Анализ кредитного обслуживания предприятий малого бизнеса в России

    Введение
    
    Актуальность темы исследования. Ключевым фактором эффективного развития малого бизнеса выступает адекватное финансирование этого сегмента экономики, одним из вариантов которого выступает предоставление заемных средств коммерческими банками. Рынок банковского обслуживания малого бизнеса является одним из важнейших секторов, влияющих на рост экономики. Несмотря на то, что для банковских учреждений кредитование малого бизнеса является перспективным и прибыльным направлением, в этой сфере существует немало существенных проблем. С учетом тенденций в экономическом развитии РФ кредитование малого бизнеса может стать рычагом наращивания темпов роста данного сектора банковского обслуживания. Таким образом, актуальность исследования обусловлена недостаточным уровнем теоретической проработки и практического механизма реализации банковского обслуживания малого бизнеса в современных условиях.
    Степень разработанности темы исследования. Современные проблемы кредитования малого бизнеса, в том числе в части перспектив развития кредитного рынка экономики России рассматриваются российскими учеными: О.И. Лаврушиным, Н.Е. Бровкиной, А.С. Муртазиным, А.В. Бусыгиным, Н.Э. Соколинской, Л.Н. Куприяновой и другими. Направления взаимодействия субъектов малого бизнеса с коммерческими банками на российском денежном рынке и институциональные особенности развития российского банковского сектора рассмотрены и проанализированы Е.Н. Щепетовой, Е.В. Мазиковой, А.Н. Дубянским, И.С. Гаркавенко, Л.И. Черниковой, В.М. Заернюк.
    Однако следует признать, что, несмотря на большое количество публикаций по вопросам кредитования малого бизнеса, остается востребованным комплексное исследование проблем банковского кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в условиях социально-экономической нестабильности, необходимости расширения круга кредитных продуктов с учетом фактора неоднородности рынков.
    Целью исследования является анализ кредитного обслуживания предприятий малого бизнеса в России и направлений его реформирования как инструмента достижения социально-экономической стабильности.
    В соответствии с целью исследования были поставлены следующие задачи:
– рассмотреть роль малого предпринимательства в современном экономическом развитии РФ;
– изучить современное состояние российского рынка банковского обслуживания малых предприятий;
– определить направления организации кредитования предприятий малого бизнеса (на примере ВТБ 24);
– провести анализ кредитного обслуживания предприятий малого бизнеса в ВТБ 24;
– рассмотреть проблемы развития рынка кредитования малого бизнеса в России и возможные пути их решения;
– определить перспективы развития кредитных отношений банков с малыми предприятиями.
    Объектом исследования является совокупность финансово-кредитных отношений между субъектами малого бизнеса и банковского сектора экономики, возникающая при привлечении заемных ресурсов для осуществления производственной деятельности. 
    Предметом исследования является действующий механизм банковского кредитования малого бизнеса.
    Методологическую основу исследования составляют труды известных экономистов в области банковского кредитования малого бизнеса, а именно: С.Р. Моисеева, В.В. Шиганова, Н.И. Морозко, Т.А. Квасовой и др. Обоснование теоретических положений и аргументация выводов осуществлялась автором на основе системного подхода и базирующихся на нем концептуальных положений. 
    Методика исследования. В качестве методического инструментария применялись специальные методы различных наук, в частности, анализ и синтез, статистический, логический. Графическое описание выполнено посредством диаграмм (сравнения, структуры, динамики) и графиков временного ряда. 
    В ходе исследования использованы законодательные акты Российской Федерации, постановления Правительства РФ. 
    Результатом дипломного исследования является определение перспектив развития кредитных отношений банков с малыми предприятиями.
    Значимость проведенного исследования состоит в том, что некоторые практические рекомендации для банков могут быть использованы для эффективного обслуживания клиентов-малых предпринимателей.
    Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложения.
    
