Сущность и особенности развития кредитной системы

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ	3
1. Сущность и особенности развития кредитной системы	5
2. Этапы выдачи банковского кредита	14
3. Показатели развития банковского кредитования на современном этапе	21
4. Перспективы развития кредитования России	24
ЗАКЛЮЧЕНИЕ	30
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ	31



ВВЕДЕНИЕ

    Проводимые в России преобразования открыли новый этап в развитии кредитной системы. Банковская система как составной элемент кредитной системы и всего хозяйственного механизма должна совершенствоваться по мере накопления российского опыта. Однако практика показывает, что процесс перестройки денежно-кредитной сферы находится еще на начальной стадии, в то время как в западных странах он прошел более чем столетний путь своего развития и достиг совершенства. Российским коммерческим банкам необходимо пройти этот путь за более короткий срок.
    Кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений, возникающих в процессе движения ссуженной стоимости, а также кредитных организаций, обеспечивающих это движение. Основу кредитной системы составляет ссуженная стоимость. Движение ссуженной стоимости рассматривается как единый процесс с двух сторон: распределительной и перераспределительной.
    Распределительная сторона движения ссуженной стоимости позволяет формировать коммерческим банкам собственный и привлеченный капитал, а перераспределительная - распределять сформированный коммерческими банками капитал. Таким образом, ссуженная стоимость обеспечивает кредитный процесс как с точки зрения банка-заемщика, так и с точки зрения банка-кредитора.
    Правовым органом и экономическим органом, регулирующим процессы распределения и перераспределения ссуженной стоимости, является Центральный банк. В механизме функционирования кредитной системы ссуженная стоимость представляет базис, а Центральный банк и кредитные организации - надстройку. 
    Основной целью работы явилась рассмотрение современного состояния и перспектив развития банковского кредита. В соответствии с целью в работе поставлены и последовательно реализованы следующие взаимоувязанные задачи:
    - анализ и систематизация сущности и принципов кредита;
    - изучение особенностей развития кредитной системы России;
    - рассмотрение перспектив развития кредита в России.
    Объектом исследования является банковский кредит, предметом исследования является совокупность экономических отношений, складывающихся в рамках банковского кредита.



1. Сущность и особенности развития кредитной системы
     Кредит – ссуда в денежной или натуральной форме, предоставляемая физическим или юридическому лицу (кредитором) другому физическому или юридическому лицу (заемщику) на условиях возвратности и, как правило, возмездности. Последнее означает, что обычно заемщик уплачивает кредитору за предоставленный кредит определенную плату, именуемую процентом. Развитие кредита обусловлено тем, что в процессе производственной деятельности у одной группы лиц происходит временное высвобождение денежных средств, в то время как у другой группы возникает острая необходимость в дополнительных денежных ресурсах. Под кредитными отношениями понимаются все виды денежных отношений, возникающих на основе срочности, платности и возвратности. Следовательно, стадиями движения кредита являются размещение кредита, получение кредита заемщиками, его использование, высвобождение ресурсов, возврат позаимствованной стоимости, получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.
     Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
     Экономические законы предполагают обнаружение устойчивой взаимосвязи между экономическими явлениями, в том числе между кредитом и другими экономическими категориями. Кредит представляет собой лишь элемент общей системы экономических отношений, его функционирование можно понять не в изолированности, не в отрыве от этих отношений, а во взаимосвязи и взаимодействии с ними1. Как уже отмечалось, кредит тесно взаимодействует как с экономикой в целом, так и с отдельными ее секторами. Соприкасаясь с другими элементами производственных отношений, кредит, тем не менее «не растворяет» в них свою сущность2. Будучи зависимым от этих отношений, он сохраняет свою относительную самостоятельность. Законы кредита в общем виде можно определить как такие отношения, которые выражают единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности. 
     У экономических законов, в том числе законов кредита, есть два фундаментальных признака: необходимость и существенность. Необходимость - основа закона. Без ее познания, без раскрытия неотвратимости той или иной зависимости кредита от других экономических отношений практически нет закона, а есть лишь описание всех и всяческих связей, характерных для экономических категорий. Закон, с одной стороны, не выражающий требуемых связей, «железной» необходимости, не может квалифицироваться как закон. 
