Банковское кредитование населения

АККРЕДИТОВАННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МФЮА

Кафедра _______________________Экономики и финансов__________________________
Дисциплина _____________________Банковское дело______________________________
Факультет ________Права и экономики                           _______ группа ___11БДо8581__


ЗАДАНИЕ 
НА КУРСОВУЮ РАБОТУ


Студенту ___________________Седовой Елизавете Александровне____________________
(фамилия, имя, отчество)

Научный руководитель__________к.т.н. Брусанов В.В._____________________________
(ученая степень, звание, Ф.И.О.)

Тема: ___________Банковское кредитование населения___________________________
(утверждена на заседании кафедры «____» ____________20___г. протокол №_____)

Целевая установка: Изучение состояния, тенденций и перспектив совершенствования
кредитной работы с физическими лицами в отечественных_коммерческих банках в современных экономических условиях
Основные вопросы, подлежащие разработке:
__1.Понятие,содержание и виды потребительских кредитов
__2.Методы оценки кредитоспособности физических лиц в коммерческих банках
__3.Организация потребительского кредитования в Российской федерации
__4.Анализ операций потребительского кредитования лиц в коммерческих банках
__5.Состояние и тенденции развития потребительского кредитования в Российской федерации
Основная литература:
__1.Банковское дело: современная система кредитования. Учебное пособие/ Под ред._О.И.Лаврушина.–М.:Кнорус, 2013.______________________________________________
__2.Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования. Учебное пособие/ Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Кнорус, 2014._______________________________
__3. Деньги, кредит, банки. Учебник и практикум/ Под ред. Е.Ф.Жукова. – М.: Юнити-дана, 2013._________________________________________________________________________
__4. Справочник кредитного работника коммерческого банка/ Под ред.  В.С. Ляховского. –М.: Юнити-дана, 2011.__________________________________________________________
__5. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 
М.: Финансы и статистика, 2012._________________________________________________
__6.Банковское дело. Учебник/ Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Кнорус, 2014.
__7.Челноков В.А. Банки и банковский операции: Учебник для ВУЗов. – М.: Высшая 
школа, 2012.





МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ


Факультет ________________Права и экономики______________________________
Кафедра _________________ Экономики и финансов___________________________






КУРСОВАЯ РАБОТА 

   
   По дисциплине ______________________Банковское дело______________________
    
   Студента __________________Седова Елизавета Александровна_________________
   					(фамилия, имя, отчество)
   


	На тему:	_______Банковское кредитование населения________________________


	Автор работы:						
	___Седова Е.А.______				            ___________________
	           (ФИО)								(подпись)

	Научный руководитель:					
	___ Брусанов В.В. ____					___________________
	(ученая степень, звание, ФИО)						(подпись)


   								Дата сдачи:
   								«____»______________200__г.
   								
   								
   								
   								Оценка: __________________
   
   
   
   
   
   
   

Москва 2017

Содержание 
Введение	3
1. Теоретические аспекты банковского кредитования физических лиц	5
1.1. Понятие, содержание и виды потребительских кредитов	5
1.2. Принципы и методы кредитования коммерческими банками частных лиц	8
2. Механизм банковского кредитования населения на примере ПАО «Сбербанк»	13
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»	13
2.2. Анализ рисков потребительского кредитования ПАО «Сбербанк»	19
Заключение	28
Приложение………………………………………………………………………30
Список литературы	32


