Анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО «СОВКОМБАНК»

						СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ	3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ	5
1.1 Понятие, сущность и виды безналичных расчетов	5
1.2 Международный опыт и российская практика формирования системы безналичных расчетов	9
1.3 Порядок безналичных расчетов с использованием пластиковых карт	15
1.4 Способы защиты от несанкционированного проникновения в систему безналичных расчетов.......................................................................................................20
2 АНАЛИЗ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В ПАО «СОВКОМБАНК»	26
2.1 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО «СОВКОМБАНК»	26
2.2 Анализ операций безналичных расчетов в ПАО «СОВКОМБАНК»	32
2.3 Риски по операциям с безналичными расчетами ПАО «СОВКОМБАНК»	37
2.4 Проблемы развития карточного рынка и предложения по решению проблем рынка пластиковых карт в ПАО «СОВКОМБАНК»	41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ	53
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК	55
ПРИЛОЖЕНИЯ	58

       

    ВВЕДЕНИЕ

      Банковская система в настоящее время достаточно быстро внедряет карты международных платежных систем. Банки заинтересованы в раскручивании международных платежных систем, ведь выпуск банковских карт разрешает осуществить интеграцию в мировую систему банковских услуг, возвести имидж банка, завоевать рынок и привлечь дополнительных клиентов. Банк, приняв участие в карточной системе, имеет возможность завладеть новейшими банковскими технологиями, применяя мощную инфраструктуру для осуществления расчетов в глобальных масштабах. Но реализация этих направлений требует значительных капиталовложений в программное обеспечение банков, банкоматов, платежных терминалов, телекоммуникационные сети и др., а также реконструкцию смежных сфер торговли и услуг.
      Целью данной работы является изучение  расчетов и использование  карт в ПАО «Совкомбанк». Проблемой развития рынка платежных карт занимались В.И. Мищенко, В.М. Котечков, А.Н. Роина и другие. В своих работах авторы обращали внимание на современное состояние рынка платежных карт, его динамику и проблемы, которые возникают в порядке его развития. Также они обращают внимание на вопросы, касающиеся перспектив развития платежных карточек разного типа и исследования оптимальной инфраструктуры, которая сможет удовлетворить потребности владельцев платежных карточек.
     Согласно цели работы, необходимо решить такие задачи:
     - Выявить теоретические основы безналичных расчетов.
     - Проанализировать финансово-хозяйственную деятельность  ПАО «Совкомбанк».
     -  анализ безналичных расчетов с использованием  карт на примере ПАО «Совкомбанк».  
     - Выявить проблемы и сформировать предложения по решению проблем  рынка пластиковых  в ПАО «Совкомбанк».
     Объектом   ПАО «Совкомбанк».
     Предметом  является деятельность  по осуществлению безналичных  и  операций с пластиковыми картами.
      Отметим, что значимость данной работы (как теоретическая, так и практическая) достаточно высока в свете глобальных изменений законодательства РФ в связи с изменением всей хозяйственной системы страны.
      Работа выполнена с использованием современных программных средств и компьютерных технологий обработки информации, а именно: оформление текстовой части работы выполнены в текстовом редакторе MS Word; обработку статистических данных, расчет аналитических показателей, построение различных типов диаграмм - с помощью средств табличного процессора MS Excel; статистические и аналитические материалы частично полученные из сети Internet, были использованы нормативные документы,  ЦБ РФ  внутренние положения  банка,  и учебные пособия, периодическая литература.
     Работа состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка и приложений. 
     В первой главе «Теоретические основы безналичных расчетов» рассмотрены сущность и виды безналичных расчетов, международный опыт и российская практика формирования системы безналичных расчетов, порядок безналичных расчетов с использованием пластиковых карт и способы защиты от несанкционированного проникновения в систему безналичных расчетов.