     Необходимость, выражаемая законом, с другой стороны, должна совмещаться с сущностью кредита - признак существенности. Взаимодействуя с внешней средой, кредит остается самим собой. На него могут влиять различные экономические процессы, но его специфические черты от этого не исчезают. Вместе с тем кредит влияет на другие экономические отношения посредством присущих ему качеств (возвратности, срочности и др.). В этом смысле связи, выражаемые законами кредита, устойчивы, постоянны. Там, где нет постоянства во взаимодействии, нет и закона кредита. 
     Закон, следовательно, выражает такие нужные связи, которые относятся именно к кредиту и одновременно являются неизбежными только для кредита. 
     Важно не смешивать закон с сущностью кредита. Закон выражает лишь элемент сущности, одну из ее сторон. Кроме того, за­коны обращены не к самой сущности, а к отношению между сущностями. 
     Помимо необходимости и существенности, экономические законы обладают и другими признаками, например объективностью3. Положение об объективности законов препятствует их субъективистскому толкованию, предполагает такие их качественные и количественные характеристики, которые существуют вне и независимо от сознания людей. Это означает, что: 
* кредит как объективная реальность совершает свое движение во времени и пространстве; 
* ему свойственны противоречия, причинная обусловленность, определенные тенденции, закономерности, структура; 
* его существование неразрывно связано с другими экономическими образованиями; 
* он составляет лишь элемент общей системы экономических отношений4. 
     Важным в данной характеристике является и то, что кредит, несмотря на происходящие в нем изменения, превращения из одной формы в другую, несмотря на механизм управления, остается объективной стоимостной категорией с ее всеобщими свойствами и связями. Законы кредита - прежде всего экономические законы, где стоимость, облаченная в особую форму, продолжает свое движение, не теряя при этом своих глубинных свойств. 
     На практике объективность экономических законов не достигается сама собой. Она становится возможной только при соблюдении интересов кредитора и заемщика, наличии определенных экономических условий. 
     К признакам закона относится также его всеобщность. Согласно данному признаку квалифицировать то или иное качество как закон, определенное развитие как закон развития можно только тогда, когда одно и то же событие возникло при сходных обстоятельствах, присущих всем явлениям. 
     В отличие от ряда общих экономических законов, регулирующих экономику в целом, законы кредита действуют лишь на базе тех отношений, суть которых они выражают. 
     Законы кредита конкретны. Затрагивая особые стороны движения кредита, они определяют направление его движения, связи со смежными экономическими категориями, зависимости от конкретных материальных процессов и т. д. В определенном смысле законы кредита более конкретны, чем законы воспроизводства и его отдельных фаз, так как они обусловлены спецификой рассматриваемой категории5. 
     Принципы банковского кредитования (в широком понимании - принципы кредитования вообще, что является единым для всех форм кредита) - это основные исходные положения, на которые опирается теория и практика кредитного процесса. Эти исходные положения обусловлены целями и задачами, которые стоят перед банками, а также объективными закономерностями развития и функционирования кредитных отношений. Кредитный процесс требует от банков и всех хозяйственных субъектов четкого соблюдения принципов кредитования.
     Необходимо различать принципы и правила кредитования. Правила исходят из принципов и отражают лишь отдельные положения и моменты того или иного принципа, механизмы использования принципов в конкретной практической деятельности банка.
     В научном плане единственно правильным является системный подход к исследованию принципов банковского кредитования. В системном подходе реализуется и конкретизируется научное понимание принципов кредитования как взаимосвязаны целостной совокупности определенных положений (понятий).
     Можно выделить три основные уровни системы принципов банковского кредитования:
     1) общеэкономические принципы кредитования (соответствие рыночным отношениям, рациональности и эффективности, комплексности, развитию);
     2) особые принципы кредитования, за которыми кредит теряет свой специфический экономический смысл (обеспеченности, платности, целевой направленности);
     3) частичные, единичные принципы кредитования, правила кредитования, которые вытекают из каждого особого принципа и могут по-разному проявляться в конкретных кредитных операциях6.
     Общеэкономические и особые принципы кредитования, а также правила кредитования взаимосвязаны, определенным образом они переходят из одного в другой.
