае отсутствия хотя бы одного из них дело о банкротстве кредитной организации не может быть возбуждено арбитражным судом. Однако определенную сложность вызывает третий из перечисленных признаков банкротства кредитных организаций, который является дополнительным признаком неплатежеспособности кредитной организации по сравнению с другими юридическими лицами - отзыв у нее лицензии на осуществление банковских операций. 

Следует заметить, что законодатель устанавливает особенности применения мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.

Итак, меры по предупреждению банкротства кредитных организаций:

- финансовое оздоровление кредитной организации;

- назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;

- реорганизация кредитной организации.























    1.3. Диагностика несостоятельности банка

Диагностика несостоятельности банка проводится на основании  результатов анализа финансового  состояния банка  и включает в себя сравнение показателей с нормативными,  рекомендованными, среднеотраслевыми и другими аналогичными значениями, которые определяют уровень финансового состояния  банка по каждому из показателей. По  результатам проведенной диагностики выявляются  основные проблемы финансового состояния предприятия -  неплатежеспособность, нерентабельность, зависимость от кредиторов и т.п. Оценивается степень, глубина проблемы по уровню  отклонения показателя от рекомендованного значения. Затем на  основе анализа динамики показателей определяются тенденции  изменения различных сторон финансового состояния.

Анализ включает три основных этапа: подготовительный, расчетный и аналитический, каждый из которых в свою очередь состоит из ряда аналитических процедур.

Выявление обстоятельств банкротства банков представляет собой исследование, по своей сути схожее с судебными финансово-экономическими и бухгалтерскими экспертизами, предметом которого является финансово-хозяйственная деятельность хозяйствующего субъекта, в том числе финансовые операции и показатели, процесс их формирования и отражения в учете, конкретные факты (операции), требующие экономической и стоимостной оценки. Система методов, используемая аналитиками при выявлении обстоятельств банкротства банков, в целом также соответствует системе методов судебных экспертов, и включает в себя общие, специальные расчетно-аналитические и документарные методы.

Среди специальных расчетно-аналитических методов можно выделить традиционные методы финансового анализа, такие как горизонтальный и вертикальный анализ балансовых данных и оборотов, факторный анализ, расчет финансовых коэффициентов и др., а также нетрадиционные методы, использование которых при проверке банков связано с потенциальной возможностью выявления криминальной составляющей в их деятельности. Установление признаков ее наличия (отсутствия) и степени влияния на потерю платежеспособности банка является неотъемлемой частью исследования. От этого будут зависеть выводы конкурсного управляющего о времени наступления фактического банкротства банка, рыночных и нерыночных факторах, повлиявших на причины его банкротства, а также выводы о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного банкротства. К нетрадиционным специальным расчетно-аналитическим методам относятся:

• метод выявления учетных несоответствий;

• метод сопоставления взаимоувязанных показателей в сопряженных документах;

• метод специальных расчетных и корректирующих показателей;

• метод анализа встречных платежей.

Специальные документарные методы используются для сбора доказательственной базы выявленных обстоятельств банкротства банков. Среди них можно выделить:

• документарную проверку подлинности документов (выявляются следы исправления и подделки цифр, подчисток записей и номеров документов, отсутствие необходимых подписей и др.);

• метод запросов документов у Банка России, контрагентов, банков, налоговых, таможенных и других контролирующих органов и встречная проверка их соответствия с документами банка;

• метод сопоставления правильности и своевременности оформления операций соответствующими документами.

Результативность работы по выявлению обстоятельств банкротства банков можно оценить с двух сторон. Во-первых, она оказывает дисциплинирующее воздействие на банки, так как лица, виновные в доведении банков до банкротства, привлекаются к уголовной и гражданско-правовой, в том числе субсидиарной ответственности, а средства, полученные Агентством в результате выигранных дел, повышают процент удовлетворения требований кредиторов банков.

С другой стороны, системный анализ ликвидируемых банков дает ориентиры для понимания проблем, существующих в банковском секторе. Развитие этого направления деятельности Агентства, может способствовать своевременному выявлению потенциально неплатежеспособных банков, совершенствованию законодательных и иных нормативных актов, и как следствие, повышению доверия к банковской системе в целом.

