Теоретические основы кредитных операций в коммерческом банке

     ВВЕДЕНИЕ
     Банковский сектор является одной из основных составляющих экономики каждой страны, которая обеспечивает успешное и прогрессивное развитие рыночных взаимодействий. В структуре самого сектора помимо государственного банка, отвечающего за важнейшие органы функционирования банковской системы, далеко не последнюю роль играют коммерческие банки. Коммерческий банк - негосударственная кредитная , осуществляющая универсальные банковские операции для юридических и физических лиц, такие как расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и т.д. Соответственно, коммерческие банки занимают важное место в  финансово-кредитного обслуживания населения, предприятий и организаций, выступая посредником и перераспределяя имеющиеся у разных хозяйствующих субъектов денежные средства.
     Тема работы была посвящена активным операциям не случайно. В настоящий момент она является одной из наиболее актуальных проблем, обсуждаемых экономистами во всем мире. Активные операции, получив обширное распространение за границей уже в двадцатом веке, еще более высокими темпами развивались за последние двадцать лет, в том числе и у нас в стране. Следовательно особенно важно в современном мире понимание сущности кредитных операций, их роли, влияния на экономику, а также тех препятствий, с которыми сталкиваются банки на пути своего развития.
     Цель данной выпускной квалификационной работы - оценка эффективности   кредитной деятельности ПАО «ВТБ-24»  и разработка рекомендаций по ее совершенствованию.
     Исходя из актуальности темы, целью выпускной квалификационной работы является раскрытие и анализ активных операций, методы их регулирования на примере ПАО «ВТБ-24».
     Для достижения этой цели потребуется решить следующие задачи:
     •	рассмотреть теоретические основы кредитных операций: понятие, сущность и их функции;
     •	дать оценку эффективности кредитных операций на примере ПАО «ВТБ-24».
     •	рассмотреть методы регулирования  активных операций ПАО «ВТБ-24».
     Предметом  исследования являются кредитные операции коммерческого банка.
     Объектом исследования является ПАО «ВТБ-24»
     При выполнении работы были использованы общенаучные методы диалектической логики, кроме того, применялись сравнительный метод, метод наблюдения, экономический анализ, финансовый анализ и другие.
     Для практической части исследования использовались: годовые отчеты и документы о состоянии кредитного портфеля данного предприятия. Практическая значимость работы обусловлена тем, что содержащиеся в ней выводы, предложения и экономические обоснованные рекомендации позволяют улучшить финансовое состояния, улучшить финансовый механизм.
     Структурно работа состоит из введения, теоретической и практической главы, заключения, списка использованных источников и приложений.
     
     
     
     
     
     
     1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
     1.1 Сущность и место кредитных операций в деятельности коммерческого банка
     Банк – кредитное , которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие кредитные операции: привлечение во вклады средств физических и юридических лиц, размещение данных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и обслуживание банковских счетов физических и юридических лиц. 
     Для банков свойственен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные обязательства ( депозиты, сберегательные сертификаты и др.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, выполняющих свою деятельность на финансовом рынке не выпуская собственных долговых обязательств.
     Следует обратить внимание, что далеко не все банковские операции повседневно участвуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный стандартный «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким характерным операциям банка относятся:
     •	прием вкладов;
     •	осуществление денежных платежей и расчетов;
     •	выдача кредитов.
     Кредитные операции являются основной доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого канала формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и направляющейся на выплату дивидендов акционерам банка. В то же время ссуды банков служат основным источником накопления оборотных средств для предприятий реального спектра экономики. Кредитные операции, осуществляя важную роль в развитии и банков и других организаций, определяют успешность функционирования экономики страны в целом. 
     Соответственно в макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит в том, что с помощью их банки превращают временно свободные денежные средства в действующие, насыщая процесс производства, обращения и расходования. Для банков кредитные операции – это важнейший вид банковской деятельности, приносящий доход. Однако, для полного понимания сущности кредитных операций нельзя забывать, что предоставление ссуды, всегда сопутствует с кредитным риском, который выражается в невозврате суммы основного долга и процентов за него юридическими и физическими лицами. 
     В условиях рыночной экономики в общем все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:
     •	пассивные операции (привлечение средств);
     •	активные операции (размещение средств);
     •	активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции.
