Управление банковскими рисками в современных условиях

     МИНОБРНАУКИ РОССИИ
     Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
     высшего образования
     «Восточно-Сибирский государственный университет технологий
     и управления»
     (ВСГУТУ)
     
     Институт экономики и права
     Факультет Экономики и управления
     Кафедра «Финансы и кредит»
     
     
     Допущена к защите:
     Заведующий кафедрой
     «Финансы и кредит»
     ___________ к.э.н. доцент А.Б. Аюрзанайн
     
     
     ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
     (дипломная работа)
     З ЗУ515.06.0.000.605
     
     
     на тему: Управление банковскими рисками в современных условиях
     
     
     
     Исполнитель: обучающийся по направлению подготовки
     Экономика профиль «Финансы и кредит»
     заочной формы обучения группы ЗУ515-61
     Котукова Валентина Константиновна     ______________ «___» _______2018 г.
     
     Руководитель работы                                 ______________ «___» _______2018 г.
     к.э.н., доцент                                               О.В. Дмитренко
     
     Нормоконтролер                                        ______________ «___» _______2018 г.
     к.э.н., доцент                                               Н.В. Монголова
     
     Референт                                                     ______________ «___» _______2018 г.
     к.э.н., доцент                                               С.К. Куклина
     
     
     
     Улан-Удэ 2018
     СОДЕРЖАНИЕ
     Стр.
     ВВЕДЕНИЕ                                                                                                                3
     ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ        
     1.1. Характеристика банковских рисков                                                                 7
     1.2. Методы и инструменты управления банковскими рисками                        16
1.3. Зарубежный опыт управления банковскими рисками                                  21
     ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ ПАО «РОСБАНК»                     
     2.1. Общая организационная характеристика ПАО «Росбанк»                          25
     2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка                               36
     2.3. Анализ управления кредитным риском в ПАО «Росбанк»                          46
     ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО МИНИМИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО РИСКА
     3.1. Основные направления снижения риска невозврата кредита                      53
     3.2. Предложения по совершенствованию методики оценки надежности заемщиков – корпоративных клиентов                                                                           59
     3.3. Обеспечение кредита физическим лицам как основный способ минимизации кредитного риска                                                                                       66
     ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                        71
     СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ                                              73
     ПРИЛОЖЕНИЕ А                                                                                                   76
     ПРИЛОЖЕНИЕ Б                                                                                                    77
      
      
      
      
      
     
     