     В предложенной выше системе принципов банковского кредитования на первом месте стоит общеэкономических принцип соответствия содержания банковского кредита рыночным отношениям, условиям рыночной экономики. Кредитный механизм должен отражать условия конкуренции, соперничества коммерческих банков за заемщика, коммерциализации кредитного соглашения, стремление обеспечить максимально возможную выгоду (прибыль) от займа, самостоятельность и автономность в принятии управленческих решений и т.п.
     Принцип рациональности и эффективности банковского кредитования характеризует экономичность использования займа, как с позиций интересов банка, так и с позиций заемщиков - хозяйственных субъектов. Кредитный механизм не может не основываться на здравом практицизме, направленности на увеличение доходов. Принцип рациональности кредитование осуществляется на основе оценки кредитоспособности заемщика, которая будет обеспечивать уверенность банка в способности и готовности должника вернуть ссуду в обусловленный договором срок.
     Принцип комплексности банковского кредитования предусматривает построение кредитного механизма на основе учета всего комплекса факторов, влияющих на реализацию кредитной операции. Безусловно, что прежде всего следует принимать во внимание экономические факторы и условия.
     Принцип развития банковского кредитования отражает постоянное движение и динамику кредитного механизма. Изменение экономических отношений приводит и к изменению кредитных отношений, подходов к их практической организации. Принцип развития требует от коммерческих банков использовать гибкие методы кредитования, оперативно изменять порядок практической работы с займами, методы контроля за использованием и возвратом кредита, средства регулирования задолженности и т.п.
    Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
    К кредитным операциям относятся ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках (активные депозитные операции).
    Ссудные операции — это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности (ст. 1 Закона «О банках и банковской деятельности»). Эти операции приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.
    Ссудные операции банков можно классифицировать по экономическому содержанию и назначению, категории заемщиков,обеспеченности, уровню кредитного риска, срокам и методам погашения, порядку выдачи кредита.
    1. В зависимости от экономического содержания и назначения ссуды подразделяются следующим образом:
     ссуды на коммерческие цели: 
    а) на временные нужды финансирования текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий; 
    б) для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях; 
    в) для биржевых спекуляций;
     потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и т.п.
    2. По категории заемщиков различают банковские ссуды:
* акционерным компаниям и частным предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским);
* кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам);
* населению;
* правительству и местным органам власти.
    Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем (бланковыми) или обеспеченными. Обеспечением ссуды может служить залог акций, облигаций, векселей и товарораспорядительных документов (варранта — складского свидетельства, подтверждающего нахождение товара на складе; железнодорожной накладной; коносамента — свидетельства о приеме груза к морской перевозке и др.), дебиторских счетов, закладных под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимости. Ссуда под залог недвижимости называется ипотечной. Обеспечением ссуды может быть также поручительство или гарантия — договор с односторонним письменным обязательством поручителя или гаранта перед банком выплатить ссуду в случае ее невыплаты заемщиком либо страхование риска непогашения ссуды страховой компанией.
    3. По качеству обеспечения выделяются обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные ссуды.
    Обеспеченная — это ссуда, обеспеченная залогом, который отвечает ряду требований.
    Недостаточно обеспеченная — это ссуда, обеспеченная залогом, не отвечающим хотя бы одному из двух названных выше требований.
    Необеспеченная — это ссуда, не имеющая залогового обеспечения или обеспеченная залогом, который не отвечает выше указанным требованиям
    4. По уровню кредитного риска, т.е риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок, ссуды подразделяются на пять категорий (Положение Банка России от 26 марта 2004 г № 254-П):
* I (высшая) категория качества (стандартные ссуды);
* II категория качества (нестандартные ссуды);
* III категория качества (сомнительные ссуды);
* IV категория качества (проблемные ссуды),
* V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды).
    Ссуды, отнесенные ко II—V категориям качества, являются обесцененными.
    По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования (онкольные) и срочные ссуды
    Ссуда до востребования — это такая ссуда, погашения которой банк может потребовать в любое время. В соответствии с Положением Банка России от 31 августа 1998 г № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» в случае предоставления ссуды на условии «до востребования» погашение суммы основного долга должно быть произведено клиентом-заемщиком в течение 30 календарных дней со дня предъявления банком-кредитором официального требования об этом (не позднее следующего рабочего дня за днем наступления условия/события), если иной срок не предусмотрен кредитным договором.
