Теоретические и правовые аспекты кредитования реального сектора экономики

     ВВЕДЕНИЕ
     Банковское кредитование- это мощный инструмент развития экономики любой страны, которое невозможно без инвестиционной поддержки. Показания мировой практики выявили, что эффективно решить задачу обеспечения экономической активности в сложный для экономики период возможно через стимулирование реального сектора экономики: данная мера позволяет регулировать ситуацию и создавать долгосрочный эффект.
     В настоящее момент в российской экономике можно наблюдать значительное замедление роста ВВП, и, обусловленное этим, начало стагнации в банковском и инвестиционном секторе. В тоже время замедление развития банковского сектора, кредитования негативно влияет на развитие реального сектора экономики. Это, своего рода, взаимосвязанные процессы.
     Актуальность темы роли кредита в развитии реального сектора экономики России обусловлена следующими причинами:
     Все знают насколько необходимы кредитные отношения в рыночной экономике. У участников рыночных отношений всё время появляется необходимость в дополнительных средствах, поверх тех, которые они имеют в настоящее время. Возникает ситуация, которую можно разрешить с помощью кредита.
     Все вышесказанное определяет актуальность и практическую значимость изучаемой в данной выпускной квалификационной работе проблематики.
     Анализ проблем, связанных с процессом кредитования клиентов коммерческими банками, является важнейшим вопросом исследования отношений в сфере “банк - клиент”. Ведь, при выполнении этого мероприятия значимым этапом является формирование механизма эффективного использования и гарантий возврата заемных средств. Операции банков по кредитованию, которые являются вероятно весьма доходными, связаны с большим уровнем риска. Кредитный риск предвидит возможность потерь по причине невозврата или несвоевременного погашения выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому выбор формы выдачи, тщательный отбор заемщиков, и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью составляет основу в кредитной политике банка. Сложность данной задачи очевидна, но без ее решения невозможна активизация банковского кредитования хозяйства. 
     Цель настоящей работы - выявить проблемы и пути совершенствования банковского кредитования реального сектора экономики.
      Поставленная цель предполагает решение комплекса взаимосвязанных задач:
     1. рассмотрение сущности и видов банковских кредитов;
     2. формы и методы банковского кредитования реального сектора экономики;
     3. исследование кредитного процесса и его организации;
     4. рассмотрение правового обеспечения инвестиционного кредитования в российской федерации;
     5. оценить кредитные операции на примере ПАО «Сбербанк России»;
     6. экономическая характеристика и анализ эффективности кредитных операций ПАО «Сбербанк России»;
     7. выявление основных проблем и необходимость развития кредитных отношений на современном этапе в ПАО «Сбербанк России»;
     8. пути совершенствования банковского кредитования реального сектора экономики;
     9. разработка основных направлений совершенствования деятельности Сбербанка России.
     Предметом исследования является система кредитования реального сектора экономики.
     Объект исследования - роль кредита в развитии реального сектора экономики на примере Сбербанка России.
     Теоретической и методологической основой исследования в представленной выпускной квалификационной работе явились законодательные акты, нормативные документы по вопросам кредитования в Российской Федерации, учебная и научная литература, в том числе монографии и периодические издания, материалы сети Интернет, сайт Сбербанка России.
     Вопросы роли банков в рыночной экономике и в кредитовании предприятий реального сектора освещены, в частности, в работах таких российских авторов, как О.И. Лаврушин, Е.Ф. Жукова, Н.Е. Бровкина, Г.Г. Коробова, Щеголева Н.Г., Хабаров В.И. и др.
     Практическая значимость дипломной работы определяется тем, что на основании проделанного анализа теоретических и практических основ роли банков в кредитовании реального сектора экономики, соответствующей практики ПАО «Сбербанк России» и выявленных проблем, в работе сформулированы соответствующие предложения по совершенствованию и расширению деятельности Сбербанка России и других российских банков в области кредитования реального сектора.
     Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
     
     
     
     
     




     1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ РЕАЛЬНОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ
     1.1 Сущность и виды банковских кредитов
     
     Термин «кредит» происходит от латинского «creditium» - ссуда, долг. Банк- это кредитная организация, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов.
     Кредит возник из потребностей развития товарно-денежных отношений. Его объективной основой является движение стоимости в сфере обмена. Следовательно, кредит подразумевает денежную основу. Кредит – движение денег или товара на условиях возврата.
     Нужда в кредите обусловлена тем, что у одних производителей временно высвобождаются средства в денежной форме, а другие производители испытывают временную потребность в средствах. Однако факт высвобождения средств в одном звене и наличия потребностей в них на другом участке- это лишь потенциальная возможность возникновения кредитных отношений. Для того, чтобы возможность кредитных отношений стала реальностью, нужны определенные условия:
     1) юридическая самостоятельность кредитора и заемщика;
     2) совпадение интересов между кредитором и заемщиком (по срокам, суммам, величине ссудного процента);
     3) доверие между кредитором и заемщиком.
     Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный ?капитал, ?и ?предоставляет ?его ?во ?временное ?распоряжение ?тем ?лицам, ?которые ?испытывают ?потребность ?в ?привлечении ?дополнительных ?финансовых ?ресурсов ?на ?определенных ?условиях.
     Кредитные ?отношения- ?экономические ?отношения, ?выраженные ?в ?перераспределении ?денежных ?средств ?на ?условиях ?возврата.