     ВВЕДЕНИЕ
      
      Актуальность темы дипломной работы обусловлена ростом масштабов и усложнением деятельности банков, функционирующих в условиях нестабильной макроэкономической среды, в связи, с чем повышаются требования к качеству управления данными организациями. 
     Функционируя в современных условиях, недооцененные риски могут обернуться финансовыми потерями для банков, кризис ликвидности увеличивает вероятность дефолта отдельных корпоративных клиентов, снижает качество портфелей потребительских ссуд, что, приводит к проблемам невозврата полученных кредитов. 
     В настоящее время такие факторы как неустойчивость финансовых рынков, политическая и экономическая нестабильность, а также конкуренция в банковском секторе подвергают банки новым рискам, для управления которыми необходимо постоянно совершенствовать способы и методы управления. 
     Влияние данных факторов на деятельность банка приводит к тому, что особое значение придаётся проблеме анализа и оценки банковских рисков, применения эффективных методов управления ими, необходимости построения эффективной системы риск-менеджмента. Осуществление банковских операций предполагает принятие на себя разнообразных видов рисков. Следовательно, очевидна необходимость разработки и внедрения приемлемых и проверенных методов анализа и оценки банковских рисков, выявление значимых критериев, а также разработка и внедрение четко отлаженной системы принятия решений. 
     Кроме того, следует отметить недостаточную разработанность, как теоретических вопросов, так и практических предложений, направленных на управление и регулирование уровня банковских рисков, способных обеспечить реализацию принятой в банке стратегии управления и развития. 
     При этом в условиях макроэкономической нестабильности традиционные банковские риски имеют тенденцию к обострению и трансформированию, в связи с этим требуется разработка и адаптация ранее выработанных подходов к управлению банковскими рисками на текущем этапе. Следовательно, вопрос управления банковскими рисками в современных условиях требует дополнительной разработки. 
     Таким образом, проблема обеспечения эффективного управления банковскими рисками актуальна и обусловлена необходимостью стабильного развития банковской системы в целом. Также необходимо дальнейшее исследование проблем управления кредитными рисками в условиях макроэкономической нестабильности по линии развития предложений, направленных на совершенствование методов управления кредитными рисками, в связи с отсутствием комплексных разработок по данной проблематике. 
     В зарубежной и отечественной литературе существует ряд теоретических и эмпирических работ, посвящённых проблемам, связанным с понятием и видами банковских рисков, их классификацией, методами управления и регулирования. Существенный вклад в решение и изучение проблемы понятийного аппарата банковских рисков внесли Валенцева Н.И., Иода Е.В., Лаврушин О.И., Соколинская Н.Э., Ткаченко В.В., Усоскин В.М., Уткин Э.А., Севрук В.Т., Питер Беристайн, Дж. К. Ван Хорн, Питер Роуз, и др. 
     Основам оценки и управления банковскими рисками, построения системы риск-менеджмента в банке посвящены труды Гамзы В.А., Ларионовой И.В., Фотиади Н.В., Лобанова А.А., Жарковской Е.П., Кроливецкой Н.Г., Д. Синки, Ковалева П.П., Помориной М.А., Белозёрова С.А., Х. ван Грюнинга. 
     Наиболее значительные теоретические исследования в области управления кредитным риском принадлежат следующим авторам: Амосовой Н.А., Белоглазовой Г.Н., Бланку И.А., Балабанову И.Т., Глушковой Н.Б., Пановой Г.С., Костериной Т.М., Костюченко Н.С., Леонтьеву В.Е., Ширинской Е.Б., Радковской Н.П., Ольховой Р.Г., Кабушкину С.Н., Щербаковой Г.Н., Тавасиеву А.М., Хандруеву А.А., Ф. Найта, Шеремету А.Д., и другим.
     Объектом исследования выступает ПАО «Росбанк».
     Предметом исследования выступают банковские риски и управление ими.
     Цель исследования рассмотрение факторов, влияющих на риски банковского сектора России и разработка системы управления кредитными рисками в рамках интегрированной системы риск-менеджмента. 
     Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: 
     - дать определение, рассмотреть виды банковских рисков с целью их систематизации и рассмотреть методы и инструменты управления ими; 
     - рассмотреть анализ управления кредитным риском в ПАО «Росбанк», дать краткую характеристику банка;
     - разработать рекомендации по совершенствованию системы управления кредитными рисками в ПАО «Росбанк». 
     Методологическую основу исследования составляют методология и инструментарий экономической теории, банковского дела, теории рисков, анализ, синтез, положения, содержащиеся в научных трудах отечественных и зарубежных экономистов, статистические данные по банковскому сектору России. 
     Информационно-эмпирической базой исследования являются официальные данные Министерства финансов РФ, Центрального Банка РФ, ПАО «Росбанк», а также законодательные и нормативные акты Российской Федерации, инструкции, положения и аналитические материалы Банка России, документы Базельского комитета по банковскому надзору, статьи экспертов и специалистов в области риск-менеджмента в банках, аналитические обзоры и публикации. 
     Элементы новизны исследования выражаются в следующих аспектах:
     1. Доказана необходимость управления банковскими рисками в ПАО «Росбанк»;
     2. Разработаны направления совершенствования системы управления кредитными рисками среди заёмщиков – корпоративных клиентов банка;
     3. Предложены определённые виды обеспечения кредита физических лиц, для сокращения кредитного риска банка.
     Теоретическая и практическая значимость работы заключается в развитии теоретических положений комплексного управления банковскими рисками, разработке направлений совершенствования системы управления кредитными рисками, которые могут послужить основой для улучшения системы риск-менеджмента в ПАО «Росбанк».
     В первой главе «Теоретические аспекты банковских рисков» даны определения банковских рисков с точки зрения разных авторов, рассмотрены основные виды и приведена их краткая характеристика. Приведены методы и инструменты управления банковскими рисками, рассмотрены этапы управления риском, также выявлены стратегические решения направленные на минимизацию негативных последствий принимаемых решений. В заключение первой главы был рассмотрен зарубежный опыт управления банковским риском.
     Во второй главе «Анализ управления банковскими рисками ПАО «Росбанк»» была рассмотрена общая организационная характеристика ПАО «Росбанк», а также предоставлен анализ финансово-хозяйственной деятельности банка. В конце второй главы был рассмотрен анализ кредитного риска ПАО «Росбанк» и рассмотрены суммы по просроченным ссудам с указанием периода просрочки, которые позволяют определить степень риска по кредитным операциям ПАО «Росбанк».
     В третьей главе «Мероприятия по минимизации кредитного риска» были предложены основные направления снижения риска невозврата кредита, были предложены способы по совершенствованию методики оценки заёмщиков – корпоративных клиентов и представлены наилучшие методы обеспечения кредита физических лиц, с целью минимизации кредитного риска.
      
