Развития безналичных расчетов с использованием новых банковских технологий в России

СОДЕРЖАНИЕ

	

	ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ	3

	ВВЕДЕНИЕ	4

	ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ	7

	1.1 Понятие и значение безналичных расчетов в современной экономике	7

	1.2 Основные формы безналичных расчетов	13

	1.3 Национальная платежная система: структура и характеристика	22

	ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»	29

	2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России»	29

	2.2 Анализ финансовой деятельности ПАО «Сбербанк России»	32

	2.3 Анализ основных форм безналичных расчетов используемых ПАО «Сбербанк России»	46

	1.2. Действующие программы автокредитования на рынке банковских услуг	51

	ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ	52

	3.1 Стратегия развития платежной системы России как условие обеспечения экономической безопасности страны	52

	3.2 Развитие безналичных расчетов  на основе использования современных 
технологий	62

	3.3 Повышение эффективности систем безналичных платежей с использованием банковских карт	68

	ЗАКЛЮЧЕНИЕ	75

	СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ	78




ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ



БИК - Банковский идентификационный код.

ЖКХ - Жилищно-коммунальное хозяйство.

ИНН - Индивидуальный налоговый номер.

КПП - Код причины постановки на учет.

МФО - Межфилиальные обороты.

НАТО - Организация Североатлантического договора

НПС - Национальная платежная система.

НСПК - Национальная система платежных карт.

ОАО - Открытое акционерное общество.

ОКУД - Общероссийский классификатор управленческой документации.

ПАО «Сбербанк России» - Публичное акционерное общество «Сбербанк России».

СНГ - Содружество национальных государств.

СССР - Союз Советских Социалистических Республик.

США - Соединенные Штаты Америки.

ТЭК - Теплоэнергетический комплекс.

ФЗ - Федеральный закон.

ФСБ - Федеральная служба безопасности.

ЦБ РФ - Центральный Банк Российской Федерации.

EPS - Прибыль на 1 акцию.

IBM - International Business Machines (американская компания со штаб-квартирой в Армонке).

ROAA - Рентабельность активов.

ROAE - Рентабельность капитала.



ВВЕДЕНИЕ



Изучение безналичных расчетов актуально по причине того, что безналичный платежный оборот выступает основой денежного оборота. Безналичные расчеты способствуют ускорению оборачиваемости средств, сокращению наличных денежных средств, которые необходимы для обращения, снижению издержек обращения. На сегодняшний день во всем мире в обращении находятся около миллиарда пластиковых карт, которые стали частью повседневной жизни людей.

Заграницей использование автоматизированных безналичных расчетов с помощью пластиковых карточек давно стало повседневным явлением. Стремительный технологический прогресс и быстрое развитие финансового рынка в последнее время способствовали развитию ряду инновационных продуктов, которые предназначены для осуществления платежей. Объем операций, которые люди совершают при помощи данных продуктов, постоянно растет. 

В современных мире, при товарно-денежных отношениях, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты. Данные расчеты могут быть в виде наличного расчета, так и безналичного. В настоящее время значительную долю занимают безналичные расчеты, которые производятся без непосредственного участия наличных денежных средств. Безналичные расчеты используется во всех сферах экономических отношений: продажа продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов и т.д.

Безналичный платежный оборот полностью осуществляется через банковские учреждения. Компании открывают в них счета и имеют возможность быстро осуществлять расчеты с контрагентами. 

Система безналичных расчетов позволяет максимально эффективно ускорить платежи. Особенно важно это для юридических и физических лиц, находящиеся друг от друга на большом расстоянии. Безналичные расчеты повышают безопасность проведения операций, приводят к замещению наличных денежных средств и снижению издержек обращения, т.е. сокращаются затраты на производство наличных денег, их транспортировку, пересчет и хранение. Помимо этого, безналичные денежные средства, находящиеся на счетах компаний, в промежутках между платежами участвуют в кредитовании производства товаров и услуг, т.е. являются одним из главных источников финансирования развития экономики государства.

