Анализ публичного акционерного общества «Сбербанк России»

ВВЕДЕНИЕ

Учебная практика проходилась в ПАО «Сбербанк России» в Отделении Байкальского Банка № 8586/0354, в период с 31.05.2016 по 25.07.2016.

В отчете по преддипломной практике анализируется публичное акционерное общество «Сбербанк России». На сегодняшний день, данный банк, значительно отличается от сберегательных касс, роль которых он выполнял на протяжении достаточно продолжительного периода своей истории. На сегодняшний день, «Сбербанк России» значительно отличается, даже от самого себя, буквально, десятилетней давности. Сегодня «Сбербанк России», находится в отличной «спортивной» форме, за счет своих возможностей к переменам и движению вперед. Является довольно старым и крупным банком в России, он добросовестно и открыто конкурирует на банковском рынке и всегда держит руку на пульсе в отношении финансовых и технологических перемен. Сбербанк не только полностью соответствует современным тенденциям рынка, но и опережает их, уверенно ориентируясь в стремительно меняющихся технологиях и предпочтениях клиентов. 

Цель: закрепление и применение теоретических и практических знаний, полученных при обучении.

 Задачи:

дать общую характеристику ПАО «Сбербанк» России;

2) рассмотреть организационную структуру ПАО «Сбербанк» России;

3) провести технико-экономический анализ ПАО «Сбербанк» России;

4) проанализировать финансовое состояние ПАО «Сбербанк» России. 











1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПАО «СБЕРБАНК» РОССИИ

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» (Далее – ПАО «Сбербанк России») – это современная универсальная организация, которая входит в число достаточно крупных российских коммерческих банков России и стран СНГ.

ПАО «Сбербанк России» имеет филиальную сеть: 14 территориальных банков и более 18 400 подразделений. Он оказывает услуги во всех 83 субъектах Российской Федерации и имеет удаленные каналы обслуживания. Происходит развитие приложений «Сбербанк Онлайн» и «Мобильный банк» с довольно широкой клиентской базой [4].

В последнее время, банк существенно расширил зону международного присутствия. Прежде она ограничивалась странами СНГ, но в последнее время эта зона значительно возросла. Появились представительства в Центральной и Восточной Европе (Sberbank EuropeAG) и в Турции (DenizBank). Приобретение DenizBank оказалось самым значительным за всю 170-летнюю историю банка. Помимо ранее перечисленных стран, ПАО «Сбербанк России» имеет еще представительства в Китае, Индии и Германии, управляет Sberbank Switzerland AG.

Банк образован и зарегестрирован 20 июня 1991 год в Центральном Банке Российской Федерации.

ПАО «Сбербанк России» образован в виде акционерного общества открытого типа согласно с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» в 1991 году. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации. Держателями акций банка являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.

Высший руководящий орган ПАО «Сбербанк России» является общее собрание акционеров. 

Банк совместно со своими филиалами образует единую систему Сбербанка России и является юридическим лицом.

История развития ПАО «Сбербанк России» приходится на 12 ноября 1841 года. Российский император Николай I подписал указ об учреждении в России сберегательных касс «для доставления через то средств к сбережению верным и выгодным способом». И эта дата стала считаться основанием Сбербанка.

Сбербанк является историческим преемником основанных указом императора Николая I Сберегательных касс, которые поначалу были лишь двумя маленькими учреждениями с 20 сотрудниками в Санкт-Петербурге и Москве. Затем они разрослись в сеть сберегательных касс, работавших по всей стране и даже в трудные времена помогавших сохранить устойчивость российской экономики. Затем, в советскую эпоху, они были преобразованы в систему Государственных трудовых сберегательных касс, после чего были преобразованы в современный универсальный банк, который действует на теперешнее время.

Ниже в таблице 1.1 представлены этапы развития ПАО «Сбербанк России».

Таблица 1.1. Этапы развития ПАО «Сбербанк России»

Этапы

Дата

Факты

1

1841-1895

Основание и развитие банковского дела в России. Первый клиент первого банка страны. Рост до 500 клиентов в день

2

1895-1917

«Золотой век» первого банка России и развитие финансовой грамотности населения.