Введение 
     В современной экономике кредит является одним из основных условий и предпосылкой экономического развития государства, а также важной и неотъемлемой частью экономического роста, все это обуславливает развитие системы кредитования физических лиц. Ежегодно увеличивается объем такого кредитования и расширяется перечень предоставляемых банками кредитных продуктов физическим лицам. Однако жесткие условия межбанковской конкуренции на рынке кредитования физических лиц России вынуждают банки искать пути повышения эффективности кредитования и обеспечения его привлекательности для населения. По нашему мнению, этот процесс требует не только значительных инвестиций, обширной и разветвленной сети отделений банков, современных банковских технологий, но и глубокого знания участниками рынка основ кредитных отношений, понимания сущности и роли кредитования физических лиц в самой системе кредитных отношений.
     Кредитование физических лиц распространено во всех странах мира, является залогом социальной и экономической стабильности, внося свой вклад в реализацию основных направлений государственной политики. Государство, в свою очередь, инициируя совершенствование нормативно-правовой базы, осуществляя на регулярной основе контроль за деятельностью субъектов и объектов системы кредитования физических лиц, оказывая им государственную поддержку и предоставляя государственные гарантии, тем самым стимулирует платежеспособный спрос, оказывает влияние на устойчивость банковской системы, способствует развитию и совершенствованию ее инфраструктуры, а также защищает интересы потребителей финансовых услуг.
     Целью написания данной работы является изучение банковского кредитования населения. 
     Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: 
     - рассмотреть теоретические аспекты банковского кредитования физических лиц, 
     - охарактеризовать механизм банковского кредитования населения на примере ПАО «Сбербанк». 
     Объектом исследования является ПАО «Сбербанк». 
     Предметом исследования является потребительское кредитование. 
     Структура курсовой работы состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы. 
     