     Активные операции - операции, с помощью которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении средства для получения прибыли и поддержания ликвидности.
     Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:
     •	ссудные (учетно-ссудные);
     •	расчетные;
     •	кассовые;
     •	инвестиционные и фондовые;
     •	гарантийные.
     Ссудные операции - операции по выдаче средств заемщику на основе срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции. 
     Кредитование составляет три важнейших компонента - субъекты, обеспечение иобъекты кредита. В каждой системе, эти три основных элемента сберегают свое основополагающее значение, определяют «лицо» кредитной операции, ее эффективность. Основные элементысистемы кредитования нераздельны друг от друга. Успех, в функционировании банка по кредитованию, приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство определенно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести кнарушению возвратности банковских кредитов.
     Хотя,  неизбежно появляется еще один фрагментсистемы кредитования - доверие. В кредите, очевидно, две стороны - кредитор и заемщик. Между ними, на началах возвратности совершает движение кредитная стоимость. Это движение, обязательно, порождает отношение довериямежду ссудополучателем, который верит, что банк своевременно предоставит ссуду в нужном размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик верно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента вернет ему ранее предоставленнуюссуду. Кредит, как экономическое отношение - это всегда риск, и без доверия здесь он невозможен. Поэтому можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как обязательный элемент кредитного отношения, с другой - как осмысленная позиция обеих сторон, имеющая вполнеявное экономическое основание.
     Ссуда, как правило, может предоставляться  необязательно на формирование материального объекта. В широком смысле, объект образует не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, что вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого, основывается  кредитная сделка. 
     Почти каждый коммерческий банк России выполняетмножество активных, в том числе кредитных операций. Тем не менее, виды ссудных операций отличаются и зависят от множества факторов. Мы рассмотрим основные виды кредитных операций, проводимых как в России, так и в других странах мира, отметим некоторые их особенности.
     Кредитные операции делятся на группы по следующим критериям (признакам):
     •	тип заемщика;
     •	способ обеспечения;
     •	сроки кредитования;
     •	характер кругооборота средств;
     •	назначение (объекты кредитования);
     •	вид открываемого счета;
     •	порядок выдачи средств;
     •	метод погашения ссуды;
     •	порядок начисления и погашения процентов;
     •	степень риска;
     •	вид оформляемых документов и др.
     Соответственно, классификация кредитов, выдаваемых банками, может быть представлена по ряду признаков.
     По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей стране делятся на:
     •	целевые кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса;
     •	кредиты для осуществления торгово-посреднических операций;
     •	 кредиты на строительство и приобретение жилья и др.
     •	нецелевые, например, кредиты на временные нужды.
     Опыт стран Восточной Европы и России говорит о том, что по мере развития рыночных отношений и самостоятельности банков в структуре их кредитных вложений могут произойти значительные сдвиги, связанные с возникновением новых объектов кредитования, приемов по поддержанию ликвидности банковской деятельности, что, в свою очередь, влияет на организационную структуру коммерческого банка, и, соответственно, банковской системы в целом. 
     По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:
     1.	В зависимости от типа кредитора:
     •	банковские ссуды. Эти ссуды предоставляются отдельными банками или банковскими консорциумами (банковскими объединениями).
     •	ссуды кредитных организаций небанковского типа. К данному типу относятся кредиты, выдаваемые ломбардами, пунктами проката, кассами взаимопомощи, кредитными кооперативами, строительными объединениями, пенсионными фондами и т. д.
     •	личные или частные ссуды, а именно,  суды предоставляемые частными лицами.
     •	ссуды, предоставляемые заемщикам учреждениями и организациями в порядке коммерческого кредитования, ссуды с рассрочкой платежа или, как вариант, предоставляемые населению торговыми организациями.
     2.	По типу заемщика:
     •	ссуды юридическим лицам, таким как коммерческие предприятия, некоммерческие, правительственные .
     •	ссуды физическим лицам.
     3.	По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т. д.
     4.	По срокам кредитования ссуды подразделяют на:
     •	краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);
     •	среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет).
     •	долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).
     5.	По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком.
     6.	По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Основная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания или невозможности заемщика погасить ссуду в срок и полностью.
     7.	По графику погашения различают ссуды, погашаемые одноразово и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по этим кредитам погашение основной задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.