    Срочные ссуды подразделяются на краткосрочные (от 1 дня до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3-5 лет) и долгосрочные — на более продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных ссуд в разных странах различны
    Погашаться ссуды банков могут двумя методами. При первом методе весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Второй метод погашения — в рассрочку — сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения Платежи в погашение основной суммы долга осуществляются, как правило, равными частями периодически (ежемесячно, ежеквартально, 1 раз в полгода или ежегодно) Второй метод погашения применяется обычно к средне- и долгосрочным ссудам. Проценты по ссуде также могут уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа
    По порядку выдачи различаются ссуды в безналичной или налично-денежной форме, разовые (единовременные), в виде открытия кредитной линии (кредитного лимита), овердрафт, вексельные (векселедательскии кредит) ссуды, синдицированные (консорциальные) ссуды
    Безналичная форма предоставления ссуды означает зачисление суммы ссуды на банковский счет заемщика или его поставщика (если ссуда предоставляется на оплату требований к заемщику). Если ссуда выдается для возврата ранее выданных кредитов, она может быть зачислена на тот ссудный счет, задолженность по которому должна быть погашена за счет ссуды.
    Согласно Положению Банка России от 31 августа 1998 г № 54-П (далее — Положение Банка России № 54-П) банки должны, предоставляя ссуды в безналичном порядке, зачислять денежные средства только на банковский счет клиента-заемщика, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы. Если ссуда выдается физическому лицу, денежные средства могут быть зачислены также на счет по учету сумм привлеченных банком вкладов (депозитов) физических лиц.
    Ссуда в налично-денежной форме выдается заемщику (обычно физическому лицу) наличными деньгами.
    В соответствии с Положением Банка России № 54-П юридическим лицам должны выдавать ссуды (рублевые и в иностранной валюте) только в безналичном порядке; физическим лицам рублевые ссуды могут предоставляться как в безналичной, так и в наличной форме, а ссуды в иностранной валюте только в безналичном порядке
    Разовые (единовременные) ссуды выдаются, как правило, для удовлетворения время от времени возникающих потребностей клиента. В кредитном договоре фиксируются сумма и срок погашения ссуды. На основе одного договора ссуда выдается один раз. Разовые ссуды могут быть как краткосрочными, так и средне- и долгосрочными.
    Под открытием кредитной линии понимается заключение соглашения/договора, на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств при соблюдении одного из следующих условий:
    а)	общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает определенного соглашением/договором максимального размера — лимита выдачи;
    б)	в период действия соглашения/договора размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного соглашением/договором лимита задолженности.
    При этом банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых заемщику в рамках открытой ему кредитной линии, путем одновременного включения в соглашение/договор обоих вышеуказанных условий, а также использования иных дополнительных условий.
    Условия и порядок открытия кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении/договоре, либо непосредственно в кредитном договоре.

2. Этапы выдачи банковского кредита

     Под механизмом банковского кредитования предполагается конкретный метод предоставления кредита, который зависит от характера производственно-коммерческого цикла заемщика, кредитной истории, равномерности поступления выручки от реализации, а также от особенностей потребности заемщика в заемных средствах. Процесс выдачи кредита состоит из следующих этапов (рисунок 1):
     Этап 1. Рассмотрение заявки на получение кредита  интервью с потенциальным заемщиком.
     Так называемая предварительная информация о потенциальном заемщике, которая частично отражена в кредитной заявке, а в основном пополняется и аргументируется клиентом в ходе собеседования (интервью), призвана выяснить первичные данные о клиенте и его мотивах обращения в банк за кредитной поддержкой. Методом интервью оцениваются причины, побудившие клиента оформить заявку, цели кредитования, планируемые источники погашения кредита, сфера деятельности и другие вопросы, позволяющие сформировать предварительное мнение о заявителе. Только при личной встрече с клиентом сотрудник кредитного отдела может ознакомить его с порядком предоставления кредитов в данном банке и со списком необходимых для продолжения кредитного процесса документов. Заявление клиента регистрируется в кредитном подразделении банка. Начальник кредитного подразделения получает заявление и расписывается в книге регистрации, после чего определяется менеджер, ответственный за обслуживание клиента.