    
    
    


Глава 1. Теоретические основы кредитования малого бизнеса в РФ

1.1. Роль малого предпринимательства в современном экономическом развитии РФ
    
    В настоящий момент в России наблюдается ощутимое замедление темпов роста экономики, который составил 1,3% в 2016 году против аналогичного показателя 3,4% в 2015 году. На снижение темпов роста в среднесрочной перспективе влияют в основном такие факторы, как дефицит инвестиций и рабочей силы. Также в последние годы наблюдается устойчивая тенденция увеличения чистого оттока капитала из страны, который увеличился почти на 15%, т.е. около 62,5 млрд. долл. против 54,6 млрд. долл. в 2015 году [17].
    В этих условиях развитие малого бизнеса имеет огромное значение для национальной экономики России, т.к. малое предпринимательство как неотъемлемый элемент конкурентного механизма обладает более гибкой, эффективной формой хозяйствования. Главные преимущества - небольшие сроки окупаемости инвестиций, способность гибко и оперативно реагировать на изменения конъюнктуры рынка, быстрая оборачиваемость ресурсов и т.д. Таким образом, поддержка высокого уровня развития предприятий малого бизнеса будет способствовать поддержанию конкуренции в экономике, развитию отраслей народного хозяйства, повышению занятости населения, насыщению рынка товарами народного потребления, приведению в соответствие структуры воспроизводства со структурой изменившихся потребностей потребителей и структурой внешней экономической среды. 
    Малый бизнес в рыночной экономике - один из ведущих секторов, определяющий темпы экономического роста, структуру и качество валового национального продукта, поэтому все развитые страны поддерживают данный сектор [7]. Именно малый бизнес может являться одним из главных катализаторов экономического подъема отечественной экономики. Государственные институты (инвестиционные фонды, научно-исследовательские институты и центры поддержки малого и среднего предпринимательства), а также банковская система являются источниками успешного развития этой сферы экономики. Соответственно, если малый бизнес развивается в возрастающей динамике, положительный эффект отражается на успешное функционирование вышеназванных субъектов. 
    Все эти факторы успешного взаимодействия в рамках рыночной системы напрямую влияют на реализацию гибкого структурного перестроения экономики страны. Таким образом, одна из основных задач государства - содействие устойчивому развитию малого бизнеса.
    Чтобы рассмотреть рынок банковского обслуживания малого предпринимательства, сначала определим, какие именно организации рассматриваются в России как его субъекты.
    Согласно Постановлению Правительства РФ от 13 июля 2015 г. № 702 «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства» определены следующие критерии субъектов малого и среднего бизнеса (таблица 1).
Таблица 1 - Критерии малого и среднего бизнеса, 2016 г.*

Категория субъектов МСП
Занятость на предприятии
Доход предприятия
Критерий независимости происхождения
Микро- предприятие
< 15 человек
< 120 млн. руб.
- Суммарная доля участия государства, субъектов РФ, муниципальных образований, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) не более 25%, за исключением суммарной доли участия, входящей в состав:
активов акционерных инвестиционных фондов;
имущества закрытых паевых инвестиционных фондов;
общего имущества инвестиционных товариществ.
- Суммарная доля участия иностранных организаций, суммарная доля участия, принадлежащая одной или нескольким организациям, которые не являются субъектами МСП, не превышает 49 % каждая.
Малое предприятие
16 - 100 человек
< 800 млн. руб.

Среднее предприятие
101 - 250 человек
< 2 млрд. руб.

*источник http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/publications/catalog/doc_1139841601359
    Чтобы разобраться, какова ситуация и тенденции развития малого бизнеса в России, приведем статистические данные, в частности проведем анализ количественного состава (таблица 2).
Таблица 2 - Количество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, сведения о которых содержатся в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства по состоянию на 31.12.2016 г.*
    