      
      
      
      
      
      
     
      
     ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ    
     1.1. Характеристика банковских рисков
     
     Риск — это ситуативная характеристика деятельности любого хозяйствующего субъекта в рыночной экономике, в том числе и банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия, связанные с каким-либо событием или его последствием [17, с.26]. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновение убытков. Поэтому, с одной стороны, каждый банк стремится свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений выбирает то, при котором уровень риска минимален; с другой стороны, необходимо находить оптимальное соотношение между уровнем риска и степенью деловой активности, доходности. Для управления ресурсами чрезвычайно важна концепция взаимозависимости "риск-доход": чтобы повысить доход, приходиться принимать больший риск. Банковское законодательство, регулирующее деятельность банков, однако, ограничивает возможности банков по стремлению к более высоким доходам (то есть ограничивает риск) в целях обеспечения их устойчивости.
     Оптимальное соотношение уровня риска и прибыльности различно и зависит от ряда объективных и субъективных факторов.
     Риск редко может быть равен 0, и банк должен определить его объемные характеристики. Главное — не превысить определенную величину риска, после которой возникает опасность получать только убытки.
     Во всех случаях банк должен определить риск, просчитать и подстраховаться на случай потерь, то есть управлять рисками. Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется как из-за динамичного характера внешнего окружения банка, так и вследствие изменений, происходящих внутри банка. Это требует от банка постоян­ной корректировки своей политики в области управления рисками.
     Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого [11].
     Банковский риск - это вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций [3].
     Банковский риск — это не имманентно присущее банку свойство, не столько неизбежность отрицательного хода событий, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата [7].
     Самое распространенное представление о банковских рисках  их отождествление с возможными убытками банка в результате деятельности или возможностью убытков. Это мнение, в частности, поддерживает Э. А. Козловская [13, с.81]. Но банковский риск не есть убыток. И вводить в употребление новый термин, дублирующий уже существующий, нецелесообразно.
     Другая группа авторов под банковскими рисками понимает специфические потери в какой-либо ограниченной области деятельности коммерческого банка.
     В частности, А.Н. Азрилиян отмечает, что банковский риск  это «…возможность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями» [8, с. 47].
     Некоторые специалисты, к числу которых относится З. Г. Ширинская, под банковскими рисками понимают совокупность различных взаимосвязанных рисков (кредитных, процентных, ликвидности и т. д.) [24, с. 38]. Но совокупность чего-либо нельзя рассматривать как определение, так как она не устанавливает смысла термина, а характеризует состав, структуру. Поэтому данное мнение также нельзя назвать состоятельным.
     Другой подход к определению банковских рисков связан с вероятностью отклонения фактического события от необходимого (желаемого). Такая точка зрения несколько ближе к пониманию сущности риска[10, с. 84].
     В целях эффективного управления банк должен знать, с какими видами риска он может столкнуться в результате проведения той или иной банковской операции, оказания банковской услуги, и понимать взаимосвязь рисков. Для этого следует проводить определенную классификацию банковских рисков. В ее основу могут быть положены разные критерии, что приводит к наличию множества классификаций.
     Так, классификация банковских рисков может проводится по таким элементам, как:
     1. тип или вид банка;
     2. распределение риска во времени;
     3. степень банковского риска;
     4. состав клиентов банка;
5. сфера возникновения банковского риска и др.
     По типу или виду банки можно разделить на специализированные и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды банковских рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика проявления в значительной мере зависят от типа банка.
     Деятельность универсальных банков по определению универсальна. Они занимаются всеми видами банковских операций, что позволяет компенсировать потери на одних операциях за счет доходов от других. Вместе с тем расширение круга банковских операций может привести к снижению суммарной доходности банка из-за невозможности глубокого и всестороннего изучения каждого сегмента рынка банковских услуг.
     Специализированные банки могут иметь четко выраженную товарную ориентацию (инновационные, инвестиционные, ссудосберегательные, ипотечные, депозитные и прочие банки).
     Другие банки специализируются на обслуживании определенных категорий клиентов по отраслевому признаку (сельскохозяйственные банки, промышленные, строительные и др.) или функциональному признаку (биржевые, страховые, трастовые, коммунальные, почтовые и др.).
     И, наконец, существует рыночная ориентация деятельности банков. Они могут быть региональными, межрегиональными, ТНБ, межнациональными.
     Уровень и характер рисков зависит от специфики банка, например, в отраслевых банках для уровня рисков имеет значение вид и специфика конкретной отрасли (старая или новая отрасль, перспективная, стратегическая и пр.) (рис.1.1.).
     Специализация устраняет вышеназванные недостатки высокого уровня диверсификации банковских услуг, но порождает новые. Зависимость от определенной рыночной "ниши" может привести к серьезным потерям, поэтому специализированные банки, как правило, менее устойчивы, чем универсальные.