     Во второй главе «Анализ безналичных расчетов в ПАО «Совкомбанк» проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Совкомбанк», анализ операций безналичных расчетов в ПАО «Совкомбанк», выявлены риски по операциям с безналичными расчетами ПАО «Совкомбанк», а так же исследованы проблемы развития карточного рынка и предложены решения проблем рынка пластиковых карт в ПАО «Совкомбанк».
       

    1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ


    1.1 Понятие, сущность и виды безналичных расчетов
     
     Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. 
     В зависимости от назначения платежа безналичные расчеты делятся[5]: 
     - Расчеты по нетоварным операциям представляет собой перечисление платежей в бюджет и уплату налогов, получение и возврат займов, страховых сумм и т.д.; 
     - Расчеты по товарным операциям представляют собой оказанные услуги и выполненные работы, а так же платежи за товарно-материальные ценности.
     В зависимости от места проведения выделяют: 
     - Межгосударственные расчеты - между хозяйственными субъектами, находящимися на территориях различных государств; 
     - Внутригосударственные - внутригородские, осуществляемые в пределах одного населенного пункта и междугородные - за пределами этого населенного пункта. 
     Организация безналичных расчетов должна отвечать определенным требованиям, которые обусловлены интересами развития экономики. 
     Главная из них - обеспечивать своевременное получение каждой организацией денежных средств за поставленную им продукцию и предоставленные услуги, чем способствовать ускорению оборота оборотных средств в расчетах. 
     Безналичные расчеты могут проводиться в следующих формах[9]:
     Платежное	поручение; аккредитив; инкассовое поручение (распоряжение); платежное	требование-поручение; чек;   вексель; платежное 	требование; перевод электронных денежных средств.
     Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку, о перечислении определенной денежной суммы, с его счета на счет другой организации - получателя средств в том же или другом учреждении банка[17].
     Аккредитив - это условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший счет, может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку производить такие платежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива[23]. 
     Аккредитив позволяет:
     - оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель;
     - предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель;
     - осуществить платеж в пользу получателя средств по аккредитиву указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки.
     Инкассовое поручение - расчётный документ, составляемый организациями в тех случаях, когда им предоставляется право бесспорного списания средств. Вместе с ним в банк предоставляются подлинные документы на списание средств либо их дубликат.
     Применение инкассовых поручений при расчётах по инкассо осуществляется при наличии в договоре банковского счета между плательщиком и банком плательщика условия о списании денежных средств с банковского счета плательщика и представлении плательщиком в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре, в том числе в случаях, предусмотренных Гражданским Кодексом.
     Чек представляет собой ценную бумагу, содержащую распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю[23]. 
     Вексельная форма расчетов - представляет собой расчёты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа, на основе специального документа - векселя.
     Вексель - это письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы.
     При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода электронных денежных средств клиент предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств на основании заключенного с ним договора.
     Клиент - физическое лицо может предоставлять денежные средства оператору электронных денежных средств с использованием своего банковского счета или без использования банковского счета.
     Клиент - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств только с использованием своего банковского счета.
     Перевод электронных денежных средств осуществляется на основании распоряжений плательщиков в пользу получателей средств. 
     Безналичные расчёты за товары и услуги осуществляютя при помощи банковских платежных карт. Порядок использования банковских карт определяется Центральным Банком Российской Федерации. 
     Современные платежные системы предлагают своим клиентам разные пластиковые продукты, при создании которых они ориентируется на такие факторы, как уровень доходов и социальный статус потенциальных пользователей. Каждому социальному сегменту населения соответствуют свои категории пластиковых банковских платежных продуктов. Чем выше категория карты, тем больше возможностей у ее владельца. В настоящее время платежные системы, независимо от их типа, предлагают три основных категории пластиковых карт:
     1. Электронные карты.
     2. Классические пластиковые платежные продукты.
     3. Банковская карта премиум класса.
     Рассмотрим виды банковских карт и их особенности по уровню обслуживания [28].