Всего
из них


Юридических лиц
Индивидуальных предпринимателей


всего
из них
всего
из них



Микро предприятие
Малое предприятие
Среднее предприятие

Микро предприятие
Малое предприятие
Среднее предприятие
РФ
5,523,765
2,594,355
2,335,579
238,796
19,980
2,929,410
2,900,085
28,953
372
Центральный ФО
1,636,987
899,171
803,309
87,431
8,431
737,816
731,213
6,511
92
Северо-Западный ФО
629,902
357,442
323,180
31,875
2,387
272,460
269,894
2,536
30
Южный ФО
569,388
172,704
155,424
15,926
1,354
396,684
393,304
3,341
39
Северо-Кавказский ФО
188,631
43,956
39,478
4,116
362
144,675
143,808
856
11
Приволжский ФО
1,016,076
458,048
410,518
44,171
3,359
558,028
551,158
6,781
89
Уральский ФО
482,238
233,439
212,380
19,493
1,566
248,799
245,914
2,847
38
Сибирский ФО
653,465
299,308
272,275
25,246
1,787
354,157
350,085
4,018
54
Дальневосточный ФО
245,699
104,242
94,742
8,875
625
141,457
139,652
1,787
18
Крымский ФО
101,379
26,045
24,273
1,663
109
75,334
75,057
276
1
*источник http://www.nalog.ru 
    Основные показатели деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства публикуются Федеральной службой государственной статистики (Росстатом) ежегодно, по результатам обследований субъектов малого и среднего предпринимательства.
    В 2016 году Росстат провел сплошное федеральное статистическое наблюдение за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства за 2015 год, в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». В обследовании приняли участие все виды субъектов малого и среднего предпринимательства России, включая предприятия – юридические лица и индивидуальных предпринимателей. Итоги сплошного наблюдения позволят уточнить данные по сектору, которые в основном, собираются на выборочной основе. Первые результаты будут опубликованы в конце 2017 года на сайте Росстата www.gks.ru
    По состоянию на 1 января 2016 года, по данным Росстата, в Российской Федерации зарегистрировано и действует 4,5 млн. субъектов малого и среднего предпринимательства, на которых занято более 18 млн. человек, что составляет 25% от общего числа занятых в экономике [46].
    Основу сектора МСП по количеству хозяйствующих субъектов составляют ИП – 2,4 млн. или 53,3% всех МСП и микропредприятия – 1,9 млн. или 46,4 % всех МСП. Малые предприятия составляют 5,2%, а средние – 0,3% от общего количества субъектов МСП. При этом на микропредприятиях и в сегменте ИП трудится более половины всех занятых в секторе МСП - 55% (таблица 3).
Таблица 3 - Основные показатели деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства по состоянию на 01.01.2016г.* 
 
Микро-предприятия
Малые предприятия
Средние предприятия
Индивидуальные предприниматели
Все категории МСП
Количество субъектов МСП, тыс. ед.
1 868,2
235,6
13,7
2 413,8
4 531,3
Доля в секторе МСП, %
41,2
5,2
0,3
53,3
100%
Среднесписочная численность работников, тыс. чел.
4 431,1
6 358,4
1 585,8
5 645,7
18 021*
Оборот (выручка) субъектов МСП от реализации товаров (работ и услуг), млрд. рублей
9 699,3
16 692,9
5 027,8
10 447,5
41 867,5
    *источник: www.gks.ru
    Отраслевая структура малых и средних предприятий имеет следующие особенности: велика доля предприятий, занимающихся торговлей и ремонтом - 38,7% от общего количества МСП. Пятая часть всех МСП - 20,3% - ведет деятельность в сфере операций с недвижимостью, аренды и предоставления услуг. Третий по величине сегмент – строительные предприятия, их доля составляет 11,9%. Доля промышленных МСП в 2016 году составляла 9,6%. Среди средних предприятий - доля промышленных предприятий существенно больше - 24,6%, предприятий торговли – 26,6%, сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство, рыбоводство и рыболовство – 16,8% предприятий [21].
    По статистике лишь 3,4% малых предприятий в России живет более трех лет, остальные закрываются раньше. Темпы роста числа зарегистрированных индивидуальных предпринимателей в нашей стране остаются низкими - ежегодно их число увеличивается на 4%, в то время как количество ИП, прекративших свою деятельность увеличивается на 11% [46]. 
    В 2015 году введенные экономические санкции спровоцировали снижение спроса на товары и услуги и рост цен. По данным ФНС РФ на 01.01.2015 года в ЕГРИП зарегистрировано 3,5 млн. индивидуальных предпринимателей, а прекратили свою деятельность за все время 7,7 млн. человек (рис. 1).
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
Рисунок 1 - Число зарегистрировавшихся и прекративших деятельность индивидуальных предпринимателей и фермерских хозяйств, тыс. чел.
*источник http://www.nalog.ru 
    Основные причины такой негативной тенденции - административные и экономические барьеры, в частности, достаточно сложное и объемное законодательство, которое к тому же крайне часто изменяется. Постоянно повышающиеся цены на сырье в результате скачков курса рубля и высокие ставки по кредитам - одна из основных экономических причин неразвитости этого сегмента предпринимательства. Наконец, с развитием возможностей для получения заработка в интернете для многих людей и вовсе отпало желание регистрировать предприятие, т.к. в данном случае легче уклоняться от уплаты налогов. 
    Негативно сказался и рост отчислений в пенсионный фонд более чем в два раза, в результате этой меры в стране закрылось более полумиллиона предпринимателей, а новые регистрироваться не спешили. В настоящее время взносы в пенсионный фонд составляют 22261,38 рублей + 1% с выручки, если она больше 300 тысяч рублей [44]. Далее были внесены законодательные изменения, согласно которым индивидуальные предприниматели, которые открывают свое дело в производственной, социальной и научной сферах, могут быть освобождены от налогов на два налоговых периода. Это заметно мотивировало многих, и в результате уже с января 2014 г. резко стало увеличиваться число зарегистрированных ИП – на 14% по сравнению с декабрем 2014 года (рис. 2).
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
Рисунок 2 - Количество зарегистрированных индивидуальных предпринимателей и фермерских хозяйств в 2014-2015 гг.
    источник: www.gks.ru
    Введенные поправки в законодательство должны были стимулировать производство. В России малое предпринимательство пока занимается, в основном, торговлей, в 2016 году общее число предприятий данной сферы выросло на 2% и составило 813593 [16]. 
    В то же время регистрация фермерских хозяйств увеличивается намного быстрее - более чем на 3% до 2 тысяч хозяйств в месяц в среднем, при этом основной пик как раз приходился на начало 2015 года. Интересен тот факт, что именно по направлению сельского и лесного хозяйства в 2014 году сократилось больше всего малых и микропредприятий на 6614 до 55990. Тем не менее, регистрация новых хозяйств в 2015 году резко возросла - в 2015 году проведено субсидирование фермерских хозяйств на сумму 3439000 тыс. рублей [46]. При этом основные силы были сконцентрированы на хозяйства юга России и в частности Северо-Кавказского федерального округа.
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
    