Степень разработанности проблемы. Анализ теоретических аспектов на рынке безналичных расчетов торажены во множестве статей, научных работ, учебных пособий, и монографий отечественных исследователей данной тематики.

Исследованию теоретических проблем организации безналичных расчетов посвящено много работ, авторами этих работ являются: Белоглазова Г.Г., Осипенко Т.В., Суворов А.В.Хохлов Н.В., О.И. Лаврушина, А.И. Егоров, П.А. Коротков, Г.Г. Фетисов и др.

Объектом исследования являются безналичные расчеты ПАО «Сбербанк России».

Предметом исследования является развитие безналичных расчетов с использованием банковских технологий.

Целью работы является изучение развития безналичных расчетов с использованием новых банковских технологий в России.

Задачи работы:

1. Рассмотреть понятие и значение безналичных расчетов в современной экономике.

2. Изучить основные формы безналичных расчетов в РФ и их особенности.

3. Охарактеризовать национальную платежную систему6.

4. Рассмотреть организационно-экономическую характеристику ПАО «Сбербанк России»

5. Провести анализ финансовой деятельности ПАО «Сбербанк России«.

6. Проанализировать основные формы безналичных расчетов.

7. Изучить стратегию развития платежной системы России как условие обеспечения экономической безопасности страны.

8. Охарактеризовать развитие безналичных расчетов на основе использования современных технологий.

9. Показать повышение эффективности системы безналичных платежей с использованием банковских карт.

Теоретической и информационной базой исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов по банковскому делу, финансам, данные отечественных статистических исследований, периодической печати, материалы научных статей.

Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников, приложений.



























ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ



1.1 Понятие и значение безналичных расчетов в современной экономике



Безналичные расчеты - это денежные расчеты, осуществляющиеся путем записи на счетах в банках, когда денежные средства списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты -определенная система, включающая совокупность принципов их организации, требований, которые предъявляются к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также формы и способы расчетов и связанного с ними документооборота [12]. Безналичные денежные расчеты гораздо предпочтительнее наличных платежей, так как в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Для широкого применения безналичных расчетов необходима разветвленная сеть банков, а также заинтересованность страны в их развитии для изучения регулирования макроэкономических процессов. [12].

Безналичные расчеты отличаются от наличных в следующем::

1. при наличном расчете участвуют две стороны: плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичном денежном расчете участников уже трое: плательщик, получатель и банк, который осуществляет данный расчет путем записи по счетам плательщика и получателя;

2. участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Данные отношения проявляются через наличие остатков на счетах получателей и плательщиков. В наличном обороте кредитные отношения с банком отсутствуют;

3. движение денежных средств от плательщика к получателю осуществляются путем записей на их счетах, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Таким образом, оборот наличных денежных средств замещается кредитной операцией.[14]

Форма расчетов - это совокупность способов платежей и соответствующим им документооборотом. Документооборот представляет собой систему оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств, а именно: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; расчетный документ и его реквизиты; движение расчетного документа между учреждениями банков; порядок и сроки оплаты расчетного документа, перевода и получения денежных средств; порядок использования расчетного документа для контроля участников расчета и осуществления мер экономического воздействия.

Безналичные расчеты используются в основе своей в сфере экономических связей компаний и их отношениях с банковской системой. То есть, сущность их проявляется через осуществление платежей друг другу за товары и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам .

Все безналичные расчеты должны происходить на основании расчетных документов. Их форма должна соответствовать установленным стандартам, и они должны включают в себя:

- наименование расчетного документа и его код формы по ОКУД;

- номер документа, число, месяц, год его оформления. Число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами;

- наименование и адрес банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

- наименование плательщика, его идентификационный номер (ИНН), КПП, а также номер счета в банке;

- наименование получателя средств, номер его счета в банке;

- наименование и местонахождение банка получателя (в чеке не указывается), его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

- назначение платежа;

- сумма платежа, обозначенная цифрами и прописью;

- очередность платежа и вид операции.

Со временем безналичные расчеты видоизменяются и вытесняют все операции, которые связаны с документацией и операциями с наличными денежными средствами. Сходят на нет и денежные переводы, осуществляемые без открытия счета в банке.

