Анализ финансового состояния АО «БАНК ОРЕНБУРГ»

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ОРЕНБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Экономический факультет

Кафедра «Финансы и кредит»








ОТЧЕТ ПО ПРАКТИКЕ
«преддипломная практика»

на базе АО «БАНК ОРЕНБУРГ»






Руководитель практики  доцент Грубов Н.П.                       «__»________2017г.

Исполнитель Студент Крахмалев А.С. 4 курс 1 группа              «__»________2017г.

Направление «Экономика», профиль «Финансы и кредит»










Оренбург 2017

Содержание
Введение	3
1 Организационно-экономическая характеристика АО «БАНК ОРЕНБУРГ».	4
1.1 Организационно- экономическая структура АО «БАНК ОРЕНБУРГ»	4
1.2 Анализ финансового состояния АО «БАНК ОРЕНБУРГ»	10
1.3 Анализ кредитных операций АО «БАНК ОРЕНБУРГ»	18
2 Основные направления совершенствования управления кредитными операциями в АО «БАНК ОРЕНБУРГ»	24
Заключение	29
Список использованной литературы	31
Введение
      Становление рыночной экономики в нашей стране открыло новый этап и поставило  новые задачи в развитии банковского  дела. В настоящее время в России функционирует огромное количество банков, при этом важной особенностью современного банка является его универсальность, т.е. практически каждый банк стремится оказывать все виды банковских и небанковских операций, поскольку совершаемые им операции - это доходообразующие факторы в его деятельности.[2]
     Целью прохождения практики является закрепление теоретических знаний непосредственно на практике, исследование в области организации и осуществления деятельности АО «БАНК ОРЕНБУРГ». В связи с этим были поставлены следующие задачи:
  - овладение профессионально-практическими навыками и методами труда работы в кредитных организациях;
  - овладение профессионально-практическими навыками и методами поиска информации в информационных сетях, и ее обработка и систематизация;
  - изучение разных сторон профессиональной деятельности: социальной, правовой, информационно-технологической, психологической, психофизической гигиенической;
  - овладение основами профессии в операционной сфере: ознакомление и усвоение  методологии и технологии выполнения основных банковских операций.
     Местом прохождения практики являлся главный офис                          АО«БАНК ОРЕНБУРГ» находящийся по адресу: г. Оренбург, ул. Маршала Г.К.  Жукова, 25. Срок  производственной  практики  составил  две недели с 8 мая по 21 мая 2017 года. В процессе ознакомительной практики удалось сопоставить полученные в ходе учебного процесса теоретические знания с практической деятельностью. 


