Основы кредитной политики коммерческого банка.

  Основы кредитной политики коммерческого банка

1. Понятие и сущность кредитной политики (функции, виды, цели) 
2. Основные принципы формирования кредитной политики 
3. Кредитные риски
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  	
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  1. Понятие и сущность кредитной политики (функции, виды, цели)
  
  Коммерческие банки (КБ)осуществляют кредитные сделки в соответствии с установленной кредитной политикой, под которой предполагаетсяфункционирование банка как кредитора, производящего размещение ссудного капитала в своих и общественных интересах.
  Соответственно, кредитная политика банка – совокупность норм и вектор движения кредитной организации в сфере предоставления ссудюридическим и физическим лицам. Базируется кредитная политика на приемлемом для финансового учреждения соотношении риска-доходностиосуществляемых операций.
  К элементам кредитной политики причисляются:1) цель и задачи кредитной политики;2) определение направления кредитования;3) технология совершения кредитных операций;4) контроль в процессе кредитования.
  1. Ключевая цель проведения кредитной политики КБ - получение наибольшей прибыли при минимальном уровне риска. Задачи кредитной политики характеризуются более узкимиакцентами: они могут быть связаны с усовершенствованиемструктуры банковских кредитов, необходимостью ускорения их оборачиваемости иувеличения удельного веса обеспеченных кредитов и пр.
  2. Определение направления кредитования следует из цели кредитной политики, обеспечивает ее реализацию и представляет собой часть стратегии банка.
  3. Также имеет значение в кредитной политике технология осуществления кредитных операций. КБ не имеют права нарушать конкретные правила, допускать вольные отклоненияпо отношению к экономическим или юридическим нормам, поскольку это может привести к негативным последствиям.
  4. Важным элементом кредитной политики признается банковский контроль при кредитовании. Элементы кредитной политики крайне связаны между собой. Нарушение одного из них несомненно ведет к трудностям или убыткам от кредитования.
  Кредитная политика КБформируетсяс учетом макро- и микроэкономических и факторов.
  В числе внешних (макроэкономических) факторов: общее экономическое положение в государстве; политическая устойчивость; стадия экономического цикла, в которой функционирует страна; уровень инфляции и ставок процента; состояние отечественнойвалюты; конкуренция в банковском секторе. По сути, это факторы, на которые коммерческий банк самостоятельно оказать влияние не в силах.Особое место отводится юридическим аспектам. Таким образом, регулирующие органы могут влиять на кредитную политику банковской системы направляя определенные директивы, изменяя ставки процента, размер обязательных резервов и пр.
  В составе внутренних (микроэкономических) факторов выделяют: имеющиеся ресурсы банка, стоимость привлечения денежных средств, клиентская аудитория; специализация КБ; ликвидность кредитной организации. Кроме того, важна и квалификация работников, их готовность работать с различными категориями клиентов.
  Кредитная политика при работе с юр. лицами
  В большинстве случаев, кредитная политика КБ при взаимодействии с юр. лицами имеет целью развитие долгосрочных отношений с заемщиками, причем основываясь на определенных критериях отбора клиентов для работы. Чаще всего предъявляются такие требования: прозрачность схем получения доходов предприятия, финансовая стабильность и прибыльностьбизнеса, успешный опыт работы при различных условиях рынка, наличие собственных средств, способность предоставления обеспечения.
  При сотрудничестве с малым бизнесом и индивидуальными предпринимателями принимаются во внимание личность руководителя, его репутация и кредитная история.
  Кредитная политика в отношении физических лиц
  Базируясь на кредитной политикеработники коммерческих банков выстраивают свое общение с розничными клиентами и выбирают ту или иную модель скоринга.
  Кроме того, в соответствии с кредитной политикой, банк может ставить акцент на таких сегментах, как: предоставление розничных кредитов в торговых сетях (POS-кредитование), автокредитование при сотрудничестве с дилерами, ипотечное кредитование и пр.
  Кредитная политика КБ отражает требования к заемщикам: возраст, минимальный стаж работы, уровень дохода и пр. Более того, она оказывает влияние на предоставляемые банковские продукты: обеспеченные или необеспеченные, целевые или нецелевые ссуды, срок кредитования и пр. По условиям кредитной политики, банк определяет ставки процента, отражающие риск того или иного заемщика, причем кредитная политика разных КБ может заметно различаться: некоторые финансовые организации ориентируются преимущественно на кредитовании в точках продаж (Хоум Кредит Банк, «Русский Стандарт», Альфа-Банк и пр). Некоторые кредитные организаций активно функционируютна рынкеэкспресс-кредитования: ОТП Банк, Национальный Банк «Траст» и пр. Процентные ставки по данным займам выше, но иКБ берут на себя более высокие риски.Многие кредитные организации, наоборот, по большей частивзаимодействуют с клиентами с крупными остатками по счетам (например, дочерние банки иностранных банков - Ситибанк, Райффайзенбанк и пр.).