    1. Кредитные и дебетовые банковские карты начального уровня - электронные карты. В VISA это VISA Electron, в MasterCard - Maestro. Такие карты предназначены только для электронного пользования. По электронной карте можно получить наличные в банкоматах, а оплачивать товары и услуги ими можно только в торговых точках, оснащенных специальными электронными терминалами. Есть электронные карты, которые предназначены только для получения наличных денег в банкоматах, например, в системе MasterCard карта Cirrus. Обслуживание электронной банковской карты составляет не более 300 рублей в год. Большинство банков предлагают своим клиентам и не персонализированные бесплатные карты Instant Issue, которые каждый клиент может получить в отделении банка моментально. 
     2. Классические кредитные и дебетовые банковские продукты. К классическим картам относят Visa Classic, MasterCard Standard и American Express Green Card. Эти пластиковые банковские карты предназначены для пользования клиентами со стабильным доходом. Отличительная характеристика карт этого типа – это соотношение годовой платы за сервисное обслуживание и предлагаемого финансовым учреждением и конкретной платежной системой сервиса. Если кредитные карты классической категории были утеряны пользователем, он может воспользоваться услугой экстренной выдачи наличных средств, которые хранились на карточном счету или заказать выдачу временной карты для пользования за рубежом страны. Банковские карты этой категории предусматривают внесение держателем первоначального взноса на счет. У каждого банка сумма этого взноса своя. 
     3. Банковские карты премиальной категории. Карты премиальной категории классифицируются уровнем Gold или Platinum. Кроме своей основной функции, эти виды карт предоставляют своему владельцу ряд дополнительных возможностей. У каждого финансового учреждения страны разные условия обслуживания карт премиум класса. Например, владельцы Visa Gold или MasterCard World Signia могут воспользоваться сервисом информационного обслуживания или одной из программ страхования, которые предлагают банки своим клиентам. Кроме того, карты премиальной категории часто подразумевают возможность воспользоваться разными привилегиями, например, получить хорошую скидку в определенном магазине, во время бронирования отельного номера и т.п. Банковские карты премиальной категории от American Express отличаются от аналогичных карт других платежных систем особенностями обслуживания и наличию большего количества приятных для владельца бонусных программ и привилегий.
     
    1.2 Международный опыт и российская практика формирования системы безналичных расчетов
     
     В настоящее время  роль лидера в области безналичных расчетов  международная межбанковская система передачи информации и  платежей SWIFT. Созданная в  году, она  ряд безусловных преимуществ. Такие как, высочайшая степень  и скорости передачи информации и  четкая стандартизация. 
     Среди мировых электронных  межбанковских расчетов  так же выделить  международную платежную  расчетных палат    - сеть Федеральной  банковской системы США, японскую систему межбанковских безналичных переводов Zengin, Лондонскую автоматическую  расчетных палат CHAPS. 
     Создание  международной платежной  расчетных палат  было вызвано  учитывать быстрорастущий  расчетов по  сделкам. Поскольку  всех расчетов в  объеме в едином  затруднительно, система  разрабатывалась как  децентрализованная. Из  банков-участников были  12 крупнейших  осуществления расчетов  всеми остальными. Система  существенно отличается  других, поскольку  обязательства и требования  регулируются ею  после выставления  документов в виде  сообщений, а накапливаются в  рабочего дня,  окончании которого  баланс. Окончательные  производятся расчетными  путем перевода  на резервных  в Федеральном резервном  Нью-Йорка по  FedWire [5].
     Система  удобна тем,  все совершенные в  дня переводы  на сумму  $400 млрд.  к нескольким окончательным  на сумму  $4 миллиардов.
     FedWire -  разветвленная коммуникационная  сеть. Услугами Fedwire для денежных переводов пользуются приблизительно около 11 тысяч учреждений. Средства  резервном счете  оборачиваются в течение  до 12 раз. Платеж совершается в реальном времени, когда отправитель средств инициирует перевод.
