Теоретические основы кредитной политики банка

Содержание:
Введение…………………………………………………………………………...2
Глава 1. Теоретические основы кредитной политики банка…………………..5
1.1 Понятие, сущность и особенности банковского кредитования……………5
1.2 Система кредитования в стране и за рубежом………………………….….11
1,3 Взаимосвязь заемной политики предприятия и кредитной политики банка……………………………………………………………………………...19
1,4 Нормативно-правовое регулирование в сфере кредитования …………………………………………………………………………………….28
Глава 2. Анализ кредитования    ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие»……………………………………………………………………...36
1.1 организационно-экономическая характеристика деятельности    ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» ………………………………………36
1.2 Основные финансовые показатели деятельности  ПАО «Ханты-Манский банк Открытие»………………………………………………………………..44
1.3 Анализ эффективности кредитной политики ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие»………………………………………………………………..57
1.5 Информационно-программное обеспечение ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие»…………………………………………………………………58
Глава 3.Меры по развитию  механизма кредитования в ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» ………………………………………………63
1.2 Разработка мероприятий по совершенствованию механизмов кредитования………………………………………………………………..63
1.3 Расчет экономического эффекта от предлагаемых мероприятий…………………………………………………………………

Библиографический список……………...............................................
Приложения…………………………………………………………………...…
Введение
Эффективная финансовая деятельность предприятия невозможна без постоянного привлечения заемных средств. Использование заемного капитала позволяет существенно расширить объем хозяйственной деятельности предприятия, обеспечить более эффективное использование собственного капитала, ускорить формирование различных целевых финансовых фондов, а в конечном счете — повысить рыночную стоимость предприятия.
Хотя основу финансовой устойчивости любого бизнеса составляет собственный капитал, на предприятиях ряда отраслей экономики объем используемых заемных средств значительно превосходит объем собственного капитала.
Процесс развития рыночной экономики объективно требует поиска новых форм взаимодействия предпринимательских структур с финансовыми партнерами. Наличие просроченной задолженности предпринимателей по банковским кредитам, теневые финансовые потоки, предпринимательские риски, связанные с недостаточно эффективной организацией управления, высокие ставки по банковским кредитам, отсутствие целевых программ для развития бизнеса экономических субъектов проведенное исследование делают современным и необходимым. Направленность кредитной политики на предпринимательство активизирует процессы развития реального сектора экономики. Возможность приоритетного извлечения дополнительного дохода, дает основу инновационного развития субъектов экономики, что повышает эффективность взаимодействия предпринимательства и кредитных организаций.
Экономической основой, на которой развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот средств (капитала). Процесс движения капитала создает объективную необходимость рождения кредита.
Неравномерность кругооборота основного и оборотного капитала в процессе производства, т.е. разное время производства и обращения, в
результате которого возникает противоречие между наличием высвобожденных средств у одних предпринимателей и потребностью в дополнительных ресурсах на определенное время – у других, разрешается с помощью кредитных отношений.
Для того, чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия, по крайней мере, два:
- кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика;
- участники кредитной сделки – кредитор и заемщик – должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.
Банки как коллективные кредиторы обязаны проанализировать возможности выдачи ссуды заемщику, определять его реальную кредитоспособность в соответствии с требованиями возврата средств и содержанием кредитного договора .
Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента .
В силу своей особой финансовой и социальной значимости для коммерческого банка кредитный процесс должен отвечать современным требованиям рынка в динамично изменяющейся внешней среде, активно используя при этом механизмы внутренней адаптации. Но в результате реализации кредитного процесса возникает множество проблем, решение которых возможно лишь с помощью формирования научно обоснованной политики оптимизации данного направления деятельности банка. Целью
оптимизации кредитного процесса является обеспечение долгосрочного и устойчивого конкурентного преимущества, при этом банк должен опираться на современные достижения научной и технической мысли, применять инновационные подходы, методы стратегического анализа, развивать внутренние и внешние компетенции.
Необходимость оптимизации кредитного процесса современных российских банков связана с изменениями правового пространства, социальными изменениями клиентской базы, формированием нового информационного поля, усилением конкуренции со стороны зарубежных банков, появлением на рынке кредитных услуг новых финансовых инструментов и технологий. Все это требует пристального внимания банковских менеджеров к выработке основных направлений оптимизации кредитного процесса в коммерческих банках.
Таким образом, тема выпускной квалификационной работы является актуальной в современных условиях, т.к. механизм кредитования затрагивает интересы, как предприятия, так и коммерческого банка. Все участники сделки имеют определенную экономическую выгоду, и от эффективности кредитной сделки зависит результат их взаимодействия.
В связи с этим, целью выпускной квалификационной работы является изучение механизма кредитования на примере взаимодействия предприятия и коммерческого банка.
В соответствии с целью выпускной квалификационной работы поставлено решение следующих задач:
* исследовать сущность кредита;
* классифицировать кредиты и дать их характеристику;
* раскрыть сущность заемной политики предприятия и кредитной политики банка;
* дать характеристику организации кредитной работы в коммерческом банке
 Ф-л Петровский ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие».
* определить класс кредитоспособности предприятия;
* провести анализ состояния заемных и собственных средств предприятия;
* оценить целесообразность привлечения заемных средств предприятием;
* дать характеристику эффективности кредитной сделки для сторон кредитной сделки.
Объектом исследования является Ф-л Петровский ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие».
Предметом исследования является кредитные отношения банка и предприятия и их эффективность.
Выпускная квалификационная работа включает введение, три главы, заключение и приложения. В первой главе рассмотрены теоретические основы кредита и системы кредитования , вторая глава посвящена изучению деятельности коммерческого банка в сфере проведения кредитной политики по отношению к предприятиям и организациям. В третьей главе .
При написании выпускной квалификационной работы использованы законодательные и нормативно-правовые акты, учебная литература, периодическая печать, сведения по изучаемому предприятию и коммерческом банку в т.ч. бухгалтерская отчетность, а также современные электронные и прочие информационные ресурсы.