     
     



Рисунок 1 - Организация процесса кредитования
    
     При обработке заявки на кредит менеджером по кредитам устанавливается ее соответствие либо несоответствие первичным критериям, т.е. общим правилам кредитования и внутренним положениям банка по вопросам кредитной политики. В случае несоответствия кредитной заявки первичным критериям банка менеджер по кредитам готовит заключение о невозможности предоставления кредита, согласовывает его с начальником кредитного подразделения и направляет заявителю письменное уведомление об отказе в кредите. Если же предоставление кредита признано целесообразным для банка, приступают ко второму этапу кредитного процесса.
     Этап 2. Оценка кредитоспособности заявителя
      Данный  этап начинается с изучения учредительных документов потенциального заемщика. Определяется его Юридический статус, совместно со службой безопасности оцениваются деловая репутация кредитная История. Такие действия особенно важны, если клиент для банка новый, либо обслуживается в другом банке. В случае кредитования клиента с длительной историей его взаимоотношений с банком, когда дополнительных сведений о репутации заемщика не требуется, менеджер по кредитам приступает к финансовому анализу. Источником информации для финансового анализа выступают данные бухгалтерской отчетности заемщика. На основании рекомендаций центрального банка по вопросам Оценки кредитоспособности заемщика и используемой в банке методики расчета финансовых показателей оцениваются финансовое состояние и перспективы его изменения на период кредитования. Часто при оценке кредитоспособности в целом и финансового состояния в частности используются методики рейтинговой оценки, основной целью которых является унифицирование процедуры анализа и создание информационной базы для сравнения различных категорий заемщиков. Помимо количественного анализа финансовых коэффициентов все большее распространение в банковской практике кредитования получает качественный анализ уровня менеджмента на предприятии-заемщике, а также внешних рыночных факторов. Несомненно, что два этих основных направления анализа не должны противопоставляться Они, призваны органично дополнять друг друга и усиливать обоснованность принятия решений по кредиту. Если результаты оценки кредитоспособности заемщика признаны, удовлетворительны, менеджер по кредитам переходит к рассмотрению вопроса использования тех или иных форм исполнения обязательств по кредиту.
     Этап З. Изучение обеспечения кредита.
      Основными формами исполнения обязательств по кредитам выступают: залог Материальных и нематериальных ценностей финансовые гарантии правительства предприятий и организаций поручительства частных лиц.
     К видам залогового обеспечения, принимаемым кредитным подразделением относятся: залог товаров, внеоборотных  активов, недвижимости, ценных бумаг, валютной выручки, депозиты вкладов, прав собственности и т.д. В качестве гаранта по кредитной сделке могут выступать правительства, если речь идет о кредитовании проекта государственного значения, предприятия и организации (например, страховые
     компании, банковские учреждения и др.). Менеджер по кредитам проверяет наличие гаранта в списке организаций-гарантов, утвержденном кредитным комитетом. При отсутствии гаранта в списке менеджер по кредитам готовит заключение о кредитномрейтинге организации-гаранта и обращается в кредитный комитетс вопросом о приемлемости такой гарантии. При положительномрешении кредитного комитета гарантия ставится на учет в банке. В случае недостаточности суммы гарантии или ее неприемлемости вообще кредитный работник сообщает об этом потенциальному заемщику и требует дополнительного обеспечения. Поручительства частных лиц как форма исполнения обязательств по кредиту чаще всего используются при кредитовании населения. В практике кредитования одновременно могут применяться различные формы исполнения обязательств по кредиту(например, залог имущества может быть усилен поручительствам частных лиц или гарантия может сопровождаться предоставление залога). Оценка залога производится экспертом соответствующего кредитного подразделения банка, чаще всего службыпо оценке залога. После заключения эксперта о приемлемостизалога или других форм исполнения обязательств по кредиту менеджер по кредитам приступает к этапу структурирования кредит и подготовки кредитного договора.
     Этап 4. Структурирование кредита, а заключение кредитного договора.