3875 сберегательных касс

2 000 000 выданных сберкнижек

Продолжение таблица 1.1

Этапы

Дата

Факты

3

1917-1941

Первая революция и глобальные перемены в политике Сбербанка. Сберкассы стали осуществлять денежные переводы, выпускать собственные заемные сертификаты, проводили операции с процентными и ценными бумагами.

4

1941-1953

Сбербанк в годы Великой Отечественной войны и послевоенное время, участие в проектах государственного и общемирового значения. Учрежден новый Устав государственных сберкасс.

5

1953 -1991

Развитие и преобразование Сбербанка во времена «оттепели», «застоя» и «перестройки». Количество сберегательных касс увеличилось вдвое: с 40 тысяч до 79 тысяч. Количество клиентов банка возросло в 12 раз.

6

1991-2008

Глобальные перемены Сбербанка России: жизнь по новым экономическим законам. Начали функционировать первые банкоматы. Создан Негосударственный пенсионный фонд Сбербанка. Начала работать услуга «Сбербанк ОнЛайн».

7

2009

Деятельность и меры Сбербанка России в тяжелой финансовой ситуации: кризис преодолен. Начала работать система«Сбербанк 



Продолжение таблицы 1.1 





 бизнес ОнЛайн». Сбербанк вошел в топ-20 крупнейших банков по рыночной капитализации. Банк стал генеральным партнером Олимпийских игр «Сочи-2014».

8

2010

Новый этап в истории Сбербанка России: внедрение инновационных решений, новые программы и прогрессивные технологии. Новое будущее страны. 

Сбербанк отменил все комиссии за рассмотрение и выдачу кредитов. Дважды были снижены процентные ставки кредитования.



В ПАО «Сбербанк России» огромную долю составляет участие   частного капитала, включая иностранных инвесторов. Его структура акционерного капитала, указывает на высокую инвестиционную привлекательность.

Основной целью банка является гарантирование роста инвестиционной привлекательности и сохранение лидирующих позиций на российском рынке финансовых услуг, за счет усовершенствования управленческих и технологических операций. Для достижения данной цели, деятельность банка ориентирована на развитие клиентской политики, формирование гибкой результативной системы сотрудничества с клиентами с учетом нужд разных клиентских групп.

ПАО «Сбербанк России» является многофункциональным коммерческим банком, который способен удовлетворить нужды разных групп клиентов в безграничном диапазоне качественных банковских услуг на всей территории РФ.

Банк работает на благо вкладчиков, клиентов и акционеров, и для этого старается результативно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в действующую зону экономики, кредитует граждан, содействует стабильной деятельности банковской системы России и сохранению вкладов населения.

Главные направления деятельности Сбербанка:

	1) вовлечение денежных средства физических и юридических лиц во вклады;

	2) Распределение средств от своего имени и за свой счет;

3) Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) Производство расчетов по поручению клиентов;

5) Инкассирование векселей, денежных средств, платежных и расчетных документов, в том числе и реализация кассового обслуживания физических и юридических лиц;

6) Покупка и продажа иностранной валюты, как в наличной, так и в безналичной формах;

7) Вовлечение во вклады и распределение драгоценных металлов;

8) Выдача банковских поручительств;

9) Производство денежных переводов по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов;

10) Производство лизинговых операции;

11) Предоставление брокерской, консультационной и информационной помощи;

12) Производство эмиссии и обслуживания банковских карт;

13) Производство выпуска, покупки, продажи, учета, хранения и других операции с участием ценных бумаг, и прочие услуги. 

Привлеченные, для данной деятельности, средства вовлекаются Банком из следующих источников: 

Денежные средства, собственно, акционеров;

Вклады частных клиентов; 

Денежные средства юридических лиц; 

Другие источники, включая, заимствования на международных финансовых рынках.

Практика была пройдена в отделении 0354 Байкальского Банка.

Основным направление данного отделение является оказание услуг физическим лицам, малому, среднему, крупному бизнесу. 

«Байкальский Банк» №8586 предприимчиво формирует программы кредитования, предлагая своим клиентам выгодные кредиты для проектного и инвестиционного кредитования бизнеса, повышения жилищных условий, покупки транспортных средств, получения высшего образования, а так же решения многих других финансовых вопросов. В том числе, оказывает помощь в реализации платежных операций, возлагает на себя обязательства за сохранность и приумножение денежных средств, своих вкладчиков.