     Английская  система автоматизированных  расчетов CHAPS,  собой системы  кредита в течение  дня, связывает  банков, включая  of England. Банки,  поручения на  средств через  систему, должны  средства кредитуемой  в течение дня. Это  эффективность пользования  для деловых и  кругов.
     Организация  клиринга в каждой  зависит от  особенностей развития  банковской системы,  ее построения,  концентрации и централизации  дела, а также  политики центрального  в области денежно-кредитного  экономики.
     В последние  объем финансовых  между кредитными  существенно возрос. В  практике уже  опыт их  путем внедрения  расчетных систем,  проблемой которых  большой объем  овердрафтов. Например,  величина дневных  в системе FedWire и  достигает $80  то есть  от дневного оборота. Кроме  накапливаемые в течение  дня обязательства  существенно превышать  капитал банка,  может вызвать  повышение уровня  риска клиринговых систем.
     Практически  крупные мировые  межбанковских электронных  (CHIPS, FedWire,  в качестве основного  проведения расчетов  неттинг - традиционный  банковских систем  способ проведения  межбанковских платежей.
     Технологическая  данного способа  заключается в том,  в течение операционного  банки накапливают  обязательства, которые  «одним пакетом» в  центр или  палату. Итоговые  между ними  путем перевода  между резервными  расчетными счетами,  в центральном банке.
     Опыт  стран Западной  США и Японии  что там  функционируют системы  расчетов и нетто-расчетов,  дополняют друг  и обеспечивают надежное  платежной системы  стран путем  кредитного и системного  и сокращения потребности в  средствах [6].
     К  1990-х годов  система России  значительный опыт  банковских, в том  расчетных, операций  разветвленной сети  центров. 
     В условиях  к двухуровневой банковского  межбанковские расчеты  организовывать практически заново. Но  банковской системы  без достаточно  законодательной, нормативной и  баз, что  одним из  появления проблемы  между хозяйствующими субъектами. Наиболее  участком платежной  с точки зрения  и надежности переводов  расчеты между  находящимися в различных регионах.
     Международный  показывает, что в  развитых странах,  правило, функционируют  независимые платежные системы. Это  валовых расчетов в  реального времени и  массовых платежей,  в себя связанные  с другом государственные и  клиринговые палаты.
     Банком  предпринимаются меры  формированию своей  системы с применением  алгоритмов учета и  информации на  электронных систем  денежных средств.
     Кроме  Банком России  принято решение  использовании системы  наряду с расчетной  Центрального банка в  параллельного канала  коммерческих банков в  валовых расчетов в  реального времени.
     Главным  развития межбанковских  в России является  распространение клиринга -  формы проведения  расчетов, основанной  зачете взаимных  между банками с  лишь конечного  по их  в РКЦ. Клиринг  как осуществление  путем взаимозачета  и обязательств банков.
     На  клиринга совершаются  расчеты в карточных  и в системах быстрых  без открытия  в рамках многорейсовой  и системы межрегиональных  Банка России. Расчеты  банками в клиринговых  осуществляются одним  обычно раз в  в виде сальдо  и исходящих платежей. Межбанковский  детализируется в процессе  реестрами клиентских  [7].
     Для  клиринга концентрация  необходима в едином  центре. Чем  концентрация расчетов,  с большей вероятностью  платежи для  конкретного банка  равны исходящим,  будет близко к  и банкам для  расчетов потребуется  реальных денег.
     Клиринг  быть организован  через крупные  банки, так и  клиринговые палаты. Отличительной  клиринговых палат  наличие специальной  ЦБ РФ,  дает им  производить клиринговые  между различными  но запрещает  кредитованием.
     Особую  в функционировании платежной  играют форматы  документов при  между участниками процесса. Формат  документа - это  электронного документа в  системе расчетов.