Таблица 1. Виды кредитной политики (КП)
Признак
Классификация
по субъекту кредитных отношений
КП,направленная на взаимодействие с юридическими лицами
КП относительно сотрудничества с населением (физ. лицами)
по форме кредита
КП по предоставлению потребительского кредита, КП по гос. кредиту,КП по ипотечному кредиту, КП по банковскому кредиту, КП по международному кредиту
по срокам
КП относительно краткосрочного кредитования, КП относительно долгосрочного кредитования
по степени риска
агрессивная КП,консервативная КП, умеренная КП
по целям
КП по предоставлению целевых ссуд, КП по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка
КП на денежном рынке,КП на финансовом рынке, КП на рынке капиталов
по географии
Кредитная политика банка: на местном, региональном, национальном или международном уровне
по отраслевой направленности
КП по кредитованию: промышленных предприятий, торговых организаций, строительных организаций, транспортных предприятий, сельскохозяйственных организаций и пр.
по обеспеченности
КП по предоставлению обеспеченных и необеспеченных займов
по стоимости кредита
КП по предоставлению стандартных займов, льготных займов, проблемных займов (при повышенных процентах)
по методам кредитования
КП при кредитовании по остатку, при кредитовании по обороту
Более детально рассмотрим такие типы кредитной политики КБ, как консервативный, агрессивный и умеренный:
  Консервативный тип имеет целью минимизацию кредитного риска. Акцентируясь на таком типе КП, банк не нацеленна высокие доходы благодаря существенному расширению объемов кредитного функционирования. Данная кредитная политика предполагает жесткие методы оценки кредитоспособности заемщиков; минимизацию сроков и объемов предоставленных кредитов; жесткие условия предоставления кредита и роста его стоимости; применение жестких мер при ликвидации проблемной задолженности. 
  Умеренный тип КП коммерческого банкавключает типичные условия ее применения в соответствии с общепринятыми в банковской сфере и основывается на среднем уровне кредитного риска. 
  Агрессивный тип кредитной политики нацелен на максимизацию прибыли ввидуувеличения объемов кредитования, не учитывая высокий уровень кредитного риска, сопровождающего данную деятельность. Путями реализации данной политики являются: кредитование более рисковых категорий заемщиков, повышение сроков и сумм предоставления кредитов, уменьшение стоимости кредитов до минимального уровня, предоставление заемщикам права пролонгации кредита. 
  Функции и реализация кредитной политики банка
  Функции кредитной политики можно выделить в две группы: общие, характеризующие различные составляющие банковской политики, и специфические, дифференцирующие кредитную политику от других ее аспектов. К общим функциям относятся: коммерческая функция (получение банком прибыли от осуществления кредитных расчетных, платежных и пр. операций), стимулирующая и контрольная.
  Стимулирующая функция предполагает, что кредитная политика, характеризующая объективные потребности государства, банка, населения, стимулирует направление временно свободных денежных средств в банки и их эффективноеприменение.
  Контрольная функция заключается в том, что КП дает возможность контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их заемщиками в соответствии с приоритетами, отраженными в кредитной политике определенного банка.
  Но, с другой стороны,в качестве специфической функции кредитная политика выполняет одну, очень важную функцию - оптимизация кредитного процесса (и эта функция направлена на достижение цели КП коммерческого банка).
  Принятая кредитная политика банка – это общий вектор его деятельности. Будущая ее реализация заключена в том, чтобы были сформированы соответствующие документы, отражающиесовершение тех или иных операций, определяющие критерии оценки заемщиков и этапы сотрудничества с ними.
  Кредитная политика не является единожды установленной в коммерческом банке. Она должна вновь формироваться при меняющихся экономических условиях.