Любой клиент, обратившийся в отделение «Байкальского Банка» №8586 всегда может полагать на помощь квалифицированных специалистов, индивидуальный подход и внимательное отношение.

Безопасность ПАО «Сбербанк России» и его безукоризненная деловая репутация, как в России, так и за рубежом подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств.

SWOT-анализ ПАО «Сбербанк» России приведен в таблице 1.2.

Таблица 1.2. SWOT-анализ ПАО «Сбербанк» России

Сильные стороны:

Сбербанк России является надежным кредитным институтом. Банк имеет высокие рейтинги, как в российских, так и в международных рейтинговых агентствах, а также является одной из крупнейших компаний России; Контрольный пакет акций банка принадлежит государству. В случае возникновения проблем у банка, он может рассчитывать на помощь основного акционера; Обладает развитой региональной сетью филиалов по всей России; Публикация ежеквартальной отчетности по международным стандартам свидетельствует о большой прозрачности деятельности банка; Обладает высокой ликвидностью своих ценных бумаг, которые долгое время воспринимались рынком в качестве защитной бумаги. Банк обладает диверсифицированной ресурсной базой, что придает ему стабильность.

Слабые стороны:

Малая маневренность банка к изменениям внешних условий будет способствовать постепенному снижению доли рынка, приходящейся на него; Усиление конкуренции на российском рынке оказания банковских услуг.

Возможности:

Сбербанк России стремится укрепить свои позиции в качестве лидера розничного сектора; В планы банка входит выпуск глобальных депозитарных расписок (GDR) на существующие акции на Лондонской фондовой бирже. Вывод акций на западные торговые площадки позволит еще больше повысить ликвидность ценных бумаг.

Угрозы:

Возможность конфликта развития бизнеса Сбербанка России и интересов основного акционера; Усиление конкуренции на рынке оказания банковских услуг в случае вступления в ВТО и выхода зарубежных банков на российский рынок; Возможное усиление волатильности котировок акций из-за кадровых перестановок в правлении банка.



Экономические показатели ПАО «Сбербанк России» с 2013 по 2015 года представлены в таблице 1.3, в том числе, основные показатели отчета о прибылях и убытках за тот же период, отражены на диаграмме (рисунок 1.1).

Таблица 1.3. Основные экономические показатели ПАО «Сбербанк России»

Основные показатели

Единица измерения

2013

2014

2015

Основные показатели отчета о прибылях и убытках

Операционные доходы до резервов

в млрд. руб	

1103,80

1300,70

1429,80

Прибыль до налогообложения

в млрд. руб	

455,70

374,20

331,90

Чистая прибыль

в млрд. руб	

362,00

290,30

222,90

Основные качественные показатели

Отношение резерва под обесценение 

Значение

1,50

1,45

1,21

Продолжение таблицы 1.1

кредитного портфеля к неработающим кредитам









Кредиты/Депозиты

в %

104,20

110,80

91,90





Рисунок 1.1 – Основные показатели прибыли и убытков 

На диаграмме видно, что с каждым годом, операционные доходы до резервов повышаются, чистая прибыль и прибыль до налогообложения, уменьшается.







2. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

Организационная структура – комплекс подразделений банка, выполняющие закрепленные за ними функции. Целью организационной структуры является руководство деятельностью банка. Результативное руководство внутренними бизнесами банка производится за счет финансовой структуры. Благодаря этому хозрасчетная модель может быть выстроена только на базе финансовой структуры.

Данная структура включает в себя многофункциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет установленные права и обязанности. Подбор наилучшей организационной структуры банка – главное требование результативности организации труда в банке в целом, его благополучной коммерческой деятельности. Существенными критерием организационного устройства банка является экономическая суть и объем производимых банком операций.

Органы управление Банка:

1. Общее собрание акционеров – главный руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

2. Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.

3. Правление Банка. Правление Банка состоит из 23 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Образование всех органов руководства Банком основывается Уставом ПАО «Сбербанк России» и согласно законодательства Российской Федерации.