При осуществлении своей деятельности часто банки не выдерживают конкурентной борьбы, в результате ухудшается их финансовое состояние, что приводит к банкротству и соответственно к ликвидации банка. 

Факторы, вызывающие банкротство банка, относят недостаточную величину собственного капитала банка, низкое качество активов банка (при этом критериями качества выступают ликвидность активов, диверсифицированность активов), низкое качество ресурсной базы (критериями качества являются зависимость от межбанковского кредита, стабильность депозитной базы), несогласованность активов и пассивов по срокам и суммам в результате просчетов по управлению ликвидностью, низкий уровень менеджмента банка, когда не обеспечивается состыковка всех элементов, то есть не используются на высоком уровне активы банка, неграмотность в управлении, мошенничество, плохая репутация банка. 

Помимо этого большое влияние на устойчивость банка оказывают экономическая и политическая обстановка в стране, законодательная база, эффективность работы центрального банка. Ухудшение финансового состояния банка можно избежать, во-первых, соблюдая основные требования  достаточные для погашения денежных обязательств и обязательных платежей и восстановления платежеспособности должника.

Финансово неустойчивым банкам свойственны общие проблемы, обусловленные:

	плохим качеством активов;

	высокими операционными расходами, как правило, неадекватными реальному состоянию бизнеса таких организаций;

	скрытыми убытками, которые по тем или иным причинам не нашли отражения в отчетности.

Выбор того или иного механизма реструктуризации проблемного банка в значительной степени зависит как от текущего состояния его активов, так и от оценки возможности изменения их качества в средне- и долгосрочной перспективе. Необходимо сделать специальную оговорку о том, что качество активов является хотя и доминирующим фактором, который предопределяет выбор того или иного способа санации, но далеко не единственным – конфигурация всей совокупности факторов и «вес» каждого из них при принятии решения уникальны в каждом конкретном случае. 























2. Диагностика несостоятельности «КИТ Финанс Инвестиционный банк» ОАО

2.1.Общие сведения о банке

Банк был создан в соответствии с решением собрания учредителей от 29 апреля 1992 года (Протокол № 1) с наименованием Акционерный коммерческий банк "ПАЛЬМИРА". Банк является коммерческой организацией, которая для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банк России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные уставом в порядке, предусмотренном Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". Уставный фонд Банка был сформирован в размере 17 950 тыс. рублей. В соответствии с решением Общего собрания от 05 июня 1996 года (Протокол № 8) наименование организационно правовой формы приведено в соответствие с действующим законодательством и изменено фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование банка на Закрытое акционерное общество "Коммерческий банк "ПАЛЬМИРА".

Решением годового Общего собрания акционеров Банка 29 июня 2005 года (Протокол № 8) утверждено новое наименование Банка КИТ Финанс Инвестиционный банк (Открытое акционерное общество). 

Основой деятельности Банка является осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов, кредитование, оказание инвестиционно-банковских услуг, включая организацию и размещение облигационных займов, торговые операции с ценными бумагами, корпоративное финансирование, консультационные услуги.

В течение 2012 года Банк проводил мероприятия, направленные на сокращение издержек и оптимизацию численности персонала. В результате проведенных мероприятий численность персонала была снижена на 194 человека до уровня 604 человек. Экономия расходов на оплату труда в 2012 году по сравнению с 2011 годом составила 64,4 млн рублей. В конце 2012 года Банком России были зарегистрированы решения о выпуске документарных процентных неконвертируемых облигаций Банка на общую сумму 5 000 млн рублей.

В таблице 2.1 представлена доля доходов «КИТ Финанс Инвестиционный банк» ОАО от основной деятельности.

Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам за 9 месяцев 2013 года увеличились на 893 497 тыс. руб. (40,72%) по сравнению с соответствующим отчетным периодом 2012 года. Изменение данного показателя обусловлено увеличением объема кредитов, предоставленных корпоративным клиентам Банка. Доля доходов по процентам, полученным по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам в общих доходах за 9 месяцев 2013 года составила 14,79%.