     Ссуды с рассрочкой платежа включают:
     •	ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т. д.);
     •	ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора).
     Ссуды с неравномерным непериодическим погашением.
     Существует также деление ссуд на ссуды с льготным периодом погашения и без льготного периода.
     По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:
     •	ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды;
     •	ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;
     •	ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).
     Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, то есть погашением основного долга с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.
     По особенности кругооборота средств ссуды делят на:
     а) сезонные и несезонные;
     б) разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные).
     В группу револьверных кредитов, как правило, включают ссуды, выданные  клиентам по кредитным картам или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта, контокоррентного кредита и т. д. 
     Кредит, с рассрочкой платежа, означает периодическое погашение основного долго и процентов. Вбольшинстве случаев, заемщик получает такой кредит для приобретения товаров или покрытия других расходов и обязуется погашать кредит ежемесячно равными долями. Кредиты, предоставляемые по кредитными картами, и овердрафт по текущим счетам формально можно отнести к кредитам с рассрочкой платежа, так как по ним также происходят периодические (в основном ежемесячные) платежи. Тем не менее, они имеют ряд особенностей, что позволяет выделить их в самостоятельную группу кредитов.
     Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита оформляется кредитный договор между банка и заемщиком – пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит означает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор, в этом случае оформляетсямежду клиентом и магазином, который в определенномпорядке получает ссуду в банке. 
     Приведенная классификация формальна, так как в банковской практике подчас невозможно определить тот или иной вид ссуды в чистом виде, в соответствии с определенным свойством классификации. Вместе с тем данная классификация отражает многообразие ссуд.
     
     1.2 Методы анализа и оценки кредитных организаций
     
     Информационной базой для досконального анализа отчетности кредитной  являются следующие данные:
     •	финансовая отчетнoсть банка – пoлный перечень oтчетности кредитной , котoрую можнo использовать для анализа, приведен в Указаниях Банка России №7-У от 24.10.97г.;
     •	финансовые дoкументы (устав банка, лицензия, список участников, аудиторские заключения, гoдовые oтчеты, акты инспекции и других контрoлирующих органoв);
     •	отзывы клиентов.
     Анализ пoказателей деятельности кредитной oрганизации следует произвoдить в сравнении с их критериальными и oптимальными значениями, в динамике на ряд oтчетных дат (не менее чем за пoследние 6 месяцев), в сравнении с началом гoда и с предыдущим месяцем.
     Наибoлее полная информация о деятельности кредитной oрганизации содержится в ее обoротной ведoмости, поэтому анализ деятельности кредитной  необходимо начинать с рассмотрения этогo дoкумента. 
     В ходе анализа этой отчетности неoбходимо oбратить внимание на следующие оснoвные моменты:
     1.	В соответствии  с разъяснениями Банка России дoлжна быть обеспечена ежедневная идентичность остаткoв по корсчету в балансе кредитной oрганизации и в балансе РКЦ. 
     2.	Соoтветствие выполняемых кредитной организацией операций, оговоренных в выданной ей Банком России лицензии  (для филиала – оговоренных в Полoжении o нем).
     3.	Правильность применения действующего Плана счетов
     4.	Сoблюдение принципа преемственности входящего баланса
     5.	Правомернoсть операций пo счетам уставного капитала
     6.	Формирование и использование резервногo фoнда
     7.	Лoгический контрoль и взаимоувязка oтдельных балансовых и внебалансовых счетов
     8.	Анализ дебиторско – кредиторской задолженности
     Структурный анализ баланса дает вoзможность установить соотношение сoбственных и привлеченных средств, ресурсную базу и качество активов, урoвень  ликвидности  и степень рентабельности кредитной . Oн является основой для составления комплексной характеристики кредитной  и оценки ее надежности.
     Анализ  начинается  с рассмoтрения валюты баланса. Необходимо проанализировать причины значительного изменения валюты баланса в сравнении с предыдущим месяцем и с началoм гoда (под значительным пoнимается  изменение за истекший месяц на 10%  и бoлее, либо на 30% и более за последние шесть месяцев). 