Рассмотрим организационную структуру отделения «Байкальского Банка» №8586, которая представлена на рисунке 2.1. 



Рисунок 2.1 - Организационная структура отделения 

«Байкальского Банка» №8586.

Планировка работы отделения «Байкальского Банка» №8586 производится заведующим отделения в совокупности с начальником экономического отдела и главным бухгалтером. Каждый день главный контролер каждого филиала формирует отчет и баланс, далее контроль осуществляется бухгалтерией и контрольно – ревизионной службой. При этом, абсолютно каждый работник несет ответственность за свою деятельность. При помощи премирования сотрудников, производится стимулирование их работы, в том числе и применяется моральное премирование. В случае допущения ошибки в деятельности сотрудника, размер премии снижается.

Отделением руководит управляющий, в его подчинении его заместители и начальники отделов: экономического, бухгалтерии, по работе с юридическими лицами, кредитного, юридической, в том числе начальники службы безопасности, контролю – ревизионной службы, инкассаторской службы, заведующие операционной частью и заведующие внутренних структурных подразделений. Работники структурных подразделений подчиняются непосредственно руководителям внутренних структурных подразделений.

Согласно основных направлений работы банка, экономический отдел выполняет следующие функции:

1) формирует и координирует всю экономическую, исследовательскую, финансовую статистическую деятельность в учреждении банка;

2) исследует финансово – хозяйственную работу учреждения банка, выявляет причины, оказывающие влияние на прибыль, и подготавливает предложения по ее увеличению;

3) реализует регулирование кредитными ресурсами и исследует результативность их применения;

4) исследует результативность проделываемых операций и услуг, в том числе, совместно с другими организациями, подготавливает предложения по введению новых и модернизации имеющихся финансовых продуктов и банковских услуг для вовлечения новых клиентов;

5) производит оценку привлечения средств населения и юридических лиц во вклады, депозиты, ценные бумаги;

6) исследует экономику, в том числе инвестиционные программы местных администраций, финансовый рынок, конкурентов в регионе;

7) оценивает уровень и результативность режима работы учреждения банка и подготавливает предложения по осуществлению приемлемой структуры сети;

8) производит бизнес – планы формирования банка.

Цели отдела по обслуживанию юридических лиц:

1) вовлечение денежных средств от юридических лиц, за счет открытия и ведения банковских счетов предприятий и организаций любых форм собственности;

2) производство расчетно – кассового обслуживания юридических лиц;

3) реализация операций с иностранной валютой и ценными бумагами, других банковских операций;

4) гарантирование безопасности денежных средств, доверенных банку;

5) предоставление услуг консультационного и информационного характера по производимым операциям.

Задачи отдела:

1) координирование работы по вовлечению и совокупному обслуживанию юридических лиц;

2) формирование и осуществление анализа рынка корпоративной клиентуры;

3) организация работы по совершенствованию подразделений отдела, ведущих обслуживание юридических лиц.

Управление автоматизации и информации банковских работ:

1) формирует компьютерные системы банка;

2) реализует электронные расчеты;

3) подготавливает программное обеспечение для потребностей отделов банка;

4) в совокупности с организационным отделом исполняет эти программы.

Юридический отдел выполнять следующие функции:

1) защищает права и интересы Отделения банка;

2) инициативно применяет правовые средства для упрочнения финансового состояния банка и усовершенствования экономических показателей его работы;

3) предоставляет помощь органам управления банка, в деле гарантирования законности в работе банка;

Управление бухгалтерского учета и отчетности выполняет следующие задачи:

1) формирование полных и достоверных сведений о хозяйственных процессах и следствиях деятельности;

2) осуществления контроля за наличием и движением имущества, применением материальных, трудовых и финансовых ресурсов согласно утвержденным нормам, нормативам и сметам;

3) выполнение отчетов по результатам деятельности банка;

4) каждодневный учет и контроль за движением средств Отделения банка.

Отдел мобилизован для осуществления строгого контроля и учета, отчетности и организации финансово – хозяйственной работы Отделения банка, работой которого руководит главный бухгалтер.

Отделение «Байкальского Банка» № 8586/0354, как структурное подразделение ПАО «Сбербанк России» является коммерческим многофункциональным банком, имеющий возможность производить огромный круг различных операций и услуг. Он обслуживает и юридических, и физических лиц.