В экономической жизни роль безналичных расчетов для компаний проявляется в том, что они являются гарантом завершения сделок и погашения обязательств, способствуют быстрому кругообороту товаров, услуг и денежных средств.

Для банковских учреждений безналичные расчеты – один из главных участков деятельности, определяющий их развитие. По данным множества банковских учреждений, наибольшую долю в общей сумме выручке занимают доходы от оказания услуг по переводу денег. От качества расчетно-кассовых операций зависят финансовая устойчивость банка и количество клиентов. Расчетные операции занимают около 60% всего операционного времени работы банковских учреждений.

Требования клиентов к банковским учреждениям отражаются на их расчетных счетах. На корреспондентских счетах отражаются уже требования к банкам-корреспондентам. Сложность и важность безналичных расчетов определяет необходимость регулирования путем выработки единой системы стандартизации и сертификации банков [3].

Экономической основой безналичных расчетов выступает производство товаров и услуг. Поэтому основной частью платежного оборота (около 75%) выступают расчеты по товарным операциям. Остальная часть оборота (около 25%) - это расчеты компаний с бюджетом, органами государственного и социального страхования, банковскими учреждениями, органами управления и т.д.

По территориальному признаку расчеты могут быть иногородние и одногородние. Расчеты между компаниями, которые обслуживаются одним или разными банками, находящимися в одном регионе, называются одногородними или местными. Расчеты между компаниями, которые обслуживаются разными банками, находящимися в разных регионах, называются иногородними.

Безналичные расчеты могут осуществляться в различных формах. Форма расчетов - это совокупность взаимосвязанных составляющих, к которым относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Документооборот представляет собой систему оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств [18].

Операции по безналичным расчетам отражаются записями на расчетных, текущих и других счетах, которые открываются банками своим клиентам.

Расчетный счет открывается всеми компаниями независимо от сферы деятельности, формы собственности и имеющим статус юридического лица. Расчетные счета используются для проведения платежей по распоряжению компании. Компания может открыть несколько расчетных счетов в различных коммерческих банках. Но если компания является должником по платежам в бюджет, то ей необходимо выбрать только один счет, на котором будут осуществляться все операции компании. Чтобы открыть расчетный счет, необходимо  разрешение налоговой инспекции, которая может его выдать по заявлению компании. Компания-владелец расчетного счета может распоряжаться средствами на счете по своему усмотрению. Компания-владелец расчетного счета имеет экономическую и юридическую независимость [18].

Текущий счет на сегодняшний день открывают компании, которые не занимаются коммерческой деятельностью и не имеюь статус юридического лица. Как правило, такие счета открывают общественные организации, муниципальные организации, благотворительные фонды. Компании-владельцы текущего счета ограничены в самостоятельности решений по операциям в сравнении с компаниями-владельцами расчетного счета. Компания-владелец текущего счета имеет право распоряжаться средствами на счете строго в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией. Список возможных операций по текущим счетам строго регламентируется при открытии счета. Компании, которые имеют в коммерческом банке расчетные счета, имеют право осуществлять любые операции без какого-либо установленного списка операций, однако  эти операции не должны противоречить российскому законодательству.

Специальный счет открывают для хранения средств строго целевого назначения. Так, валютный счет используют для проведения операций в иностранной валюте. Данный счет открывается в банковском учреждении, который имеет лицензию Центрального банка РФ на проведение валютных операций. Счета могут быть открыты  в любой из свободно конвертируемых валют.

Значение безналичных расчетов проявляется в следующем:

1. безналичные расчеты осуществляются с использованием банков. Временно свободные денежные средства компаний, которые хранятся в банковских учреждениях, являются одним из источников кредитования и, соответственно, способствуют развитию экономики;

2. безналичные расчеты способствуют к более быстрому и эффективному кругообороту средств в экономике;

3. разграничение безналичного и наличного денежного оборотов облегчает планирование наличного и безналичного денежного оборота, а также определение размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. [12]

Итак, развитие безналичных расчетов способствует сокращению потребности в наличных деньгах и к снижению издержек обращения. Чем больше платежи, тем сильнее проявляются данные преимущества. Но, если сумма платежа незначительна, то более выгодным в данном случае будет платеж в наличной форме. Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и прочих счетах, которые открываются банковскими учреждениями своим клиентам.