1 Организационно-экономическая характеристика АО «БАНК ОРЕНБУРГ»
1.1 Организационно- экономическая структура АО «БАНК ОРЕНБУРГ»
    В 1991 году в Оренбурге был открыт филиал коммерческого банка развития электроэнергетики «Электробанк».
    В 1995 на базе Оренбургского филиала  «Электробанка» Администрацией области и крупными предприятиями местного топливно-энергетического комплекса было создано самостоятельное региональное кредитно-финансовое учреждение «ОРТЭКБАНК» (дата регистрации в Центральном банке Российской Федерации – 22 сентября 1995 г.). С самого начала своей деятельности Банк занял заметное положение на оренбургском финансовом рынке, обслуживая не только предприятия ТЭКа, но и другие промышленные объекты, строительные и транспортные организации, малый и средний бизнес, население.
    В 2001 году, чтобы иметь эффективный  инструмент для решения социально-экономических  задач, Администрация области приобрела  контрольный пакет акций «ОРТЭКБАНКА», наделив его статусом Оренбургского  областного банка. Тогда же у него появилось новое название – «ОРЕНБУРГ». Сегодня он является универсальным коммерческим кредитно-финансовым учреждением, деятельность которого способствует эффективному развитию народного хозяйства Оренбуржья.
    Уставный капитал Банка сформирован в сумме 1 501 683 202 (Один миллиард пятьсот один миллион шестьсот восемьдесят три тысячи двести два) рубля и разделен на 1 499 432 345 (Один миллиард четыреста девяносто девять миллионов четыреста тридцать две тысячи триста сорок пять) штук обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая и 2 250 857 (Два миллиона двести пятьдесят тысяч восемьсот пятьдесят семь) штук привилегированных именных акций номинальной стоимостью 1 (Один) рубль каждая. Уставный капитал Банка состоит из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.
    Уставный капитал Банка состоит  из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.      
    Следуя  принципу «быть ближе к клиенту», АО «БАНК ОРЕНБУРГ» активно  развивает региональную сеть, подразделения  которой действуют в 20 городах и райцентрах области. Во всех дополнительных офисах предусмотрен универсальный комплекс современных банковских услуг, включающий расчетно-кассовое обслуживание, кредитование юридических и физических лиц, реализацию зарплатных проектов с использованием пластиковых карт, размещение сбережений и временно свободных денежных средств во вклады и депозиты на весьма выгодных условиях, проведение операций с векселями и т.д. Осуществляются программы, позволяющие решать в муниципальных образованиях проблемы экономического развития.
    Клиентами региональных подразделений  Банка  являются администрации городов  и районов, предприятия промышленности, АПК, строительные и транспортные организации, представители малого и среднего бизнеса, физические лица. [17]
    Приоритетные направления деятельности АО «БАНК ОРЕНБУРГ» - активное сотрудничество с реальным сектором экономики области, повышение региональной конкурентоспособности и инвестиционной привлекательности. Он содействует реализации национальных проектов, региональных программ развития сельского хозяйства, предоставляет различные кредитные продукты местным экономическим субъектам, управляет областным инвестиционным фондом, является уполномоченным банком Правительства России в реализации Федеральной программы поддержки малого и среднего бизнеса.
    АО "БАНК ОРЕНБУРГ" сегодня - это:
    -   один из крупнейших банков Оренбуржья с собственным капиталом свыше 2 миллиардов рублей;
    -  384 тысячи клиентских счетов;
    - развитая региональная сеть: 26 подразделений по всей территории Оренбургской области;
    -  тесное и плодотворное сотрудничество с Правительством Оренбургской области, главами муниципальных образований;
    -  универсальный комплекс финансовых услуг;
    -  всегда уверенные в завтрашнем дне клиенты.[18]
    АО «БАНК ОРЕНБУРГ» имеет статус уполномоченного банка Правительства Оренбургской области. Его главным акционером с долей в    99,4 % является Оренбургская область.
    Разветвленная и хорошо организованная региональная сеть АО «БАНК ОРЕНБУРГ», подразделения которого открыты уже в 21 муниципальном образовании области, позволяет предоставлять полный комплекс современного банковского обслуживания жителям всех городов и районов Оренбуржья.
    АО «БАНК ОРЕНБУРГ» активно продвигает банковские карты национальной платежной системы «Мир» и международной платежной системы MasterCard. В настоящее время их количество превысило 55 000 штук. Ими пользуются жители Оренбурга, Орска, Бугуруслана, Бузулука, Гая, Медногорска, Соль-Илецка, Сорочинска, Ясного, сел Беляевка, Илек, Кваркено, Плешаново, Сакмара, Ташла, посёлков Тюльган, Первомайский, Переволоцкий, Саракташ. Помимо имеющихся в каждом офисе кассовых терминалов в эквайринговой сети банка работают 130 устройств самообслуживания и 151 торговый терминал.