Основные законодательные документы, регламентирующие деятельность банка представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1. Основные законодательные документы, регулирующие ПАО «Сбербанк России»





Основные нормативно – правовые акты 

Конституция Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации (редакция от 30.01.2014).

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86 – ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395 – 1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 03.04.2014).

Положение «О ведении бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от 16.07.2012 г. № 385 – П.

Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173 – ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. от 29.06.2015).

Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218 – ФЗ «О кредитных историях».

Федеральный закон от 26.12.1995 г. № 208 – ФЗ «Об акционерных обществах» (ред. от 29.06.2015).

Положение «О безналичных расчетах в РФ» от 19.06.2012 г. № 383 – П (ред. 15.07.2013)

















3. АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

ПАО «Сбербанк России» применяет следящие финансовые формы отчетности:

1) отчет о прибылях и убытков;

2) отчет об изменениях в составе собственных средств;

3) отчет о финансовом положении;

4) отчет о прочем совокупном доходе;

5) отчет о движении денежных средств.

Ниже представлены статистические формы отчетности, используемые банком:

1) форма № 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте";

2) форма № 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)";

3) форма № 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)";

4) форма № 0409255 "Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт";

5) форма № 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах";

6) форма № 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады".

Экономические показатели ПАО «Сбербанк» России за 2013 - 2015 года представлены в таблицах 3.1, 3.2 и 3.3







Таблицы 3.1 - Основные показатели отчета о прибылях и убытках ПАО «Сбербанк России».

Показатели

Ед.изм.

2013

2014

2015

Отклонения, млрд. руб

Темп изменения, % 











2013 от 2014

2014 от 2015

2013 к 2014 

2014 к 2013



Чистые процентные доходы

млрд. руб

862,2

1019,7

988

157,5

-31,7

118,27

96,89

Чистые комиссионные доходы

млрд. руб

221,3

282,3

319

61

36,7

127,56

113,00

Операционные доходы до резервов

млрд. руб

1103,8

1300,7

1429,8

196,9

129,1

117,84

109,93

Операционные доходы

млрд. руб

970,3

939,3

954,6

-31

15,3

96,81

101,63

Отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля

млрд. руб

-133,5

-361,4

-475,2

-227,9

-113,8

270,71

131,49

Операционные расходы

млрд. руб

-209,6

-565,1

-623,4

-355,5

-58,3

269,61

110,32

Прибыль до налогообложения

млрд. руб

455,7

374,2

331,2

-81,5

-43

82,12

88,51

Чистая прибыль

млрд. руб

362

290,3

222,9

-71,7

-67,4

80,19

76,78

 





Таблицы 3.2 - Основные показатели баланса ПАО «Сбербанк России»

Показатели

Ед.изм.

2013

2014

2015

Отклонения, млрд. руб

Темп изменения, % 











2013 от 2014

2014 от 2015

2013 к 2014 

2014 к 2013



Кредиты и авансы клиентам

млрд. руб

12934

17757

18727,8

4823

970,8

137,29

105,47

Средства в других банках

млрд. руб

331

241

751

-90

510

72,81

311,62

Кредитный портфель до вычета резервов на его обесценение

млрд. руб

13544

18626

19924

5082

1298

137,52

106,97

Резерв под обесценение кредитного портфеля

млрд. руб

-610

-870

-1197

-260

-327

142,62

137,59

Активы

млрд. руб

18210

25201

27335

6991

2134

138,39

108,47

Средства клиентов

млрд. руб

12064

15563

19798

3499

4235

129,00

127,21

Вклады частных лиц

млрд. руб

8436

9328

12044

892

2716

110,57

129,12

Средства юридических лиц

млрд. руб

3628

6235

7755

2607

1520

171,86

124,38

Капитал

млрд. руб

1881

2020

2375

139

355

107,39

117,57







Таблицы 3.3 - Основные качественные показатели и достаточности капитала ПАО «Сбербанк России»

Показатели

Ед.изм.