Глава 1. Теоретические основы кредитной политики банка
1.1 Понятие, сущность и особенности банковского кредитования
Кредит играет важную роль в рыночной экономике. Через кредитную систему проходит банковский объем денежных расчетов и платежей, при помощи кредита мобилизуются свободные денежные средства населения, предприятий, государства и перераспределяются в качестве кредитов и ссуд населению, предприятиям, нуждающимся в них.
Банковский кредит - основная форма кредита. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Это денежная форма кредита, возникает при передаче денежных средств в долг на условиях срочности, возвратности, платности. Кругооборот средств позволяет мобилизовать временно высвобождающиеся денежные средства и одновременно их перераспределять в пользу тех, кто в них нуждается. Такую эмиссию берет на себя банк, так как свободные денежные средства оседают на счетах в банке, и банк располагает информацией о том, как эти ресурсы могут быть использованы.
Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, представляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в качестве которых могут быть как юридические и физические лица. Юридические лица других государств - нерезиденты РФ пользуются в отношении кредита теми правилами и несут те же обязанности и ответственность, что и юридические лица РФ, если иное не предусмотрено законодательством.
Банковский кредит может действовать в национальных рамках и в форме международного кредита. Он предоставляется с заключением кредитного договора для каждого кредитополучателя индивидуально, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной. Кредитный договор - это юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и кредитополучателем при выдаче кредита, определяющий взаимные права и обязательства сторон.
Банковский кредит может быть прямым и косвенным. Прямые кредитные отношения (банк-кредитополучатель) являются преобладающими. Более ограниченно применяется косвенное банковское кредитование, т.е. предоставление ссуды заемщику через посредника, например, торговую организацию, ломбарды и др.
При анализе сущности кредита следует различать три элемента:
1) субъект
2) объект
3) ссудный процент.
Субъекты кредитных отношений. Это кредитор и заемщик. Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. Для выдачи ссуды кредитору необходимо иметь определенные средства. Их источником могут стать собственные накопления, а также заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов .
В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду за счет собственного капитала, привлеченных средств, хранящихся на счетах его клиентов, а также мобилизованных с помощью эмиссии ценных бумаг. При размещении ссуженной стоимости кредитор контролирует ее
производительное использование, чтобы кредит был получен и за него он имел доход.
Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду, в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.
Объект кредитных отношений. Это ссуженная стоимость при капитализме — это ссудный капитал .
Ссудный капитал - денежный капитал , обособившийся от промышленного, имеющий особую форму движения и обладающий определенной спецификой:
• это капитал - собственность, владелец которой продает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное владение;
• это своеобразный товар, потребительная стоимость которого
определяется способностью приносить заемщику прибыль;
• имеет своеобразную форму отчуждения, т.е. передача его заемщику и возврат кредитору различен во времени;
• в отличие от промышленного и торгового капитала ссудный капитал всегда выступает в денежной форме.
С развитием кредитных отношений единственным источником образования ссудного капитала выступают временно свободные денежные средства государства, юридических лиц и населения, на добровольной основе передаваемые финансовыми посредниками для последующей капитализации и извлечения прибыли. Ныне такие денежные средства концентрируются на депозитных счетах в кредитных организациях и обеспечивают их собственникам фиксированный доход в форме процента по этим вкладам.
Стоимость ссудного капитала - это способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительная стоимость - способность производить прибыль, часть которой заемщик отдает кредитору в виде ссудного процента.
Ссудный процент (или долговой процент, проценты по кредиту, учётная ставка, ставка рефинансирования) — денежная плата требуемая центральными и коммерческими банками большинства европейских, африканских и американских государств за использование заёмных средств (ссуд). Наличие ссудного процента предполагает возврат заёмных средств в сумме, значительно превышающей сумму первоначально выданную заёмщику в виде кредита.
Ссудный процент (цена кредита) есть часть прибавочной стоимости, величина которого зависит от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и овеществленного труда. Деление прибыли на предпринимательский доход и ссудный процент происходит на рынке в конкурентной борьбе. При делении прибыли возникают противоречия между ссудными и функционирующими капиталистами: ссудные заинтересованы в высоком уровне процента и в низком предпринимательском доходе, а другие – в обратном.
Цена кредита определяется спросом и предложением на рынке ссудных капиталов и зависит от следующих факторов:
• цикличности развития производства (при спаде ссудный процент, как правило, растет, а при подъеме снижается);
• инфляционного процесса;
•эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через центральный банк при кредитовании коммерческих банков;
• динамики денежных накоплений физическими и юридическими лицами;
• сезонного производства (в России, к примеру; ставка ссудного процента традиционно повышается ближе к осени при необходимости кредитования сельского хозяйства и завоза товаров Крайнему Северу);
• размеров государственного долга .
Платежи по кредиту включают в себя следующее:
1. Погашение основного долга. Основной долг – это, собственно, и есть та сумма, которую вы взяли в банке. То есть если вы взяли кредит на сумму 100 тыс. рублей, то основной долг на старте и составляет 100 тыс. рублей. Ежемесячно вы гасите его часть. Соответственно, то, что остается за вами, называется остатком по основному долгу.
2. Проценты по кредиту. Это ваша плата банку за пользование его деньгами. Ее размер определяется процентной ставкой. Например, если вы взяли в кредит 100 тыс. рублей под 20% годовых, то проценты по кредиту за год составят 20 тыс. рублей.
3. Комиссии. Это ваша плата банку за его работу. Разные банки устанавливают разные комиссии. Например, комиссия за рассмотрение заявки, комиссия за выдачу кредита, комиссия за откртытие (ведение, обслуживание) ссудного счета или расчетно-кассовое обслуживание. Некоторые банки устанавливают дополнителные комиссии на тот случай, если вы не расплачиваетесь кредитной картой за покупки, а обналичиваете полученный кредит через банкомат. Кроме того, существует комиссия за досрочное погашение кредита (как правило, небольшая). Комиссии могут исчисляться по-разному. Например, быть фиксированными (1000 рублей за открытие ссудного счета). Или исчисляться в процентах (0,9% в месяц за обслуживание ссудного счета). Тут есть одна тонкость. Иногда банки хитрят и указывают комиссии в процентах в месяц. Не ошибитесь: 0,9% в месяц это означает, что в год с вас возьмут целых 10,8% помимо процентной ставки.
4. Штрафы и пени. Это ваша плата за просрочки по кредитным платежам. В разных банках устанавливаются разные системы штрафов и правил, они досконально прописываются в кредитном договоре.
5. Дополнительные платежи. Для некоторых видах кредитов от вас потребуются и дополнительные платежи. Например, если вы берете кредит под залог, то вы оплачиваете оценку предмета залога. Для крупных кредитов банк может потребовать от вас оплатить страхование жизни заемщика. Обязательна также страховка в случаях с ипотекой и автокредитами..
Внутри формы кредита выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и других признаков. Так, например, с учетом сроков выдачи выделяют следующие виды ссуд: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные; с учетом их направления по отраслям хозяйства: кредитные вложения в промышленность , сельское хозяйство, торговлю, строительство и т.д.; по объектам различают ссуды в затраты , связанные с созданием и увеличением оборотных текущих и внеоборотных (долгосрочных) активов; потребительскими нуждами населения.
  В зависимости от формы предоставления бывают разовые ссуды и ссуды, выданные по кредитной линии. С точки зрения техники предоставления можно выделить кредиты консорциальные, вексельные, ломбардные, акцептные, наличные, безналичные, в виде кредитных карточек и др. По методам погашения ссуды бывают срочные, отсроченные, просроченные, долгосрочно погашенные.
Кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды, к более рациональному ведению хозяйства при получении ссуды. Кредит не только побуждает расширить масштабы производства, но и заставляет заемщика осуществлять инновации в форме внедрения в производство научных разработок и новых технологий. В целом кредитные отношения ускоряют научно-технический прогресс. Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.
Возвратность кредита. Без возврата кредит не может существовать. Следовательно возвратность кредита означает необходимость возврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре. Сроки возврата кредита устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срока кредитования. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромное значение для стабильного функционирования всей экономики. 