         Количество  эмитированных банком пластиковых  карт российской платежной системы "Золотая Корона" и международной  платежной системы "MasterCard" уже  превысило 267 000 штук. Ими пользуются жители Оренбурга, Орска, Бугуруслана, Бузулука, Гая, Медногорска, Соль-Илецка, Сорочинска, Ясного, сел. Беляевка, Илек, Кваркено, Плешаново, Сакмара, Ташла, посёлков Тюльган, Первомайский, Переволоцкий, Саракташ. Помимо имеющихся в каждом дополнительном офисе кассовых терминалов в эквайринговой сети банка работают 66 банкоматов и более 150 торговых терминалов. [20]
    Банк является активным участником рынка ценных бумаг: проводит операции с векселями, оказывает широкий комплекс услуг инвесторам на рынке ценных бумаг (брокерские услуги, покупка и продажа акций и паев ПИФов), по праву считается одним из крупнейших клиентских депозитариев Оренбуржья.
    По состоянию на 01 января 2017 года совокупные активы банка превысили 10,9 млрд рублей. За 2016 год была получена прибыль в размере 52,7 млн рублей. Объём кредитного портфеля без учёта МБК составил 7 млрд рублей, в том числе:
* агропромышленный комплекс – 424 млн рублей,
* промышленность – 501 млн рублей,
* строительство – 663 млн рублей,
* торговля – 813 млн рублей,
* прочие отрасли – 650 млн рублей,
* муниципальные образования – 338 млн рублей,
* индивидуальные предприниматели – 189 млн рублей,
* население – 3 495 млн рублей.
    Из общего объёма кредитного портфеля ссуды малому и среднему бизнесу составили 2 144 млн рублей
    Общая сумма вкладов населения на 01 января 2017 года превысила 5,7 млрд рублей.
    АО «БАНК ОРЕНБУРГ» включено в реестр банков-участников системы  обязательного  страхования  вкладов  под  номером 245 и имеет соответствующее свидетельство. Информация об этом содержится на сайте Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»: http://www.asv.org.ru,  раздел «Перечень банков - участников ССВ». [19]
    Банк  «ОРЕНБУРГ» аккредитован при Государственной  корпорации «Агентство по страхованию вкладов» для выплаты страховых возмещений.
    В 2014 году «Национальное Рейтинговое Агентство», являющееся одной из ведущих независимых экспертных организаций России, присвоило АО «БАНК ОРЕНБУРГ» индивидуальный рейтинг кредитоспособности на уровне «A» (высокая кредитоспособность, второй уровень) со стабильным прогнозом. Эта авторитетная оценка ежегодно подтверждается.
    В числе факторов, поддерживающих рейтинговую оценку, Агентство отмечает заинтересованность акционера в лице Правительства Оренбургской области в развитии банка как социально значимой для региона кредитной организации; устойчивое финансовое положение банка; сильные рыночные позиции в регионе присутствия; поддержание качества кредитного портфеля на высоком уровне и консервативный подход к оценке принимаемых на себя рисков, а также высокие уровни капитализации и ликвидности банка.
    АО «БАНК ОРЕНБУРГ» постоянно расширяет  круг проводимых на финансовом рынке операций и предоставляет клиентам универсальный комплекс услуг:
    -  кредитование юридических и физических лиц;
    -  открытие и ведение валютных и рублевых счетов;
    -  расчетно-кассовое обслуживание, в т. ч. прием, пересчет и зачисление выручки на счета;
    -  расчеты в рублях и валюте;
    -  денежные переводы без открытия счёта (в том числе по системам CONTACT, WESTERN UNION, ЗОЛОТАЯ КОРОНА);
    -  проведение конверсионных операций в безналичном порядке за иностранную валюту и валюту Российской Федерации;
    -  привлечение свободных денежных средств клиентов;
    -  приём вкладов населения;
    -  покупка и продажа векселей российских векселедателей;
    -  выпуск собственных векселей и организация расчетов с их использованием;
    -  услуги, связанные с ведением реестров акционеров предприятий;
    -  услуги по подготовке и опубликованию ежеквартальной отчетности акционерных обществ перед ФСФР;
    -  консультационные услуги на рынке ценных бумаг;
    -  операции с векселями АО "БАНК ОРЕНБУРГ";
    -  выполнение функций агента валютного контроля;
    -  выпуск и обслуживание пластиковых карт российской платёжной системы "Золотая Корона";
    -  операции по покупке и продаже наличной иностранной валюты;
    -  экспертиза подлинности денежных знаков;
    -  Интернет-банкинг Faktura.ru (управление личным счётом через Интернет из дома или офиса);
    - оказание иных финансовых и консалтинговых услуг. [17]
Органами  управления Банком являются:
    - Общее собрание акционеров,
    - Совет директоров,
    - коллегиальный исполнительный орган - Правление банка,
    - единоличный исполнительный орган - Председатель Правления.
    Как и во всех коммерческих банках, созданных  в форме акционерного общества, в АО «БАНК ОРЕНБУРГ» высшим органом управления является общее собрание акционеров банка. В Уставе АО «БАНК ОРЕНБУРГ», соблюдая требования, изложенные в Федеральном Законе “Об акционерных обществах”, закреплены вопросы, которые относятся к исключительной компетенции высшего органа управления - собрания акционеров.
          