Таблица 2.1

Доля доходов «КИТ Финанс Инвестиционный банк» ОАО от основной деятельности



Основные доходы

01.10.2012

01.01.2013

01.10.2013

1

 Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам

2 194 108

3 286 780

3 087 605

2

Доходы, полученные от операций с ценными бумагами

2 736 227

3 962 467

2 309 386

3

Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и др. валютными ценностями

11 223 640

13 859 204

9 877 719

4

Другие источники доходов

6 974 971

9 124 272

5 602 774



Доходы, полученные от операций с ценными бумагами, за 9 месяцев 2013 года уменьшились на 426 841 тыс. руб. (15,60%) по сравнению с соответствующим отчетным периодом 2012 года, что вызвано снижением объема приобретенных ценных бумаг. Доля доходов, полученных от операций с ценными бумагам в общих доходах за 9 месяцев 2013 года составила 11,06%.

Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, за 9 месяцев 2013 года уменьшилась на 1 345 921 тыс. руб. (11,99%) по сравнению с соответствующим отчетным периодом 2012 года. Уменьшение полученных доходов от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями объясняется уменьшением положительных курсовых разниц. Доля доходов от операций с иностранной валютой в общих доходах Банка за 9 месяцев 2013 года составила 47,31%.

	Основными задачами Банка являются: поддержание основных направлений банковского бизнеса, обеспечение операционно-прибыльной деятельности, а также выполнение первоочередных мер плана финансового оздоровления, в частности:

	Реализации непрофильных активов;

	Создания необходимых резервов под обесценение дефолтных кредитов;

	Завершение мероприятий по финансовому оздоровлению было  запланировано до 1 июля 2014 года. Динамика прочих факторов и условий, таких как уровень процентных ставок, курсы иностранных валют, динамика цен на фондовых рынках, контролируется Банком на регулярной основе.

	С целью увеличения операционной прибыли и обеспечения стабильности источников финансирования операционной деятельности КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО) вел активную политику по:

			наращиванию достаточного для прибыльной операционной деятельности объема процентогенерирующих активов с приемлемым уровнем кредитного риска.

			привлечению стабильных пассивов, в основном в виде долгосрочных депозитов юридических и физических лиц, необходимы и достаточных для обеспечения бесперебойной деятельности Банка и предотвращения возникновения рисков ликвидности;

			оптимизации административно-хозяйственных расходов.

2.2.Исследование причин несостоятельности «КИТ Финанс Инвестиционный банк» ОАО и его ликвидация

В связи с кризисом на финансовых рынках с 8 по 15 сентября 2008 года банк не выполнил обязательства по платежам по сделкам на общую сумму 7,2 млрд руб. Причиной этого стали проблемы с ликвидностью. 

8 октября 2008 года было подписано соглашение о продаже 90 % акций банка «КИТ Финанс» консорциуму ОАО "Инвестиционная группа «АЛРОСА» (контролируемой российской алмазодобывающей компанией «АЛРОСА» и группой физических лиц) и ОАО «Российские железные дороги». 9 октября стало известно, что РЖД купило КИТ Финанс за символические 100 рублей.

Поэтому в 2009 году (1 квартале) КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО) планировал значительно укрепить свои позиции на рынке банковских услуг. Он планировал диверсификацию деятельности в сфере предоставления услуг юридическим и физическим лицам, увеличивая объем операций, расширяя продуктовый ряд и повышая качество обслуживания клиентов. 

Первоочередные действия в плане будущей деятельности Банка включили реализацию мероприятий по стабилизации деятельности (финансовому оздоровлению), а также реализацию управленческих мероприятий, призванных обеспечить стабильное развитие Банка в условиях общемирового финансового кризиса, таких как улучшение системы корпоративного управления,  ревизия и оптимизация применяемых Банком бизнес-процессов, улучшение качества оценки рисков. Кроме того, важнейшей задачей явилось увеличение стабильности получения доходов.  