1. Теоретические аспекты банковского кредитования физических лиц 
1.1. Понятие, содержание и виды потребительских кредитов 
     Кредитование физических лиц кредитными организациями – это традиционная форма предоставление банковских услуг населению. Ежегодно интерес к этому продукту растет с невероятной скоростью. Программы кредитования такого рода несут огромное значение для кредитного рынка России в целом1.
     Кредитование физического лица осуществляется на основе собственных и заемных финансовых ресурсов принадлежащих кредитной компании. Денежные средства финансовой компании формируются на основании денег клиентов кредитной компании, которые находятся на расчетных, текущих и срочных счетах. Также сюда входят капиталы, мобилизованные за счет ценных бумаг и межбанковские денежные займы. 
     Кредитование физических лиц осуществляется на любые цели: начиная от приобретения кофеварки до покупки квартиры.
     Кредитование физических лиц является самым распространенным видом банковских услуг. Выдача ссуд населению постоянно пользуется высокой популярностью. Полномасштабные кредитные программы способствуют в целом расширению кредитного рынка.
     Ссуды физическим лицам выдаются с привлечением собственных банковских ресурсов либо используя заемные денежные средства. Формирование банковского капитала осуществляется за счет денежных ресурсов клиентов на их расчетных, текущих, срочных счетах, а также временного капитала, который был получен благодаря выпуску и продаже ценных бумаг.
     Выдача займов физическим лицам может быть рассчитана на различные нужды, включая покупку недвижимости и приобретение бытовой техники. Кредитование физических лиц банками происходит в строгом соответствии с действующим законодательством и принципами, которые регламентируют процесс выдачи кредита. Эти принципы являются определяющими порядок предоставления и погашения займов, их техническое и документационное оформление. Основополагающими при этом являются: платность, срочность, дифференцированность, возвратность и целенаправленность кредитной суммы.
     Каждый банк самостоятельно организовывает свою кредитную деятельность и механизм выдачи ссуд физическим лицам. Спецификой такой организации является самостоятельное составление Положений о кредитовании.
     Процесс выдачи займов физическим лицам обычно начинается с приема и рассмотрения банком поступившей от заемщика заявки. В такой заявке должны быть указаны контактные данные, цель кредита и его необходимый размер. Рассматривая заявку и принимая решение о предоставлении ссуды, определяющим фактором для банка является платежеспособность заемщика. В ряде зарубежных стран были разработаны методы анализа, позволяющие держать под контролем финансовое состояние клиента.
     Огромное значение имеет для банка и кредитная история заемщика2. Наличие просрочек и задолженностей в прошлые годы негативно сказывается на решении кредитного учреждения. Для получения ссуды физические лица должны предоставить утвержденный банком пакет документов. Требования различных банков могут быть разными, однако к обязательными всегда считаются документы, подтверждающие личность, заверенная мокрой печатью предприятия копия трудовой книжки, а в случае ее отсутствия заемщик должен иметь документ, в котором содержится информация о всех местах его трудоустройства за последние три года. Также часто банки требуют справку о заработной плате.
     При возникновении сомнений, касающихся платежеспособности физического лица, кредитное учреждение в процессе выдачи займа может потребовать предоставить залог или же привести поручителя. Залогом может служить любой тип недвижимого имущества. Таким образом, банк значительно уменьшает свой риск. И если долг не будет вовремя погашен, служащее залогом имущество перейдет в собственность кредитора, который имеет право реализовать его и компенсировать свои денежные потери.
     Если платежеспособность заемщика не подвергается сомнению и банк принимает решение предоставить ему кредит, сделка оформляется в виде кредитного договора, в котором подробно расписаны обязательства каждой из сторон, а также размер ссуды и термин ее погашения.
     Именно так обычно происходит процесс оформления ссуды физическому лицу. Банки не просто выдают заемщику нужную ему сумму денег, но и открывают для физических лиц уникальную возможность реализовать свои запланированные задачи.
     В чем отличие кредитования физических и юридических лиц. 