2013

2014

2015

Отклонения, млрд. руб

Темп изменения, % 











2013 от 2014

2014 от 2015

2013 к 2014 

2014 к 2013

Основные качественные показатели

Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле

%

2,9

3,2

5

-0,3

1,8

-

-

Доля резерва под обесценение кредитного портфеля в кредитном портфеле

%

4,5

4,7

6

-0,2

1,3

-

-

Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам

Значен.

1,5

1,45

1,21

0,05

-0,24

96,67

83,45

Чистая процентная маржа

%

5,9

5,6

4,4

0,3

-1,2

-

-

Спред

%

5,7

5,5

4,1

0,2

-1,4

-

-

Отношение расходов к опера-ционному доходу

%

46,6

43,4

43,6

3,2

0,2

-

-



Продолжение таблицы 3.3

Показатели

	Ед.изм.

2013

2014

2015

Отклонения, млрд. руб

Темп изменения, % 











2013 от 2014

2014 от 2015

2013 к 2014 

2014 к 2013

 (до резервов)

















Кредиты/Депозиты

%

104,2

110,8

91,9

-6,6

-18,9

-

-

Рентабельность активов (ROAA)

%

2,2

1,4

0,9

0,8

-0,5

-

-

Рентабельность капитала (ROAE)

%

20,8

14,8

10,2

6

-4,6

-

-

Прибыль на акцию, в рублях на акцию (EPS)

руб.

16,8

13,5

10,36

3,3

-3,14

80,36

76,74

Прибыль на акцию пересчитанная, в рублях на акцию (adj. EPS)

руб.

16,8

13,5

10,36

3,3

-3,14

80,36

76,74

Стоимость акции на ММВБ на конец периода (в рублях)

руб.

101,05

55

101,26

46,05

46,26

54,43

184,11

Фактическая численность сотрудников

Value

306123

329566

330677

-23443

1111

107,66

100,34

Среднее количество акций за период

Value

215869

48000

215869

48000

2158694

8000

0

0

100,00

100,00



Продолжение таблицы 3.3

Показатели

Ед.изм.

2013

2014

2015

Отклонения, млрд. руб

Темп изменения, % 











2013 от 2014

2014 от 2015

2013 к 2014 

2014 к 2013

Показатели достаточности капитала

Коэффициент достаточности основного капитала (Tier 1)

%

10,6

8,6

8,9

-2

0,3

-

-

Коэффициент достаточности общего капитала (Tier 1 и Tier 2)

%

13,4

12,1

12,6

-1,3

0,5

-

-



Показатели достаточного капитала за 2013-2015 гг., отражены на диаграмме (рисунок 3.1)



Рисунок 3.1 – Показатели достаточного капитала

Согласно данным таблицы 3.1, операционные доходы до резервов увеличились в 2014 году на 17,84%, а затем в 2015 году еще на 9,93%, это произошло, вследствие, увеличения чистого комиссионного дохода, в 2014 году на 21,61%, а затем, в 2015 году еще на 11,5%.

Чистая прибыль, по сравнению с 2013 годом, понизилась в 2014 году на 19,84%, а в 2015 году на 23,22%, что обуславливается превышением темпов роста операционных расходов над доходами.  

За счет увеличения активов банка в 2014 году на 38,39 %, а в 2015 году на 8,74 % и увеличения капитала банка в 2014 году на 7,39% и в 2015 году на 17,57%, увеличились кредиты и авансы клиентам банка, в 2014 году на 37,29%, а в 2015 году на 5,47%. Основным драйвером роста кредитного портфеля являлись кредиты юридическим лицам. 

Согласно рисунка 3.1, показатели основного и достаточного капитала в 2014 году, снизились и составили, 8,6 % - коэффициент достаточности основного капитала и 12,1 % - коэффициент достаточности общего капитала, это произошло за счет понижения доходов банка.  В 2015 году показатели основного и достаточного капитала увеличились и составил 8,9% - коэффициент достаточности основного капитала, а коэффициент достаточности общего капитала до, 12,6%, за счет повышения доходов банка. Наряду с этим, коэффициент достаточности общего капитала значительно превышает минимальное значение, установленное Базельским комитетом на уровне 8%.





















4. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

Ключевые показатели деятельности ПАО «Сбербанк» России за 2013 - 2015 гг. представлен в таблице 4.1

Таблица 4.1 - Ключевые показатели деятельности ПАО «Сбербанк» России за 2013 - 2015 гг.