     По времени риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков даст возможность более точно прогнозировать и оценивать текущие и перспективные.
     По степени (уровню) банковские риски разделяются на низкие, умеренные и полные[6, с. 28].
     Риски, связанные с составом клиентов банка, следует различать в зависимости от принадлежности клиентов к различным отраслям: первичной сферы, к которой относят сельскохозяйственные предприятия; вторичной - промышленные предприятия, они могут быть добывающими и перерабатывающими; третичной сферы — предоставляющие разного рода услуги (банки, страховые компании, консультативные) и осуществляющие деятельность в сфере сбыта (оптового или розничного).
     Для снижения отраслевого риска банку необходимо обслуживать клиентов различных отраслей.
     Состав клиентов банка различается по принадлежности к разным формам собственности: государственной, частной, акционерной, кооперативной. Каждой группе клиентов будет присущ разный уровень риска.
     В зависимости от размера клиенты классифицируются на мелкие, средние и крупные[4, с. 136].
     Мелкие и средние заемщики банковских ресурсов более гибкие и могут быстрее отреагировать на потребности рынка, что дает возможность получать высокую прибыль, но эти клиенты имеют небольшой собственный капитал, что приводит к частому банкротству. Крупные фирмы более инертны, но и более устойчивы.
     По сфере возникновения банковские риски могут быть внешними и внутренними [16]. К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банков и его клиентов. К их числу принято относить страновые риски и риски стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).
     Страновый риск означает риск финансовых потерь, которые могут возникнуть у банков в процессе предоставления зарубежных займов, приобретения финансовых обязательств нерезидентов или кредитования клиентов-резидентов, вовлеченных во внешнеэкономическую деятельность.
     К факторам материализации странового риска можно отнести лишь те события или обстоятельства, которые полностью или хотя бы отчасти по своим последствиям находятся в сфере влияния правительства данной страны. Так, например, прекращение долговых выплат, вызванных банкротством заемщика, считается страновым риском, если банкротство стало результатом ошибок в хозяйственной политике правительства страны, а не управляющих фирмы.
     Страновые риски актуальны для всех банков, созданных с участием иностранного капитала (совместных банков) и банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию.
     Оценкой странового риска занимаются, как правило, специализированные фирмы и банковские корпорации. Для отдельных банков процесс анализа всех сторон экономической и политической ситуации в стране является проблематичным и дорогостоящим.
     Риск стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств) зависит от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий.
     Ограничить влияние этих рисков на деятельность банковского учреждения можно только путем получения своевременной информации.
     Внутренние риски зависят от специфики банка, характера его деятельности (операций) и состава его клиентов и контрагентов [5].
     В зависимости от характера банковских операций внутренние риски мо­гут быть определены спецификой балансовых и забалансовых операций, и те и другие подразделяются на риски активных и пассивных операций [23].
     Риски пассивных операций связаны с возможными затруднениями в обеспечении активных операций ресурсами по приемлемым рыночным ценам, непредвиденным оттоком привлеченных средств.
     Риски активных операций возникают при размещении банком своих ресурсов и поэтому связаны со структурой и качеством активов банка.
     Внутренние риски банка, вызванные проведение определенных операций, включают в себя также технологический риск, операционный риск, риск рыночной стратегии, риск аффилиации, риск регулирования.
     Технологический риск — это риск того, что в результате технологических изменений существующие системы производства и сбыта финансовых услуг устаревают и тем самым уменьшается капитал банка и его способность получать прибыль из-за понижения конкурентоспособности на рынке банковских услуг.
     Операционный риск связан с нарушениями процесса внутреннего контроля и управления банком. Эти нарушения могут привести к финансовым потерям, когда допускаются ошибки, либо имеет место мошенничество, либо обнаруживается неспособность учесть изменившиеся под влиянием рыночных тенденций интересы банка, либо допускается превышение полномочий или невыполнение обязательств отдельными сотрудниками банка.
     Риск рыночной стратегии определяется способностью банка разрабатывать и предлагать финансовые услуги и продукты, удовлетворяющие потребности и создающие спрос.
     Риск аффилиации, т.е. риск "заразности", связан с расширение деятельности банков и их филиалов. Он означает, что невозможен отдельный риск, который не затрагивал бы общей рискованности банка. Проблемы в деятельности дочерних и зависимых банков (организаций) могут привести к возможности подрыва всего банковского учреждения.
     Риск регулирования — это риск того, что непредвиденные действия регулирующих органов обернутся ущербом для прибыльности банка. Данный риск особо актуален для российских банков, где происходит формирование банковской законодательной и нормативной базы.
     Регулирующее воздействие не только служит источником потенциального риска для банка, но и помогает банкам осознать необходимость в управлении и планировании рисков.
     Достаточно логичные и приемлемые основания для выработки схемы анализа рисков предложены Дж.Синки в книге "Управление финансами в коммерческих банках". Банк рассматривается как консолидированный баланс, как регулирующее предприятие (фирма), как поставщик финансовых услуг.
      