     Физическое лицо представляет собой обычного гражданина, который занимает деньги для приобретения техники, недвижимости, автомобиля, на самые разные нужды. Работает на обычном заводе или на какую-то фирму. Таким лицам раньше выдавали кредиты не так охотно, по причине, что занимаемые деньги не такие уж большие, также как и прибыль с этого кредита, а риск потерять свои деньги в случае невыплаты довольно высок. Но сейчас стало несколько проще, кредит может оформить любой человек и довольно быстро, правила выдачи упростились и многие комиссии тоже не взимаются. Единственно у физических лиц, которые берут кредит без поручительств и нужного комплекта документов, процент переплаты высок. 
     Таким образом, если для физических лиц оформления кредита является возможностью получения небольшой суммы денег наличными на свои потребности, то для юридических лиц ссуда станет возможностью реализовать свои бизнес идеи, открыть свое дело, закупить современное оборудование, улучшить производительность, повысив, таким образом, конкурентоспособность.
Но, обращаясь в банковскую организацию с целью оформления кредита, не стоит забывать и о возможных рисках. Прежде всего, существует вероятность просрочки платежей, в результате чего юридическая компания обязуется заплатить штрафные санкции.
     В худшем случае может произойти расторжение составленного договора между его участниками. Также в последнее время банки выдают кредиты юр. лицам с процентной ставкой не менее 10%, что часто превышает прибыль от начатого дела на полученные деньги. Повышение процентной ставки выступает своего рода гарантией, позволяющей банку уберечь себя от непредвиденных расходов, ведь достаточно часто не все клиенты способны выплатить долг. Если у заемщика нет желания или возможности выплачивать установленный процент, он может предоставить под залог свое движимое или недвижимое имущество. Оно в случае отсутствия своевременных выплат переходит в распоряжение банка.
     Кроме того, если кредит взят на развитие бизнеса, его владелец еще обязуется платить государству налоги на прибыль. Перед тем, как обратиться в банк, юридическим лицом должны быть подготовлены определенные документы, на сбор которых часто тратиться немало времени.
     Стоит отметить, что кредиты юр. лицам выдаются намного чаще и охотнее, чем индивидуальным предпринимателям. Кредиты такого типа от остальных отличаются величиной выделенной суммы и продолжительностью ее выплат.
1.2. Принципы и методы кредитования коммерческими банками частных лиц 
     Самой востребованной в настоящее время услугой банковской деятельности является кредитование для физических лиц. Эта услуга может позволить приобрести необходимые вещи, а так же сделать куда более крупные приобретения, такие как автомобиль или недвижимость, не ущемляя себя в средствах и не накапливая необходимой суммы целиком.
Рассмотрим самые популярные на сегодня виды кредитования физических лиц.
     1. Кредитование без справок, поручителя и залога.
     Наиболее востребованная сейчас банковская услуга. Это удобный и простой способ для заемщиков на получение нужной суммы денег, причем на руках необходимо иметь минимум документов и не нужно утомлять себя сложными процедурами оформления или одобрения выдачи кредита. Как правило, такой кредит получают наличными и используют его при срочной необходимости определенной суммы денег. Поводом для получения займа наличными и без специальных справок могут быть ремонт, путешествие, лечение или оплата обучения.
     2. Потребительский кредит.
     Один из самых распространенных видов кредитов. Этот кредит выдается физическому лицу на недолгий временной период. Отличие этого займа от других, он может предоставляться на любые цели и банку совсем не существенно знать для чего оформляется кредит, и банк не контролирует расход заемных средств. Сегодня банки представляют обширный спектр программ по потребительскому кредитованию физических лиц. Эти программы могут включать в себя условия кредитования без справок и поручителя. Прежде чем выбрать программу, необходимо проконсультироваться с сотрудником банка, так как процентные ставки и условия могут существенно отличаться друг от друга.
     3. Кредит на приобретение автомобиля.
     Одним и самых популярных видов страхования является автокредитование, ведь автомобиль уже давно стал спутником жизни современного человечества.
     Такой вид займа поможет приобрести автомобиль сразу, без первоначального взноса, который можно копить долгое время. Но тут нужно быть готовым к высокой процентной ставке, но как говорится, если есть острая необходимость, то этот вариант подходит идеально. Так же необходимо знать, что банк запрещает продажу автомобиля или обмен пока не будет полной выплаты кредита. Кроме того, банк может обязать застраховать авто по полисам ОСАГО и КАСКО.