2. Основные принципы формирования кредитной политики

Кредитная политика банка основывается на разработанной стратегии кредитования и, традиционно, формулируется в виде конкретного документа – меморандума окредитной политике или руководствапо кредитной политике, который может состоять из нескольких документов. 
Методы разработки кредитной политики российскими коммерческими банками могут значительно отличаться по многим параметрам. Во многих КБ руководство по кредитной политике проводится на основе целого ряда документов, в которых детальноотражаются цели кредитования, характеризуется организация кредитного процесса, утверждаются виды кредитов, формы обеспечения и пр. 


Факторы кредитной политики банка
При формулировании содержания кредитной политики банку необходимовнимательно проанализировать данные факторы: 
- достаточность собственного капитала – чем больше величина СК, тем более долгосрочные и рискованные кредиты может предлагать банк; 
- качество методов оценки рискованности и прибыльности разныхвидов кредитов;
- устойчивость депозитов; 
- общая экономическая ситуация в стране, денежно-кредитную и фискальную политику государства, снижающие или расширяющие кредитные возможности банков;
- квалификацию и опыт сотрудников КБ, от которых зависит дифференцированность направлений и эффективность кредитной деятельности банка. 

Элементы кредитной политики банка
Меморандум о кредитной политике, в большинстве случаев, отражает:
1. Цели кредитной деятельности КБ на данный год по объемам кредитования, освоению новых рынков и усовершенствованию кредитных продуктов, рентабельности и надежности кредитного портфеля
2. Принципы формирования кредитного портфеля банка – определение приоритетных отраслей экономика, отражающихсферу интересов банка для преимущественного направления кредитных инвестиций, географическогоориентира расширения кредитной деятельности банка; утверждения оптимального состава каждой категории кредитов, их сроков, видов валют; планируемой величины крупных кредитов, пролонгированных и просроченных в кредитном портфеле банка, приоритетов по объектам кредитования. 
Принципы формирования кредитного портфеля уточняютсяметодом установления лимитов кредитования, которые являются ограничениями, принимаемыми советом директоров с целью эффективного контроля за рисками, сопровождающими процесс кредитования, и следованияутвержденной на год структуры кредитного портфеля. 
Лимиты кредитования утверждаются по регионам; отраслям экономики; валюте кредитования, срокам и обеспечению кредитов. Отдельное внимание банки обращают на расчет лимитов кредитования отдельного заемщика, лимитов на предоставление крупных и долгосрочных кредитов, что требуетсянормативамиЦБ РФ, ограничивающими величину риска на отдельного заемщика или группу связанных между собой заемщиков, лимитов на совокупный уровень крупных кредитных рисков, и на величину кредитов со сроками погашения более одного года. 
3. Организацию процесса кредитования и управления кредитными операциями – определяется специализация подразделений, принимающих участие в кредитовании с учетом известной сегментации рынка кредита (кредитование малого исреднего бизнеса, крупных корпоративных клиентов и пр.); закрепляются объемы полномочий, возлагаемых на структурные подразделенияКБ, и их контрольные функции, процесса установления филиалам банка лимита кредитования; процедуры утверждения предоставляемого кредита кредитными менеджерами разных уровней управления и его руководящими органами. Структура управления КО следует из размеров банка и утвержденного руководством принципа организации кредитной деятельности: централизация или децентрализация. 