     Ссудный ?фонд ?как ?экономическая ?категория ?отражает ?одновременно ?мобилизацию ?денежной ?наличности ?в ?экономике, ?их ?размещение ?между ?экономическими ?субъектами ?через ?кредитные ?организации ?на ?возвратной ?основе.
     Таким ?образом, ?развитие ?и ?потребление ?ссудного ?фонда ?демонстрирует ?в ?себе ?движение ?ссудного ?капитала.
     Кредит ?есть ?форма ?движения ?ссудного ?капитала.
     Кредит ?как ?экономическую ?категорию ?следует ?прежде ?всего ?рассматривать ?как ?определенный ?вид ?общественных ?отношений, ?отражающий ?экономические ?связи ?движение ?стоимости. ?Сущность ?проявляется ?в ?его ?функциях. ?В ?экономической ?литературе ?не ?сложилось ?еще ?единого ?мнения, ?как ?о ?самом ?понятии ?"функция", ?так ?и ?о ?функциях, ?выполняемых ?кредитором. ?Мы ?будем ?отталкиваться ?от ?определения ?"функции", ?представленного ?в ?толковом ?словаре ?русского ?языка ?С. ?И. ?Ожегова, ?где ?функция- ?это ?явление, ?зависящее ?от ?другого ?и ?изменяющееся ?по ?мере ?изменения ?этого ?другого ?явления. ?В ?воспроизводственном ?взгляде ?на ?кредитные ?отношения, ?мы ?делаем ?акцент ?на ?раскрытии ?воспроизводственной ?функции ?кредита, ?а ?именно ?на ?взаимосвязи ?двух ?явлений: ?кредита ?и ?процесса ?воспроизводства.
     Сущность ?кредита ?можно ?было ?охарактеризовать ?как ?передачу ?кредитором ?ссуженной ?стоимости ?заёмщику ?для ?использования ?на ?началах ?возвратности ?и ?в ?интересах ?общественных ?потребностей.
     Кредит ?выполняет ?следующие ?основные ?функции:
     • Функция ?денежного ?авансирования. ?Денежное ?авансирование ?воспроизводственного ?процесса ?в ?интересах ?стимулирования ?производства ?и ?обращения ?ВВП. ?Содержание ?этой ?функции ?состоит ?в ?том, ?что ?эмиссия ?денег ?не ?является ?простой ?операцией ?по ?безвозмездной ?передаче ?денежных ?средств ?от ?кредитора ?к ?заемщику. ?Такая ?операция ?осуществляется ?на ?основе ?кредитного ?характера ?движения ?денег, ?т. ?е. ?передачи ?их ?в ?долг ?на ?условиях ?возвратности ?и ?срочности. ?Это ?означает, ?что ?эмиссия ?денег ?носит ?кредитный ?характер ?и ?эмитируемые ?центральным ?банком ?денежные ?средства ?возвращаются ?из ?реального ?сектора ?экономики ?на ?счета ?низовых ?учреждений ?банка.
     • Функция ?аккумуляции ?денежных ?средств. ?Коммерческие ?банки ?не ?имеют ?права ?на ?эмиссию ?денег, ?их ?кредитные ?операции ?связаны ?с ?аккумуляцией ?временно ?свободных ?денежных ?средств ?общества, ?т. ?е. ?тех ?денежных ?средств, ?которые ?были ?выпущены ?в ?обращение.
     • Функция ?замещения ?реальных ?денег ?кредитными ?операциями. ?При ?существовании ?десятков ?тысяч ?крупных ?и ?средних ?предприятий ?и ?производстве ?многомиллионной ?номенклатуры ?товарной ?продукции ?все ?платежи ?по ?обязательствам ?коммерческой ?деятельности ?осуществляются ?по ?банковским ?счетам ?в ?порядке ?безналичных ?расчетов.
     • Функции ?создания ?кредитных ?орудий ?обращения. ?При ?предоставлении ?в ?кредит ?товаров ?и ?денег ?происходит ?создание ?кредитных ?орудий ?обращения. ?Основными ?видами ?кредитных ?орудий ?обращения ?являются ?векселя, ?чеки ?и ?банкноты ?центрального ?банка;
     Коммерческие ?банки ?предоставляют ?своим ?клиентам ?разнообразные ?виды ?кредитов, ?которые ?можно ?классифицировать ?по ?различным ?признакам, ?прежде ?всего- ?по ?основным ?группам ?заемщиков; ?кредит ?хозяйству, ?населению, ?государственным ?органам ?власти, ?другим ?банкам.
     По ?назначению ?(направлению) ?различают ?кредит:
     • Потребительский;
     • Промышленный;
     • Торговый;
     • Сельскохозяйственный;
     • Инвестиционный;
     • Бюджетный;
     • Межбанковский.
     В ?зависимости ?от ?сферы ?функционирования ?банковские ?кредиты, ?предоставляемые ?предприятиям ?всех ?отраслей ?хозяйства ?в ?том ?числе ?строительным ?организациям ?на ?закупку ?строительных ?материалов, ?техники, ?оборудование ?и ?другие ?цели, ?могут ?быть ?двух ?видов: ?ссуды, ?участвующие ?в ?расширенном ?воспроизводстве ?основных ?фондов, ?и ?кредиты, ?участвующие ?в ?формировании ?оборотных ?фондов.
     По ?срокам ?использования ?кредиты ?бывают:
     • до ?востребования, ?или ?онкольные;
     • срочные.