    

    
    .
            
    
    
    
    
    
    
    
    


    Рисунок 1 - Состав правления АО «БАНК ОРЕНБУРГ»

1.2 Анализ финансового состояния АО «БАНК ОРЕНБУРГ»
  АО «БАНК ОРЕНБУРГ» завершил 2016 год со следующими экономическими показателями.
    Таблица 1 - Динамика основных экономических показателей деятельности АО «БАНК ОРЕНБУРГ», тыс. руб.
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Изменение 2016г. к 2014 г., %
Уставный
капитал
1 301 581
1 301 356
1 302 031
100,1
Денежные
средства
819766
589837
488375
59,6
Процентные
доходы
1062871
1 114 399
1093701
102,9
Процентные
расходы
513124
585915
572 805
111,6


Продолжение таблицы 1
Вклады (средства) физических лиц
5584442
6087180
6667748
119,4
Чистые доходы (расходы)
502034
514216
524301
104,4

    Анализ основных экономических показателей деятельности банка показал, что за анализируемый период наблюдается снижение денежных средств на 40,4%. Процентные доходы в 2016 году по сравнению с 2014 годом увеличились на 2,9%, но при этом процентные расходы также  увеличились на 11,6%, превысив процентные доходы почти в 4 раза, данная ситуация может отрицательно повлиять на эффективность деятельности банка. Тем не менее, банк остается привлекательным для клиентов банка, так как наблюдается увеличение вкладов физических лиц на 19,4%. Уставный капитал банка в 2016 году вырос всего на 0,1 процентный пункт.
    В целом за 2014-2016 гг. чистые доходы банка увеличились на 4,4%, следовательно из этого можно сделать вывод, что деятельность банка является эффективной.

Таблица 2 - Динамика состава и структуры активов АО «БАНК ОРЕНБУРГ»
Наименование статей
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Изменение
2016г. к 2014 г.

Сумма,
тыс.
руб.
в % к итогу
Сумма,
тыс.
руб.
в % к итогу
Сумма, тыс.
руб.
в % к итогу
Сумма,
тыс.
руб.
в % к итогу
Денежные средства
819766
8,8
589837
6,3
488375
5,0
-331391
-3,8
Средства в Центральном банке РФ
266509
2,9
245453
2,6
297081
3,1
30572
0,2
Обязательные резервы
74265
0,8
43833
0,8
57967
0,6
-16298
-0,2
Средства в кредитных организациях
219676
2,4
375361
4,0
440140
4,5
220464
2,1
Финансовые активы
33831
0,4
8771
0,1
9620
0,1
-24211
-0,3
Чистая ссудная задолженность
7293605
78,3
7365269
78,3
7026567
72,5
-267038
-5,8
Продолжение таблицы 2
Чистые вложения в ценные бумаги
266510
2,9
434365
4,6
750661
7,7
484151
4,8
Требование по текущему налогу на прибыль
8563
0,1
2745
0,03
1130
0,01
-7433
-0,1
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
344854
3,7
320291
3,4
473701
4,9
128847
1,2
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
-
-
-
-
156123
1,6
156123
1,6
Прочие активы
67410
0,7
66602
0,7
47332
0,5
-20078
-0,2
Всего активов
9320724
100
9408694
100
9690730
100
370006
x
    По данным таблицы 2 можно сделать вывод о том, что в структуре активов наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность, которая сократилась в 2016 году по сравнению с 2014 годом  на 267038 тыс. рублей, что в процентном отношении к итогу составило – 5,8%.  Противоположная ситуация прослеживалась с вложениями в ценные бумаги. Доля вложений в ценные бумаги повысилась с 2,9 п.п до 7,7 п.п., что в натуральном выражении составило 484151 тыс. рублей. Это является положительным фактором и положительно сказывается на деятельности банка. Наименьший удельный вес занимают требования по текущему налогу на прибыль, они составляют наименьший процент (0,01%) в составе активов и имеют отрицательную динамику.   Сумма основных средств, нематериальных активов и материальных запасов за 2 года  изменилась в сторону увеличения, на 128847  тыс. руб., это говорит о том, что большая сумма финансовых ресурсов заморожена в запасах. Денежные средства банка  снизились  на 3,8% по сравнению с 2014 г., что говорит об ухудшении финансового состояния банка. 
    В целом, за весь период исследования прослеживается тенденция к повышению активов банка.

  Рисунок 2 – Структура состава активов баланса АО «БАНК ОРЕНБУРГ»
    Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги. Связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка чрезвычайно сложна. При увеличении стоимости ресурсов банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить дела банка.
    