     4. Ипотечные кредиты.
     Идеально подходит для тех, кто давно мечтает о своей новой квартире. Оформить ипотечный кредит может даже молодая семья. Для этого необходимо проделать необходимую процедуру в банке, может и не в одном, но после этого вы сможете стать обладателем собственного жилья. Этот вид кредита, пожалуй, занимает больше времени и средств на его одобрение и получение займа. Многие банки выдают ипотечные займы, с различными ставками, с первоначальными взносами и без, с залогом имеющегося имущества, с поручителем и не только. Сотрудники банков, обязательно помогут разобраться в нужной программе кредитования и выгодной ставке по кредиту.
     Сегодня банки следят за развитием потребностей населения, увеличивая количество программ и объемы выдаваемых займов для физических лиц.
     Все большей популярностью среди населения начинают пользоваться кредиты на различные нужды. При этом после одобрения банком его кандидатуры, мало кто задумывается, как же вообще осуществляется процесс кредитования, и какие гарантии и выгоду имеет банк. А ведь это напрямую связано с условиями погашения ссуды. 
     Если называть основные принципы кредитования, то это - срочность, возвратность, платность. 
     Наиболее важным из них является возвратность, то есть возвращение кредитору его долга. Чаще всего, в договорах заранее прописывается страхование кредитного риска. Наиболее надежные с этой точки зрения ссуды, которые даются на определенную цель (покупка квартиры, машины и т. д.), так как в таких случаях купленная вещь будет находиться в залоге у организации до тех пор, пока долг не будет погашен. 
     Из возвратности плавно вытекает следующий принцип - срочность. Он обозначает, что кредит должен быть погашен в строго определенный срок, который оговаривается заранее. В кредитном соглашении разрабатывается график, по которому клиент будет платить ежемесячные взносы с учетом процентов. В некоторых случаях банки дают возможность досрочного погашения займа. Однако в договоре должно указываться заранее, как это будет происходить, так как иногда кредиторы взимают дополнительную плату за эту процедуру. 
     Принцип платности, если говорить проще, обозначает выплату процентов за пользование кредитом. Это является основным условием выдачи ссуды, так как именно таким образом финансовое учреждение получает свой основной доход. 
     Другие принципы кредитования – это дифференцированность кредита, его обеспеченность и целевая направленность. 
     Принцип дифференцированности займа предусматривает индивидуальный подход к клиентам в зависимости от их платежеспособности. Условно банковские служащие делят заемщиков на две группы: первоклассных и сомнительных. Далее каждая из этих групп дифференцируется на несколько подгрупп, в зависимости от кредитного рейтинга, в который входит платежеспособность клиентов. Такие принципы кредитования важны для заемщиков не менее, чем для банков, так как лояльное отношение и быстрая выдача кредита во многом зависит от предыдущей кредитной истории. 
     Обеспеченность кредита бывает не всегда, но в большинстве случаев. Обозначает это понятие выдачу займа под какое-либо обеспечение. Это может быть как залог приобретаемого имущества, так и поручители, которые в случае невозврата денег должником, обязаны будут сами выплачивать долг. Некоторые банки предлагают своим клиентам оформить страховой полис, защищающий кредит от непогашения, и впоследствии позволяющий хотя бы частично возместить потери кредитору. Эти и другие принципы кредитования обеспечивают банковскому учреждению стабильный доход от деятельности по данному направлению. 
     Целевая направленность денег важна как для кредитуемого, так и для финансового учреждения. От нее зависит процентная ставка, выдаваемая сумма и срок пользования деньгами. К примеру, ипотеки или автокредиты, как правило, выдаются на более продолжительное время и большие суммы, по сравнению с нецелевыми потребительскими кредитами. Объясняется это возможностью залога, который увеличивает шансы банка вернуть свой долг. 
     Стоит обратить внимание, что принципы кредитования отличаются от правил выдачи ссуды, но при этом данные два понятия тесно взаимосвязаны. Следует учесть принцип развития кредитования, механизм, который позволяет двигать и развивать денежные займы, варьируя процентные ставки или делая более лояльными другие условия. 
     Таким образом, принципы банковского кредитования учитываются при обращении клиента в учреждение за займом, так как в них отражается практически вся сущность кредита. 