Таким образом, можно сделать вывод, что безналичные расчеты представляют собой совокупность безналичных денежно-кредитных операций по реализации товаров и услуг. Назначение данных расчетов проявляется в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц.



1.2 Основные формы безналичных расчетов



Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с документами установленной формы с соблюдением документооборота [12]. Безналичные платежи в Российской Федерации проводятся в формах, установленных Гражданским Кодексом РФ. К ним относятся: платежные поручения, аккредитивы, инкассо, чек, а также иные форм, предусмотренные законом (рисунок 1.1).



Рисунок 1.1 - Формы и инструменты безналичных расчётов



Для перечислений денежных средств по инициативе плательщиков используют следующие формы безналичных расчетов: платежное поручение, аккредитив и чек [17].

Для получения платежа путем списания денег со счета плательщика по инициативе получателя используют следующие безналичные расчеты: инкассо с применением платежных требований и инкассовые поручения.

Платежными инструментами безналичных расчетов выступают платежные карты и векселя.

Проанализируем формы безналичных расчетов,  применяемых в Российской Федерации.

1) Платежное поручение – это самый распространенный вид безналичных расчетов в России.

Платежное поручение - это расчетный документ, представляющий собой распоряжение плательщика обслуживающему его коммерческому банку перевести денежную сумму на счет получателя средств [18].

Платежное поручение должно быть исполнено коммерческим банком в срок, который предусмотрен законодательством, а именно: в течение десяти дней со дня его выписки, или в более короткое время, установленное договором банковского счета.



Рисунок 1.2 - Расчеты платежными поручениями при последующей оплате товаров (услуг)



Операции и документооборот при использованием платежного поручения выглядят следующим образом: 1 - поставка товара, услуг и иных ценностей; 2 - передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя; 3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя; 4 - передача сообщения поставщику о зачислении средств на его банковский счет (рисунок 1.2).

При аккредитивной форме расчета плательщик дает поручение обслуживающему его коммерческому банку произвести оплату за счет средств, предварительно депонированных на счете, или под гарантию банка.

Аккредитив - это условное денежное обязательство, которое принимает банк-эмитент по поручению плательщика произвести перечисление денежных средств получателю средств по предъявлению последним документа, который соответствует условиям аккредитива [11].

Аккредитивы бывают следующих видов: 1) покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); 2) отзывные или безотзывные.

При покрытом аккредитиве банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива (рисунок 1.3).



Рисунок 1.3 - Аккредитивная форма расчетов с предварительным депонированием средств [17]



При непокрытом аккредитиве банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива или указывает в аккредитиве другой способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. При оформлении аккредитива необходимо указывать вид аккредитива – отзывной или безотзывной. При отсутствии данного указания документ будет считаться отзывным.

Банком-эмитент без согласования с получателем имеет право отзывной аккредитив изменить или аннулировать (в случае несоблюдении условий, предусмотренных в договоре).

В случае изменения или отмены отзывного аккредитива банк-эмитент обязан направить уведомление получателю средств не позднее рабочего дня, следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива.

Несомненным плюсом аккредитивной формы расчетов выступает гарантия платежа. Однако данной форме присущи некоторые недостатки, которые и определяют ограниченную сферу их применения: денежные средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственной деятельности на срок действия аккредитива; происходит замедление товарооборота, поскольку поставщик до сообщения об открытии аккредитива не может отгружать продукцию.

При чековой форме расчетов чекодатель выдает письменное распоряжение коммерческому банку, уплатить определенную сумму денежных средств, указанную в чеке, чекодержателю. Чеки могут использовать и физические и юридически лица, также являются платежным средством.

Использование чека целесообразно в следующих случаях:

- в случае, если плательщик не может осуществлять оплату до получения товара, а поставщик передавать товар до получения гарантии оплаты;

- в случае, если продавец заранее не известен.