Рисунок 3 - Структура ведущих деятельность индивидуальных предпринимателей и фермерских хозяйств по федеральным округам РФ на 01.01.2016 г. 
источник: www.gks.ru

    В среднем, ежемесячно прекращают свою деятельность 43 тысячи индивидуальных предпринимателей - это меньше, чем число регистрирующихся, однако сокращение идет более высокими темпами, даже с учетом льгот (в среднем ежемесячно количество ИП сокращается на 5%, тогда как число новых растет только на 2%) [36]. 
Таким образом, в условиях социально-экономической нестабильности у предприятий малого бизнеса возникает потребность в привлечении заемных ресурсов для осуществления непрерывной производственной деятельности. Наиболее распространенной и доступной формой привлечения финансовых средств является получение банковской ссуды по кредитному договору. По данным Минэкономразвития РФ, потребность малых предприятий в кредитах оценивается в 30 млрд. долл. ежегодно, а удовлетворяется лишь на 10-15 %. Общий объем предоставленных кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства в России 2016 года составил 5,9 трлн. руб., что на 0,9 % меньше, чем за прошлого год [51]. Направления государственной поддержки кредитования малого бизнеса представлены в приложении 1.
     Кризисные тенденции в российской экономике с конца 2014 года и начала 2015 года были связаны с введенными санкциями, падением курса рубля, ростом ключевой банковской ставки, снижением кредитного рейтинга, ростом вывоза капитала. Резкий скачок ключевой ставки способствовал пересмотру кредитной политики многих банков, некоторые банки приостановили кредитование бизнеса.
     Потенциал малого бизнеса в России за последний период времени остался нереализованным, т.к. существующие законодательные условия ограничивают его рост. Большая налоговая нагрузка и рост страховых взносов способствовали «заморозке» их деятельности или уходу в нелегальную сферу. В сложившихся условиях запрета ввоза продуктов из некоторых стран перед российскими предпринимателями открываются новые рыночные возможности. Соответственно, для переориентации своей деятельности или же для открытия нового бизнеса, позволяющего занять освободившуюся рыночную нишу, появляется необходимость в денежных средствах, что способствует росту спроса на банковские кредиты.

.......................