2. Механизм банковского кредитования населения на примере ПАО «Сбербанк»  
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»  
     Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации был создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 года. Учредителем являлся Центральный банк РСФСР. 22 марта 1991 года общее собрание акционеров Сберегательного банка РСФСР своим решением утвердило Устав Акционерного коммерческого Сберегательного банка РСФСР, зарегистрированного в Центральном банке РСФСР 20 июня 1991 года. 
     На сегодняшний день ПАО «Сбербанк России» является современным, универсальным банком, удовлетворяющим потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг, крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Доля Банка в активах банковской системы и в банковском капитале находится на уровне 30%. 
     Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Банк стремится эффективно инвестировать привлеченные средства клиентов в реальном секторе экономики, финансы граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сберегательных депозитов.
     Кредитование реального сектора экономики является приоритетным направлением развития Банка. С точки зрения инвестиций в реальный сектор экономики Сбербанк занимает лидирующее положение в банковской системе страны - его доля на рынке кредитования юридических лиц составляет более 30%.
     Важным направлением кредитной работы Сбербанка является финансирование инвестиционных и строительных проектов клиентов. Кредиты на эти цели, составляют основу специализированного кредитования юридических лиц.
     Сотрудничество с российскими компаниями в области финансирования является одним из важнейших бизнес - направлений Банка. На расчетно-кассовое обслуживание в банке более 1,5 млн. корпоративных клиентов и индивидуальных предпринимателей.
     В рамках оптимизации процесса кредитования малого бизнеса, начиная с 2009 года, Сбербанк ввел новую технологию «Кредитная фабрика», комплексный, автоматизированный и строго формальный подход к принятию кредитных решений, сократить сроки принятия решений по заявкам клиентов, чтобы уменьшить стоимость транзакций, анализ и внедрение документооборота. В 2011 году, уже всех территориальных банков, подключенных по технологии «Кредитная фабрика».
     Банк активно развивает операции с банковскими картами, на основе обширной географии приема карт, потребности различных категорий клиентов, ассортимент продукции и конкурентоспособные цены. Количество карт, эмитированных Сбербанком лидером не только в России, но и в Европе. В 2011 году Сбербанк вышел на позицию лидера российского рынка по объемам задолженности по кредитным картам. Со дня своего 170-летия в Сбербанк России вступила в силу программа лояльности «Спасибо от Сбербанка», которая позволяет заработать «Спасибо» при оплате покупок банковскими картами, а затем обменивать их на скидки в магазинах-партнерах.
     Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Сбербанка России в июне 2002 года.
     Организационная структура управления Сбербанка России представлена на рис. 2.
     Органами управления Банка являются:
     