    
    
    Таблица 3 – Динамика состава и структуры пассивов баланса АО «БАНК ОРЕНБУРГ»
Наименование статьи
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Изменение
2016 г. к 2014 г.,

Сумма,
тыс.
руб.
в % к итогу
Сумма,
тыс.
руб.
в % к итогу
Сумма, тыс.
руб.
в % к итогу
Сумма,
тыс.
руб.
в % к итогу
Обязательства
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Средства кредитных организаций 
59384
0,6
0
-
0
0
-59384
-0,6
Средства клиентов
7115241
76,3
7175707
76,3
7461909
77,0
346668
0,7
в т.ч. вклады физических лиц 
5584442
59,9
6087180
64,7
6667748
68,8
1083306
8,9
Выпущенные долговые обязательства
0
- 
0
- 
17208
0,2
17208
0,2
Обязательство по текущему налогу на прибыль
161
0,01
240
0,02
289
0,03
128
0,02
Отложенное налоговое обязательство
20435
0,2
20435
0,2
20649
0,2
214
0,01
Прочие обязательства
155488
1,7
213174
2,3
180558
1,9
25070
0,2
Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам
11733
0,1
10650
0,1
5753
0,1
-5980
-0,04
Всего обязательств
7362442
79,0
7420206
78,9
7686366
79,3
323924
0,3
Источники собственных средств
Средства акцинеров
1501683
16,1
1501683
16,0
1501683
15,5
0
-0,6
Резервный фонд
64744
0,7
67964
0,7
70852
0,7
6108
0,0
Переоценка ценных бумаг
-7264
-0,1
-5937
-0,1
1292
0,0
8556
0,1
Нераспределенная прибыль прошлых лет
366918
3,9
395899
4,2
405531
4,2
38613
0,3
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
32201
0,3
28879
0,3
25006
0,3
-7195
-0,04
Всего источников собственных средств
1958282
21,0
1988488
21,1
2004364
20,7
46082
-0,3
Всего пассивов
9320724
100
9408694
100
9690730
100
370006
x

    По данным таблицы 3 видно, что наибольший удельный вес в структуре пассивов занимают средства клиентов, они составили 7461909 тыс. руб. в     2016 г. – 77%  от объема всех обязательств, а в 2014 году – 7115241 тыс. руб., тенденция вела к увеличению средств и составила в процентном отношении (к итогу) – 0,7 п.п.  Вклады физических лиц в течении двух лет также выросли на 8,9%, и составили 6667748 тыс. руб., что на 1083306 тыс. руб. больше чем в 2014 г. Размер прочих обязательств в 2016 году вырос, по сравнению с 2014 годом на 0,2 п.п., что в натуральном выражении составляет 25070 тыс. руб., а по сравнению с 2015 годом снизился на 0,4 п.п. (32616 тыс. руб.), это свидетельствует о нестабильном финансовом состоянии. Наименьший удельный вес в составе пассивов банка в 2016 году имеют обязательства по текущему налогу на прибыль, всего 0,03% к итогу, что составляет 289 тыс. руб.
Однако, обязательства по текущему налогу на прибыль имели тенденцию к повышению, следовательно в период с 2014 по 2016 гг., они увеличились на 128 тыс. руб. Из этого можно сделать вывод о том, что прибыль банка за исследуемый период также увеличивалась.
    За счет собственного капитала банки формируют от 12 до 20% общей потребности в ресурсах для обеспечения своей деятельности. Поэтому, собственный капитал банка составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости.
     Таблица 4 - Динамика изменения величины собственных источников АО «БАНК ОРЕНБУРГ»


Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Изменение в структуре
2016г. к 2014г., (+,-)

Сумма, тыс.руб.

в % к итогу
Сумма, тыс.руб.
в % к итогу
Сумма, тыс.руб.
в % к итогу

Собственные средства банка, всего, в т.ч:
1952624
100
1973547
100
1992919
100
40295
- уставный капитал
1301581
66,7
1301356
65,9
1302031
65,3
450
Продолжение таблицы 4

- резервный капитал
64744
3,3
67964
3,4
70852
3,6
6108
- фонд переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
-7264
-0,4
-5937
-0,3
-9 639
-0,5
-2375
- дополнительный капитал
219381
11,2
208328
10,6
224144
11,2
4763
- нераспределенная 
   прибыль
366918
18,8
395899
20,1
405531
20,3
38 613
- неиспользованная прибыль
32201
1,6
28879
1,5
25006
1,3
-7 195

    На основании данных, полученных в таблице 4, можно сделать следующие выводы:
    Собственный капитал в период за 2014 - 2016 гг. увеличился на 40295  тыс. руб. Это свидетельствует о повышении уровня независимости банка. Основную часть собственных средств занимает уставный капитал, доля которого в 2016 году увеличилась на 450 тыс. руб. Дополнительный капитал в 2016 году увеличился на 4763 тыс. руб., что говорит об укреплении финансового положения банка. 
    Неблагоприятным изменением в структуре собственного капитала является уменьшение доли фонда переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи. Разница за данный период составила 2375 тыс. руб. В целом, структура собственного капитала признается удовлетворительной, т.к. основную долю в ней занимает стабильный уставный капитал.
    