     • Последние, ?в ?свою ?очередь, ?подразделяются ?на:
     • краткосрочные ?(до ?1 ?года);
     • среднесрочные ?(от ?1 ?до ?3 ?(5) ?лет);
     • долгосрочные ?(свыше ?3 ?(5) ?лет).
     Как ?правило, ?кредиты, ?формирующие ?оборотные ?фонды, ?являются ?краткосрочными, ?а ?ссуды, ?участвующие ?в ?расширенном ?воспроизводстве ?основных ?фондов, ?относятся ?к ?средне- ?и ?долгосрочным ?кредитам.
     По ?обеспечению ?кредиты ?делятся ?на ?необеспеченные ?и ?обеспеченные, ?которые, ?в ?свою ?очередь, ?по ?характеру ?обеспечения ?подразделяются ?на ?залоговые, ?гарантированные ?и ?застрахованные.
     По ?размерам ?ссуды ?кредиты ?бывают:
     •  ?мелкие ?(величиной ?менее ?1% ?собственных ?средств ?банка); ?
     •  ?средние ?(величиной ?от ?1 ?до ?5% ?собственных ?средств ?банка); ?
     •  ?крупные ?(величиной ?более ?5% ?от ?собственных ?средств ?банка). ?
     По ?валюте ?предоставления: ?
     • кредиты ?в ?валюте ?Российской ?Федерации ?и ?в ?иностранной ?валюте.
     По ?видам ?взимаемых ?процентных ?ставок: ?
     • кредиты ?по ?фиксированной ?процентной ?ставке; ?
     • кредиты ?по ?плавающей ?процентной ?ставке. ?
     По ?числу ?кредиторов ?различают ?кредиты, ?предоставляемые: ?
     • одним ?банком-кредитором; ?
     • несколькими ?банками. ?
     По ?степени ?риска ?кредиты ?разделяют ?на: ?
     • стандартные ?(безрисковые); ?
     • нестандартные ?(умеренный ?уровень ?риска); ?
     • сомнительные ?(средний ?уровень ?риска); ?
     • проблемные ?(высокий ?уровень ?риска); ?
     • безнадежные ?(практически ?безвозвратные). ?
     По ?способу ?предоставления: ?
     • в ?разовом ?порядке; ?
     • в ?форме ?открытия ?кредитной ?линии; ?
     • путем ?кредитования ?расчетного ?счета ?клиента; ?
     • на ?синдицированной ?основе.
     По ?способу ?погашения ?различают ?ссуды, ?погашаемые ?единовременно ?(на ?определенную ?дату, ?обычно ?в ?конце ?срока ?договора) ?и ?погашаемые ?в ?рассрочку ?(частями, ?долями ?— ?равномерными ?и ?неравномерными, ?в ?сроки, ?согласованные ?с ?банком).
     К ?другим ?распространенным ?видам ?кредита ?относятся:
     Ипотечный ?кредит ?– ?долгосрочный ?кредит, ?который ?выдается ?под ?залог ?недвижимости ?(земли, ?зданий, ?сооружений ?и ?т.п.). ?В ?России, ?в ?условиях ?плановой ?экономики ?ипотечный ?кредит ?отсутствовал. ?Сегодня, ?с ?переходом ?к ?рынку, ?в ?России ?ипотека ?постепенно ?начинает ?возрождаться. ?В ?октябре ?1993 ?г. ?были ?приняты ?«Основные ?положения ?о ?залоге ?недвижимого ?имущества ?– ?ипотеке», ?предусматривающие, ?в ?частности, ?возможность ?использования ?в ?качестве ?залога ?жилых ?домов, ?квартир, ?дач, ?садовых ?участков, ?гаражей ?и ?т.п. ?Возрождение ?ипотеки ?в ?России ?затруднено ?из-за ?отсутствия ?четкого ?законодательства ?о ?залоге ?земли, ?низких ?доходов ?населения, ?высоких ?темпов ?инфляции, ?отсутствия ?налоговых ?льгот ?ипотечным ?банкам ?и ?др.
     Потребительский ?кредит ?– ?предоставляется ?частным ?лицам ?торговыми ?предприятиями ?при ?покупке ?потребительских ?товаров ?длительного ?пользования ?(автомобили, ?жилье, ?мебель, ?бытовая ?техника) ?в ?форме ?отсрочки ?платежа ?(продажа ?в ?рассрочку) ?или ?банками ?и ?другими ?финансовыми ?учреждениями ?в ?виде ?банковских ?ссуд ?на ?потребительские ?цели ?(оплата ?обучения, ?лечения, ?отдыха ?и ?т.п.). ?Потребительский ?кредит ?оказывает ?большое ?влияние ?на ?уровень ?потребления ?и ?совокупный ?спрос. ?В ?экономически ?развитых ?странах ?население ?тратит ?от ?10 ?до ?25% ?своих ?ежегодных ?доходов ?на ?покрытие ?потребительского ?кредита.
     Государственный ?кредит ?– ?подразделяется ?на ?собственно ?государственный ?кредит, ?когда ?государственные ?банки ?и ?другие ?финансово-кредитные ?учреждения ?кредитуют ?частный ?сектор, ?и ?государственный ?долг. ?В ?этом ?случае ?в ?качестве ?заемщика ?выступает ?государство, ?а ?кредиторами ?– ?физические ?или ?юридические ?лица.