     Рисунок 2 - Организационная структура управления ПАО «Сбербанк России»
     Общее собрание акционеров - высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.
     Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Сбербанка России состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора. 
     Правление Банка. Правление Банка состоит из 23 членов. Возглавляет Правление Сбербанка России: Президент, Председатель Правления Банка. 
     Все органы управления Сбербанком России формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.
     Анализ финансово-экономической деятельности кредитной организации - эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей рассмотрим в таблице 1 

Таблица 1
Показатели финансово-экономической деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2014 – 2015 гг.
Наименование показателя
01.01.2016
01.01.2015
Отклонение (+,-)
Темп изменения, %
Уставный капитал,  тыс. руб.
67 760 844
67 760 844
0
100,0
Собственные средства (капитал), тыс. руб.
1 987 747 759
1 679 091 089
308 656 670
118,4
Чистая прибыль, тыс. руб.
377 649 350
346 174 519
31 474 831
109,1
Рентабельность активов (ROAA) %
2,6
2,9
0,3
-
Рентабельность капитала (ROAE) %
21,2
23,5
-2,3
-
Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), 
тыс. руб.
14 164 099 341
11 793 457 071
2 370 642 270
120,1
     
     Чистые активы увеличились по сравнению с 1 января 2015 года на 19,8%, или 2,7 трлн. руб., до 16,3 трлн. руб. Чистая прибыль за год выросла по сравнению с 2014 г. на 9,1% с 346,2 млрд. руб. до 377,6 млрд. руб. Темпы роста из-за значительных сумм доходов, полученных в виде процентов и комиссий.
     Источником роста капитала явился полученный доход, а также выпуск в июне Банком субординированных облигаций на сумму 1 млрд. долларов США. Сдерживающее влияние на прирост капитала в 2015 году при условии дополнительных инвестиций в дочерние компании, в частности, в ООО «Сбербанк капитал», Sberbank Europe AG и «Setelem Банка. Кроме того, в течение года сумма капитала уменьшается на сумму дивидендов за 2014 год (58,7 млрд). 
     Рентабельность активов снизилась с 2,9% до 2,6% за счет роста активов в 2015 году.
     Рентабельность собственного капитала на 2016 год снизилась с 23,5% до 21,2%.
     В основе финансирования операций банка являются средства клиентов, которые увеличились на 17,6%, или на 1,7 трлн. рублей, и на 01.01.2016 составил 11,1 трлн. руб. Кроме того, рост достигается в основном за счет вкладов физических лиц (1,3 трлн. рублей).
     Основными направлениями размещения привлекаемых ресурсов для деятельности Банка остается кредитование клиентов. В течение года портфель кредитов корпоративным клиентам (до вычета резервов) вырос на 15,1%, или на 1,1 трлн. руб. и составил 8,5 трлн. руб. За аналогичный период кредитный портфель физических лиц вырос на 31,8%, или на 0,8 трлн. руб., до 3,3 трлн. руб. Быстрее развитых жилищных кредитов. Почти половина прироста кредитного портфеля физических лиц обеспечена данным видом кредитов. 
     Проведем экономический анализ прибыльности или убыточности кредитной организации - эмитента исходя из динамики приведенных показателей, приведенных в приложении 1. 
     Увеличение чистого процентного дохода произошло вследствие значительного увеличения процентных доходов (245,0 млрд. рублей, или на 22,4%), что позволило компенсировать увеличение процентов (до 127,2 млрд. рублей, или 31,9%). По сравнению с 2014 годом, объем чистого процентного дохода Банка вырос на 16,9%, или 117,8 млрд. руб.
     Динамика процентных расходов отражает тот факт, что в 2015 году сохранились высокие темпы роста активов Сбербанка, использованные в сделках РЕПО с Банком России и привлечение депозитов Федерального казначейства.
     Кроме того, банк имеет диверсифицированную пассивную базу за счет выпуска субординированных еврооблигаций и облигаций, а также программу по сбору средств на выпуск Евро - коммерческих бумаг (European Commercial Paper, ECP).
     Чистый комиссионный доход увеличился на 26,5 млрд. руб., или 18,3%. Рост, в основном, произошел от комиссии по операциям с банковскими картами и операций эквайринга в связи с ростом количества карт, выпущенных и количеством клиентов в получении услуг.
     Доходы от операций на финансовых рынках (операции с финансовыми активами, ценными бумагами и иностранной валютой, включая переоценку и участия в капитале других юридических лиц) изменились незначительно с 21,0 млрд. руб. до 23,9 млрд. руб.
     Банк продолжал создавать резервы по вновь выдаваемым кредитам. В результате, к концу 2015 года, расходы Банка на возможные потери по ссудам (изменение резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам) составил 39,7 млрд руб. против 2,9 млрд. руб. годом ранее.
     Операционные расходы увеличились по сравнению с предыдущим годом на 69,0 млрд. рублей, или на 17,4%. Эта часть статьи «операционные расходы» включает расходы от продажи собственных прав требования в размере 28,2 млрд. руб. в конце 2014 года и 48,3 млрд. руб. на 2015 год. Без их учета операционные расходы по сравнению с предыдущим годом выросли с 369,2 млрд. руб. 418,1 млрд. руб. или на 13,2%, что ниже темпов роста чистого процентного дохода (16,9%). Банк замедлил рост операционных расходов по отношению к 2014 году благодаря реализации программы Банка по оптимизации затрат.
     Чистая прибыль Банка, возросла к концу 2015 года на 31,5 млрд. рублей (или на 9,1%) больше соответствующего периода 2014 года и составила 377,6 млрд.
     Достаточность капитала по состоянию на 1 января 2015 года составила 12,9%, увеличившись за год на 0,2 %. Основные факторы норматив Н1 с начала года:
* прирост капитала (влияние +2,1 %);
* рост активов на риск (влияние -1,9 %).
     С 1 января 2015 года вступили в силу изменения в расчет достаточности капитала (положение № 395-П , инструкции № 139-I ). Новый подход предусматривает три уровня капитала (базовый, основной, Ls) и соответствующие достаточности капитала (Н1.1, N1.2, N1.0).
     В 2015 году ростом активов явилась чистая кредитная задолженность, которая увеличилась в прошлом году более чем в 2 205 млрд. руб. и составила 11 978 млрд. руб. Также на 203 млрд. руб. вырос портфель ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, которые в конце 2015 года составил 1 744 млрд. руб.
     Общие активы на конец 2015 года составили 16 275 млрд., против 13 582 млрд. руб. годом ранее.
     Основным фактором увеличения пассивной базы в 2015 году стали средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (+1 666 млрд.) и депозитов (+1 298 млрд. руб.). Для поддержания высокого темпа роста активов Сберегательный банк увеличил объем средств, привлеченных от Банка России до 1 967 млрд. руб. (+599 млрд. руб.).
2.2. Анализ рисков потребительского кредитования ПАО «Сбербанк» 
     Служба управления рисками Сбербанка представляет собой совокупность подразделений Банка, осуществляющих управление рисками, а именно, подразделения Блока «Риски», ответственного за управление рисками на консолидированной основе, и профильных подразделений, обеспечивающих управление ВГР, в соответствии с распределением обязанностей по управлению рисками. 
     Служба управления рисками Сбербанка  осуществляет свои функции на постоянной основе. Руководителем Службы управления рисками Банка является руководитель Блока «Риски», который подотчетен Заместителю Председателя Правления Банка, куратору Блока «Риски». Руководитель Службы управления рисками Банка должен соответствовать квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, установленным законодательством и нормативными актами Банка России.3 
     Руководитель и сотрудники Службы управления рисками состоят в штате Банка. Служба управления рисками подотчетна Наблюдательному совету, Президенту, Председателю Правления Банка и Правлению Банка. 
     Рассмотрим полномочия и ответственность основных участников процесса управления рисками и достаточностью капитала 
     1. Общее собрание акционеров Банка  принимает решение об увеличении/уменьшении уставного капитала, дроблении/консолидации акций, выпуске/конвертации облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в обыкновенные акции: 
> принимает решение о выплате дивидендов;  
> одобряет сделки, в совершении которых имеется заинтересованность. 
     2. Наблюдательный совет Банка: 
> утверждает стратегию управления рисками и капиталом Группы;
> утверждает аппетит к риску и целевые уровни риска Группы и Банка;
>  принимает решение об изменении капитала в соответствии с полномочиями, определенными в Уставе Банка;  
> контролирует соблюдение лимитов аппетита к риску и достижение целевых уровней риска Группы и Банка;  
> рассматривает результаты стресс - тестирования по Группе и Банку;
> одобряет сделки, в совершении в которых имеется заинтересованность; 
> оценивает эффективность системы управления рисками и достаточностью капитала Группы. 
     3. Правление Банка  обеспечивает: 
> условия для эффективной реализации стратегии Группы по управлению рисками и достаточностью капитала, организует процессы управления рисками и достаточностью капитала в Группе;  
> обеспечивает выполнение ВПОДК и поддержание достаточности капитала;  принимает решение об изменении капитала в соответствии с полномочиями;  
> образует коллегиальные рабочие органы, в том числе комитеты Банка, утверждает положения о них и определяет их полномочия. 
     4. Комитет Банка по рискам Группы: 
> осуществляет управление совокупным риском Группы в рамках полномочий, требований и ограничений, утвержденных решениями Правления Банка;  
> определяет состав ВГР, назначает комитеты по управлению ВГР и подразделения, обеспечивающие управление ВГР; 
> каскадирует лимиты аппетита к риску Группы по видам риска и на участников Группы. 
     5. Комитет Банка по управлению активами и пассивами: 
> утверждает стандарты Группы к процессам и подходам к управлению достаточностью капитала, требования к нормативным документам участников Группы, описывающим внутренние методы и процедуры управления достаточностью капитала;
>  определяет требования к капиталу участников Группы;
>  устанавливает и каскадирует лимиты, ограничивающие уровень  достаточности капитала.
     6. Комитеты Банка по управлению ВГР: 
> осуществляют управление рисками Группы, входящими в состав ВГР, в рамках полномочий, требований и ограничений, утвержденных решениями Правления Банка; 
>  устанавливает и контролирует соблюдение лимитов, установленных в рамках лимитов аппетита к риску по ВГР;  
> контролируют достижение целевых уровней риска в части рисков, управление которыми входит в их полномочия. 
     7. Блок «Риски»: 
> разрабатывает, внедряет, сопровождает и совершенствует систему управления рисками Банка и Группы на консолидированной основе, 
> обеспечивает ее соответствие требованиям стратегии развития Банка, требованиям и рекомендациям Банка России, рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору и лучшим мировым практикам, 
     8. Блок «Финансы»: 
> консолидирует финансовую отчетность по Группе для целей регуляторной и управленческой отчетности.
> осуществляет бизнес-планирование Банка и Группы с учетом лимитов и ограничений, установленных аппетитом к риску, и целевых уровней риска Банка и Группы. 
     Аппетит к р.......................