Будущая деятельность КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО) во втором квартале 2009 года была связана с выполнением плана финансового оздоровления, разработанным  совместно с Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ) и направленным на восстановление финансовой устойчивости Банка, обеспечение защиты интересов вкладчиков и иных кредиторов Банка, укрепление его позиций на российском финансовом рынке и дальнейшее развитие Банка. 

В рамках реализации плана финансового оздоровления Банком проводилась работа по улучшению структуры активов, в том числе реализация пакета акций «Ростелеком» Государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности» и АСВ. Согласно плану  было предусмотрено увеличение капитала для повышения финансовой устойчивости Банка, рефинансирование ипотечного портфеля Банка, а также предоставление субординированного займа акционерами, что позитивно отразится на ликвидности Банка и увеличит возможности по проведению активных операций.

Планом финансового оздоровления Банка Кит Финансы было предусмотрено развитие по всем основным направлениям бизнеса: кредитование малого и среднего бизнеса, продажи розничных финансовых продуктов. Необходимо отметить, что уже в середине 2009 года Банк работал, успешно обслуживая и привлекая клиентов, внедряя новые продукты и услуги и полностью выполняя свои обязательства. Новая структура акционеров и выполнение плана финансового оздоровления должна была обеспечить прочную долгосрочную основу для дальнейшего развития.

Данные положительные сдвиги были связаны с тем, что 3 июня 2009 года АСВ приняло предложение Банка России об участии в финансовом оздоровлении КИТ Финанс Инвестиционного банка (Открытое акционерное общество) (банк КИТ Финанс) и разработало план участия в его финансовом оздоровлении. 

Указанный документ был подготовлен после того, как АСВ провело оценку финансового состояния банка, в ходе которой были выявлены признаки его неустойчивого финансового положения, а именно несбалансированность активов и пассивов по срокам, высокая концентрация вложений в ценные бумаги, низкое качество портфеля кредитов корпоративным заемщикам. 

План участия АСВ в финансовом оздоровлении банка КИТ Финанс предусматривал ряд мероприятий: 

приобретение инвесторами в лице ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») и ООО «ТрансФинКапитал» акций банка в размере, позволяющем определять решения, отнесенные к компетенции общего собрания акционеров банка; 

рекапитализацию банка для повышения его финансовой устойчивости. ООО «ТрансФинКапитал» направит на указанные цели денежные средства в размере 4 млрд руб.; 

продажу банком КИТ Финанс части портфеля ценных бумаг (пакета обыкновенных акций ОАО «Ростелеком») Государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности» и АСВ; 

предоставление ОАО «РЖД» займа в размере 22 млрд руб. для осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению банка; 

рефинансирование ипотечного портфеля банка. С этой целью АСВ предоставит ему займ в размере до 47 млрд руб. 

Таким образом, государство в лице АСВ, инвесторы в лице ОАО «РЖД» и ООО «ТрансФинКапитал» предпринимали все необходимые действия, направленные на финансовое оздоровление банка КИТ Финанс, обеспечат защиту интересов вкладчиков и иных кредиторов банка, укрепление его позиций на российском финансовом рынке и дальнейшее развитие банка. 

Основными факторами, которые оказывали влияние на формирование прибыли Банка за 1 полугодие 2011 года по сравнению с 1 полугодием 2010 года,  являлись: положительные изменения на фондовом рынке, улучшение качества обслуживания заемщиками своих обязательств, а также мероприятия по частичной реализации ипотечного портфеля.

По итогам 2012 года чистая прибыль Банка по форме 0409807 «Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)» составила 270 548 тыс. руб., что на 168 814 тыс. руб. больше аналогичного показателя 2011 года. Произошло уменьшение собственных средств Банка за 2012 год до уровня 12 184 204 тыс. руб., что на 726 187 тыс. руб. (5,62%) меньше аналогичного показателя на 01.01.2012 года. Показатель привлеченных средств увеличился на 14 579 073 тыс. руб. (24,12%).