     Кредитный договор может быть заключен в виде договора о кредитной линии, когда заемщик кредитуется достаточно продолжительный период отдельными траншами в пределах установленного лимита, и стандартного, не связанного с другими
     обязательствами кредитного договора. Процесс подготовки кредитного договора предполагает достижение согласия между субъектам кредитной сделки (кредитором и кредитополучателем) по следующим принципиальным вопросам: объекту кредитования цели кредитования, размеру кредита, срокам кредитования и погашения кредита, процентной ставке за пользование кредитом, обеспечению кредита, ответственности сторон за невыполнение договорных обязательств, экономическим санкциям со стороны банка за нецелевое использование кредита.
      Проекты кредитного договора, договора залога и других сопроводительных документов передаются для согласования в юридическую службу юристу кредитного подразделения. Работа юриста проводится с целью выяснения и подтверждения соответствия формы и содержания, представленных документов действующему законодательству, правоспособности заемщика, правомочности сотрудников кредитных подразделений, подписавших документы по кредитной сделке. Специалист юридической службы визирует документы или возвращает их на доработку менеджеру по кредитам. Затем в зависимости от уровня делегирования полномочий менеджер по кредитам либо самостоятельно принимает решение о приемлемости кредита и подписывает кредитный договор у начальника кредитного подразделения, либо представляет подготовленные документы на рассмотрение кредитного комитета. Последний принимает окончательное решение, санкционируя выдачу кредита, отправляя документы на доработку или отказывая в предоставлении кредита. Если принято положительное решение, менеджер по кредитам приступает к следующему этапу кредитного процесса.
     Этап 5. Предоставление кредита.
     Предоставление кредита сопровождается открытием ссудного счета, от правильного установления вида которого во многом зависит успех кредитной сделки. При этом обычно используют следующие виды ссудных счетов: отдельный (простой), специальный, контокоррентный.
     При предоставлении кредитов в оборотные (текущие) активы, как правило, используются отдельные ссудные счета. В банке по месту получения кредита заемщику открывается один или несколько ссудных счетов в зависимости от количества объектов кредитования. В данном случае заемщик может обслуживаться в одном банке, а получать кредит в другом. При этом банк, дающий кредит, уведомляет банк, в котором открыт текущий счет кредитополучателя, о размере и сроках погашения кредита. Возможен также вариант открытия специального ссудного счета, который не дает кредитополучателю возможности обслуживаться в разных банках. Специальный ссудный счет может быть открыт только в банке по месту нахождения текущего счета заемщика. Кредитование по специальному ссудному счету разрешается обычно предприятиям, занимающимся розничной и оптовой торговлей товарами народного потребления и продукцией производственно-технического назначения.
     Этап 6. Обслуживание кредита.
     Часто финансовые возможности заемщика и уровень риска кредитной сделки меняются за период от предоставления ссуды до окончательного ее погашения. Поэтому процедура обслуживания кредита направлена, в первую очередь, на осуществление менеджером по кредитам контрольных функций. Различают следующие направления контроля:
     •  за целевым использованием кредита;
     • достаточностью обеспечения кредита;
     • своевременным погашением основного долга и процентов;
     •  платежными документами заемщика.
     Менеджер по кредитам обеспечивает также наблюдение за финансовым состоянием заемщика и тенденциями к его изменениям, периодически анализирует кредитоспособность клиента, совместно с кредитополучателем обсуждает в случае необходимости вопросы изменений и дополнений к кредитному договору, касающиеся изменения процентных ставок, пролонгации кредита и т.д., ведет кредитное досье заемщика, пополняет его новой документацией, обеспечивает надежность хранения и коммерческую тайну. Все эти меры направлены на успешное завершение сделки - погашение кредита.
     Этап 7. Погашение кредита.
     Переход к последнему этапу и успешное окончание кредитного процесса возможны только при правильной организации всех предыдущих этапов. 
     
3. Показатели развития банковского кредитования на современном этапе
     В 2014 году банки продолжали наращивать кредитный портфель, однако в динамике и структуре кредитования произошли некоторые изменения. Совокупный объем кредитов нефинансовым организациям и физическим лицам за 2014 год вырос на 17,1%, до 32,5 трлн. рублей (на 19,1%), при повышении их удельного веса в активах банковского сектора на 0,5 процентного пункта, до 56,5%.