На современном этапе становления и развития банковской системы, в условиях нестабильной экономической обстановки в РФ проблема обеспечения своевременной возвратности кредита является одной из наиболее важных практических задач, стоящих перед коммерческими банками. 
осуществления своей посреднической деятельности банки аккумулируют временно свободные денежные средства, имеющиеся на рынке капиталов, и направляют их в те отрасли и предприятия, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных ресурсов. Именно поэтому банковский кредит преодолевает узость коммерческого кредита и получает ряд существенных преимуществ:
- во-первых, банковский кредит не ограничен размерами резервных капиталов;
- во-вторых, банковский кредит предоставляется в любом направлении, т. е. им может пользоваться любой субъект предпринимательской деятельности;
- в-третьих, в силу больших объемов и регулярного характера банковских кредитов появляется возможность предоставлять их по умеренным процентным ставкам.
Таким образом, перешагнув границы коммерческого кредита по направлению, суммам и сроку предоставления, банковский кредит превратился в основную форму кредитования. Он имеет широкую сферу применения. Кроме того, объемы коммерческого кредитования зависят от роста или падения (спада) объемов производства или товарооборота, в то время, как спрос на банковский кредит определяется главным образом состоянием долговых обязательств в различных сферах экономики. Однако циклическим колебаниям экономики подвержены оба вида кредитования.
Банковские кредиты играют двоякую роль в процессе производства: с одной стороны, они могут увеличивать размер платежных средств у функционирующих предприятий, а с другой – увеличивают капитал. В
первом случае речь идет о ссуде денег, и тогда кредит используется для выполнения долговых обязательств. Во втором случае речь идет о ссуде капитала для увеличения его объема .
Таким образом, банковское кредитование, во-первых, способствует бесперебойному кругообороту функционирующего капитала, а во-вторых, является мощным средством расширения и совершенствования производства. В настоящее время существует несколько видов банковского кредитования. Конкретные формы его проявления различны и зависят от многих факторов, в том числе от состава участников кредитной сделки.
Вид кредита - это наиболее детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:
По срокам исполнения кредиты подразделяются на:
* онкольные — кредит подлежит погашению в фиксированный срок после уведомления кредитора, в настоящее время используется достаточно редко;
* краткосрочные кредиты предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств (обычно до одного года). Краткосрочные кредиты наиболее активно используются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. В отечественной банковской практике такие кредиты являются наиболее распространенной формой и характеризуются тем, что предоставляются обычно на срок до 6 месяцев и обслуживают сферу обращения;
* среднесрочные кредиты предоставляются на срок от одного года до трех лет. В условиях России кредиты до одного года помимо торгово-коммерческого характера имеют производственное направление;
* долгосрочные кредиты предоставляются на срок свыше одного года, в отдельных странах — свыше трех лет и используются, как правило, в инвестиционных целях, обслуживают движение основных средств. Особенно распространены для кредитования капитального строительства, топливно-энергетического комплекса, сырьевых отраслей. В России практически не используются из-за экономической нестабильности, отсутствия долгосрочных кредитных ресурсов.