	Показатели

2013,

млрд.руб. (%)

2014,

млрд.руб.

2015,

млрд.руб. (%)

Динамика

за 2013-2014 гг.

Динамика

За 2014-2015 гг.





Капитал

1881,7

2020,1

2375,0

+138,4

+7,4

+354,90

+17,6

Активы

18210,3

25200,8

27334,7

+6990,5

+38,4

	+2133,9

+8,5

Чистые процентные

доходы

862,2

1019,7

988,0

-157,5

-18,3

-31,70

-3,1

Прибыль

455,7

374,2

331,2

-81,50

-17,9

-43,00

-11,5

Чистая прибыль

362,0

290,3

222,9

-71,70

-19,8

-67,40

-23,2

Кредитная

портфель



32404,9



+9064,9

+38,84

+2478,1

+7,65

Кредитов.

физ.лиц



18626,1

19924,3

+5082,1

+37,52

+1298,2

+6,97

Кред.

юр.лиц



18626,1

19924,3

+5082,1

+37,52

+1298,2

+6,97

Прибль на 1 акцию (EPS)

16,78

13,45

10,36

-3,33

-19,8

-3,09

-23,1

Капитал Банка в течение 2013-2015 гг. повысился с 1881,70 млрд. руб. до 2375,00 млрд. руб.

Совокупные активы, за этот же период, повысились на 6990,50 млрд. руб. (38,4%) и составили на 2014 - 25200,80 млрд. руб., а на 2015 год - 27334,70 млрд. руб.). Рост активов, произошел в следствии роста портфеля ценных бумаг и повышением объема кредитования клиентов.

Прибыль Сбербанка за 2013 год составила 455,70 млрд. руб., за 2014 понизилась на 81,50 млрд. руб. 9455,70-374,20 и составила 374,20 млрд. руб., за 2015 год прибыль продолжила свое снижение и на конец 2016 составила 331,2 млрд. руб. (374,20-331,20=43,00 млрд. руб.).

И как результат понижения прибыли понизился объем чистой прибыли, которая составляла на 2013 - 362,0 млрд. руб. на 2014 – 290.30 млрд. руб., а на 2015 222,9 млрд. руб., что на 61,6 % меньше показателя 2013 года.

Портфель кредитов клиентам за 2013-2015 год возрос на 73,3 %. Это связано с увеличением объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов.

Прибыль на обыкновенную акцию за 2013 год составила 16, 8 млрд.руб. что больше на 3,33 млрд. руб. чем в 2014 году и на 6,42 млрд. руб., чем в 2015 году.

Анализ структуры и динамики активов баланса ПАО «Сбербанк» России за 2013 - 2015 гг. представлен в таблицах 4.2, 4.3.

Таблица 4.2 – Анализ структуры активов баланса ПАО «Сбербанк России».

Показатель

2013 г.

2014 г.

2015 г.







Млрд.руб.

Уд.вес., %

Млрд.руб.

Уд.вес., %

Млрд.руб.

Уд.вес., %



Денежные средства

1237,0

6,79

2308,8

9,16

2333,60

8,54

Средства в Центральном Банке РФ

251,50

1,38

365,70

1,450

387.90

1,42

Средства в кредитных организациях

330,50

1,81

240,80

0,960

750,60

2,75

Чистые вложения в ценные бумаги

2141,20

11,76

1969,70

7,820

1665,00

6,09

Чистая ссудная задолженность

12933,70

71,02

17756,60

70,460

18727,80

68,51

Основные средства, материальные запасы

477,30

2,62

496,40

1,970

499,20

1,83

Прочие активы

839,10

4,61

2062,80

8,190

3358,50

10,87

Всего активов

18210,30

100,00

25200,80

100,00

27334,70

100,00



В структуре активов доминирующими статьями на протяжении периода с 2013-2015 гг., являются Денежные средства, Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительное значение, но при этом, развивают суммарные активы.

Таблица 4.3 – Анализ динамики активов баланса ПАО «Сбербанк России».

Показатель

2013 г.,

млрд.руб.

2014 г.

млрд.руб.

2015 г.

млрд.руб.

Динамика 2013-2014гг.