    
    Рисунок 3 – Динамика собственных источников АО «БАНК ОРЕНБУРГ»
    Одним из основных показателей, характеризующих деятельность банка является ликвидность деятельности банка. Оценка ликвидности коммерческого банка осуществляется на основе сравнения расчетных показателей ликвидности с их нормативными значениями.
     Таблица 5 – Анализ коэффициентов ликвидности АО «БАНК ОРЕНБУРГ»

Показатели
Нормативное значение
2014
2015
2016
Н 2
Мгновенной ликвидности, % min
15,0
117,7
212,4
454,4
Н 3
Текущей ликвидности, % min 
50,0
105,1
326,7
368,2
Н 4
Долгосрочной ликвидности, % max 
120,0
101,1
60,3
45,2
    
    Фактические показатели мгновенной и текущей ликвидности выше нормативных, а фактический показатель долгосрочной ликвидности ниже нормативного, что говорит о том, что банк ликвиден, так как первые два показателя имеют минимальный рубеж, а последний – максимальный.
    У Банка наблюдается избыточная мгновенная ликвидность, которая приводит к снижению уровня доходности из-за уменьшения доли работающих активов. Это говорит о том, что банк не находит нужного применения коротким деньгам.
    Таким образом, общая ликвидность банка выше минимально установленного норматива, это обусловлено состоянием ликвидных активов, объем которых значителен и имеет тенденцию к увеличению.
     
     1.3 Анализ кредитных операций АО «БАНК ОРЕНБУРГ»
     По всем программам кредитования АО «БАНК ОРЕНБУРГ» максимально упрощена процедура оформления кредита. Перечень запрашиваемых документов существенно сокращен. Всем клиентам предлагаются гибкие условия кредитования и право выбора параметров кредита (срок, сумма, наличие поручительства, обеспечение). Каждый клиент вправе воспользоваться страховыми программами, позволяющими компенсировать потери в случае утраты платежеспособности. 
     Для сотрудников организаций и пенсионеров, получающих доходы на счет, открытый в АО «БАНК ОРЕНБУРГ»: 
* действуют сниженные ставки по кредитам;
    * для рассмотрения заявки на кредит требуются только паспорт и пенсионное удостоверение (при его наличии).
     ОАО «БАНК ОРЕНБУРГ» и Акционерное общество «Небанковская депозитно-кредитная организация «Агентство кредитных гарантий» (далее – Агентство кредитных гарантий) совместно реализуют государственную политику по поддержке и развитию малого и среднего предпринимательства (далее – МСП). 
     Механизм кредитования под гарантии направлен на повышение доступности кредитования для субъектов МСП в условиях недостаточности залогового обеспечения и обеспечения в виде поручительств региональных гарантийных организаций. 
     АО «БАНК ОРЕНБУРГ» предоставляет кредиты субъектам МСП под гарантии Агентства кредитных гарантий на следующие цели [56]: 
     - финансирование инвестиционных проектов; 
     - финансирование застройщиков; 
     - пополнение оборотных средств для неторгового сектора; 
     - исполнение контрактов в рамках 44-ФЗ и 223-ФЗ; 
     - антикризисные продукты: 
     - реструктуризация кредита (при изменении существенных условий действующего кредитного договора); 
     - рефинансирование выданного кредита (погашение кредита, полученного в стороннем банке); 
- финансирование индустриальных парков. 
     Рассмотрим общий кредитный портфель АО «БАНК ОРЕНБУРГ», объемы кредитования юридических и физических лиц представлены на рисунке 4.
     За 2014 год портфель банка по ссудам, предоставленным физическим лицам, юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, увеличился на 149 млн рублей или 2% и по состоянию на 01.01.2015 г. составил 7 619 млн рублей.
     За 2015 год совокупный кредитный портфель ссуд, выданных юридическим и физическим лицам, увеличился на 115 млн. рублей или 2% и по состоянию на 01 января 2016 года составил 7 734 млн. рублей.
     Кредитный портфель юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за указанный период увеличился на 684 млн. рублей или 23% и по состоянию на 01 января 2016 года составил 3 704 млн рублей.
     За 2015 год населению было выдано 5,2 тысяч кредитов на сумму 1,2 млрд рублей. Портфель кредитов физическим лицам снизился на 569 млн рублей (спад – 12,4%) и на 01.01.2016 г. составил 4 млрд рублей.
     Кредитование юридических и физических лиц представляет собой объем чистой ссудной задолженности (без учета межбанковского кредитования), который на 1 января 2017 года составил 7073 млн. руб., что меньше аналогичного показателя на 1 января 2016 года на 661 млн. руб. или на 8,55 %.
      В структуре совокупного кредитного портфеля по состоянию на 01.01.2017 преобладают кредиты, предоставленные юридическим лицам (50,57% от совокупной величины кредитного портфеля АО «БАНК ОРЕНБУРГ»). За период с 01.01.2016 по 31.12.2016 структура кредитного портфеля в разрезе категорий заемщиков существенно не изменилась: удельный вес кредитного портфеля физических лиц снизился с 52,10% до 49,43%, удельный вес портфеля юридических лиц и индивидуальных предпринимателей соответственно увеличился с 47,90% до 50,57%. 
     В прошедшем году банк продолжил развитие программ кредитования физических лиц. За 2016 год населению было выдано 5,3 тысячи кредитов на сумму 1,2 млрд рублей. Портфель кредитов физическим лицам снизился на 533 млн рублей (спад – 13,2%) и на 01 января 2017 года составил 3 496 млн рублей. По состоянию на 01 января 2017 года на обслуживании находилось свыше 25 тысяч кредитных договоров.
     