По способам погашения банковские кредиты подразделяются на:
* кредиты с единовременным взносом со стороны заемщика, не требующие использования механизма дифференцированного процента;
* кредиты в рассрочку в течение всего срока действия договора используются при погашении среднесрочных и долгосрочных ссуд. В договоре предусматриваются антиинфляционные меры для кредитора.
* 
По способу удержания ссудного процента:
* процент выплачивается в момент общего погашения кредита (краткосрочные);
* процент выплачивается равномерными взносами в течение всего срока действия договора;
* процент выплачивается в момент выдачи кредита, встречается очень редко при сверхкоротких ссудах до пяти дней.
По наличию обеспечения:
* доверительные кредиты - кредитный договор является единственной формой обеспечения. Используются для кредитования постоянных и надежных клиентов. Таким образом банки могут кредитовать друг друга; при среднесрочном кредитовании обязательно страхование кредита за счет средств заемщика;
* обеспеченные кредиты - в качестве обеспечения выступает любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаше всего недвижимость, ликвидный товар, ценные бумаги. При нарушении заемщиком условий договора обеспечение переходит банку. При заключении договора очень важно оценить залог;
* кредиты под гарантии других лиц — гарант оформляет обязательство о возмещении банку понесенного ущерба при нарушении заемщиком условий кредитного договора.