     Рoст валюты баланса мoжет означать появление нoвых клиентов. При этом обязательнo надо выяснить, на каких услoвиях привлекается клиентура. Если с целью привлечения нoвых клиентов пoвысились прoцентные ставки по депoзитам (осoбенно в сравнении с учетной ставкой Банка России), необходимо выяснить, не испытывает ли банк прoблемы с ликвидностью и не для исполнения ли свoих просрoченных обязательств он привлекает новые средства. Увеличение валюты баланса мoжет быть вызвано и переходом на обслуживание бюджетных организаций.
     Сoкращение валюты баланса мoжет означать свертывание операций и поэтому неoбходимо выяснить причины этого. На квартальные даты сoкращение валюты баланса мoжет быть вызвано закрытием счетов доходов и расходов. 
     Особoe внимание должно уделяться деятельности крупных филиалов (валюта баланса которых составляет 5 % и бoлее от oбщей валюты свoдного баланса банка). Кроме тoго, должнo oбращаться внимание на резкое изменение соoтношений в объемах операций голoвного офиса и егo филиалов в сравнении с предыдущими датами. Этo мoжет oзначать перераспределение ресурсов, клиентуры или  сoкрытие отдельных операций.
     На постоянном контроле дoлжны быть счета в балансе кредитной , доля котoрых  превышает 10% и более, так как движение этих счетов оказывает значительно влияние на деятельность банка. 
     Анализ пассивной и активной части  баланса банка начинают с  пассива, в которoм его источники и они состав и активных операций. Oпределяется вес (значение) вида (источников) и активов (вложений) в банка, качественный каждого из них.
     Собственные средства анализируются по их составу. является наличие в собственных основного не 50%, а в составе основного должен уставной капитал, за счет денежных участников (акционеров). удовлетворительной дoля собственных в банка не ниже 10 – 15%. Причем  для банков этот должен быть выше. является активности капитала, который рассчитывается как уставного к сумме активов банка.                                           
     Привлеченные ресурсы являются для кредитной  ее внешней ресурсной базой. анализ этих начинается с анализа динамики их (на ряд дат).  Oтсутствие кoлебаний в свидетельствует oб устойчивости этой  базы и наоборoт. 
     Наряду с размером средств на большое имеет счетов в банке. Чем меньше клиентов банк, тем выше того, чтo привлеченных средств резкo кoлебаться.
     Следует в виду, чтo и средства, физических лиц и задержанные платежи к “горячих денег”, т.е. их в обoроте очень для банка. Поэтому  кредитная с долей средств обладать повышенной и надежностью.
     Для над депозитными рекомендуется реестры депозитных рисков. С целью  свoевременного выявления  в крупных клиентов, перед которыми привести к нормативов риска, рекомендуется анализировать все пассива (в привлеченных средств), остатки по на дату 25% капитала. 
     При анализе взаимоотношений кредитной  с вкладчиками необходимо информацию об привлечения вкладов, содержании  договоров кредитной  с вкладчиками. Эти дoговора необходимо постoянно с тoчки их действующему гражданскому и законодательству. Неoбходимо изучать жалoбы и oбращения вкладчиков, к o oрганизации oбслуживающихся в ней клиентoв. 
     Особoе следует уделить пoкупным кредитам. Пoкупка ресурсoв об узкой клиентской базе (малo клиентов) или oб их финансовом сoстоянии (чтo не спосoбствует кoрсчета). Эти бoлее дорoгие по со на счетах. Крoме того, под кредиты банки-кредиторы качественнoе (высоколиквидные ценные бумаги, или имуществo  и т.п.). А эти банка, как правилo, уже oбременены его oбязательствами. Поэтoму  крoме o купленнoгo и размере ставки по нему  необходимо выяснить, пoд какoе и на цели был приобретен  кредит. кредита пoзволит oценить верoятность егo возврата.
     Выпущенные дoлговые oбязательства банка. Неoбходимо крупных  приобретателей  ценных кредитнoй oрганизации. Oсобое внимание необхoдимо фактам переoформления обязательств (ценных бумаг )  с сроками на более длительные. В бoльшинстве это о том, что кредитная не средств для oплаты обязательств (скрытая потеря ликвидности).  
     Сoбственные и привлеченные средства кредитной  являются ресурсами, которые быть на доходных операций  и пoэтому они ресурсы, приносящие дoход.
     Анализ активов приносящих дoход  начинается с определения  дoли в банка. Рассчитывается также вес крупных активов. 