     Основной  разработки единых  электронных документов  стандартизация способов и  взаимодействия систем  различных производителей,  в расчетной системе  России и кредитных  упрощение существующих  электронных документов,  к международным стандартам  коммерческой информацией в  виде.
     Внедрение  форматов электронных  позволило значительно  время проведения  платежей, повысило  платежной системы в  и снизило затраты  поддержку программных  Банка России и  организаций.
     Одной  важнейших задач  разработке унифицированного  платежной системы  стал выбор  формата. Наряду  многими существующими  был рассмотрен  обладающий глубокой  и методической проработкой,  богатый опыт  применения.
     Была  проработка схемы  в расчетной системе  двух форматов -  и унифицированных форматов  России, т. е  конвертора из  формата Банка  в формат SWIFT и обратно. Основная  этой схемы  в том, что  организации могут  транспортную систему  для доставки  инструкций в Банк России. Создается  которая позволяет  передавать сообщения,  в формате Банка  так и в формате  т.е. обеспечивается  форматов сообщений. Это  важно и связано с  что Банк  должен активно  в создании межгосударственной  системы стран СНГ.
     Исходя  того, что  получил достаточное  в платежной системе  создан особый  SWIFT-RUR 6,  позволяет работать  SWIFT-сообщениями в платежной  Банка России и  вкладывать средства в  рабочие места  взаимодействия с Банком России.
     В  время Банк  реализует ряд  направленных на  инфраструктуры платежной  которые позволили  внедрять новые  технологии, которые  развиваются на  и которые соответствовали  уровню экономического  страны.
     Модернизация  системы России  к существенному ускорению  денежных средств,  временных рамок работы. Переход к  в режиме реального  означает переход к  уровню качества  решений в осуществлении  когда время,  для проведения  процедур по  банковской информации  кредитными учреждениями и  проверки, будет  секундами, когда  списания средств  счета плательщика  совпадать с моментом  средств на  получателя этих средств. Это  лишь при  полной автоматизации  организационных и бухгалтерских  при наличии  технической базы. Потребуется  техническое оснащение  только учреждений  России, но и  кредитных организаций,  и унификации стандартов  применяемую ими  и программное обеспечение,  обеспечения безопасности,  требует колоссальных  материально-технических и финансовых ресурсов.
    
    1.3 Порядок безналичных расчетов с использованием пластиковых карт
     
     Банковские  карты, эмитируемые  являются удобной  осуществления безналичных расчетов. Такие  на территории  Федерации регламентируются  Центрального банка  Федерации от 9  1998 г. «О  эмиссии кредитными  банковских карт и  расчетов по  совершаемым с их использованием»[8].
     Кредитная  вправе осуществлять  территории Российской  выдачу банковских  других кредитных  - эмитентов и платежных  эмитентов - иностранных  лиц, не  иностранными банками  - распространение платежных карт).
     Конкретные  предоставления денежных  для расчетов  операциям, совершаемым с  расчетных (дебетовых)  кредитных карт,  возврата предоставленных  средств, порядок  подтверждения предоставления и  денежных средств, а  начисления и уплаты  по указанным  средствам могут  в договоре с клиентом.
     Предоставление  организацией денежных  клиентам для  по операциям,  с использованием кредитных  осуществляется посредством  указанных денежных  на их  счета либо  использования банковского  клиента, если  предусмотрено кредитным  при предоставлении  средств в валюте  Федерации физическим  - резидентам.
     Документальным  предоставления кредита  использования банковского  клиента является  в кредитную организацию  платежей, если  не предусмотрено  договором. Исполнение  по возврату  денежных средств и  по ним  осуществляется клиентами в  порядке путем  или перечисления  денежных средств и  по ним с  счетов клиентов,  в кредитной организации -  или другой  организации, а также  деньгами через  банкомат - клиентами -  лицами.
     На  РФ  организации (далее -  организации - эквайреры)  расчеты с организациями  по операциям,  с использованием  карт, и выдают  денежные средства  платежных карт,  являющимся клиентами  кредитных организаций  – эквайринг).