     Рисунок 4 - Динамика объема кредитования физических и юридических лиц АО «БАНК ОРЕНБУРГ» в 2014 – 2016 гг., в млн. руб.

Таблица 6 - Структура кредитного портфеля ОАО "Банк ОРЕНБУРГ" по секторам  в 2014-2016 гг.
Сектора кредитования
2014 г., в %
2015 г., в %
2016 г.,в %
Физические  лица
22
23
25
Торговля
15
15
15
Продолжение таблицы 6
1
2
3
4
Финансы
21
23
25
Производство
8
7
7
Транспорт
6
4
4
Тельское хозяйство и пищевая промышленность
10
9
7
Строительство
11
12
10
Иное
7
7
7

     Наглядно кредитование по секторам банка представлена на рисунке 5.

     Рисунок 5 - Кредитование по секторам АО «БАНК ОРЕНБУРГ» в 2014-2016 гг., в %. 
     Концентрации в секторах повышенного риска удерживаются на умеренных уровнях и постепенно снижаются: 
    - сектор строительства 10% в 2016 г. (12 % - в 2015 г., 11 % - в 2014 г.);
    -   секторы сельское хозяйство и пищевая промышленность - 7 % в 2016 г. (9 % - в 2015 г., 10 % - в 2014 г.).
     Достаточно высокая доля кредитов в наблюдается в секторах кредитования физических лиц – 25 % в 2016 г. и финансах – также 25 % в 2016 г. Также значительная доля кредитов приходится на предприятия, занятые  в сфере торговли – 15 % в 2014- 2016 гг. Более того, показатель концентрации кредитов в сфере торговли равен 0,5. То есть из каждого рубля выдаваемых кредитов около 50 копеек приходится на торговые организации. По нашему мнению, такое соотношение обусловлено объективными факторами: 
    * именно торговые предприятия имеют наиболее высокие коэффициенты оборачиваемости капитала и товаров; 
    * обеспечением могут выступать товары в обороте, однако банк принимает их с учетом значительного дисконта; 
    * к тому же, торговая организация является наиболее мобильной единицей из всех субъектов малого и среднего предпринимательства и при наступлении кризисных явлений имеет возможность наиболее эффективно переориентировать направления своего бизнеса.
     Анализ кредитного портфеля АО «БАНК ОРЕНБУРГ» в части ссудной задолженности, по степени срочности представлен в рисунке
     Структура кредитов значительно поменялась в исследуемый период. Так, краткосрочные кредиты уменьшились с 28 % в 2014 г. до 26% в 2016 г. в структуре. 