     Международный ?кредит ?– ?это ?движение ?денег ?между ?кредиторами ?и ?заемщиками ?в ?различных ?странах. ?Международный ?кредит ?обусловлен ?наличием ?внешнеэкономических ?связей ?и ?существует ?в ?форме ?коммерческого, ?банковского, ?государственного ?кредита, ?т.е. ?кредиторами ?и ?заемщиками ?могут ?быть ?банки, ?частные ?фирмы, ?правительства, ?международные ?и ?региональные ?организации.
     Совокупность ?кредитно-финансовых ?учреждений, ?аккумулирующих ?и ?предоставляющих ?в ?долг ?денежные ?средства, ?образует ?кредитную ?(банковскую) ?систему ?страны.
     В ?рыночной ?экономике ?принята ?двухуровневая ?банковская ?система. ?Верхний ?уровень ?представлен ?центральным, ?как ?правило, ?государственным ?банком, ?который ?непосредственно ?не ?кредитует ?предприятия ?и ?население, ?но ?регулирует ?денежное ?обращение ?страны ?и ?руководит ?всей ?существующей ?в ?стране ?банковской ?системой. ?Второй ?уровень ?занимает ?множество ?самостоятельных ?коммерческих, ?банков, ?которые ?ведут ?основную ?работу ?по ?аккумулированию ?сбережений ?и ?размещению ?кредитов. ?Коммерческие ?банки ?– ?самостоятельные ?организации, ?административно ?они ?не ?подчинены ?центральному ?банку, ?хотя ?и ?обязаны ?выполнять ?указания ?центрального ?банка ?в ?пределах ?норм, ?определенных ?законом.
     Наряду ?с ?банками ?на ?втором ?уровне ?кредитной ?системы ?находятся ?специализированные ?небанковские ?институты ?(пенсионные, ?страховые, ?инвестиционные ?фонды, ?ссудно-сберегательные ?ассоциации, ?кредитные ?союзы ?и ?т.п.), ?деятельность ?которых ?в ?основном ?сводится ?к ?аккумуляции ?денежных ?сбережений ?населения, ?предоставлению ?кредитов ?через ?облигационные ?займы ?предприятиям ?и ?государству, ?мобилизации ?капитала ?через ?эмиссию ?акций, ?предоставлению ?ипотечных ?и ?потребительских ?кредитов ?и ?т.п.
     В ?экономически ?развитых ?странах ?специализированные ?небанковские ?учреждения ?играют ?большую ?роль ?в ?аккумуляции ?сбережений ?населения ?и ?являются ?важными ?поставщиками ?ссудного ?капитала. ?Небанковские ?финансовые ?учреждения ?ведут ?острую ?конкурентную ?борьбу ?за ?привлечение ?сбережений ?всех ?слоев ?населения ?как ?между ?собой, ?так ?и ?с ?банковским ?сектором.
     
     1.2 Формы и методы банковского кредитования реального сектора экономики
     
     В ?условиях ?товарно-денежных ?отношений ?и ?рыночной ?экономики ?общественная ?стоимость ?выступает ?в ?двух ?формах- ?товарной ?и ?денежной. ?Поэтому ?одна ?из ?трактовок ?кредита ?акцентируется ?на ?его ?стоимостной ?природе ?и ?движении ?в ?форме ?товаров ?и ?денег, ?что ?соответствует ?действительным ?научным ?представлениям ?о ?кредите. ?
     Товарные ?отношения ?возникли ?в ?первобытно-общинной ?формации ?раньше ?рыночной ?экономики, ?и ?товарная ?форма ?является ?историческим ?предшественником ?денежной ?формы ?кредита. ?Первые ?признаки ?кредитных ?отношений ?возникли ?при ?предоставлении ?в ?долг ?излишков ?мяса, ?добытого ?на ?охоте, ?и ?рыбы, ?пойманной ?в ?местном ?водоеме, ?одним ?племенем ?другому. ?
     При ?разложении ?первобытнообщинного ?строя ?и ?переходе ?к ?рабовладельческой ?формации ?в ?кредитных ?отношениях ?появляются ?признаки ?денежной ?формы ?кредита ?и ?рыночной ?экономики. ?Но ?товарные ?кредиты ?не ?утрачивают ?доминантную ?роль ?в ?кредитных ?отношениях ?феодализма ?и ?капитализированного ?общества ?и ?проходят ?долгий ?исторический ?путь ?развития. ?Расцвет ?товарных ?кредитов ?связан ?с ?появлением ?местных, ?национальных ?и ?транснациональных ?товарных ?рынков. ?Эти ?рынки ?вызвали ?массовый ?приток ?товарных ?кредитов, ?в ?качестве ?которых ?выступали ?товары ?для ?населения ?и ?индустриальное ?оборудование ?для ?фабрик ?и ?заводов.
     В ?Российской ?империи ?товаропроизводящие ?хозяйственные ?структуры ?предоставляли ?в ?долг ?оптовым ?и ?розничным ?торгово-закупочным ?структурам ?основную ?часть ?производимой ?товарной ?продукции. ?На ?кредитных ?началах ?продавались ?зерновые, ?хлопковые, ?шерстяные, ?бакалейные, ?мануфактурные ?и ?другие ?товары. ?На ?1 ?января ?1900 ?г. ?отгрузка ?товаров ?в ?кредит ?составляла ?почти ?70% ?оптового ?товарооборота.