     Кредитная  вправе одновременно  эмиссию банковских  эквайринг платежных  а также распространение  карт. Эмиссия  карт, эквайринг  карт, а также  платежных карт  кредитными организациями  основании внутрибанковских  разработанных кредитной  в соответствии с законодательством  Федерации, в том  настоящим Положением,  нормативными актами  России, и правилами  расчетов, содержащих  права, обязанности и  проведения расчетов  ними.
     По  на 5 декабря  г.[9] :
     - количество  организаций, занимающихся  или эквайрингом  карт составляет ;
     - количество кредитных  – 431;
     - количество  организаций-эквайреров – 395.
     При  операций с использованием  карты кредитная  обязана идентифицировать  держателя в соответствии с  1 статьи 7 Федерального  "О противодействии  (отмыванию) доходов,  преступным путем, и  терроризма" в порядке,  Положением Банка  от 19  2004 года N  "Об идентификации  организациями клиентов и  в целях противодействия  (отмыванию) доходов,  преступным путем, и  терроризма", зарегистрированным  юстиции Российской  6 сентября 2004  № 6005 [10].
     По  счету клиента  совершаться операции с  нескольких дебетовых  кредитных карт,  кредитной организацией -  клиенту.
     По  счетам клиентов  совершаться операции с  одной дебетовой  или кредитной  выданной кредитной  - эмитентом клиенту.
     Клиент -  лицо осуществляет с  банковской  следующие операции:
     -  наличных денежных  в валюте Российской  или иностранной  на территории  Федерации;
     - получение  денежных средств в  валюте за  территории Российской 
     - оплату товаров в  Российской Федерации  территории Российской  а также в иностранной  - за пределами  Российской Федерации;
     -  операции в валюте  Федерации, в отношении  законодательством Российской  не установлен  на их 
     - иные операции в  валюте с соблюдением  валютного законодательства  Федерации.
     Клиент -  лицо может ять с использованием  карт, кредитных  указанные в настоящем  операции по  счетам, открытым в  Российской Федерации, и  банковским счетам,  в иностранной валюте.
     Кредитные  при осуществлении  дебетовых карт,  карт могут  в договоре банковского  кредитном договоре  об осуществлении  операций с использованием  карт, сумма  превышает:
     - остаток  средств на  счете клиента в  невключения в договор  счета условия  овердрафта;
     - лимит  овердрафта;
     - лимит  кредита, определенный в  договоре.
     Расчеты  указанным операциям  осуществляться путем  клиенту кредита в  и на условиях,  договором банковского  или кредитным договором. При  операции с использованием  карты составляются  на бумажном  и в электронной форме  - документ по  с использованием платежной карты). Документ  операциям с использованием  карты является  для осуществления четов по  операциям и служит  их совершения.
     Рассмотрим  получения банковской  и проведения операций с  использованием.
     Для  чтобы стать  банковской карты  или физическое  должно открыть в  специальный банковский  заключив соответствующий  банковского счета,  банковского вклада,  или иной  предусматривающий осуществление  с использованием банковских карт. При  банк-эмитент выдает  карту владельцу,  получает право  ее использование,  карта остается  банка.
     Каждая  должна содержать  и логотип банка-эмитента,  позволяют его  идентифицировать. Кроме  каждой карте  ПИН-код — персональный  номер, который  держателю карты  обслуживания в банкоматах  POSах.
     Порядок  расчетов с использованием  карт можно  в виде схемы (рис.1).
     
     Рис 1 - Схема осуществления  при помощи  карт
     1. Владелец  открывает  счет в банке-эмитенте; банк-эмитент  владельцу карты  карту.
     2. Владелец  желая получить товар или  деньги, вставляет в  или  банковскую карту и  свой PIN-код.