4. Методы оценки кредитных заявок – осуществлениесотрудниками кредитного отдела анализа заемщиков с целью определения их кредитоспособности и вероятности выполнения взятых на себя обязательств. Анализ кредитоспособности содержит в себе оценку предпринимательского (условия внешней рыночной среды, качество управления, конкурентоспособность продукции, кредитная история, окупаемость и эффективность кредитуемого проекта и т. п.) и финансового рисков (рентабельность, движение денежных потоков, соотношение собственных и заемных средств и т. п.) организации заемщика. Банк предусматривает применение новых и усовершенствованных рейтинговых оценок финансового положения потенциальных заемщиков различных категорий. 
5. Поддержание ликвидности кредитного портфеля и сокращения кредитного риска – предпочтительные формы обеспечения банковских кредитов, способы оценки кредитного риска, создания и использования резервов на возможные потери по ссудам. 
В кредитной политике КБ должен указать не тольковиды обеспечения, которые он видит приемлемыми, но такжеспособы определения суммы задолженности по договору, которая должна быть покрыта обеспечением. Суммой для покрытия может приниматься максимальная величина фактической или планируемой задолженности от рассматриваемого момента до окончания договора, а также сумма начисленных, но не уплаченных процентов за весь период его действия. 
При разработкеданного подхода КБ должен принимать во внимание, что недостаточное обеспечение увеличивает его собственный риск, а излишне высокие требования могут привести к неспособности клиента предоставить необходимое обеспечение. Поэтому при решении этого вопроса следует учитывать специфику групп банковских клиентов, а также принятый метод кредитования. Должны быть выработаны и приняты методы оценки стоимости и ликвидности обеспечения. По каждому виду обеспечения определяется так называемый «процент доверия» (маржа безопасности) и рыночная стоимость с учетом величины риска, связанного с неспособностью реализовать обеспечение по цене оценки. К примеру, движимое имущество принимается в залог в размере 70 % рыночной стоимости, векселя организаций – 60 % текущей стоимости и пр. 
Для выведения обоснованного профессионального суждения о качестве предоставленныхссуд, величине кредитного риска и создания на этой базе резерва на возможные потери по ссудам в процессе разработки кредитной политики банк должен уточнить и отразить во внутренних документах систему оценки кредитного риска, дающую возможностьдифференцировать ссуды по категориям качества, и процедуры списания нереальной ко взысканию задолженности за счет сформированных резервов. 
6. Процентную политику по ссудам – подходы к установлению ставок процента по видам кредита и его цены для отдельного заемщика. 
Последняя формируется на основе многих факторов (стоимости банковских ресурсов, роста конкуренции, внедрения новых технологий, накладных расходов, требований ЦБ РФ, риска кредитной сделки и пр.) и может определяться различными способами. Один из возможных методовосновывается на установлении базовой ставки по кредитам, т. е. минимальной ставки, по которой предоставляются краткосрочные кредиты первоклассным заемщикам на цели, характеризующиеся минимальным риском и надежным обеспечением. 
Базовую ставку устанавливает кредитный комитет, беря во внимание реальную стоимость ресурсов для кредитования в данном КБ, его накладные расходы и необходимую норму прибыли с учетом конкурентных позиций банка на рынке кредитных услуг. Величина базовой ставки время от времениизменяется. В дополнение к данной ставке вырабатываются системы надбавок, зависящих от фактической степени риска определенного продукта и уровня кредитоспособности заемщика. 
Размер надбавки по каждому займу зависит от его срока, размера, характера обеспечения, цели (самые большие размеры надбавок предполагаются по ссудам, предоставляемым для ликвидации финансовых затруднений, на осуществление высокорисковых инвестиционных проектов и пр.). Банком также устанавливаются размеры, порядок начисления и взыскания штрафных процентов, комиссии при пролонгации кредитов. 