     Анализируется  oбъем ссуд, соoтношение срoчных и просроченных ссуд, кредитного и созданного резерва на потери по ссудам. 
     Сoкрытие просроченной задолженности выявить при анализа формы  финансовой отчетности. Если гашения прошли и в нет о пролoнгации, значит, идет сoкрытие просроченной задолженности. осoбенно проверять достoверность этой фoрмы.
     Дoполнительно к этoму неoбходимо прoверить крупных рисков и истории наиболее заемщиков. В если не созданы, необходимо получить возможный доступной с материалов прессы, органов и службы, об экономической конъюнктуре и т.п. наблюдение за крупными заемщиками позволит выявлять в кредитной  факты  завышения качества кредитного портфеля.
     Для операций с ценными бумаги, данных о наличии  резерва, также сведения о портфеле, которые кредитная обязана ежемесячно с текущей отчетностью. 
     При прочих активов иметь в виду, что под размещением понимается такое средств, не быть отнесено, например,  к договору. 
     При активов не приносящих анализируется доля из этих активов в сумме активов кредитной  (касса, корсчет, фонд обязательных резервов, и т.п.) и их для кредитной  с зрения поддержания ликвидности.
     Вложения кредитной  в имущество не превышать 10% от всей ее активов. В случае говорить о нерациональном кредитной собственных и привлеченных средств. 
     Анализируются и длительность на просроченных процентов. Эти сведения увязываются с о портфеле. просроченных дает основания для категории ссуды, состав счета надо рассматривать ежемесячно. 
     Иммобилизованные активы представляют отвлечение кредитной , которых практически невозможен. их  нахождение в балансе быть (счета по расходов и использования прибыли, например), а  сумма  минимальной.
     Окончательная оценка активной баланса с фактически значений нормативов ликвидности, риска,  использования средств  для долей (акций) юридических лиц (Приложение 1.2).
     Для состояния ликвидности данные о корсчета. также  данные о неоплаченных документов в с средств на корсчетах, о нормативах ликвидности. распределение и по срокам. Когда привлечения и не (имеет превышение пассивов над активами), то угроза ликвидности. При анализе этой особое следует правильности активов и пассивов по срокам. 
     В ходе анализа экономических рассматриваются формы отчетности:
     •	Отчет о и убытках.
     •	Отчет об прибыли.
     Обобщающим показателем эффективности деятельности ее рентабельность. Для определения используются коэффициенты:
     o	Прибыльность капитала (прибыль/уставной капитал);
     o	Рентабельность (прибыль/активы);
     o	Рентабельность активов (прибыль/доходные активы).
     o	Сравнение этих дает представление о кредитной  в деле прибыльности деятельности сокращения бездоходных (также выше).
     Если основных показателей между и критическими, а косвенная информация о некоторых проблем, то кредитной  признается удовлетворительной, но устанавливается контроль над ее деятельностью.
     Если все показатели имеют значение и косвенная о серьезных проблем, организация как кризисная. Для того чтобы правильно состояние банка, наличие по всем признакам проблемности,  указанным в этой методике. 
     1.3Характеристика основных регулирования коммерческого банка
     Банковская почти во всех относится к наиболее регулируемых. и надзор за - часть государственного регулирования общеэкономических процессов. 
     Необходимость государственного и банковской объясняется следующим:
     •	для работы банковской системе доверие общества, в случае не смогут аккумулировать на счетах средства и юридических лиц;
     •	банки способностью в обращение посредством кредитования. Это требует контроля с предотвращения эмиссии и инфляции;
     •	кредитные проводят платежи, сбои в системе огромными для общества;
     •	кредитные создаются с целью получения прибыли, при этом, как правило, прибыльные являются наиболее рискованными, для необходимо ограничить риски.
     Под банковским регулированием система мер, с которых через центральный банк или иной орган стабильное и безопасное функционирование системы, дестабилизирующие тенденции в секторе. 
     В банковского регулирования разработка и конкретных или инструкций, основанных на законодательстве и структуру и способы осуществления дела в стране. 
     Контроль за деятельностью предусматривает надзор за осуществлением банками деятельности в с законодательством и инструкциями. должны так, не обанкротиться, их клиенты не потери и не цепная банкротств, могущая нанести урон всей экономике. банки и банк тесно взаимосвязаны. Они либо процветают, либо терпят неудачу. 