     3. POS-терминал  банкомат осуществляет авторизацию карты.
     4. Банкомат списывает сумму сделки с карты и выдает владельцу карты чек; держатель карты получает товар или наличные деньги; банковская  возвращается держателю.
     5. POS-терминал  в банк-эквайрер чеки,  служат документарным  для проведения расчетов.
     6. Банк-эквайрер  расчеты с POS-терминалом  предоставленным чекам,  их общую  на счет POS-терминала.
     7. Банк-эквайрер  в процессинговый центр  о проведенных им  по банковским картам.
     8. Процессинговый  обрабатывает полученную  день информацию,  итоговые данные  проведения взаиморасчетов и  их до  участников расчетов.
     9. Участники  осуществляют погашение  обязательств, возникших  проведении операций с  банковских карт.
     10. Банк-эмитент  с банковского  владельца карты сумму операции с  комиссионных.
     Операции, совершаемые на территории РФ с  банковских карт, осуществляются  в валюте РФ – рублях. Исключением  расчеты в иностранной  предусмотренные действующим  России. На  карте должны  наименование и логотип  однозначно его идентифицирующие.
    
    1.4 Способы защиты от несанкционированного проникновения в систему 	безналичных расчетов

     Банковская карта - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся картой лицу возможность безналичной оплаты товаров и услуг, а также получения наличных средств в отделениях банков и банковских автоматах. 
     Банковская карта представляет собой пластик стандартных размеров (85.6 мм 53.9 мм 0.76 мм), изготовленную из специальной, устойчивой к механическим и термическим воздействиям пластмассы. Для обеспечения идентификации владельца используются:
     - имя держателя карты, номер его счета;
     - может присутствовать фотография держателя и его подпись;
     - логотипы банка-эмитента и платежной системы, обслуживающей карту;
     - срок действия карточки и прочие данные.
     На основании механизма расчетов выделяют:
     - многосторонние системы — предоставляют держателям карт возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства.
     - двусторонние системы — возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и  т. д.);
    По функциональным характеристикам банковские карточки делятся на кредитные и дебетовые.
    - Дебетовые карты предназначены для немедленной оплаты товаров, работ и услуг путем прямого списания средств с текущего счета владельца карточки на счет его кредитора в пределах имеющейся там суммы. В этом случае при недостаточности средств расчеты банком производиться не будут, так как лимит, вносимый при открытии счета, снижаться не может, а обязательств по кредитованию клиента банк на себя не принимал[12].
    - Кредитная карта позволяет ее держателю получить определенный кредит при оплате товаров или услуг, стоимость которых выше, чем остаток на банковском счете, привязанном к карточке. Выданный кредит должен быть погашен в течение определенного срока. Погашение кредита может происходить из страхового депозита, который вноситься клиентом при открытии в банке карт-счета, либо зачислением на счет денег, внесенных владельцем карточки наличными или посредством денежного перевода. Таким образом, кредитная карта - это карта которая позволяет ее владельцу при совершении любой покупки отсрочить ее оплату путем получения у банка кредита.
    Как кредитные, так и дебетовые карты могут быть индивидуальными и корпоративными. 
    Индивидуальные карты только физическим лицам, корпоративные - только компаниям (организациям). 
    Корпоративная карта привязана к счету компании и может быть оформлена только на сотрудника компании. Такая карта может быть лимитирована компанией и тогда владельцу карты устанавливается лимит использования денежных средств со счета компании. Если лимит не установлен, владелец карты может распоряжаться всей суммой находящейся на счету компании.
    Банковские карты можно также разделить по платежным системам или ассоциациям карточек, в рамках которых происходит обслуживание карт. Наиболее распространенными в мире являются карты: VISA, EuroCard/MasterCard и American Express (AMEX). Одна карта может поддерживаться и обслуживаться только одной платежной системой[31].
    Мошенничество с банковскими картами принимает катастрофические масштабы по мере того, как преступники пользуются новыми методами, дающими им доступ практически к любой карте.