По итогам 9 месяцев 2013 года Банком получена прибыль в размере 199 808 тыс. рублей, что на 26,15% меньше прибыли, полученной Банком за 2012 год (табл. 2.2).

Таблица 2.2

Финансово-экономическая деятельность  КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО) на 01.10.2013г.г

№
строки

Наименование показателя

на 01.10.2012 года

на 01.01.2013 года

на 01.10.2013 года

	1

2

3

4

5

1.

Уставный капитал, руб.

7 000 000 000

7 000 000 000

7 000 000 000

2.

Собственные средства (капитал), руб.

13 092 086 000

12 184 204 000

10 691 453 000

3.

Чистая прибыль (непокрытый убыток), руб.

795 891 000

270 548 000

199 808 000

4.

Рентабельность активов, %

1,01

0,32

0,25

5.

Рентабельность капитала, %

6,08

2,22

1,87

6.

Привлеченные средства: (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), руб.

69 358 592 000

75 019 539 000

69 855 081 000

 

По сравнению с аналогичным периодом предшествующего года, прибыль за 9 месяцев 2013 года уменьшилась на 596 083 тыс. руб. (74,90%). Также показатель собственных средств на 1 октября 2013 года составил 10 691 453 тыс. руб., снизившись по сравнению с данными на 1 октября 2012 года в абсолютной величине на 2 400 633 тыс. руб. (18,34%). Показатель привлеченных средств увеличился на 496 489 тыс. руб. (0,72%).

Банк выдерживает нормативные требования Банка России в части ликвидности на протяжении всего анализируемого периода. По большинству показателей Банк соответствует требованиям регулятора. Отклонения от требований, установленных Банком России по пруденциальным нормам деятельности кредитных организаций, допускаются только в ходе выполнения мероприятий, связанных с реализацией Плана финансового оздоровления КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО), согласованного с Банком России и ГК «Агентство по страхованию вкладов». 

В таблицу 2.3 показаны все мероприятия, направленные на финансовое оздоровление банка.

Таблица 2.3

Мероприятия по финансовому оздоровлению КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО) 

№п/п

Мероприятия

Финансирование за счет средств, предоставленных Агентству Банком России, млрд. руб.

Финансирование за счет имущественного взноса Российской Федерации в Агентство, млрд. руб.

1

1. Приобретение Инвесторами (ОАО "РЖД" и ООО "ТрансФинКапитал") в совокупности пакета акций Банка в количестве, позволяющем определять решения по всем вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его акционеров

68,0

50,28

2

2.  Приобретение Инвестором Внешэкономбанком  пакета 9,798% от общего количества обыкновенных акций ОАО «Ростелеком» за счет средств Фонда национального благосостояния





3

3. Приобретение Агентством  пакета 29,99% от общего количества обыкновенных акций ОАО «Ростелеком» за счет cредств имущественного взноса РФ в Агентство (предельная сумма сделок 50,28 млрд руб.)*





4

4. Предоставление займа Агентством ОАО «РЖД» (Инвестор 1) 22 млрд руб. за счет средств, предоставленных Банком России. Предоставление Инвестором субординированного займа Банку 10 млрд руб.  и займа Банку 12 млрд руб.





5

5. Предоставление займа Банку 46 млрд руб. за счет средств, предоставленных Банком России 





6

6. Увеличение УК Банка ООО «ТрансФинКапитал» (Инвестор 2) за счет собственных средств (на 2 млрд руб. - 2009 г., еще на 2 млрд руб. - 2010 г.)







По состоянию на отчетную дату все показатели ликвидности и достаточности капитала удовлетворяют критериям Банка России.

Также в планах «Кит Финанс» было присоединение по окончании санации к «Абсолют Банк».

Основная проблема банка «КИТ Финанс» состояла не в том, что в нем были плохие активы, а в том, что пассивы были короткие, а активы — более длинные, и поэтому стабилизационные деньги, которое давало АСВ, позволили выгадать время для того, чтобы эти активы спокойно реализовать. 

Таким образом, согласно Протоколу  №  39 от «30» декабря 2013 года было  принято решение о реорганизации КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО) в форме .......................