| Аннотация: |
1 Базовые условия оперативного финансового управления
Объектом исследования является ООО «Лортекс»
Организация ставит перед собой следующие задачи:
1. Создание развитой структуры товародвижения, что позволит существенно сократить время нахождения товара в процессе товародвижения за счет уменьшения посредников, то есть ускорить продвижение товара непосредственно от производителя до потребителя. Успешное выполнение этой задачи позволит реализовывать товары по выгодным ценам, как для самой фирмы, так и для потребителей.
2. Удовлетворение спроса покупателей. Деятельность фирмы зависит от покупателей. При удовлетворении спроса на производимые организацией соки и концентраты, фирма получит больший финансовый результат. Фирма должна гибко реагировать на изменение спроса. Необходимо исследовать складывающийся спрос и предлагать потребителям необходимый товар.
3. Воздействие на производственные программы, является теоретической целью всех торговых организаций. Однако она выполняется не всеми. Фирма непосредственно общается с потребителями и занимается изучением спроса, и заключает договора с производителями на поставку товара, пользующегося спросом. На основе этого предприятия изготовители могут сделать вывод о ситуации на рынке, скорректировать объем выпуска и перечень производимых товаров.
В соответствии со своими целями и задачами «Лортекс» осуществляет виды деятельности (функции):
1. Осуществление сбора и распространение коммерческой и экономической информации.
2. Оказание посреднических, дилерских, рекламных, консультационных услуг.
3. Расширение регионального рынка сбыта, открытие представительств и филиалов на территории края и за его приделами.
4. Улучшение культуры обслуживания покупателей.
5. Продвижение на рынок новых товаров, улучшение качества продаваемых товаров.
6. Улучшение торгово-посреднической деятельности в регионе.
7. Другие виды деятельности, не запрещенные законодательством РФ.
Режим работы данного предприятия ежедневно с 9.00 до 19.00 без перерыва на обед.
На работу предприятия оказывают влияние факторы внешней среды. Они в свою очередь осуществляют прямое или косвенное воздействие на деятельность предприятия. При управлении рассматриваются макроокружение и непосредственное окружение. Внешняя среда косвенного воздействия является специфической для каждой организации. Степень влияния зависит от сферы деятельности организации, политической структуры страны и т.д. При проведении анализа были выявлены возможности фирмы, связанные преимущественно с рынком, на котором функционирует фирма. Главная возможность - это расширение ассортимента. Применение данной возможности возможно при увеличении договорной работы. Так же была выделена возможность «победы» над конкурентами, за счет пересмотра элементов формирования ценовой, товарной, рекламной, сбытовой политики. Была так же выделена угроза для фирмы, связанная с низкой покупательской способностью населения. Поэтому при построении своей дальнейшей политики фирма «Лортекс» должна учитывать все выявленные положительные и отрицательные моменты.
Фирма «Лортекс» тесно взаимодействует с налоговыми органами, предоставляя ежеквартально бухгалтерский баланс и декларации о налогах.
В современный кризисный период изменения в структуре организации должны быть направлены на создание условий для выживания организации за счет рационального использования ресурсов, снижения затрат и более гибкого приспособления к требованиям внешней среды.
Заключение
За отчетный год активы компании уменьшились на 91 353 тыс. руб. (-3,6%) и составили 2 455 294 тыс. руб. Снижение активов было обеспечено в большей мере уменьшением оборотных активов (-4,5%) , которые, в свою очередь, снизились за счет дебиторской задолженности. Внеоборотные активы уменьшились незначительно (-0,1%). Соотношение внеоборотных и оборотных активов по окончании года составило 21,56% к 78,44% (на начало года – 20,81% к 79,19%).
Изменились все статьи пассивов, за исключением уставного, добавочного и резервного капитала. За счет значительного разнонаправленного изменения нераспределенной прибыли (+18,7%) и заемных средств (-23,4%) претерпела изменения структура пассивов. В результате по итогу отчетного периода собственный капитал по отношению к заемному составил 41,28% / 58,72% (34,34% собственного капитала к 65,66% заемного на конец 2009 года).
В 2010 году значительно снизилась дебиторская задолженность (-10,8%), а кредиторская задолженность изменилась незначительно (+1,3%). Динамика изменений задолженностей такова: установившееся к началу 2010 года соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (2,11) уменьшалось на 11,8% и на конец отчетного года составило 1,86. По итогам 2010 года наблюдается ускорение оборачиваемости как кредиторской так и дебиторской задолженности по причине снижения их средних значений. На этом фоне сохраняется тенденция последних лет (2006- 2010гг.), по которой дебиторская задолженность финансируется не только за счет кредиторской, но и за счет заёмных средств Общества.
В отчетном году структура баланса Общества претерпела изменения из-за снижения объема краткосрочных активов (в части дебиторской задолженности) и обязательств, что благоприятно характеризует деятельность общества и показывает намеченную стабилизацию положения предприятия, связанную со снижением объемов кредитных ресурсов.
В течение 2010 года значения основных показателей ликвидности увеличились. Однако, только коэффициент быстрой ликвидности находится в рекомендуемых пределах. Также необходимо обратить внимание на увеличение коэффициента текущей ликвидности (по сравнению с 2009г.), что в условиях прошедшего финансово-экономического кризиса говорит об оптимальном управлении активами и обязательствами Общества.
Выручка и себестоимость характеризуются разнонаправленной динамикой, а именно: по сравнению с предыдущим годом выручка увеличилась (+1,1%), себестоимость же снизилась (-0,9%). В результате этого изменения валовая прибыль увеличилась значительно и составила 315 154 тыс. руб. (+87,6%). Положительным моментом в динамике финансовых результатов явилось снижение коммерческих расходов (-16,9%) и увеличение прочих доходов (в 3,3 раза). Отрицательным – увеличение прочих расходов на 33%. Результатом указанных изменений стало увеличение налогооблагаемой прибыли на 170 623 тыс. руб. (в 17 раз) по сравнению с предыдущим годом.
По итогам 2010 года чистая прибыль составила 138 488 тыс. руб., что на 137 983 тыс. руб. выше уровня прошлого года. Основную часть чистой прибыли Общество заработало в III квартале. Увеличение чистой прибыли обусловило рост значений всех коэффициентов рентабельности. Основным фактором, повлиявшим на увеличение рентабельности активов, явился фактор рентабельности реализации. Динамика финансовых показателей ООО «Лортекс» в 2010 году имела выраженный положительный характер, что и позволило достигнуть указанный уровень чистой прибыли. |