Расчетный чек, который эмитирован российским банком, имеет юридическую силу исключительно на территории России.

Покупая товар или услуги, компания выписывает расчетный чек и направляет его поставщику-получателю денежных средств в момент совершения сделки. Чеки бывают именные, ордерные, предъявительские.

Чек обязан быть предъявлен к оплате в учреждение коммерческого банка в течение десяти дней. Стоит отметить, что при расчетах чеками с депонированием средств гарантируется платеж продавцу, однако денежные средства отвлекаются из хозяйственного оборота покупателя на достаточно большое количество времени.







3

ПОКУПАТЕЛЬ

ПОСТАВЩИК



3а



1



2

4



БАНК





Рисунок 1.4 - Расчеты чеками



Схема расчетов чеками выглядит следующим образом: 1 - покупатель пишет заявление на выдачу чековой книжки; 2 - банк выдает ему чековую книжку; 3 - отгрузка товара или услуг; 3а - оплата товара чеком; 4 - поставщик предъявляет чек в коммерческий банк к оплате и банк списывает средства со счета покупателя и перечисляет их на счет поставщика.

Инкассо - это банковская операция, при помощи которой банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе может привлечь сторонний исполняющий банк.

Расчеты по инкассо проводятся на основании платежного требования или инкассового поручения. Это безусловные требования по списанию денежных средств со счета покупателя в пользу поставщика. Данная форма имеет сходства с платежными поручениями. главное отличие состоит в том, то не покупатель, а поставщик оформляет и представляет в банк требование о списании в его пользу денежных средств.

Расчеты по инкассо проводятся на основании платежных требований, оплата которых может осуществляться по распоряжению плательщика, с акцептом или без него, и инкассовых поручений, оплата которых осуществляется без распоряжения покупателя.

Получатель средств предъявляет платежные требования и инкассовые поручения к счету покупателя через коммерческий банк, который обслуживает получателя средств (рисунок 1.5).



Рисунок 1.5 – Расчёты платёжными требованиями



При оплате платежными требованиями с акцептом покупатель может  форме акцептовать платежное требование полностью или частично либо вообще отказаться от акцепта платежных требований.

Время для акцепта платежных требований прописано по основному договору. При этом время для акцепта должно быть не менее пяти рабочих дней.

Платежи платежными требованиями без акцепта покупателя используются тогда, когда:

- установлено законодательством (на сегодняшний день при платежах за продукцию и услуги предприятий ТЭК, коммунальных, энергетических, водопроводно-канализационных предприятий, предприятий связи);

- предусмотрено в договоре между покупателем и поставщиком с предоставлением покупателем обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета покупателя без его распоряжения.

Инкассовые поручения осуществляются в следующих случаях:

- когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством;

- для взыскания по исполнительному документу;

Осуществление платежей пластиковыми карточками осуществляется при наличии определенной системы, включающей в себя коммерческие банки и других участников, которые совместно проводят выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карт.

Использование банковских карт регулируются «Положением о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».

Система использования банковских карточек включает владельца, банк-эмитент, банк-эквайер. Владельцем системы выступает лицо, которое определяет параметры проведения участником различных операций с использованием пластиковых карточек и обладает определенными обязательствами. Важную роль занимают банки-эмитенты, осуществляющие эмиссию карт, а также расчетное, кассовое обслуживание их держателей. Банк - эквайер - банк, который осуществляет операции по обслуживанию карты, что называется эквайрингом.

Безналичные расчеты с использованием пластиковых карт осуществляются в соответствии с договором, который заключается между банком и владельцем системы по установленным им параметрам и осуществляются по схеме, представленной на рисунке 1.6





Рисунок 1.6 - Схема расчетов с использованием пластиковых карточек



Схема осуществления расчетов с использованием пластиковых карт: 1 - Заключение договора на открытие счета, связанного с пластиковой картой, и открытие счета, связанного с пластиковой картой; 2 - выдача пластиковой карты; 3 - передача товаров, услуг лицу, являющимся держателем пластиковой карты; 4 - использование карточки с поступлением ПТС чека или иных документов, подтверждающих данную операцию; 5 - передача в банк чека или иных документов; 6 - принятие банком документов от ПТС и формирование платежной инструкции банку-эмитенту; 7 - передача в банк-эмитент платежной инструкции; 8 - списание средств с карты клиента; 9 - перевод денег в банк-эквайер; 10 - зачисление денежных средств на счет ПТС; 11 - извещение ПТС об осуществлении платежа.