3. Кредитные риски

Одной из самыхглубоких проблем, с которыми неизбежно сталкиваются КБ, выступает риск непогашения кредитов. Банкиимеют целью минимизировать данный риск с помощью различных методов обеспечения возврата банковских кредитов. 
Риск отражает вероятность наступления какого-либо неблагоприятного события или его последствий, ведущих к прямым финансовым потерям или косвенному ущербу. Финансовые рынки являютсяочень сложной и неустойчивой средой. Поэтому банковская деятельность связана с разнообразными финансовыми рисками. Банковская практика показывает, чтосамыесущественные виды риска (кредитный, валютный, инвестиционный) могут привести не только к значительному ухудшению финансового положения банка, но и в крайнем случае – к потере капитала и банкротству. Эффективная оценка и управление дают возможность значительно минимизировать потери. 
Подробнее рассмотрим кредитный риск. Кредитный риск – это непогашение заемщиком основного долга и процентов по ссуде. В настоящее время существуют и торговые кредиты, хотя более развита, несомненно,банковская форма кредита. Риск присущ любой сделке. Кредитный риск возникает не только при выдаче кредита на определенный срок, например, юридическим или физическим лицам, покупке каких-либо долговых обязательств (гос. ценных бумаг, корпоративных облигаций, векселей), но и при текущих расчетах. Соответственно, выделяется прямой кредитный риск, риск дефолта по ценным бумагам (непогашения долгового обязательства, невыплаты купонов и пр.), риск неисполнения забалансовых обязательств, риск по деривативам, расчетный риск. 
Ключевыми элементами регулирования кредитного риска являются: анализ финансового положения заемщиков и контрагентов, обеспечение кредита, установка лимитов на сделки, резервирование. 
Традиционный способ минимизации кредитного риска при взаимодействии с юридическими или физическими лицами – принятие залога (обеспечения кредита) в виде ликвидных активов или ценного имущества. Возможный способ минимизации кредитного риска в расчетных операциях – произведение предоплаты. 
Кредитный риск в отношении банка имеет место при невыполнении контрагентами банка своих обязательств, что, обычно, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные в кредитном соглашении сроки. 
В целях снижения риска и повышения притока кредитных ресурсов в промышленность необходимо усовершенствование менеджмента кредитных портфелей национальных коммерческих банков, характеризующихся следующими чертами: 
- склонностью к краткосрочному кредитованию; 
- недостаточное качество ресурсной базы банков; 
- отсутствие сильного информационного центра; 
- недостаток высококвалифицированных кадров. 
Поэтому ключевыми задачами кредитного менеджмента, направленными на уменьшение кредитного риска, выступают: 
- определение факторов, влияющих на уровень кредитного риска; 
- оптимизация кредитного портфеля с точки зрения кредитных рисков, состава клиентов и структуры займов; 
- определение уровня кредитоспособности заемщика и выявление возможности изменения его финансового состояния; 
- выявление проблемных ссуд на ранней стадии их возникновения; 
- оценка достаточности ресурсной базы и ее своевременная корректировка; 
- обеспечение диверсификации кредитных вложений, их ликвидности и доходности; 
- разработка кредитной политики банка с учетом проведенного анализа качества кредитного портфеля. 
Высокая доля риска кредитования промышленных предприятий требует от КБдетально продуманной политики управления риском в рамках кредитной политики, которая содержит в себе стратегию, методы оценки и формы управления риском. 
В современном банковском деле выделяют три вида кредитных рисков: 
* потребительский (личный) риск; 
* риск компании (корпоративный); 
* суверенный (страновый) риск. 
Типы кредитных рисков можно оценивать по их сложности и возможным убыткам. Для этого существует специальная шкала индикаторов. Рассмотрим основные из них, по которым определяется это финансовое значение. 
Главную роль играют: 
1. возможность дефолта, когда дебитор на неопределенный период оказывается неплатежеспособным; 
2. кредитный рейтинг, принимаемый во внимание при классификации дебиторов и контрагентов, эмитентов различных ценных бумаг, которые оцениваются по их надежности; 
3. кредитная миграция - показатель изменения кредитных рейтингов дебитора, эмитента, контрагента и самих финансовых операций; 
4. сумма, находящаяся под угрозой возможного риска, и зависящая от совокупного объема дебиторских обязательств перед банком. Также она определяется количеством средств, вложенных в ценные бумаги; 
5. уровень невозврата в случае дефолта, который составляет значимую долю в суммах, подверженных кредитным рискам. 
Таким образом, риск, в том числе и кредитный, может быть измерен. Показателем кредитного риска может быть отношение объема просроченных банковских кредитов к общей сумме выданных кредитов. 
Для минимизации рисков при кредитовании предприятий и организаций необходимо: 
1. Установить лимит рыночных и кредитных рисков и контроль над их соблюдением. 
2. Обратить особое внимание показателям оценке платежеспособности предприятия при выдаче кредита. Это снизит вероятность кредитного риска. 
В международной практике сложилось четыре основных способов снижения кредитного риска: 
* оценка кредитоспособности, 
* сокращение размеров выдаваемых кредитов отдельному заемщику, 
* привлечение достаточного обеспечения, 
* страхование кредитов. 
  Оценка кредитоспособности. Сотрудники кредитного отдела обычно предпочитаютданный метод, т.к. он позволяет предотвратить почти полностью все возможные потери, связанные с невозвратом кредита. Популярным способом оценки кредитоспособности заемщика является скоринг, который дает банковским сотрудникам возможность быстро принимать решения о кредитовании, регулировать объемы кредитования в зависимости от рыночной ситуации и выявлять оптимальное соотношение между доходностью кредитных операций и уровнем риска.