     Объем кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных банками нефинансовым организациям, за отчетный период вырос на 12,7% (такой же темп отмечался и в 2013 году). Величина кредитного портфеля достигла 22,5 трлн. рублей, а его доля в активах банковского сектора на 01.01.2015 составила 39,2% (на начало 2014 года – 40,3%). Динамика кредитования определялась главным образом состоянием экономики и спросом предприятий на кредит.
     В 2014 году сохранилась структура рынка корпоративного кредитования: банки, контролируемые государством, занимали более половины рынка. В корпоративном кредитном портфеле постепенно увеличивалась доля кредитов со сроком погашения свыше 1 года (с 69,3 до 70,6%), в том числе повысился с 41,0 до 45,0% удельный вес кредитов на срок свыше 3 лет.
     В отраслевом разрезе наибольший удельный вес по-прежнему приходится на кредиты, выданные предприятиям оптово-розничной торговли (20,1% на 01.01.2015). Снижение темпов кредитования наблюдалось в секторе транспорта и связи (объем кредитов снизился на 7,7% против прироста на 20,7% в 2013 году), добычи топливно-энергетических полезных ископаемых (прирост на 15,0% против 28,5%), производства и распределения электроэнергии, газа и воды (прирост на 8,2% против 14,9%), а также оптово-розничной торговли (прирост на 8,1% против 14,7%). 
     В других видах экономической деятельности существенного замедления роста кредитования не отмечалось, доступ к банковскому кредиту сохранялся у всех отраслей.
     В 2014 году наблюдалась тенденция к снижению процентных ставок по кредитам, предоставленным банками нефинансовым организациям. Средневзвешенные процентные ставки по рублевым кредитам сроком свыше 1 года, предоставленным нефинансовым организациям, снизились с 12,2 до 10,6% (по кредитам сроком свыше 3 лет – с 11,6 до 10,2%).
     На уровень процентных ставок по кредитам банков оказывала влияние стоимость фондирования. Значимым фактором, отражающимся на стоимости фондирования, являются ставки по операциям Банка России (РЕПО, «валютный своп» и др.), вкладам физических лиц и депозитам нефинансовым организациям. Другие существенные факторы, определяющие уровень процентных ставок, – это кредитные риски индивидуальных заемщиков, инфляционные и курсовые ожидания, неценовые условия кредитования, уровень конкуренции, внеоперационные расходы.
     В истекшем году сохранялись высокие темпы прироста потребительских кредитов. За 2014 год их объем вырос на 28,7%, до 10,0 трлн. рублей(на 39,4%). Фактором замедления роста кредитования населения стало введение Банком России в 2014 году дополнительных регулятивных требований в отношении рисков потребительского кредитования, прежде всего необеспеченного. Цель данных требований – приведение темпов прироста кредитования физических лиц в соответствие с динамикой доходов домашних хозяйств и повышение качества розничного портфеля банков. В результате годовые темпы прироста необеспеченных потребительских ссуд снизились по сравнению с максимальным значением данного показателя (60,4% на 01.07.2013) почти вдвое – до 31,3% на 01.01.2015 (за 2013 год объем необеспеченных потребительских ссуд вырос на 53,0%).
     Улучшение структуры розничных операций нашло отражение в продолжающемся росте ипотечного кредитования: количество ипотечных жилищных кредитов, выданных за 2014 год, по сравнению с 2013 годом увеличилось на 19%, до 825 тыс. Общая задолженность по этим кредитам за 2014 год возросла на 32,6%, до 2,6 трлн. рублей (на 35,0%). 
     Потребительское кредитование является одним из наиболее конкурентных сегментов рынка банковских услуг, на котором практически в равной степени представлены государственные и частные банки.
     Доля кредитов физическим лицам в активах банковского сектора за год увеличилась с 15,6 до 17,3%, в общем объеме кредитов – с 22,8 до 24,6%. При этом население по-прежнему предпочитает брать рублевые кредиты, удельный вес которых в общем объеме на 01.01.2015 составил 97,6% (на 01.01.2014 – 96,8%).
Таблица 1 
Доля кредитов физическим лицам в их общем объеме по банковскому сектору (по группам банков), в %
Группа банков
01.01.2014
01.01.2015
Банки, контролируемые государством
49,3
50,5
Банки с участием иностранного капитала
22,6
21,0
Из них находящиеся под существенны.......................