По целевому назначению:
* кредиты общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению;
* целевые кредиты используются на цели, предусмотренные условиями кредитного договора, нарушение которых влечет применение финансовых санкций.
По категориям потенциальных заемщиков: на развитие сельского хозяйства; коммерческие кредиты для сферы обращения; кредиты посредникам на фондовой бирже; ипотечные кредиты для владельцев недвижимости; межбанковские кредиты (текущая ставка по межбанковским кредитам является важным фактором определения кредитной политики по другим видам кредитов).
 По методам кредитования.
Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.
Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита .
Кредитные линии бывают:
• возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду, клиенту который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора.
• сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе.
Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы


 По видам процентных ставок.
-Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании. 
 -Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке. 
 -Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции.
 По числу кредитов.
-Кредиты, предоставленные одним банком.
- Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику. 
-Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.
Существуют также и другие признаки классификации банковского кредита.

Возвратность кредита тесно взаимосвязана с его обеспечением, т.е. зависит от способности заемщика предоставить необходимые и достаточные гарантии своевременного возврата кредита. Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. 

В современных условиях нельзя быть до конца уверенным, что заемщик вернет кредит и уплатит проценты по нему, даже если его финансовое состояние стабильно и направления вложения средств являются выгодными. Поэтому очень важен вопрос о твердом обеспечении кредита, т.е. о дополнительных гарантиях его возвратности. 

Наиболее распространенными формами обеспечения возвратности кредитов являются залог, гарантии банков, страхование кредитов. Наиболее надежное обеспечение - гарантии банков. К тому же их оформление не связано с дополнительными трудностями. Если банк-гарант надежный, то принять решение о выдаче кредита значительно легче
Срочность кредита предполагает, что возвращать кредит следует заемщиком не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику штрафные санкции, например увеличение взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) - возвращение кредита в полной сумме и процентов по кредиту в судебном порядке. 
Платность кредита выражается в том, что банк за предоставленные свои средства во временное пользование заемщику взимает с последнего определенную плату. Принцип платности реализуется банком через процентную политику банка, т.е. плата за кредиты взимается в форме процента, размер которого устанавливается соглашением между кредитором и заемщиком в кредитном договоре. Процентная ставка кредита - своего рода стоимость кредитных ресурсов банка - обеспечивает возмещение затрат по вкладным операциям и содержание сотрудников, получение прибыли и других расходов банка. 

Платность кредита выполняет следующие функции: 
- перераспределение свободных денежных средств юридических и физических лиц; 
- регулирование производственного процесса и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на микро- и макроэкономическом и межгосударственном уровнях; 
- регулирование инфляционных процессов в кризисные периоды. 

В мировой банковской практике существуют и беспроцентные кредиты, например, исламские банки осуществляют свои операции на беспроцентной основе, некоторые российские и зарубежные банки предоставляют беспроцентные кредиты своим друзьям, знакомым и родственникам. 
Принцип дифференцированности кредита означает, что процентные ставки по кредитам зависят от вида, срока и целевой направленности кредита. Например, процентная ставка по краткосрочным кредитам выше , чем по долгосрочным, от кредитного риска каждой кредитной сделки зависит процент за нее. Дифференциация кредитования зависит от показателей платежеспособности и кредитоспособности заемщика. 