     Народное ?хозяйство ?России ?носило ?аграрный ?характер, ?и ?в ?составе ?этих ?ценностей ?в ?основном ?находились ?продовольственные ?и ?промышленные ?товары ?для ?населения. ?Аналогичные ?процессы ?кредитования ?происходили ?в ?народном ?хозяйстве ?большинства ?европейских ?стран. ?По ?мере ?развития ?рыночной ?экономики ?и ?ее ?коммерческих ?структур ?товарные ?кредиты ?уступали ?место ?денежным ?кредитам ?коммерческих ?банков.
     В ?современных ?условиях ?сфера ?товарных ?кредитов ?ограничена ?международными ?экономическими ?отношениями ?развивающихся ?и ?индустриальных ?стран. ?Объектами ?этой ?формы ?кредита ?являются ?трубы ?большого ?диаметра ?для ?нефте- ?и ?газопроводов, ?производственные ?здания, ?технологическое ?оборудование ?и ?центры ?управления ?атомных ?электростанций, ?а ?также ?транспортные ?средства, ?продаваемые ?на ?лизинговых ?началах. ?Долг ?по ?таким ?кредитам ?возвращается ?посредством ?поставок ?товаров ?традиционного ?национального ?экспорта, ?включая ?нефть, ?газ, ?продовольственные ?и ?промышленные ?товары ?для ?населения ?и ?некоторые ?другие ?товары. ?Товарные ?кредитные ?отношения ?не ?исключают ?возможности ?возврата ?долга ?в ?денежной ?форме ?с ?использованием ?резервной ?валюты, ?выступающей ?в ?роли ?мировых ?денег ?в ?функции ?средства ?платежа.
     Интенсивное ?развитие ?денежной ?формы ?начинается ?при ?феодализме, ?когда ?феодалы, ?купцы ?и ?банкиры ?вовлекаются ?в ?предоставление ?денег ?в ?долг ?королевским ?дворам ?европейских ?стран, ?ведущих ?непрерывные ?феодальные ?войны. ?В ?условиях ?капитализированной ?экономики ?национальные ?и ?международные ?кредиты ?предоставляются ?в ?денежной ?форме. ?Генезис ?денежной ?формы ?кредита ?берет ?начало ?в ?средневековых ?купеческих ?республиках ?Италии- ?Генуи ?и ?Венеции. ?Коммерческие ?банки ?этих ?республик ?принимали ?во ?вклады ?золотые ?монеты ?купцов ?и ?эмитировали ?долговые ?депозитарные ?квитанции, ?получившие ?название ?«банкноты» ?(банкноуты). ?
     Формы ?кредита:
     Банковская ?форма ?кредита- ?банковский ?кредит ?предоставляется ?в ?виде ?денежных ?ссуд ?коммерческими ?банками ?и ?другими ?финансовыми ?учреждениями ?юридическим ?лицам, ?населению, ?государству, ?иностранным ?клиентам. ?
     Банковский ?кредит ?превосходит ?границы ?коммерческого ?кредита ?по ?размерам, ?срокам, ?направлению. ?Он ?имеет ?более ?широкую ?сферу ?применения. ?
     Потребительский ?кредит ?предоставляется ?торговыми ?компаниями, ?банками ?для ?приобретения ?населения ?товаров ?и ?услуг ?с ?рассрочкой ?платежа. ?Он ?может ?предоставляться ?как ?в ?денежной, ?так ?и ?в ?товарной ?форме: ?товар ?приобретается ?в ?кредит ?или ?в ?рассрочку ?в ?розничной ?торговле.
     Еще ?одной ?формой ?кредита ?является ?государственный ?кредит, ?при ?котором ?заемщиком ?(кредитором) ?выступают ?государство ?или ?местные ?органы ?власти, ?а ?кредит ?приобретает ?вид ?государственного ?займа, ?реализуемого ?прежде ?всего ?через ?Центральный ?банк. ?Данный ?вид ?кредита ?следует ?разделять ?на ?собственно ?государственный ?кредит ?и ?государственный ?долг. ?
     В ?первом ?случае ?кредитные ?институты ?государства ?кредитуют ?различные ?секторы ?экономики. ?Во ?втором ?случае ?государство ?заимствует ?денежные ?средства ?у ?банков ?и ?других ?финансово-кредитных ?институтов ?на ?рынке ?капиталов ?для ?финансирования ?бюджетного ?дефицита ?и ?государственного ?долга. ?При ?этом, ?кроме ?кредитных ?институтов, ?государственные ?облигации ?покупают ?население, ?юридические ?лица.
     Гражданская ?форма ?кредита ?основана ?на ?участии ?в ?кредитной ?сделке ?в ?качестве ?кредитора ?отдельных ?граждан, ?частных ?лиц. ?Такую ?сделку ?иногда ?называют ?частной ?(личной) ?формой ?кредита.
     Гражданская ?(частная, ?личная) ?форма ?кредита:
     • Может ?носить ?характер:
     • Денежный;
     • Товарный;
     • Применяется ?во ?взаимоотношениях ?с ?любым ?из ?других ?участников ?кредитных ?отношений.
     Во ?взаимоотношениях ?частных ?лиц ?друг ?с ?другом ?данная ?форма ?кредита ?обычно ?используется, ?когда ?между ?сторонами ?имеются ?давние ?доверительные ?и ?дружеские ?отношения:
     • Ссудный ?процент:
     • Устанавливается ?в ?меньшей ?сумме, ?чем ?в ?банках;
     • В ?некоторых ?случаях ?не ?взыскивается;
     • Кредитный ?договор ?не ?заключается, ?чаще ?используется ?долговая ?расписка, ?однако ?и ?она ?зачастую ?не ?применяется;
     • Фактор ?доверия ?здесь ?приобретает ?решающее ?значение;
     • Срок ?такого ?кредита ?не ?является ?жестким, ?чаще ?носит ?условный ?характер.