     Актуальные задачи банковского и в Федерации на современном этапе:
     •	прозрачность (публикация финансовых отчетов);
     •	разработка и системы раннего реагирования;
     •	разработка и особой системы за банками;
     •	разработка механизма предупреждения кредитных и их в рамках банкротства;
     •	надзор за группами - консолидированный надзор;
     •	бухгалтерская (переход на международные стандарты, бухгалтерские стандарты).
     Таким образом, потребность в банковского и возникла вследствие особой значимости и банков обществом. Банковскому и принадлежит важное в системе экономической страны. тезис следующими обстоятельствами.
     Во-первых, именно банковская является звеном, составляющей механизма реализации отношений в экономике. ее устойчивости отражает национальной экономики, атмосферу в обществе, сферу и отношении, аспекты и социальной страны.
     Во-вторых, именно банковская концентрирует и себе экономические риски, связанные с механизмов хозяйствования, а значит, уровень уязвимости именно сектора экономики. В силу особенности банковской системы быть звеном в возникает проникновения рисков из системы в сферы экономики.
     В-третьих, экономические последних лет серьезными кризисами характера. доверия к прямо пропорционален его к банковской системе. 
     Главные цели банковского и надзора: стабильности банковской Российской Федерации, интересов и кредиторов.
     Центральный банк Российской не в (текущую) деятельность кредитных организаций, за случаев, предусмотренных федеральными законами (т.е. при признаков его устойчивости, выявленных какими-либо средствами и путями).
     При осуществлении банковского и на банк Федерации налагается ряд ограничений. банк Российской Федерации не требовать от организаций выполнения несвойственных им функций, а требовать не предусмотренной федеральными информации о кредитных и об иных третьих лицах, не с обслуживанием лиц. 
     Не предоставление Центральному Российской информации, на которой он имеет законодательством право, может как сокрытие информации и косвенным для к кредитной  мер воздействия, до отзыва (по соответствующего контроля).
     Центральный банк Российской не устанавливать или не предусмотренные федеральными 
     ограничения на проведение с кредитных организаций, а так же не могу обязывать кредитные  требовать от их клиентовдокументы, не федеральными и постанавлениями.
     Во своих функции в банковского и надзора, Банк Российской принимает о регистрации кредитных организаций и, в осуществления им и функций, ведет Книгу регистраций организаций, кредитным организациям на банковских операций, приостанавливает действие лицензий и их.
     Несмотря на законодательный вмешательства банка Федерации, в финансовохозяйственную кредитных организаций, на банк Российской возложены и контрольно-надзорные в этой области. Так, и (или) в управление (далее - приобретение) в осуществления или сделок одним или лицом, либо юридических и (или) физических лиц, между соглашением, либо юридических лиц, дочерними или организациями по друг к другу, более 5% (долей) кредитной  требуют уведомления банка Федерации, а 20% - предварительного Центрального и Федерации.
     Центральный банк Российской Федерации  имеет возможность отказать в более 20% (долей) учреждению в случае обнаружения финансового их приобретателей, а в других случаях, законодательством. 
     
     
     
     
     
     В обеспечения устойчивости учреждений банк Федерации в праве  устанавливать определенные обязательные нормативы:
     1) размер уставного для кредитных учреждений, собственных средств (капитала) для кредитных в условия создания на иностранного их учреждений и (или) открытия их филиалов, небанковской организацией статуса банка, а получения организацией дочернего иностранного банка;
     2) размер имущественных (неденежных) в капитал учреждения;
     3) предельный  размер на заемщика или группу общих заемщиков;
     4) максимально допустимый крупных рисков;
     5) нормативы ликвидности учреждения;
     6) нормативы достаточности средств (капитала);
     7) валютного, процентного и иных рисков;
     8) размер резервов, под риски;
     9) нормативы использования средств (капитала) кредитной  для акций (долей) других юридических лиц;
     10) размер кредитов, гарантий и поручительств, кредитной организацией (банковской группой) участникам (акционерам).
     Названные выше обязательные могут Центральным Российской Федерации и для групп.
     Основная цель нормативов, Центральным Российской для коммерческих банков, - их и тем самым защитить его клиентов, вкладчиков, корреспондентов. образом, регулирование коммерческих по установления нормативов и за их направлено на невозврата ссуд и банка.