Целевая направленность кредита распространяется на большинство видов кредитов, выражая необходимость целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по назначению. Например, кредит полученный на выплату заработной платы не должен использоваться на приобретение товарно-материальных ценностей. Сотрудники кредитного отдела банка осуществляют последующий контроль за целевым использованием выданных кредитов заемщиком.

1.2 Система кредитования в стране и за рубежом
Современная кредитная система — это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.
Современная структура кредитной системы состоит, как правило, из трех звеньев рис . 1 и рис.2:








Рис.1
Современная структура кредитной системы


















Рис.2
1. Центральный банк.
2. Банковский сектор, который включает в себя коммерческие банки, сберегательные, инвестиционные, ипотечные, специализированные отраслевые банки.
3. Специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения. Круг операций специфичен и ограничен. Это инвестиционные компании, финансовые, кредитные союзы, трастовые (доверительные), благотворительные фонды, ссудосберегательные ассоциации , страховые компании, ломбарды, пенсионные фонды.

Такая схема является типичной для большинства промышленно развитых стран — в основном для США, государств Западной Европы, Японии. Ее обычно называют четырехъярусной или трехъярусной (в ряде случаев страховой сектор объединяют с четвертым ярусом, который вдет под общим названием специализированных небанковских кредитно-финансовых учреждений).

Однако по степени развитости тех или иных звеньев отдельные страны существенно отличаются друг от друга. Наиболее развита кредитная система США. Поэтому на нее ориентировались все промышленно развитые страны Запада при формировании кредитной системы в послевоенный период.
В кредитной системе стран Западной Европы получили широкое развитие банковский и страховой секторы и в меньшей степени — специализированный сектор в виде инвестиционных и финансовых компаний, трастовых отделов, благотворительных фондов. Здесь сформировалась широкая сеть полугосударственных или государственных кредитных институтов, включая коммерческие и сберегательные банки, страховые компании и др. (Франция, Италия, Испания, Скандинавские страны).
Кредитная система стран Западной Европы по своей структуре приближается к кредитной системе США, однако каждая страна имеет свои особенности. Так, в Германии банковский сектор базируется в основном на коммерческих, сберегательных и ипотечных банках. Причем в отличие от других стран институт ипотечных банков здесь (хотя и действует как анахронизм XIX в.) очень развит и занимает большой удельный вес в кредитной системе и на рынке ссудных капиталов. В то же время система инвестиционных банков в Германии менее развита, чем в США, Англии, Канаде. Это объясняется отчасти тем, что ее коммерческие банки выполняют функции инвестиционных.
Для Франции характерно разделение банковского звена в основном на депозитные (коммерческие) банки, деловые банки, выполняющие функции инвестиционных, и сберегательные.
Современная кредитная система Японии сформировалась в послевоенный период в основном по американскому образцу и имеет трехъярусную систему: центральный банк, банковский и специализированный секторы. Наиболее развит банковский сектор, базирующийся на городских (коммерческих) и сберегательных банках. В последние годы действуют также инвестиционные банки. В секторе специализированных кредитно-финансовых институтов широкое распространение получили лишь страховые и инвестиционные компании. Данный сектор кредитной системы Японии менее развит, чем в США, Англии и Канаде, и приближается к аналогичным секторам Германии, Франции, Италии .
Отставание в развитии секторов специализированных институтов стран Западной Европы и Японии, по сравнению с США, Англией, Канадой, объясняется рядом причин: национальными традициями развития кредитных систем, более низким уровнем доходов населения, меньшей развитостью рынка ценных бумаг, организацией государственного регулирования кредитной системы.
Кредитные системы развивающихся стран в целом, за редким исключением, развиты слабо (в основном это кредитные системы в развивающихся странах Африки, структуры которых ориентированы на кредитные системы бывших стран-метрополий — Англии, Франции, Португалии). В большинстве этих стран существует двухъярусная система, представленная национальным центральным банком и системой коммерческих банков. На более высоком уровне находятся кредитные системы стран Азии и Латинской Америки. Особо следует выделить ряд азиатских стран: Южную Корею, Сингапур, Гонконг, Таиланд и Индонезию, Индию, Пакистан, кредитные системы которых довольно развиты, т.......................