     В ?зависимости ?от ?целевых ?потребностей ?заемщика ?выделяются ?две ?формы ?кредита:
     • Производительная, ?которая ?связана ?с ?особенностью ?использования ?полученных ?от ?кредитора ?средств. ?Этой ?форме ?кредита ?свойственно ?использование ?ссуды ?на ?цели ?производства ?и ?обращения, ?на ?производительные ?цели;
     • Потребительская- ?можно ?предположить, ?что ?она ?исторически ?возникла ?в ?начале ?развития ?кредитных ?отношений, ?когда ?у ?одних ?субъектов ?ощущался ?избыток ?предметов ?потребления, ?у ?других ?возникала ?потребность ?во ?временном ?их ?использовании. ?Со ?временем ?данная ?форма ?стала ?распространенной ?и ?в ?современном ?хозяйстве, ?позволяя ?субъектам ?ускорить ?удовлетворения ?потребностей ?населения ?прежде ?всего ?в ?товарах ?длительного ?пользования.
     Потребительская ?форма ?кредита:
     • Используется ?населением ?на ?цели ?потребления;
     • Не ?направлена ?на ?создание ?новой ?стоимости;
     • Преследует ?цель- ?удовлетворить ?потребительские ?нужды ?заемщика.
     Потребительский ?кредит ?могут ?получать:
     • Отдельные ?граждане ?для ?удовлетворения ?своих ?личных ?потребностей;
     • Предприятия, ?не ?создающие, ?а ?«проедающие» ?созданную ?стоимость
     Современный ?кредит ?имеет ?преимущественно ?производительный ?характер.
     Решающий ?удельный ?вес ?среди ?разнообразных ?форм ?кредита ?имеет ?банковский ?кредит. ?Это ?означает, ?что ?заемщик ?должен ?не ?только ?возвратить ?ссуду, ?но ?и ?уплатить ?за ?ее ?использование ?ссудный ?процент. ?В ?современном ?хозяйстве ?кредит ?ссужается ?не ?просто ?в ?форме ?денег, ?а ?в ?форме ?денег ?как ?капитала. ?Движение ?денег ?как ?капитала, ?как ?возрастающей ?стоимости ?обуславливает ?производительное ?использование ?ссуды, ?требует ?от ?заемщика ?такого ?размещения ?заемных ?средств, ?которое ?предполагает ?их ?рациональное, ?производительное ?использование, ?создание ?новой ?стоимости, ?прибыли, ?частично ?уступаемой ?кредитору ?в ?виде ?платы ?за ?временное ?позаимствование ?ссуженной ?стоимости.
     Это ?не ?исключает ?случаи ?покрытия ?кредитором ?убытков ?от ?деятельности ?предприятий. ?Здесь:
     • Форма ?кредита ?вступает ?в ?противоречие ?с ?его ?содержанием;
     • Нарушается:
     • Законы ?кредита;
     • Ход ?кредитного ?процесса: ?кредит ?из ?фактора ?экономического ?роста ?превращается ?в ?инструмент ?обострения ?диспропорций ?в ?развитии ?экономики.
     Чистых ?форм ?кредита, ?изолированных ?друг ?от ?друга, ?не ?существует. ?Банковский ?кредит, ?будучи ?по ?своему ?характеру ?производительным ?кредитом, ?на ?практике ?приобретает ?потребительские ?черты. ?Гражданский ?кредит- ?это ?далеко ?не ?всегда ?потребительский ?кредит. ?Граждане ?могут ?приобретать ?ссуду ?на ?строительство ?или ?ремонт ?дома, ?приобретение ?хозяйственного ?инвентаря, ?используемого ?в ?сельскохозяйственных ?работах. ?Кредит ?гражданам ?на ?их ?потребительские ?цели ?в ?определенной ?степени ?может ?быть ?направлен ?на ?поддержание ?их ?жизнедеятельности, ?восстановление ?физических ?сил ?и ?здоровья, ?поэтому ?косвенно ?также ?приобретает ?своеобразные ?производительные ?черты.
     В ?отдельных ?случаях ?используются ?и ?другие ?формы ?кредита:
     • Прямая ?и ?косвенная;
     • Явная ?и ?скрытая;
     • Старая ?и ?новая;
     • Основная ?(преимущественная) ?и ?дополнительная;
     • Развитая ?и ?неразвитая ?и ?др.
     Прямая ?форма ?кредита ?отражает ?непосредственную ?выдачу ?ссуды ?ее ?пользователю ?без ?промежуточных ?звеньев. ?Косвенная ?форма ?кредита ?возникает, ?когда ?ссуда ?берется ?для ?кредитования ?других ?субъектов, ?например ?если ?торговая ?организация ?получает ?ссуду ?в ?банке ?не ?только ?для ?приобретения ?и ?продажи ?товаров, ?но ?и ?для ?кредитования ?граждан ?под ?товары ?с ?рассрочкой ?платежа. ?Косвенными ?потребителями ?банковского ?кредита ?являются ?граждане, ?оформившие ?ссуду ?от ?торговой ?организации ?на ?покупку ?товаров ?в ?кредит.