     Рис. 1.1 - Виды рисков
     Существует классификация банковских рисков, созданная Базельским комитетом по банковскому надзору. В основу классификации положен уровень возникновения риска: 1) индивидуальный (уровень сотрудника); 2) микроуровень; 3) макроуровень.
     На уровне отдельного сотрудника банка возникают риски, вызванные последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников.
     Данные риски включают:
     * хищение ценностей;
     * проведение сделок и операций, наносящих банку ущерб, сокрытие результатов таких операций;
     * вовлечение банка в коммерческие взаимоотношения с теневой или криминальной экономикой [12].
     На микроуровне возникают риски ликвидности и снижения капитала, формируемые неправильными решениями управленческого аппарата банка
     Данные риски включают кредитный риск; страновый риск и риск перевода средств; рыночный риск; процентный риск; риск потери ликвидности; операционный риск; правовой риск; риск потери репутации банка.
     На макроуровне возникают риски, предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности, а именно:
     * не отвечающая интересам банка текущая емкость и доходность отечественных и международных финансовых рынков, на которых банк проводит операции и сделки;
     * негативные общие и структурные (отраслевые и региональные) тенденции экономического развития;
     * неблагоприятные изменения государственной экономической политики;
     * неблагоприятные изменения отечественных и зарубежных нормативно-правовых условий банковской деятельности.
     В связи с изданием Банком России Положения от 02.04.2012 № 375-П были установлены новые требования к формированию в российских банках системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, предусматривающие введение в российскую банковскую практику принципиально новой категории - управление риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее - риск ОД/ФТ) [1].
     Регулятором разъясняется сущность указанного риска следующим образом: «при реализации программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма кредитная организация обязана принимать меры по классификации клиентов с учетом критериев риска, по которым осуществляется оценка степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее - риск клиента), а также по определению риска вовлеченности кредитной организации и ее сотрудников в использование услуг кредитной организации в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее - риск использования услуг кредитной организации в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма)».
     В письме ЦБ РФ от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» дана классификация рисков кредитных организаций [2].
     Таким образом, к настоящему времени теория банковского дела определила типичные виды банковских рисков, а также выработала эффективные механизмы управления их отдельными видами. Вместе с тем, в условиях развития международного механизма противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, деятельность кредитных организаций также сопряжена со «специфическими» рисками, присущими им как субъектам таких системы.
     При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски) необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.
     