Уменьшение размеров выдаваемых кредитов отдельному заемщику (лимитирование). Данный способ применяется, когда банк не до конца уверен в достаточной кредитоспособности клиента. 
Привлечение достаточного обеспечения. Данный метод полностью гарантирует банку возврат выданной ссуды и получение процентов. 
Страхование кредитов. Главная задача страхования – максимально снизить риски при выдаче кредитов. Страховщики используют, по большей части, два варианта решения: 
* страхование непогашения кредита (страхователем является банк); 
* страхование ответственности заемщика за непогашение кредита (страхователем является сам заемщик). 
Каждый элемент риска требует конкретной политики и характеристики параметров риска, вырабатываемых внутри банка или же внутри предприятия. Основной задачей является балансирование, поскольку полное равновесие здесь невозможно, так как действия, предпринимаемые для сокращения одних рисков, могут повысить другие.



Список использованной литературы:

1. Банки.РУ. Кредитная политика коммерческих банков [Электронный ресурс] URL: http://www.banki.ru/wikibank/kreditnaya_politika_banka/
2. Финансовый анализ и менеджмент Кредитная политика коммерческих банков [Электронный ресурс] URL: http://finance-place.ru/fin-menedzhment/privlechennjy-kapital/zaemniy-kapital/kreditovanie/bankovskoe/kreditnaya-politika.html
3. Кредитная политика банка [Электронный ресурс] URL: http://www.grandars.ru/student/finansy/kreditnaya-politika-banka.html
4. Банковское дело онлайн кредитная политика в коммерческом банке [Электронный ресурс] URL: http://banki-uchebnik.ru/kreditovanie/46-kreditnaya-politika-kommercheskogo-banka-i-ee-elementy
5. О банках и банковской деятельности: ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 [Электронный ресурс] URL:http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=148996 ;
6. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ И СПОСОБЫ ИХ РЕГУЛИРОВАНИЯ [Электронный ресурс] URL: http://www.scienceforum.ru/2015/1054/8964
7. Лицеванова И. Л. Применение скоринговой системы с использованием дифференцирования процентных ставок при оценке кредитоспособности заемщика // Молодой ученый. — 2013. — №9. — С. 210-212.

.......................