     Косвенное ?кредитование, ?в ?частности, ?имеет ?место ?при ?кредитовании ?заготовительных ?организаций. ?Например, ?в ?той ?части:
     • В ?которой ?ссуда ?выдавалась ?заготовительной ?организации ?на ?оплату ?заготавливаемой ?продукции- ?наблюдается ?прямая ?форма ?кредита;
     • В ?какой ?данная ?ссуда ?шла ?на ?выплату ?заготовительной ?организацией ?авансом ?сдатчикам ?под ?будущий ?урожай ?сельскохозяйственной ?продукции- ?возникала ?косвенная ?форма ?кредита.
     Под ?явной ?формой ?кредита ?понимается ?кредит ?под ?заранее ?оговоренные ?цели. ?Скрытая ?форма ?кредита ?возникает, ?если ?ссуда ?использована ?на ?цели, ?не ?предусмотренные ?взаимными ?обязательствами ?сторон.
     Старая ?форма ?кредита- ?форма, ?появившаяся ?в ?начале ?развития ?кредитных ?отношений. ?Например, ?товарная ?ссуда ?под ?заклад ?имущества ?представляла ?собой ?старейшую ?форму, ?используемую ?на ?ранних ?этапах ?общественного ?развития. ?Для ?рабовладельческого ?общества ?была ?характерна ?ростовщическая ?форма ?кредита, ?которая ?впоследствии ?исчерпала ?себя, ?однако ?при ?определенных ?условиях ?ростовщическая ?плата ?за ?заемные ?средства ?может ?возникать ?и ?в ?современной ?жизни. ?Старая ?форма ?может ?модернизироваться, ?приобретать ?современные ?черты. ?
     К ?новым ?формам ?кредита ?можно ?отнести ?лизинговый ?кредит. ?Объектом ?обеспечения ?становятся ?не ?только ?традиционное ?недвижимое ?имущество, ?но ?и ?современные ?виды ?техники, ?новые ?товары, ?являющиеся ?признаком ?современной ?жизни. ?Современный ?кредит ?служит ?новой ?формой ?кредита ?по ?сравнению ?с ?его ?ростовщической ?формой.
     Основная ?форма ?современного ?кредита- ?денежный ?кредит, ?в ?то ?время ?как ?товарный ?кредит ?выступает ?в ?качестве ?второстепенной, ?второсортной. ?Каждая ?из ?форм ?с ?учетом ?разнообразных ?критериев ?их ?классификации ?дополняет ?друг ?друга, ?образуя ?определенную ?систему, ?адекватную ?соответствующему ?уровню ?товарно-денежных ?отношений.
     Развитая ?и ?неразвитая ?формы ?кредита ?характеризуют ?степень ?его ?развития. ?В ?этом ?смысле ?ломбардный ?кредит ?называют ?допотопным, ?«нафталиновым» ?кредитом, ?не ?соответствующим ?современному ?уровню ?отношений. ?Несмотря ?на ?это, ?данный ?кредит ?применяется ?в ?современном ?обществе; ?он ?не ?развит ?достаточно ?широко, ?например, ?по ?сравнению ?с ?банковским ?кредитом.
     Под ?методами ?кредитования ?понимается ?способ ?выдачи ?и ?погашения ?кредита.
     Методы ?кредитования:
     • применяемые ?на ?практике ?банками:
     • по ?остатку, ?который ?обычно ?проводился ?с ?простого ?ссудного ?счета ?для ?покрытия ?уже ?осуществленных ?заемщиком ?затрат- ?фактически ?накопленных ?запасов ?товарно-материальных ?ценностей. ?Обычно ?заемщик ?сначала ?тратит ?собственные ?деньги, ?а ?по ?мере ?накопления ?запасов ?заявляет ?банку ?о ?своей ?потребности ?в ?кредите. ?Для ?расчета ?такой ?потребности ?обычно ?составляются ?сведения ?о ?накопившихся ?остатках ?кредитуемых ?ценностей. ?На ?основании ?этих ?данных ?банк ?и ?заемщик ?точно ?определяют ?размер ?ссуды ?и ?выявляют ?величину ?запасов, ?которые ?могут ?быть ?прокредитованы. ?В ?данном ?случае ?при ?выдаче ?ссуд ?требуется ?предварительная ?проверка ?их ?обеспечения.