      
      
      
      
     1.2. Методы и инструменты управления банковскими рисками
      
     Под управлением рисками обычно понимают систему мер, направленных на выявление, оценку и минимизацию рисков, обеспечивающих оптимальное соотношение доходности и риска по совершаемым банком операциям [20, с. 19].
     Управление риском (риск-менеджмент) - процесс принятия и выполнения управленческих решений, которые минимизируют неблагоприятное влияние на организацию или лицо убытков, вызванных случайными событиями [22].
     Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий [15].
     Целью управления рисками является сокращение финансовых потерь банка и, соответственно, повышение рентабельности, обеспечение надлежащего уровня надежности банка [14].
     Проблема управления рисками в каждом банке занимает одно из главных мест, поскольку неправильный подход в этом вопросе может не просто привести к большим убыткам, но и к закрытию кредитной организации.
     В настоящее время во многих российских банках осуществляется выделение специальных сотрудников и подразделений, функцией которых является организация системы управлении рисками банковской деятельности или риск-менеджмент. В определении стратегии в области риск-менеджмента российские банки руководствуются рекомендациями Центрального банка Российской Федерации и частично рекомендациями Базельского комитета.
     Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых  соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.
     Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.
     В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:
     * прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;
     * финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;
     * ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;
     * координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.
     Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.
     Подобная работа не может носить отрывочный характер и приносит результаты, когда выработана и осуществляется определенная стратегия риска:
     * выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций;
     * анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск;
     * оценка конкретного вида риска;
     * установление оптимального уровня риска;
     * анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.
     * разработка мероприятий по снижению риска.
     Инструменты управления риском кредитного портфеля:
     * Нормативно-правовое обеспечение;
     * Методологическое и информационное обеспечение;
     * Банки и базы данных;
     * Автоматизированные системы управления (АСУ).
     Основными методами управления рисками являются: статистический метод, аналитический метод, метод хеджирования.
     Статистический метод заключается в том, чтобы изучить статистику потерь и прибылей, имевших место при принятии аналогичных решений, установить величину и частоту получения той или иной экономической отдачи, а затем провести вероятностный анализ и составить прогноз будущего поведения на рынке.
     Аналитические методы управления риском используются как инструмент упреждающего управления рисками и позволяют разработать прогнозы и стратегии управления рисками до начала реализации проекта. Главная задача аналитических методов управления риском состоит в определении рисковых ситуаций и разработке мер, направленных на снижение негативных последствий их возникновения. К числу задач аналитических методов управления риском относят также профилактику рисковых ситуаций.
     Практические методы управления риском призваны снизить негативный результат возникших в ходе реализации рисковых ситуаций. Как правило, они базируются на аналитических методах управления риском. В то же время практические методы управления риском являются основой для создания информационной базы управления рисками и последующим развитием аналитических методов.
      Различают два подхода аналитического анализа финансового рынка:
     - фундаментальный (основан на представлении, что движение курса финансовых инструментов является отражением состояния экономики в целом),
     - технический (в значительной степени опирается на использование психологических индикаторов (sentiment indicators)  и на анализ движения денежных средств (flow of funds analysis)).
     Хеджирование – это метод, основанный на страховании ценовых потерь на физическом рынке по отношению к фьючерсному или опционному рынку. При этом для рынка биржевых опционов физическим может быть как реальный рынок (валютный, фондовый), так  и фьючерсный.
     Комплексный подход к управлению риском позволяет более эффективно использовать ресурсы, распределять ответственность, улучшать результаты работы.
     Банку необходимо подбирать портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассивными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне. Для этой цели необходимо проводить регулярный анализ уровня всех видов рисков, определять их оптимальное значение для каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управления ими.
     Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация.
     Выделяют следующие методы управления риском:
     а) избежание (уклонение) риска;
     б) ограничение риска;
     в) снижение риска;
     г) трансферт (передача) риска, в том числе страхование;
     д) принятие риска.
     В рамках этих методов применяются различные стратегические решения направленные на минимизацию негативных последствий принимаемых решений:
     1.Использование принципа взвешивания рисков, т.е. сочетать высокорисковые операции с  безрисковыми.
     2.  Проведение систематического анализа финансового состояния клиента.
     3. Проведение политики диверсификации, т.е. снижение рисков за счет возможности компенсаций убытков в одной из сфер деятельности банка прибылями в другой (или так же лучше выдать много мелких кредитов,  чем один большой).   Диверсификация широко используется на финансовых рынках и является основой для управления портфельными инвестициями
     4. Крупные кредиты выдавать на консорциальной основе, т.е. несколько банков выдают один кредит крупному клиенту.
     5. Введение депозитных сертификатов.
     6. Лимитирование, т.е. установление предельных значений показателей при принятии тактических решений. Наиболее удобный и применяемый способ лимитирования рисков — установление лимитов на финансовые результаты. Применение таких широко распространенных в международной практике лимитов, как stop-loss, stop-out, take profit и take out, позволяют эффективно контролировать ур.......................