     * Рисунок 6 - Распределение ссудной задолженности по степени срочности ОАО «БАНК ОРЕНБУРГ» в 2014-2016 гг., в процентах. 
     Наибольший удельный вес занимают кредиты по срокам от 1 года до 3 лет  (62 % - в 2014 г., 55 % – в 2015 г., 50 % - в 2016 г.).
    * Наблюдается положительная динамика долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля за рассматриваемый период с 10 процентов в 2014 году до 24 процентов в 2016 году, что свидетельствует:
    * - о наличии у банка долгосрочной ресурсной базы, что характерно для надежных крупных банков, обладающих положительной репутацией в банковских и клиентских кругах; 
    * - о потенциале банка в удовлетворении потребностей клиентов малого бизнеса различных секторов экономики, основная проблема развития которых заключается в отсутствии долгосрочного инвестиционного ресурса. 
    * Следует отметить, что долгосрочные кредитные размещения являются основными доходными активами для банка, так как процентная ставка по таким кредитам в АО «БАНК ОРЕНБУРГ» выше, чем по краткосрочным кредитным размещениям. В этой связи увеличение их доли косвенно может свидетельствовать об увеличении уровня доходности банковских операций, и, как следствие, о росте прибыли банка. Именно этой взаимосвязью можно объяснить уход банка от краткосрочного кредитования, за исключением овердрафта, и акцент своей работы на среднесрочных и долгосрочных кредитах.
    Таким образом, в кредитном портфеле АО «БАНК ОРЕНБУРГ» основную долю занимают кредиты корпоративным клиентам и кредиты малому бизнесу. Высокий объем кредитов малому бизнесу говорит о рискованности кредитного портфеля банка. Кредитование в банке осуществляется по всем основным отраслям экономики. Преобладает кредитование финансовой сферы и кредитование физических лиц. В кредитном портфеле банка  преобладают среднесрочные кредиты, но их доля в структуре в рассматриваемый период снижается, за счет увеличения доли долгосрочных кредитов.


     2 Основные направления совершенствования управления кредитными операциями в АО «БАНК ОРЕНБУРГ»
     Основными векторами деятельности в АО «БАНК ОРЕНБУРГ» на ближайшие годы определены розничный бизнес и развитие услуг для малого и среднего предпринимательства. Наиболее значимые задачи - оказание полного комплекса современных банковских услуг как с обеспечением персонального подхода к каждому клиенту, так и с совершенствованием дистанционных технологий предоставления услуг.
     Данные направляения связаны с высоким кредитным риском. К тому же, как было выяснено в предыдущем параграфе, в банке высока доля просроченной кредиторской задолженности. Имеено поэтому первым шагом на пути к совершенствованию управления кредитными операциями в банке должно стать внедрение стратегии управления рисками. Она должна включать в себя идентификацию, оценку и управление размерами и концентрацией рисков, которые возникают в деятельности банка, возможность обеспечить самые правильные соотношения рентабельности, надежности и ликвидности (см. табл. 7).
     Для снижения рисков при кредитовании малого бизнеса в  АО «БАНК ОРЕНБУРГ»  необходимо ввести в одно из обязательных условий использование страховых продуктов заемщиком (страхование жизни руководителя малого бизнеса; страхование имущества, входящего в состав обеспечения; страхование ответственности организации) позволить снизить кредитный риск портфеля в целом.
     Проведение тщательного мониторинга выданного кредита со своевременным получением надежной, достоверной и качественной информации об изменениях в бизнесе заемщика будет способствовать недопущению образования проблемного долга. Регулярный контроль в форме посещений места ведения бизнеса позволяет вовремя заметить изменения в бизнесе и возможные проблемы. 
     Таблица 7 - Совершенствование системы управления рисками.
     Виды риска
     Меры по снижению рисков
Юридический
     Создание единой целостной системы внутреннего контроля, включающей в себя собственно внутренний контроль, комплаенс-контроль, валютный контроль, службу противодействия легализации  (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.                               
Кредитный,  клиента     (контрагента)    
     Создание единой системы анализа          заемщиков, клиентов и контрагентов       консолидированной группы банка по        активным операциям, изучения качества    правоустанавливающих документов, деловой репутации, кредитной истории;            минимизация в структуре активов          консолидированной группы банка доли      необеспеченных активов
Риск ликвидности
     Недопущение увеличения доли              низколиквидных активов в структуре       активов консолидированной группы банка   сверх установленных нормативов;          недопущение превышения срочности активов над срочностью пассивов сверх            установленных нормативов                 
Валютный
     Управление открытой валютной позицией с  точки зрения максимального приближения   валютной структуры пассивов к валютной   структуре активов                        
Риск нарушения   установленных   лимитов, в том    числе       .......................