Динамика 2014-2015гг.





млрд. руб.

в%

млрд. руб.

в %

Денежные средства

1237,0

2308,8

2333,6

+1071,8

+86,6

+24,8

+1,1

Средства в Центральном Банке РФ

251,5

365,7

387.9

+114,2

+45,4

+22,2

+6,1

Средства в кредитных организациях

330,5

240,8

750,6

-89,7

- 27,1

+509,8

+211,7

Чистые вложения в ценные бумаги

2141,2

1969,7

1665,0

-171,5

- 8,0

- 304,7

-15,5

Чистая ссудная задолженность

12933,7

17756,6

18727,8

+4822,9

+37,3

+971,2

+5,5

Основные средства, материальные запасы

477,3

496,4

499,2

+19,1

+4,0

+2,8

+0,6

Прочие активы

839,1

2062,8

3358,5

+1223,7

+145,8

+1295,7

+62,8

Всего активов

18210,3

25200,8

27334,7

+6990,5

+38,4

+2133,9

+8,5

За 2013 - 2015гг. совокупные активы увеличились на 50,1 % и составляют 27334,7 млрд. руб. Основанием роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Доля средств состоящая в Центральном Банке Российской Федерации до 2013 года имела среднее значение 33% и на конец 2013 г.  составила 251,5 млрд. руб., далее обнаружилась отрицательная тенденция роста средств, состаящих в Центральном Банке Российской Федерации (на 2014г.- 365,7 млрд. руб., а на 2015г. - 387.9 млрд. руб.).

Произошло и уменьшение чистых вложений в ценные бумаги: за 2013 год на 171,5 млрд. руб. или 8,0 % и составили на начало 2014 - 1969,7 млрд. руб. В 2014 году объем ценных бумаг понизился на 304,7 млрд. руб. либо на 15,5% и на конец 2015 года составил 1665,0 млрд. руб.

Денежные средства за 2013 год существенно увеличились на 1071,8 млрд. руб. или на 86,6 % и составили на конец 2014 года - 2308,8 млрд. руб. Продолжился рост и в 2015 году, но менее значительный, чем в предыдущем году и составил на конец 2015 года 2333,6 млрд. руб., или на 1,1%.

Средства вложенные в прочие активы повысились за тот же период примерно на 300%, и с 839,1 млрд. руб. увеличились до 3358,5 млрд. руб.

Далее рассмотрим анализ динамики и структуры пассива баланса, который представлен в таблицах 4.4, 4.5.

За период 2013-2015 гг., совокупные пассивы повысились на 52.9 % и достигли на конец 2015 г. 24 959,7 млрд. руб. Основанием их роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка РФ.

За 2013 год собственный капитал составил 2111.3 млрд. руб., за 2014 год повысился на 1528,7 млрд. руб., и составил 3 640,0 млрд. руб., но затем постепенно произошло понижение собственного капитала на 2594,1 млрд. руб. и на конец 2015 г. составил 1 045,9 млрд. руб.

С конца 2013 г. по начало 2016 г. средства физических лиц увеличились с 8435,8 млрд. руб. до 12 043,7 млрд. руб. (31.12.2014г-9328,4 млрд. руб.)

Сумма выпущенных долговых обязательств повысилась на 61,5% и составила на конец 2015 г. - 1 378,5 млрд. руб. (31.12.2013 - 853,4 млрд. руб., 31.12.2014 - 1 302,6 млрд. руб.).

Таблица 4.4 - Анализ динамики пассивов баланса ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 год.

Показатель

2013 г.,

млрд.руб.

2014 г.

млрд.руб.

2015 г.

млрд.руб.

Динамика 2013-2014гг.

Динамика 2014-2015гг.





млрд. руб.

в%

млрд. руб.

в %









Средства банков

2111,3

3 640,0

1 045,9

+1528,7

+72,4

-2594,1

-71,3

Средства физических лиц

8435,8

9 328,4

12 043,7

+892,6

+10,6

+2715,3

+29,1

Средства корпоративных клиентов

3628,4

6 234,5

7 754,6

+2606,1

+71,8

+1520,1

+24,4

Выпущенные долговые ценные бумаги

853,4

1 302,6

1 37.......................