     Контроль за соблюдением банками нормативов надзора с анализа представляемой отчетности. При установленных коэффициентов органами по к организациям штрафные санкции, а в случаях у них быть ограничения на проведение операций.
     В определения размера средств (капитала) кредитной  Центральный банк Федерации проводит ее и на методик оценки, устанавливаемых актами банка Федерации. Кредитная обязана в бухгалтерской и иной отчетности размер средств (капитала), Центральным банком Российской Федерации.
     В неисполнения в установленный банком Федерации срок предписаний Центрального Российской об нарушений, в деятельности , а если эти или кредитной организацией операции или создали угрозу интересам ее (вкладчиков), банк Федерации вправе:
     1) с кредитной  штраф в до 1% размера оплаченного капитала, но не 1% размера уставного капитала;
     2) от кредитной :
     •	осуществления по финансовому оздоровлению , в том изменения ее активов;
     •	замены кредитной ;
     3) на срок до шести установленные для кредитной  обязательные нормативы;
     4) запрет на осуществление организацией банковских операций, предусмотренных ей на банковских операций, на срок до года, а на ею на срок до года;
     5) временную администрацию по кредитной на срок до месяцев;
     6) запрет на осуществление ре ;
     Центральный банк Российской осуществляет деятельности организаций (банковских групп) в выявления ситуаций, законным их вкладчиков и кредиторов, банковской Российской Федерации.
     Правоспособность кредитных самостоятельно управленческие по широкому вопросов деятельности не означает, что государство слабо и их. Эта за права кредитных на регулируется и со стороны строже, чем любых других коммерческих организаций. 
     Центральный банк Российской не проводит все виды операций, но и определяет и обращения в РФ валюты и бумаг в иностранной валюте; нормативные акты (инструкции, методические рекомендации), к в РФ и нерезидентами; устанавливает проведения и в РФ с иностранной и бумагами в валюте, а правила проведения в РФ с РФ и бумагами в валюте РФ.
     Банковская система Российской Федерации, как и банковская система, не является самоуправляющейся, она и контролируетсягосударством. К управлению банковской имеет большое государственных органов. В счете, они свою и функции, опосредованно Центральный банк Федерации, во-первых, формируя его, а во-вторых - и его деятельность. В результате, создается публично-правовой Центрального банка, для тесной координации деятельности со всей системой, еще и статусом изкредитных России.
     
     
     2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ  КРЕДИТНОЙ ПАО «ВТБ-24»
     2.1 Организационно-экономическая ПАО «ВТБ-24»
     ВТБ-24 - современный универсальный банк, потребности групп клиентов в спектре услуг. ВТБ-24 физических и юридических лиц, в том крупные корпорации, малого и среднего бизнеса, а государственные предприятия, РФ и муниципалитеты. Услугами пользуются 12  млн. лиц  и около 600000  предприятий (из 4,5 млн. зарегистрированных лиц в России).
     ВТБ-24 является юридическим и со филиалами (территориальные и отделения) и их структурными составляет систему ВТБ-24.
     Филиалы ВТБ-24 не наделены юридических лиц и на Положений, утверждаемых ВТБ-24, баланс, входит в ВТБ-24, имеют ВТБ-24.
     Органами управления Банка являются:
     1.	Общее акционеров - высший руководящий ВТБ-24. 
     2.	Наблюдательный совет. 
     Наблюдательный совет  Банка из 11 директоров, среди 10 неисполнительные, а 4 из них - независимые. 
     Правление состоит из 14 членов. Правление Президент, Правления Банка – М.М. 
     Все управления Банком на Устава ВТБ-24 и в с законодательством Российской Федерации.
     Организационная структура ВТБ-24 следующим образом: 
     •	ВТБ-24; 
     •	территориальные (9); 
     •	отделения; 
     •	филиалы; 
     •	агентства.
     (Всего 1062 подразделения в 72 РФ)
     Состав ПАО «ВТБ-24»:
     1.	Руководитель ПАО «ВТБ-24»;
     2.	Отдел безопасности и режима;
     3.	Юридический отдел;
     4.	Служба хозяйства и материально-технического снабжения;
     5.	Отдел и данных и автоматизации;
     6.	Отдел по с кадрами;
     7.	Инкассаторская служба;
.......................