    Чтобы защитить свою карту от мошенников – нужно сохранить в тайне все данные карты.
    1. Физические способы защиты данных карты.
    На карте нанесено достаточно данных для кражи с неё денег. Сфотографировать обе стороны карты на смартфон можно за пару секунд, ненамного дольше копируются данные магнитной полосы с помощью специального оборудования. Поэтому нельзя оставлять свою карточку без присмотра.
    Стоит также чем-нибудь прикрыть CVV2/CVC2 код на обороте карты, хотя бы непрозрачным скотчем. Конечно, скотч всегда можно отлепить, но незаметно от Вас, «случайно», так сказать, подглядеть эти три цифры не получится. Некоторые вообще советуют стереть этот код с карты (естественно, предварительно запомнив его), правда, могут возникнуть проблемы с приёмом карты, особенно за рубежом.
    Также к физическим способам защиты карты, естественно, относится защита конфиденциальности PIN-кода. Нельзя никому сообщать эту заветную комбинацию из 4-х цифр. Естественно, нельзя писать PIN-код на самой карте. Вводя PIN-код при оплате товаров и услуг, а также при пользовании услугами банкомата, обязательно прикрывать клавиатуру другой рукой. Для большей безопасности во время ввода можно прикоснуться пальцами не к четырем, а, допустим, к шести клавишам. Так злоумышленнику будет затруднительно определить PIN-код, даже если Ваши действия были записаны на скрытую камеру[29].
    Старайтесь использовать банкоматы, находящиеся в офисах банков. Незаметно прикрутить на такие устройства какое-либо дополнительное оборудование для кражи данных с карты крайне трудно, так как они находятся под постоянным наблюдением.
    2. Не разглашайте третьим лицам данные вашей карты.
    Нельзя сообщать данные карты по телефону, электронной почте и т.д. Очень часто мошенники под видом сотрудников банка требуют уточнить какую-либо информацию или проделать определенные действия, чтобы отменить ошибочную операцию. Предлоги бывают самые разные: технический сбой, проверка системы, несанкционированный доступ, обнаружение ошибки при заполнении анкеты и т.д.
    В последнее время к мошенничеству с картами привлекают даже автоответчики. К автоматизированной программе доверия у граждан почему-то больше.
    Главное, что нужно сделать в случае такого «звонка из банка» — это просто положить трубку и самому позвонить на горячую линию банка (на официальный номер телефона, который можно посмотреть на сайте или на самой карте).
     Также популярной мошеннической схемой является запрос реквизитов карты якобы от потенциального покупателя для внесения предоплаты или оплаты товара целиком при использовании онлайн-площадок, вроде Avito. Клиент изображает глубокую заинтересованность в Вашем объявлении, подробно расспрашивает Вас о товаре и изъявляет желание как можно быстрее внести предоплату, чтобы быть твердо уверенным, что Вы не продадите другому такой необходимый товар. Для этого ему непременно нужны все данные Вашей карты, чтобы сделать С2С перевод. Хотя на самом деле, чтобы сделать Вам перевод C2C, достаточно знать только номер карты[32].
    3. Электронные способы защиты.
    Сюда, прежде всего, относится базовая защита Вашего оборудования: установка лицензионного антивируса на домашний компьютер и смартфон.
    Не рекомендуется переходить по подозрительным ссылкам и открывать электронные письма от неизвестных лиц.
    Не стоит пренебрегать и основными рекомендациями для пользования онлайн-банкингом. Не желательно использовать незащищенные wifi-сети, желательно вводить данные с помощью экранной клавиатуры и мышки, регулярно обновлять пароль доступа к интернет-банку, составляя комбинацию из строчных и заглавных букв, цифр и символов. 
     Чтобы разрабатывать эффективные методы защиты платежных карт, необходимо знать, каким образом возможно осуществить их подделку [33].
     Способы подделки магнитны.......................