Данная схема показывает общий порядок документооборота, но на практике может быть и другая схема исполнения инструкций банка - эквайра.  Это определяется Стандартами банка или Правилами конкретной системы.

Использование пластиковых карт имеет несомненные плюсы для клиентов банка. положительные характеристики пластиковых карт определяются удобством в их использовании, высоким уровнем защиты денежных средств, возможностью вести контроль операций с картой.

Вексельная форма безналичных расчетов - расчет между поставщиком и покупателем за товары или услуги с отсрочкой платежа.

Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, которое дают его владельцу бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Выделяют два вида векселей: простые и переводные [11].

Простой вексель (соло-вексель) - это письменный документ, который содержит простое и ничем не обусловленное обязательство должника выплатить определенную сумму денежных средств в определенное время и в определенном месте получателю средств. Простой вексель выписывает сам покупатель, и выступает его долговой распиской.

Переводный вексель (тратта) представляет собой письменный документ, который содержит безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику о выплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу. Отличие переводного векселя от простого заключается в том, что участвуют как минимум более двух лиц: векселедатель (трассант), который выдает вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести оплату по векселю; векселедержатель (ремитент) - получатель оплаты по векселю. Переводный вексель в обязательном порядке необходимо акцептовать плательщиком (трассатом), и тогда он принимает юридическую силу.



1.3 Национальная платежная система: структура и характеристика



В начале XXI века в России были достигнуты важные показатели в развитии платежной системы. Так, сформировалась инфраструктура, которая обеспечивает мировые стандарты по скорости, безопасности и удобству расчетов. На сегодняшний день успешно реализована сверхсложная задача построения системы расчетов в режиме "online" на территории, охватывающей всю Россию.

Свое развитие современная российская платежная система начала в 1980-х годах. На тот момент в государстве функционировала платежная система Государственного банка, которая была частью платежной системы Советского Союза. Государственный банк выступал единым расчетным центром Советского Союза. Помимо него участниками платежной системы были:

– Стройбанк СССР, осуществлявший согласно Уставу расчеты предприятий и организаций, и кредитовавший их по операциям, связанным с расчетами;

– Внешторгбанк СССР и Государственные трудовые сберегательные кассы СССР, осуществлявшие согласно Уставам расчетные операции обслуживаемых организаций, учреждений и граждан страны.

При данной платежной системе все безналичные расчеты проводились через Государственный банк СССР и его учреждения по системе межфилиальных оборотов (МФО). Исключение были расчеты между клиентами одного и того же учреждения. Одним словом, банковская система в СССР была одноуровневой. Участниками МФО выступали его отделения, городские, областные и республиканские конторы Госбанка СССР, которым были даны номера участников МФО, каждое отделение Госбанка СССР вело бухгалтерский учет операций на основе МФО децентрализовано.

Отделения Госбанка СССР формировали балансы и направляли их в контору Государственного банка, где формировался сводный баланс, включавшийся впоследствии в сводный баланс Госбанка СССР.

В 1987 г. кредитная система была реорганизована, в следствие чего были образованы спецбанки (Внешэкономбанк СССР, Промстройбанк СССР, Жилсоцбанк СССР Агропромбанк СССР и Сбербанк СССР), Госбанк СССР в соответствии с Уставом, который был утвержден в 1988 г., выступал главным банком Советского Союза, был единственным эмиссионным центром, организовывал кредитные и расчетные отношения в экономике. Данные спецбанки были самостоятельными учреждениями и имели свой баланс.