     •  ?По ?обороту ?(преобладает ?в ?современных ?условиях), ?который ?проводится ?со ?специального ?ссудного ?счёта. ?При ?кредитовании ?по ?обороту ?достигается ?соответствие ?движения ?кредита ?обороту ?ценностей ?(их ?поступлению ?и ?расходованию). ?При ?этом ?у ?банка ?возникают ?большие ?возможности ?для ?гибкого ?оказания ?кредитной ?помощи ?предприятиям. ?Кредиты ?по ?обороту ?предоставляются ?обычно ?по ?специальному ?ссудному ?счету ?непосредственно ?на ?оплату ?поступающих ?расчетных ?документов ?за ?товары ?и ?услуги, ?и ?заемщику ?не ?нужно ?предварительно ?тратить ?собственные ?средства ?для ?приобретения ?этих ?ценностей. ?Кредиты ?выдаются ?с ?одного ?специального ?ссудного ?счета ?на ?несколько ?целей ?или ?под ?несколько ?объектов ?кредитования ?без ?предварительной ?проверки ?обеспечения. ?Каждая ?такого ?кредита ?документально ?не ?оформляется. ?Поскольку ?каждая ?ссуда ?со ?специального ?ссудного ?счета ?выдается ?на ?оплату ?счетов ?поставщиков ?минуя ?расчетный ?счет ?заемщика, ?это ?обеспечивает ?необходимые ?условия ?для ?ускорения ?расчетов ?за ?товарно-материальные ?ценности ?и ?услуги. ?При ?выполнении ?операций ?по ?специальному ?ссудному ?счету ?погашение ?кредитов ?может ?происходить ?путем ?зачисления ?выручки ?предприятия ?на ?специальный ?ссудный ?счет. ?При ?этом ?часть ?средств, ?необходимых ?предприятию ?для ?выплаты ?заработной ?платы, ?осуществления ?затрат ?на ?воспроизводство ?основных ?фондов, ?может ?возвращаться ?из ?выручки ?на ?расчетный ?счет ?клиента. ?Такая ?система ?кредитования ?удобна ?для ?заемщиков, ?постоянно ?пользующихся ?кредитом ?и ?имеющих ?высокий ?рейтинг ?кредитоспособности;
     • Оборотно-сальдовый. ?Дебетовое ?сальдо- ?остаток ?денежных ?средств ?клиента, ?проходящий ?по ?дебету ?счета ?банка. ?Служит ?индикатором ?потребности ?клиента ?в ?привлечении ?дополнительных ?денежных ?средств. ?Клиенту ?разрешается ?иметь ?дебетовое ?сальдо ?по ?расчетному ?счету ?в ?кредитных ?организациях ?в ?форме ?овердрафта, ?когда, ?не ?открывая ?нового ?расчетного ?счета, ?он ?получает ?право ?на ?дополнительную ?оплату ?расчетных ?документов ?за ?счет ?резервов ?банка. ?В ?этих ?соглашениях ?оговаривают ?предельную ?велечину ?дебетового ?сальдо ?(так ?называемых ?линий ?задолженности), ?срок ?и ?порядок ?отражения ?на ?отчетные ?даты. ?Наличие ?дебетового ?сальдо ?на ?активных ?банковских ?счетах ?свидетельствует ?о ?нормальном ?состоянии ?ведения ?дел ?в ?банке;
     • Кредитование ?по ?частному ?нормативу, ?применявшееся ?Госбанком ?СССР, ?кредитование ?определенных ?видов ?материальных ?ценностей, ?учитываемых ?на ?одной ?балансовой ?бухгалтерской ?статье. ?В ?этих ?целях ?из ?общей ?суммы ?собственных ?оборотных ?средств ?по ?балансовой ?статье ?в ?целом ?выделялся ?норматив, ?относящийся ?к ?кредитуемым ?ценностям ?(частный ?норматив). ?Широко ?применялось ?после ?кредитной ?реформы ?в ?СССР ?за ?целевым ?использованием ?кредита. ?Поскольку ?в ?процессе ?перехода ?к ?рыночной ?экономике ?в ?балансах ?предприятий ?перестали ?указываться ?нормативы ?собственных ?оборотных ?средств ?по ?соответствующим ?балансовым ?статьям, ?кредитование ?по ?этому ?методу ?практически ?прекратилось;
     • В ?соответствии ?с ?Положением ?Банка ?России ?«О ?порядке ?предоставления ?(размещения) ?кредитными ?организациями ?денежных ?средств ?и ?их ?возврата ?(погашения)» ?от ?31.08.98 ?№54-11 ?(в ?ред. ?От ?27.07.2001):
     • Разовое ?зачисление ?денежных ?средств ?на ?банковский ?счет ?либо ?разовая ?выдача ?наличных ?денег. ?Разовые ?кредиты- ?это ?кредиты, ?которые ?предоставляются ?заемщикам ?от ?случая ?к ?случаю ?на ?удовлетворение ?различных ?их ?потребностей. ?При ?этом ?каждая ?ссуда ?оформляется ?индивидуальным ?кредитным ?договором ?с ?указанием ?цели ?и ?суммы ?кредита, ?срока ?его ?возврата, ?ставки ?процента ?и ?обеспечения. ?Для ?решения ?банком ?вопроса ?о ?выдаче ?такого ?кредита ?заемщик ?должен ?каждый ?раз ?предоставлять ?банку ?необходимый ?в ?таких ?случаях ?для ?его ?оформления ?пак5ет ?документов. ?Выдача ?разовой ?суммы ?всегда ?производится ?единовременно. ?Кредит ?выдается ?с ?простого ?ссудного ?счета ?с ?зачислением ?суммы ?кредита ?на ?расчетный ?счет ?заемщика. ?Предприятие ?(фирма)- ?заемщик ?может ?иметь ?в ?банке ?несколько ?простых ?ссудных ?счетов, ?если ?оно ?одновременно ?пользуется ?кредитом ?под ?несколько ?объектов ?кредитования, ?т. ?е. ?выданным ?на ?разные ?цели, ?в ?разное ?время ?и ?на ?различные ?сроки. ?Погашение ?разового ?кредита ?может ?производится ?заемщиком ?как ?единовременно ?разовым ?платежом, ?так ?и ?периодически ?в ?согласованные ?с ?банком ?сроки;
     • Открытие ?кредитной ?линии ?различного ?вида. ?В ?основном ?различают ?возобновляемую ?и ?не ?возобновляемую;
 .......................