Национальная платежная система представляет собой совокупность операторов по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), банковских платежных агентов (субагентов), платежных агентов, организаций федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации, операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры (субъекты национальной платежной системы).

Платежная система – это  совокупность организаций, которые взаимодействуют согласно правилам платежной системы для осуществления перевода денежных средств, включая оператора платежной системы, операторов услуг платежной инфраструктуры и участников платежной системы, из которых как минимум три организации являются операторами по переводу денежных средств.

К системно значимой платежной системе предъявляются следующие требования::

1. осуществление оператором платежной системы, и (или) платежным клиринговым центром, и (или) расчетным центром мониторинга и анализа рисков в режиме онлайн;

2. осуществление расчета в платежной системе в режиме онлайн или в течение дня;

3. осуществление расчета через расчетный центр, который соответствует требованиям финансовой устойчивости и управления рисками, установленным ЦБ РФ;

4. обеспечение гарантии уровня бесперебойного оказания операционных услуг;

5. создание органа по управлению рисками значимой платежной системы и использование не менее двух способов управления рисками.

Требования Центрального Банка к значимой платежной системе применяются по истечении девяноста календарных дней со дня получения оператором платежной системы уведомления Центрального Банка о признании платежной системы значимой.

Схематично основные элементы НПС и их взаимосвязь представлены на рисунке 1.7.



Рисунок 1.7 - Основные элементы национальной платежной системы и взаимосвязи между ними

Структура национальной платежной системы представлена на рисунке 1.8.





Рисунок 1.8 - Структура национальной платежной системы



Развитие национальной платежной системы - комплексный процесс, на который влияет множество факторов. Международное-признание получили 14 руководящих принципов Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов, которые упоминались ранее. Они сгруппированы по четырем пунктам:

1. роль банковской системы, включая центральный банк;

2. эффективное планирование и реализация проектов;

3. развитие институциональной структуры;

4. разработка надежной и эффективной платежной инфраструктуры.

Первое направление включает два момента:

1. Центральный банк исполняет главную роль: он отвечает за устойчивость национальной валюты, также  ему принадлежит право в развитии использования денег в качестве эффективного платежного средства.

2. Повышение роли устойчивой банковской системы: доступные конечным пользователям счета для осуществления платежей, платежные инструменты и услуги предоставляются банками и другими аналогичными финансовыми учреждениями, которые конкурируют между собой, но часто вынуждены действовать совместно в качестве системы.

Центральный Банк РФ основательно изучает адаптацию передовой зарубежной практики в развитии платежных и расчетных систем. Так, согласно первому принципу, ЦБ РФ с  играет важную роль, выполняя функции и осуществляя деятельность, которая направлена на выполнение данных функций.

Второе направление включает в себя эффективное планирование и реализацию проектов:

1. осознание ксистемности национальной платежной системы: планирование основывается на всестороннем понимании всех важных элементов национальной платежной системы и главных факторов, которые влияют на ее развитие;

2. акцентирование внимания на потребностях: определение платежных потребностей всех пользователей национальной платежной системой, а также возможностей экономики;

3. установление важных приоритетов: стратегическое планирование и определение приоритетов развития национальной платежной системы;

4. реализация – обеспечение эффективной реализации стратегического плана.

Третье направление, включающее в себя развитие институциональной структуры:

1. содействие развитию рынка: расширение и модернизация рыночного взаимодействия во время оказания платежных услуг выступают важнейшими аспектами развития национальной платежной системы;

2. вовлечение соответствующих заинтересованных сторон: поощрение проведения эффективных консультаций среди соответствующих заинтересованных сторон в национальной платежной системе;

3. сотрудничество в целях эффективного наблюдения: эффективное наблюдение Центрального банка за платежной системой требует развития механизмов сотрудничества с другими органами государства;

4. обеспечение правовой определенности: разработка прозрачной, комплексной и устойчивой правовой основы для национальной платежной системы.

Четвертое направление включает в себя разработку надежной и эффективной платежной инфраструктуры:

1. расширение доступности розничных платежных услуг: безопасных безналичных платежных инструментов и услуг для потребителей, предприятий и .......................